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Memorias: Ciclo de Formación Contable

Actualización Tributaria

• Seminario de Actualización Tributaria 2012

Información Exógena en Medios Magnéticos para la DIAN año gravable 2011

•

La información exógena tributaria en medios electrónicos para la UAE DIAN Año gravable 2011

• Taller práctico: Información Exógena

• Taller práctico artículo 631 del Estatuto Tributario año gravable 2011 Resolución 11429 de octubre 31 de 2011

http://216.121.7.91:8096/publicaciones/1051/TRIBUTARIA2012.pdf

http://216.121.7.91:8096/publicaciones/1051/uaedian.pdf

http://216.121.7.91:8096/publicaciones/1051/uaedian.pdf

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http://216.121.7.91:8096/publicaciones/1051/ag2011.pdf

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SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓ N TRIBUTARIA 2012

BIENVENIDOS !

CONTENIDO

1º. PERSONAS OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2011.

2º. PERSONAS OBLIGADAS A PRESENTAR LAS DECLARACIONES EN FORMA VIRTUAL A PARTIR DEL 1º DE MARZO DE 2012 RES. 12761 DE 2011.

3º.LEY 1493 DE DICIEMBRE 26 DE 2011 LEY DE ARTES ESCÉNICAS.

4º. ANÁLISIS DEL DECRETO 545 DE FEBRERO25 DE 2011 REGLAMENTA LEY 1429 DE 2010 PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DE APORTES PARAFISCALES REGISTRO MERCANTIL.

5º. ANÁLISIS DEL DECRETO 4910 DE DICIEMBRE 26 DE 2010 PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DEL IMPUESTO DE RENTA Y DESCUENTOS EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL PAGO DE APORTES PARAFISCALES.

6º. RETENCIONES QUE SE DEBEN PRACTICAR A TRABAJADORES INDEPENDIENTES.

7º. ASPECTOS TRIBUTARIOS DEL DECRETO LEY 019 DE 2012 DECRETO ANTITRÁMITES.

8º. ACUERDO MUNICIPAL 0772 DE DICIEMBRE 20 DE 2011 EXONERACIÓN HASTA EL AÑO 2016 DEL IMPUESTO PREDIAL PARA ALGUNOS PREDIOS.

9º. RESOLUCIÓN DE CONSULTAS.

PERSONAS OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2011

• Están obligadas a presentar declaración de renta y patrimonio:

• Todas las personas jurídicas y sociedades nacionales, excepto las entidades del artículo 22 y las privadas del artículo 23, 231 y 232 del E.T consideradas como no contribuyentes.

• Las sociedades extranjeras con domicilio en Colombia, respecto de la renta y ganancia ocasional de fuente nacional.

• Las personas naturales nacionales o extranjeras residentes en Colombia que no cumplan los requisitos establecidos para no declarar.

• Las personas naturales nacionales o extranjeras no residentes respecto de su renta obtenida en Colombia.

• Las Entidades de Régimen Tributario Especial.

Nota: Las entidades catalogadas como no contribuyentes presentan anualmente la denominada “Declaración de Ingresos y Patrimonio”, excepto:

a) La Nación, los Departamentos, los Municipios, el Distrito Capital de Bogotá, el Distrito Turístico y Cultural de Cartagena, el Distrito Turístico de Santa Marta, los Territorios Indígenas y las demás entidades territoriales.

• b) Las juntas de acción comunal y defensa civil, los sindicatos, las asociaciones de padres de familia y las juntas de copropietarios administradoras de edificios organizados en propiedad horizontal o de copropietarios de conjuntos residenciales.

• c) Las asociaciones de hogares comunitarios y hogares infantiles del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar o autorizados por este y las asociaciones de adultos mayores autorizados por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.

Monto de Ingresos y Patrimonio para no estar obligado a declarar año 2011 Personas naturales y sucesiones ilíquidas:

Contribuyentes de menores ingresos:

• Ingresos brutos: 1.400 UVT x 25.132: $35.185.000

• Patrimonio bruto: 4.500 UVTx 25.132: $113.094.000

Artículo 592 Estatuto Tributario.

• Asalariados: Que al menos el 80% de sus ingresos provengan de una relación laboral. Art. 593 E.T.

• La ley 1429 – Art. 15 de Dic. 29 de 2010 aumentó el tope a 4.073 UVT.

– Ingresos brutos: 4.073 UVT X 25.132: $102.363.000

– Patrimonio bruto: 4.500 UVT x 25.132: $113.094.000

• Trabajadores independientes que hayan facturado sus ingresos y que sobre los mismos se les haya efectuado retención en la fuente. Art. 5941 E.T.

(Ver oficios Nos. 076456 de septiembre 7 de 2006 001763 de enero 10 de 2007 y 012517 de febrero 19 de 2007).

– Ingresos brutos: 3.300 UVT X 25.132: $ 82.936.000

– Patrimonio bruto: 4.500 UVT x 25.132: $ 113.094.000

• Otros requisitos para no estar obligado a declarar Artículo 5943 del E.T.

