Adoção de práticas de governança e compliance com foco na melhoria do ambiente de controle da...
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Adoção de práticas de governança e compliance com foco na melhoria do ambiente de controle da
empresa e prevenção de fraudes e atos de corrupçãoPaulo Henrique Wanick MattosGerente Geral de Controladoria, Riscos & Compliance – FC LATAM
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Agenda
Estrutura Organizacional
Ambiente de controle em nossas empresas
Principais atividades
CSA – Control Self Assessment
Gestão de Riscos
Célula de compliance de contratos
Política de auditoria de anticorrupção
Divulgação do canal de denúncias
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CEO Aços Planos América do Sul
Vice-PresidenteComercial
Vice-PresidenteAdministrativo e Financeiro
Vice-Presidentede Operações
Estrutura Organizacional
O cumprimento da Legislação e das regras de compliance é VALOR para a empresa! Esperamos o mesmo dos nossos parceiros comerciais!
“O EXEMPLO VEM DO TOPO”
Gerência Geralde Suprimentos
Gerência Geral de Controladoria,
Riscos & Compliance
Gerência Geral de Tecnologiada Informação e Automação
de Processos
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AMBIENTECONTROLE
ComplianceLegal
Sistemas de Gestão Monitoramento
Riscos & Compliance
Segurançada Informação
• Código de Conduta
• Código de Ética
• Politica Antifraude
• Política de Anticorrupção
• Certificados de Responsabilidade
• Política de Sanções Econômicas
• Defesa da concorrência
• Política de Direitos Humanos
• Informações privilegiadas
• Canal de denúncias
• Certificação de Qualidade ISO 9000:2000
• Certificações OHSAS 18001, ISSO 14001 e ISO/TS16949 (qualidade automotiva)
• Processos críticos mapeados e monitorados
• Cerca de 10.000 padrões (Empresarial, Técnico e Operacional)
• Sistema dinâmico - revisão periódica (a cada 2 anos) dos padrões da empresa
• Gestão de Riscos (ERM, TRM, PRM, ORM)
• Auto-avaliação de controles
• SOX – Monitoramento & Compliance
• Célula de Compliance de Contratos
• Gestão dos perfis de acesso ao SAP (GRC)
• Segregação de função e acesso restrito
• Auditorias Anuais da Internal Assurance
Overview do ambiente de controle
• ERP SAP Integrado
• Sistemas Legados com controles no SAP
• SOX/COBIT Controles Gerais TI
• Comitê de Segurança da Informação
• Planos de Contingências
• Gerenciamento de Crises
• Monitoramento de Infra-estrutura
• Regras para Invasores
• Centro de Excelência das Americas em SAP (AM Sistemas)
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RISCO
COMPLIANCE DE CONTRATOS
CERTIFICADOS DE COMPLIANCE
CONTROLES INTERNOS GERAIS
SOX
GERENCIAMENTO DE RISCOS
AUTO-AVALIAÇÃO DE CONTROLES (CSA)
SUPORTE AUDITORIA INTERNA
‘Super’ controles-chave (negócio e TI) com foco na
acurácia das demonstrações financeiras
Gestão da auto-avaliação de controles internos
com foco no ambiente operacional
Fortalecimento do ambiente de controle interno da
empresa (sistemas, processos e padrões)Suporte aos gestores durante os processos de auditoria da
Internal Assurance & Monitoramento dos planos de ação
(status dos pontos de auditoria)
Avaliação permanente dos contratos
estratégicos e relevantes da empresa
Monitoramento das ações mitigadoras relacionadas a potenciais
dificuldades no atingimento dos objetivos estratégicos e táticos
Atestado dos principais executivos voltado à
comunicação de assuntos relevantes
Principais atividades da Gerência de Riscos & Compliance
AUDITORIA ANTICORRUPÇÃO
Auditoria periódica dos parceiros comerciais com
foco na política de anticorrupção AM
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Controles Internos Gerais & Auto-avaliação de controles (CSA)
Controles Internos Gerais Processos, atividades e sistemas altamente padronizados; Controles automatizados dos sistemas, especialmente o SAP; Revisão periódica dos padrões com foco na melhoria contínua; Mapeamento e revisão de processos com foco na mitigação de riscos; Treinamento e orientação dos empregados;
Auto-avaliação de controles (CSA) Monitoramento periódico da gestão dos contratos e pedidos de compra; Indicadores de conformidade para apoio à tomada de decisão; Cerca de 10.000 testes (auto-avaliação) realizados anualmente; Tratamento tempestivo dos desvios identificados (plano de ação); Foco na medição do serviço prestado e qualidade do material entregue; Cumprimentos das obrigações legais (fiscal, previdenciária e trabalhista); 100% dos 120 contratos relevantes (*) revisados periodicamente.