1. Consumos a través de tarjeta de crédito inferiores a:

$70.370.000 (2.800 UVT X 25.132)

2. Compras y consumos inferiores a 2.800 UVT:

$70.370.000

3. Consignaciones bancarias, depósitos e inversiones inferiores a: $113.094.000

( 4.500 UVT X

Casos de menores ingresos, asalariados y T.I.:

(Ejercicios prácticos)

% 1º. Salarios: 40.000.000 57,14

Honorarios, comisiones o servicios: 20.000.000 28,57

Otros ingresos: 10.000.000 14,29

Total ingresos: 70.000.000 100%

R: Estaría obligado a declarar por menores ingresos en

% 2º. Salarios: 80.000.000 81,63

Honorarios, comisiones o servicios 10.000.000 10,20


Totales: 98.000.000 100%

R: No estaría obligado por cuanto los salarios representan más del 80% del total de ingresos, siempre y cuando cumpla con los demás requisitos.

% 3º. Salarios: 20.000.000 25,32

Honorarios, comisiones o servicios 55.000.000 69,62


Total ingresos: 79.000.000 100%

R. Estaría obligado a declarar por menores ingresos, así hubiera facturado los ingresos por honorarios, comisiones y servicios.

4º. Salarios: 10.000.000 Honorarios, comisiones o servicios: 15.000.000 Otros ingresos: 8.000.000 Total ingresos: 33.000.000

R. No estaría obligado a declarar si cumple con los demás requisitos:

% 5º. Salarios: 10.000.000 6,66

Honorarios, comisiones o servicios facturados y con retención : 50.000.000

83,34 Total ingresos: 60.000.000

100%

R: No estaría obligado a declarar si cumple los demás requisitos.

6º. Honorarios, comisiones o servicios: 21.000.000 (No facturados). Otros ingresos:

15.000.000 Total ingresos:

36.000.000

R: Obligado a declarar por menores ingresos:

7º. Honorarios, comisiones y servicios: 36.000.000 (No los facturó).

R: obligado a declarar por menores ingresos. Ver CD Normativa de años anteriores Oficios Dian Nos: 76456 de Sep/bre 7 de 2006. 1763 de Enero 10 de 2007 y 12517 de Febrero 17 de 2007.

8º. Vende vehículo o bien raíz por más de 35.185.000 en el año 2011. R. Obligado por menores ingresos.

9º. Adquirió Apto por $ 80 millones de pesos.

10º. Efectuó consignaciones por valor superior a 113.094.000

R. En ambos casos estaría obligado por sobrepasar los topes del art. 5943 del E.T.

Resolución No. 12761 de Diciembre 9 de 2011.

Establece personas, entidades y sociedades que deben presentar las declaraciones tributarias en forma virtual. Deroga la Res. 1336 de Febrero 16 de 2010. Las obligaciones se inician el 1º de Marzo/012.

La nueva resolución no incluye a quienes tuvieren ingresos iguales o superiores a $ 500 millones (Reg. Común o agentes de retención).

Sin embargo, la nueva resolución en el inciso segundo del artículo 2º señala lo siguiente:

PERSONAS OBLIGADAS A PRESENTAR LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS EN FORMA

VIRTUAL.

Quienes a la fecha de entrada en vigencia de la presente Resolución están obligados a presentar sus declaraciones de manera virtual, deben continuar haciéndolo de esta forma.

Lo anterior quiere decir que no aplicará para quienes en un futuro sus ingresos sean iguales o superiores a 500 millones y cumplan las demás condiciones.

NUEVOS OBLIGADOS:

Además de los que estaban señalados en la Res. 1336 de 2010, (excepto los de los 500 millones que se excluyen), están los siguientes:

• Los Almacenes Generales de Depósito. • Los exportadores. • Los importadores. • El operador económico autorizado que se crea a través del Decreto 3568 de Septiembre 27 de 2011 reglamentado por las Res. Dian Nos 13434 y 13435 de Octubre 31 de 2011.

• Los usuarios de programas especiales de exportación. PEX.

• Los autorizados y concesionados para operar los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas a nivel nacional.

• Los solicitantes para operar juegos promocionales y rifas, que tengan la calidad de juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas a nivel nacional.

• Los obligados a suministrar información exógena.

• Las personas jurídicas obligadas a presentar la declaración de retención en la fuente.

• Los obligados a presentar declaraciones informativas, individual y consolidada de precios de transferencia.

• Los Representantes Legales, Revisores Fiscales y Contadores de los obligados a presentar las declaraciones de manera virtual. (Esta obligación había sido derogada por la Res. Dian No. 13.123 de Noviembre 7 de 2007).

Quienes en el futuro adquieran la calidad de declarantes virtuales deberán comenzar a cumplir con dicha obligación a partir de la obligación que surja en el período siguiente.

• Recordar que cada tres años debe renovarse la firma digital.

(Ver Resolución No. 12.717 de Diciembre 27 de 2005).

• Además la Resolución No. 1767 de Febrero 28 de 2006 obliga a los representantes legales, contadores, revisores fiscales, delegados, mandatarios y apoderados a tramitar la firma digital en el caso de que suscriban declaraciones virtuales).

En consecuencia a partir de la fecha todas las personas jurídicas se convierten en declarantes virtuales por ser agentes de retención.

RECORDAR CIRCULAR NO. 066 DE JULIO 24 DE 2008.

• En consecuencia hacia el futuro no deberán presentar declaración virtual (siempre y cuando no hubieren estado obligados) las siguientes personas:

Las personas naturales responsables del régimen común que en el año no hubieren efectuado y /o asumido retenciones por un valor igual o superior a $ 3.000.000.

Las personas naturales, (no responsables del IVA) cuyos ingresos no fueren hacia el futuro superiores a $ 500 millones de pesos. Los ingresos superiores a 500 millones lo convertirán en obligado a informar en medios magnéticos por el año siguiente siempre y cuando este monto no fuere modificado y por ende a ser declarante virtual.