(*) Contratos que apresentam ao menos uma das seguintes características: Valor, Take or pay, Utilidades, moeda estrangeira, prazo > 5 anos
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Gestão de Riscos (foco no processo de Suprimentos)Objetivos:
Mitigação dos riscos associados ao processo de suprimentos, visando:
Garantia do abastecimento da empresa e estabilidade operacional;
Atendimento de prazo e qualidade, conforme necessidade da Usina;
Controle permanente de custo do processo de abastecimento;
Sustentabilidade das parcerias comerciais;Ações:
Discussão permanente com Diretores e GG’s para a mitigação de riscos;
Monitoramento periódico dos parceiros comerciais;
Identificação/tratamento dos riscos e avaliação de oportunidades;
Definição e monitoramento dos planos de ação;
Adequação dos processos internos e SoD (ex. conformidade de pagamentos);
Monitoramento das contingências legais (fiscal, previdenciária, trabalhista).
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Auditoria de cumprimento de contratos (Compliance)
Nosso foco de atenção nas auditorias de compliance é a avaliação dos contratos relevantes firmados com os nossos parceiros comerciais:
-Aprovação e escopo dos contratos;
-Aplicação das condições comerciais definidas em contrato;
-Procedimento de medição do serviços e qualidade do material entregue;
-Verificação do desempenho do fornecedor;
-Validação de impostos destacados na nota fiscal;
-Eventual situação econômico-financeira dos fornecedores.
Resultados
-Cerca de 45 contratos integralmente auditados desde a sua implantação;
-Aproximadamente 150 pontos de melhoria já identificados e tratados;
-Identificação de sinergias e ganhos na gestão contratual;
-Mitigação do risco de contingência legal (fiscal, previdenciária e trabalhista).
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Legislação Brasileira – Lei 12.846 (“Lei Anti-corrupção”)
A responsabilização de pessoas jurídicas pela prática de atos Ilícitos contra a Administração Pública, em especial por atos de corrupção e fraude em licitações e contratos administrativos;
A aplicação de multas de valores relevantes, podendo variar entre 0,1% a 20,0% do faturamento bruto do último exercício;
O abrandamento da pena caso a empresa demonstre queimplementou ações para mitigar as ocorrências, por exemplo, atravésda adoção de política de conduta, código de ética e monitoramento dos parceiros comerciais;
A celebração de leniência com as pessoas jurídicas responsáveispela prática dos atos previstos nesta Lei que colaborem efetivamente comas investigações e o processo administrativo.
Publicada em Janeiro/2014, a Lei estabelece:
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Política de auditorias de anticorrupção do Grupo AM“O comportamento dos nossos parceiros comerciais – os terceiros com quem negociamos – não apenas exercem um impacto direto e significativossobre a nossa reputação. O comportamento deles também nos expõe a significativos riscos de compliance;
No que se refere às questões anticorrupção, a ArcelorMittal, suas controladas e seus empregados estão sujeitas a enfrentar processos criminais se nossos parceiros comerciais realizam pagamentos corruptos ou se envolvem, de outra maneira, em atividades corruptas;
A empresa entende que a única forma de, efetivamente, gerenciaro risco de corrupção de um terceiro é realizar uma auditoria em nossos parceiros comerciais. A extensão da auditoria será determinada pelo nível de risco envolvido;
A implantação desta política contempla a classificação de risco dos parceiros comerciais, a aplicação de questionários de avaliação e o treinamento nas políticas de compliance do grupo AM, entre outras ações.”
Trecho extraído da Política de Auditoria de Anticorrupção
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Política de auditoria de anticorrupção do grupo AM (2015)
Quais as implicações dessa nova legislação na relação empresa - fornecedor?
Treinamento dos fornecedores(*) na Política Anticorrupção do grupo AM;
Transparência nas operações que interagem com os órgãos públicos;
Aplicação de questionários de compliance aos fornecedores (*);
Auditoria das informações fornecidas pelos fornecedores (*);
Aplicação de penalidades pela conduta não ética (quando aplicável);
Validação permanente do cadastro do fornecedor;
(*) Somente para fornecedores com maior grau de risco, conforme definição da Política.
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Canal de denúncias
Telefone
Registre a denúncia 24 horas por dia, 7 dias por semana ligando gratuitamente para 0800-891-4311. Você pode permanecer anônimo.
Internet
No endereço eletrônico:
www.arcelormittal.alertline.com
Correspondência
Endereçando sua correspondência para:
Auditoria Interna – Forensic
Avenida Carandaí, 1115 / 15º andar
Belo Horizonte – MG – CEP 30130-915
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Paulo Henrique Wanick MattosGerente Geral de Controladoria, Riscos & Compliance – AM FC LATAM
Obrigado!