Seminario de Actualización Tributaria 2012

Ley 1493 de Diciembre 26 de 2011 Ley de artes escénicas. (Artículos importantes: 3º, 4º, 5º, 6º, 7º, 8º, 9º, 35 y 36.

ARTÍCULO 3°. DEFINICIONES: Para los efectos de esta Ley se entenderá:

a) Espectáculo públicos: Son espectáculos públicos de las artes escénicas, las representaciones en vivo de expresiones artísticas en teatro, danza, música, circo, magia y todas sus posibles prácticas derivadas o creadas a partir de la imaginación, sensibilidad y conocimiento del ser humano que congregan la gente por fuera del ámbito doméstico.

Parágrafo 1°. Para efectos de esta ley no se consideran espectáculos públicos de las artes escénicas, los cinematográficos, corridas de toros, deportivos, ferias artesanales, desfiles de modas, reinados, atracciones mecánicas, peleas de gallos, de perros, circos con animales, carreras hípicas, ni desfiles en sitios públicos con el fin de exponer ideas o intereses colectivos de carácter político, económico, religioso o social.


ARTÍCULO 4°. DEDUCCIÓN POR INVERSIONES. Las inversiones que se realicen en infraestructura de proyectos para la realización de espectáculos públicos de las artes escénicas serán deducibles del impuesto sobre la renta en un 100%.

Artículo 5º. Retención para servicios artísticos prestados por extranjeros: 8% . Deberá ser retenido por el pagador y el beneficiario no estará obligado a declarar renta.


ARTÍCULO 6°. SERVICIOS ARTÍSTICOS EXCLUIDOS DEL IVA. Están excluidos del IVA los espectáculos públicos de las artes escénicas, así como los servicios artísticos prestados para la realización de los espectáculos públicos de las artes escénicas definidos en el literal c) del artículo 3° de la presente ley.


Artículo 7º. Crea contribución parafiscal del 10% sobre valor de boletas o derecho de asistencia cuyo precio o costo individual sea igual o superior a 3 uvt ( 26.049 x 3= 78.147)

Artículo 35 Los productores de espectáculos públicos que hubieren cancelado en el 2011 los impuestos que se derogan quedarán al día por las obligaciones de años anteriores y quienes no lo hubieren hecho dispondrán de 3 meses para ponerse al día por el 2011 sin sanciones e intereses.


ARTÍCULO 36°. NO SUJECIONES. Los espectáculos públicos de las artes escénicas definidos en los términos del artículo 3 de la presente ley se entenderán como actividades no sujetas del Impuesto de Azar y Espectáculos, el impuesto unificado de fondo de pobres, azar y espectáculos del Distrito Capital, y el impuesto de Espectáculos públicos con destino al deporte.


Decreto 545 de Febrero 25 de 2011 Por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 5, 7, 48 y 50 de la Ley 1429 de 2010. (Parafiscales y Reg. Mercantil)

• En el momento de la matrícula en el registro mercantil se debe dejar expreso la calidad de pequeña empresa.

• Para gozar del beneficio deberán mantener los requisitos relacionados con el nivel de activos y número de trabajadores. Cada año en la renovación deberán manifestarlo.

Cuando se sobrepase el limite de trabajadores (50) deberá informarse de dicho incremento en la Pila.

• Articulo 6. Exclusión de Ia aplicación de los beneficios de los artículos 5 y 7 la Ley 1429 de 2010:

a) Las personas naturales, que con posterioridad a la entrada en vigencia de la ley, cancelen su matrícula mercantil y soliciten una nueva matricula como persona natural siempre y cuando se refiera a la misma actividad económica;

b) Las personas naturales y jurídicas que se hayan acogido a los beneficios previstos en los artículos 5 y 7 de la Ley 1429 de 2010 y adquieran la calidad de inactivas en los términos del artículo 7 del presente decreto;

c) Las personas jurídicas creadas como consecuencia de la escisión de una o más personas jurídicas existentes;

d) Las personas jurídicas creadas a partir de la vigencia de la ley como consecuencia de una fusión.

e) Las personas jurídicas reconstituidas después de la entrada en vigencia de la ley en los términos del artículo 250 del Código de Comercio.

f) Las personas jurídicas creadas después de la entrada en vigencia de la Ley 1429 de 2010, en cuyos aportes se encuentren establecimientos de comercio, sucursales o agencias transferidos por una persona jurídica existente o una persona natural y que hubieran sido destinados a desarrollar una empresa existente;

g) Las personas jurídicas que adquieran, con posterioridad a su constitución, establecimientos de comercio, sucursales o agencias de propiedad de una persona jurídica existente o una persona natural que desarrolle una empresa existente;

h) Las personas naturales que desarrollen empresas creadas después de la entrada en vigencia de la Ley 1429 de 2010, en cuyos activos se encuentren establecimientos de comercio, sucursales o agencias que hayan sido transferidos por una persona jurídica existente o una persona natural que desarrolle una empresa existente.

i) Las personas naturales o jurídicas existentes antes de la vigencia de la ley y que creen sucursales, agencias o establecimientos de comercio después de la vigencia de la ley.

Artículo 7. Empresas inactivas. Las que:

a) No hubieren realizado aportes a la seguridad social por no tener personal contratado durante al menos un (1) año consecutivo con anterioridad a la entrada en vigencia de la Ley 1429 de 2010, y

b) No hubieren cumplido por un año (1) transcurrido con anterioridad a la entrada en vigencia de la Ley 1429 de 2010 con su obligación de renovar la matricula mercantil.

Decreto 4910 de Diciembre 26 de 2011: Reglamenta ley 1429 de 2010:

Beneficiarios en la progresividad en el pago del impuesto de renta: ( 0% años 1 y 2 25% 3º 50% 4º. 75% 5º y 100% a partir del 6º año).

Beneficiarios:

1º. Nuevas empresas constituidas a partir del 29 de dic./010 Con menos de 50 trabajadores y activos inferiores a 5.000 smmlv.

2º. Contribuyentes que hayan actuado como empresas informales antes de la inscripción en el registro mercantil.

3º. Empresas inactivas que: Cumplan los requisitos de trabajadores y de activos y que hayan renovado la matrícula mercantil en los 6 meses siguientes a la vigencia de la ley 1429 de 2010 o dentro de los 12 meses siguientes para el caso del beneficio de la progresividad en el impuesto sobre la renta y aportes parafiscales.

Hayan renovado su actividad y que durante los 12 meses siguientes a la vigencia de la ley se hayan puesto al día con las obligaciones formales y sustanciales del orden legal y tributario nacional y territorial.

Estas empresas se denominarán: Pequeñas empresas preexistentes.

El beneficio no aplica para regímenes especiales en el impuesto de renta.

Las rentas objeto de beneficio: ingresos operacionales u ordinarios recibidos partir de su inscripción en el registro mercantil. (Ojo: descuentos en ventas Ver CD)

Se deberán llevar cuentas separadas de las rentas objeto de beneficio y de aquellas de origen distinto. Los costos y gastos comunes se prorratearan.

Para las empresas inactivan que se reactiven, la progresividad en el impuesto de renta se dará respecto de las rentas obtenidas a partir del cumplimiento de los requisitos establecidos para tal efecto.

En el caso de rentas de personas naturales con objeto de beneficio y sin beneficio, del impuesto teórico del total de la renta gravable , se restará la proporción que corresponda a los ingresos no objeto de beneficio con el fin de establecer el impuesto al que se aplica la progresividad.

A las empresas que cumplan los requisitos antes señalados y que en el 5º año hubieren obtenido ingresos inferiores a 1.000 uvt se le aplicará en el sexto año el 50% de la tarifa de renta.

Para efectos de la distribución de las participaciones y dividendos no gravados se aplicará lo dispuesto en los artículos 48 y 49 del E.T.

Durante los 5 años del beneficio no estarán sometidas a retención en la fuente ni al sistema de renta presuntiva. Deberá enviarse certificado señalando que cumple con los requisitos de la ley 1429 de 2010 acompañado de certificado expedido por la Cámara de Comercio. En caso de pérdidas el beneficio se extiende hasta el año en que se genere renta gravable en la proporción correspondiente. En ningún caso el diferimiento podrá exceder 5 años contados a partir del año en que se efectúe la inscripción en la Cámara de Comercio o del cumplimiento de los requisitos establecidos para las empresas inactivas. (Inconsistencia) Lo anterior sin perjuicio de lo establecido en el artículo 147 del E.T.

No podrán acogerse a los beneficios las empresas con activos y nómina de empresas disueltas o liquidadas (art. 48 de la ley)

Las empresas que adquieran la calidad de inactivas perderán los beneficios y serán reportadas por las cámaras de comercio a la Dian.

Requisitos: progresividad en renta: las nuevas empresas deberán presentar a la División de Fiscalización de la jurisdicción antes del 31 de diciembre de cada año (Para el año 2011 antes del 31 de Marzo de 2012), los siguientes documentos:

• Certificado cámara de comercio.

• Certificación escrita del contribuyente en la cual manifieste su intención de acogerse a la ley, señalando su actividad, dirección donde la desarrolla, el monto de sus activos, el número de trabajadores al inicio de su actividad, tipo de vinculación, certificación de inscripción de libros de contabilidad y copia de la escritura o documento de constitución. (Nota: la parte subrayada no aplica por decreto antitrámites: para empresas nuevas)

Requisitos para empresas preexistentes:

Los mismos anteriores más la comprobación de que durante el año siguiente a la vigencia de la ley 1429 se puso al día en todas sus obligaciones.

En caso de deudas con la Dian podrán pactar acuerdos de pago en los términos del artículo 814 del E.T.

Información que debe enviarse cada año: Antes del 30 de marzo de cada año (o sea hasta el día 29) enviar a la Dian los siguientes documentos:

Memorial en el que indique la intención de acogerse por ese año gravable al beneficio de la progresividad, la actividad económica al que se dedica, el monto de activos a diciembre de cada año gravable, la dirección donde se desarrolla la actividad, el número de trabajadores a diciembre 31 de cada año gravable y anexar certificado de la cámara de comercio donde conste la renovación. Las condiciones se deben mantener por todo el año gravable.

Cuando se efectúen reformas estatutarias, deberá informarse a la Dian dentro del mes siguiente a la reforma. (Ojo).

A partir del año gravable en que no se presenten o se cumplan oportunamente los requisitos exigidos, no procederá el beneficio de la progresividad en el impuesto de renta y Dian revisará la situación de la empresa.

La Dian llevará información completa de las empresas objeto del beneficio, y deberá reportar a la Subdirección de Gestión de Análisis operacional para efectos de los programas de fiscalización.

• Pérdida del beneficio:

No mantener hasta diciembre 31 de cada año el monto de los activos y el número de trabajadores. No renovación oportuna del registro mercantil (dentro de los 3 primeros meses del año). (ojo). Cuando se no paguen en forma oportuna los aportes a salud y demás contribuciones de nómina y las obligaciones tributarias. En caso de pérdida del beneficio el contribuyente debe corregir la declaración objeto de beneficio liquidando los impuestos correspondientes, sanción e intereses.

Descuento en el impuesto de renta del pago de los aportes parafiscales y demás contribuciones de nómina:

Que los nuevos empleos correspondan a los siguientes: a) Personas menores de veintiocho (28) años a la fecha del inicio del contrato de trabajo. (Hasta por 2 años) b) Personas cabezas de familia de los niveles 1° y 2° del SISBEN. (Hasta por 2 años). c) Personas en situación de desplazamiento, (hasta por 3 años) d) Personas en situación de proceso de reintegración, (hasta por 3 años). e) Personas en situación de discapacidad, (hasta por 3 años) f) Mujeres que al momento del inicio del contrato de trabajo sean mayores de 40 años y que durante los últimos 12 meses anteriores a la vinculación hayan estado sin contrato de trabajo, y (hasta por 2 años).

g) Nuevos empleados que devenguen menos de 1.5 salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV) que aparezcan por primera vez en la base de datos la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA), salvo que lo hayan estado en condición de trabajadores independientes. (hasta por 3 años)

Requisitos:

• 1 Que los aportes hayan sido efectiva y oportunamente pagados.

• 2 Que el contribuyente empleador incremente el número de empleados con relación al número que cotizaban a diciembre del año inmediatamente anterior;

3Que el contribuyente empleador incremente el valor total de la nómina (la suma de los ingresos bases de cotización de todos sus empleados) con relación al valor de dicha nómina del mes de diciembre del año gravable inmediatamente anterior al que se va a solicitar el correspondiente descuento tributario.

• El descuento tributario de que trata este artículo sólo aplica para nuevos empleos, sin que puedan interpretarse como nuevos empleos aquellos que surgen luego de la fusión de empresas, y procede de la siguiente manera:

• En ningún caso los descuentos pueden ser tratados como costo o deducción.

• Las CTAS no podrán ser beneficiadas de los descuentos en relación con sus asociados.

• No procederán los descuentos respecto de los trabajadores que se contraten para reemplazar personal o para ocupar empleos que surjan de la fusión de empresas.

• Los descuentos son excluyentes. • Se deben cumplir las obligaciones relacionadas con el sistema general de salud respecto de la totalidad de los trabajadores.

Las nuevas empresas sólo pueden gozar del beneficio a partir del año gravable siguiente a su existencia. (Ojo Art. 13 Num 2). Los trabajadores no pueden estar vinculados a través de empresas temporales de empleo.

Se exige que los trabajadores no hayan laborado en el año de su contratación o en el año anterior, en empresas con las cuales el contribuyente tenga vinculación económica según los términos del artículo 2601 del E.T. (Art. 260, 261,263 y 264 del Código de comercio Art. 28 Ley 222 de 1.995 y art. 450 y 452 del E.T.).

Documentos que se deben solicitar al trabajador en el momento de su vinculación:

• Fotocopia del documento de identidad para los menores de 28 años y las mujeres mayores de 40 años.

• Certificación expedida por el operador de información de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) en la que conste la no vinculación laboral en los últimos doce (12) meses anteriores al de vinculación, para mujeres mayores de 40 años.

• Certificación que pruebe la condición de desplazamiento otorgado por el Departamento Administrativo de la Prosperidad Social o la Unidad Administrativa Especial de Atención y Reparación Integral a Víctimas, según corresponda.

• Certificación expedida por la Alta Consejería para la Reintegración o la Entidad que haga sus veces, para las personas en proceso de reinsertación.

• Certificación expedida por el Ministerio de Salud y Protección Social para discapacitados

• Certificación nivel SISBEN para personas cabeza de familia, junto con declaración juramentada ante notario en la que se declare la condición de cabeza de familia.

• Certificación del operador de la información de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) respecto de la condición de nuevo empleo para quienes devenguen menos de 1.5 SMMLV.

• Se deben tener a disposición de la Administración Tributaria las planillas de liquidación de aportes desde la vinculación de los trabajadores.

• Las Cámaras de Comercio deberán enviar anualmente antes del 31 de Marzo de cada un listado de las empresas beneficiarias de la ley 1429 de 2010.

El Ministerio de Protección (Hoy Ministerio del Trabajo) deberá informar a la Dian la relación de los beneficiarios de los descuentos en los aportes parafiscales incluyendo el valor de la base y el los aportes efectuados de los nuevos trabajadores.

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Capital semilla para la creación de empresas y compra de maquinaria a partir del año gravable 2010.

Sanción por información falsa: 200% del impuesto dejado de pagar. Deberá corregirse la declaración del año gravable, liquidando el impuesto no pagado, la sanción y los intereses.

• Se establece igualmente la obligación de expedir factura, (excepto para el caso de los del régimen simplificado) y la prohibición de expedir prefactura, cuenta de cobro, precuenta o similares, cuyo incumplimiento implicará el cierre del establecimiento y objeto de revisión integral en especial de la presunción de ingresos de que trata el artículo 756 y siguientes del E.T.

ARTÍCULO 173 LEY 1450 DE JUNIO 16 DE 2011 (PLAN DE DESARROLLO 2010 2014) Reglamentado por el Decreto 3590 de Septiembre 28 de 2011:

Aplica para pagos por concepto de honorarios, comisiones o servicios, en contratos (escritos o verbales) cuyo valor mensual no sea superior a 300 uvt. (300 x 26.049= 7.814.700.

Tabla a aplicar – Tabla de retención aplicable a asalariados. Art. 383 del E.T.

El contratista debe informar bajo la gravedad de juramento los siguientes datos:

4º. Retenciones que se deben practicar a Trabajadores Independientes.

a) Identificación del trabajador Independiente;

b) Régimen del impuesto sobre las ventas al que pertenece;

c) Relación del contrato o contratos de prestación de servicios que originan pagos en el respectivo mes, incluyendo el contrato suscrito con la entidad ante la cual se certifica, detallando el nombre o razón social y NIT de los contratantes, valor total discriminado por contrato, y fechas de iniciación y de terminación en cada caso;

d) Los valores pagados y/o por pagar en el respectivo mes por cada contrato discriminando el valor del servicio y el valor del impuesto sobre las ventas en los casos en que haya lugar y los valores totales mensuales,

La presentación de la certificación a que hace referencia el presente artículo, deberá efectuarse dentro de los primeros cinco (5) días hábiles de cada mes y es requisito para el pago o abono en cuenta al contratista.

• En el caso de pagos variables, el contratista deberá enviar al finalizar el mes una certificación al pagado indicando el monto de los ingresos efectivamente recibidos para que aquel efectúe los ajustes correspondientes.

• Según oficio Dian No. 4086 de Enero 24 de 2012 no aplica para quienes a la vez tengan suscrito un contrato laboral.

Aspectos Tributarios:

Artículo 25. Eliminación de autenticaciones y reconocimientos.

Articulo 26. divulgación y gratuidad de formularios oficiales para la presentación de declaraciones y realización de pagos.

Articulo 27. pago de obligaciones a favor del estado o de los particulares que por virtud de la ley recauden recursos públicos. Cualquier medio de pago. Deben publicarse tablas y tarifas. Si la entidad incumple, puede cancelar en el mes siguiente a su vencimiento.

8º. DECRETO LEY 019 DE Enero 10 de 2012: Eliminación de Trámites

• Articulo 34. Actuación en sede administrativa. Excepto cuando se trate de la interposición de recursos, en ninguna otra actuación o trámite administrativo se requerirá actuar mediante abogado.

• Articulo 36. Presunción de validez de firmas.

• Articulo 57. Eficacia de las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total. Pago hasta el día de venc.

• Articulo 58. Notificaciones Dian y devueltas por el correo. Deberán notificarse en el portal Web de la Dian y en un lugar de acceso al público de la misma entidad.

• Articulo 63. Información básica de identificación y ubicación tributaria para efectos fiscales del orden nacional y territorial, y para registro en la cámara de comercio, será la que contiene el Rut. Podrá ser compartida con entidades públicas y con los particulares que ejerzan funciones públicas.

• Articulo 64. Reportes de Información Financiera a entidades públicas se hará en formulario único señalado por el Ministerio de Hacienda. Regirá a partir del 1º de Enero /013.

• Articulo 67. Declaraciones diligenciadas virtualmente no presentadas en bancos.

Las declaraciones diligenciadas a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, que no se presentaron ante las entidades autorizadas para recaudar, se tendrán como presentadas siempre que haya ingresado a la administración tributaria un recibo oficial de pago atribuible a los conceptos y periodos gravables contenidos en dichas declaraciones.

• Parágrafo 1. Esta disposición se entiende para las declaraciones virtuales diligenciadas por los años gravables 2006 a 2011.

• Articulo 68. La actuación ante las administraciones tributarias no requiere de abogado salvo para la interposición de recursos.

• Articulo 69. Dirección para efectos tributarios. El Gobierno Nacional establecerá a más tardar el 30 de marzo de 2012, medios de prueba adicionales al recibo de servicios públicos domiciliario, para acreditar el domicilio en la inscripción y/o actualización del Registro Único Tributario RUT.

• Articulo 70. Obligaciones tributarias para las personas del régimen simplificado del iva. A partir de julio de 2012, las personas del régimen simplificado del iva podrán realizar la formalización de la inscripción y actualización del Rut a través del portal de la Dian.

A partir del año 2013, la DIAN deberá permitir que las personas del Régimen Simplificado puedan presentar las declaraciones y la información exógena a través de mecanismos digitales.

• ARTICULO 71. Obligaciones Tributarias para las Personas del Régimen Común. A partir de julio de 2012, las personas naturales y jurídicas del régimen común podrán, a través de mecanismos digitales, presentar las declaraciones y la información exógena de manera electrónica y actualizar la información del RUT que determine la DIAN, por medio electrónico. La DIAN establecerá los criterios para el otorgamiento de los mecanismos digitales de que trata el presente artículo.

• Articulo 72. Atención telefónica y programación de citas a partir del 1º de 2012 para: solicitud de copia de Rut y tramites que requieran la presencia del usuario.

• Articulo 148. Reuniones No Presenciales. Siempre que se pueda probar serán, válidas las reuniones de Junta de Socios, asamblea general, junta directiva, a través de comunicación simultánea o sucesiva.

• Articulo 150. Publicidad de los Estados Financieros. Si se depositan en la Supersociedades no se requerirá su envío a la Cámara de Comercio.

• Artículo 166. Del Registro Único Empresarial y Social: (RUES). Registro Mercantil. Registro de Proponentes. Registro de Entidades sin ánimo de lucro. Registro de Vendedores de Juegos de suerte y azar. Registro de Veedurías Ciudadanas. Registro Nacional de Turismo. Registro de E. Ext. de Derecho P. Sin A. de Lucro con negocios en Colombia. Régimen de Economía Solidaria. Las nuevas funciones serán asumidas por las Cámaras a partir del 1º de Marzo de 2012. Renovaciones cada año en los tres primeros meses.

• ARTICULO 173. Libros del Comerciante. El artículo 56 de Código del Comercio quedará así:

"Artículo 56. Los libros podrán ser de hojas removibles o formarse por series continuas de tarjetas, siempre que unas y otras estén numeradas, puedan conservarse archivadas en orden y aparezcan autenticadas conforme a la reglamentación del Gobierno.

Los libros podrán llevarse en archivos electrónicos, que garanticen en forma ordenada la inalterabilidad, la integridad y seguridad de la información, así como su conservación. El registro de los libros electrónicos se adelantará de acuerdo con la reglamentación que expida el Gobierno Nacional.”

• ARTICULO 174. ALTERACIÓN. Modifíquese el numeral 5 del artículo 57 del Código de Comercio:

"5. Arrancar hojas, alterar el orden de las mismas o mutilar los libros, o alterar los archivos electrónicos."

• Articulo 175. Registro de los Libros de Comercio. El numeral 7 del artículo 28 del Código de Comercio, quedará así: (Elimina la obligación de registrar los lib. de contab.).

"7. Los libros de registro de socios o accionistas, y los de actas de asamblea y juntas de socios. (No menciona los de J.D).

ACUERDO MUNICIPAL NO. 0772 DE DIC. 20 DE 2011 EXONERACIÓN PREDIAL PARA ALGUNOS

PREDIOS HASTA EL AÑO 2016.

1. Inmuebles de Juntas de Acción Comunal. (100%) 2. Inmuebles de empresas industriales nuevas (20% por cinco

empleos nuevos y 4% adicional por cada empleo adicional. 3º. Nuevos Hoteles Cinco nuevos empleos 100%. 4º. Lotes inconstruibles o inservibles. (100%) 5º. Inmuebles destinados al culto religioso. (100%) 6º. Inmuebles destinados para obras sociales. (100%). 7º. Inmuebles del I.C.B.F. (100%) 8º. Inmuebles de Instituciones Sociales sin A. de L. (100%). 9º. Inmuebles de la Red. Pública Mpal y Deptal de

Salud.(100%). 10. Bosques naturales y plantados. (impuesto de la parte

plantada) 11. Predios afectados por fuerza mayor o caso fortuito.

¡MUCHAS GRACIAS POR SU

ASISTENCIA!

… … SOLUCI SOLUCIÓ ÓN DE N DE CONSULTAS CONSULTAS

ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN

LA INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA

EN MEDIOS ELECTRÓNICOS PARA LA U.A.E. D.I.A.N

.

AÑO GRAVABLE 2011

DIAN


LA INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA A PRESENTAR EN FORMA VIRTUAL A LA DIAN,

AÑO GRAVABLE 2011

1. OBLIGADOS A INFORMAR, REGLAMENTACIÓN A.G. 2011, CONCEPTOS, FORMATOS Y VERSIONES A UTILIZAR, VALORES MÍNIMOS A REPORTAR, PLAZOS DE ENTREGA.

2. RÉGIMEN SANCIONATORIO.

3. PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN VIRTUAL, RECEPCIÓN, VALIDACIÓN CONSULTA Y REEMPLAZOS, CONTINGENCIAS…

4. PROGRAMAS DE OMISOS E INEXACTOS CON CRUCES DE INFORMACIÓN.


1. OBLIGADOS A INFORMAR: FUNDAMENTO LEGAL: OBLIGACIÓN DE SUMINISTRAR INFORMACIÓN

ARTÍCULO 1° DECRETO 624 DE 1989: ESTATUTO TRIBUTARIO

ART. 39 LEY 633 DE 2000: “MÍNIMOS DE INFORMADOS POR RESOLUCIÓN”. ART. 23 LEY

863 DE 2003: ADICIONO ART 6312 AL E.T. “INFORMANTES, TOPES, PLAZOS, POR

RESOLUCIÓN”. PARÁGRAFO: LA DIAN INFORMARA AL CONGRESO RESULTADOS

GESTIÓN ANUAL CON INFORMACIÓN REPORTADA… LEY 1111 DE 2006, SANCIONES EN

UNIDADES DE VALOR TRIBUTARIO ( U.V.T.).. LEY 1430 DE 2010, ADICIONÓ ART. 6313 E.T.

RESOLUCIONES 11423 a 11431 de 31 de Octubre de 2011,

REGLAMENTAN ART. 623 al 6311 E.T.

ARTÍCULOS 6313, 633, 684 , 686 , 6842… E.T.

CONVENIOS DE COOPERACIÓN y ASISTENCIA TÉCNICA.. Ar t. 58 LEY

863 DE 2003…DECRETO 4660/07. A.C. 2012 Res. 11431, Octubre 31 de 2011.


LITERALES ART. 631 E.T. PRESENTAR POR LOS OBLIGADOS;

A. Los GRANDES CONTRIBUYENTES, sin impor tar los ingresos brutos y las Personas Jur ídicas, sociedades y asimiladas, obligadas a presentar declaración de renta y complementar ios o Ingresos y Patr imonio, sean entidades públicas ó pr ivadas y las Naturales, cuando los ingresos brutos del año gravable 2010 sean super iores a $500´000.000, informan los LITERALES b),c), d), e), f), g)*, h), i), k) del Art. 631 E.T.

Los GRANDES CONTRIBUYENTES y las personas jur ídicas, sociedades y asimiladas, con ánimo de lucro y las cooperativas, obligadas a presentar declaración de renta y complementar ios, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2010 sean super iores a $500´000.000, además, deben presentar el LITERAL a) del Ar t. 631 del E.T.

RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011


Continúa…INFORMACIÓN A SUMINISTRAR Art. 631 E.T.:

B) Las Personas Jur ídicas, Sociedades de hecho, beneficiar ias progresividad de Imporenta, según Ar t. 4 y Par 4 Ar t. 50 Ley 1429 de 2010 y/o de los Descuentos Tr ibutar ios Ar ts. 9, 10, 11 y 13 ibídem, informan literales b),c), d), e), f), g)*, h), i), k).

C.Todos los AGENTES RETENEDORES, (Tener en cuenta Ar ts. 368 RENTA, 4372 IVA, 518 TIMBRE, del E.T.) que no cumplan con otras condiciones, y las demás personas naturales y jur ídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho, que efectuaron retenciones de 3 millones o más, año gravable 2011, deben informar los LITERALES b) y e).

D.Los Consorcios o Uniones Temporales, informan LITERALES b), e)*, f)*, h), i), sin per juicio de la información que deben suministrar los consorciados o asociados, si cumplen topes de Ingreso Brutos o agente retenedor .



continúa… INFORMACIÓN A SUMINISTRAR ART. 631 E.T.:

E. Los OPERADORES o quien haga sus veces, operaciones de la cuenta conjunta, o solo r iesgo o poseedor del título minero, deben informar literales b),e)*,f)*,h),i) del Ar t. 631 E.T.

F. Las personas o entidades que actuaron como Mandatar ios o Contratistas en contratos de administración delegada deben informar el valor de las operaciones de cada uno de los contratos, literales b),e)*,f)*,h),i) del Ar t. 631 E.T. El Mandatar io o Contratista que cumple con los topes ( Ingresos brutos super iores a 500 millones año gravable 2010 o Gran Contr ibuyente), envía su información propia y la de los citados contratos.



sigue… INFORMACIÓN SUMINISTRAR ART. 631 E.T.:

H. Las Sociedades Fiduciar ias, año 2011 que administraron fideicomisos: Valor patr imonial de los derechos fiduciar ios, las utilidades causadas, valor de los ingresos recibidos a cargo de cada fideicomiso, los pagos o abonos e) y las retenciones en la fuente b), con recursos del fideicomiso.

I. Los entes públicos del nivel nacional y ter r itor ial, central y descentralizado, Ar t. 22 del E.T. deben informar los literales b) y e).

K.Las PERSONAS que hayan recibido ingresos para terceros, más los ingresos propios, año gravable 2011, super iores a $500 millones, deben informar literal g)* ar t. 631 E.T.



continúa… INFORMACIÓN A SUMINISTRAR Ar t. 631 E.T.:

…FRACCIÓN DEL AÑO GRAVABLE 2011…

Las personas naturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus actividades, las personas jur ídicas y las demás entidades que se liquiden en 2011 y que para la fecha de expedición de esta Resolución no hayan cancelado el RUT, y cumplan con los requisitos para informar , deberán suministrar información exógena tr ibutar ia, antes de cancelar el RUT, por la fracción del año, con el contenido y especificaciones técnicas señalados en esta Resolución.



INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS:

LITERAL a) Ar t. 631 E. T .

SOCIOS Ó ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS QUE POSEAN ACCIONES Y/O APORTES SUPERIORES A $5 MILLONES A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y SU PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN ; INFORMANDO LO SIGUIENTE : TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN

DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (Opcional)

APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN, DPTO Y MUN, Código de PAIS DE RESIDENCIA

VALOR PATRIMONIAL DE LAS ACCIONES O APORTES **

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. EL NÚMERO SIN DECIMALES (20)*

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. (POSICIÓN DECIMAL) (2)*



RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 EL VALOR PATRIMONIAL A INFORMAR ES EL VALOR INTRÍNSECO FISCAL, QUE SE OBTIENE ASÍ: TOMAR EL PATRIMONIO LÍQUIDO POSITIVO DEL AÑO GRAVABLE 2011 Y DIVIDIRLO ENTRE EL NÚMERO DE ACCIONES O CUOTAS, SE OBTENDRÁ EL VALOR INTRINSECO FISCAL POR ACCIÓN o CUOTA y ESTE VALOR SE MULTIPLICA POR EL NÚMERO DE ACCIONES QUE POSEA CADA ACCIONISTA O POR EL NÚMERO DE CUOTAS DE CADA SOCIO. ** VALOR PATRIMONIAL EN COOPERATIVAS SERÁ EL VALOR DEL APORTE MÁS SU REVALORIZACIÓN. ** PARA LOS COMUNEROS SUS DERECHOS SE CALCULAN DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL PATRIMONIO LÍQUIDO ( VALOR INTRÍNSECO FISCAL).

¡¡ CUANDO EL VALOR A REPORTAR RESULTE NEGATIVO, DEBE INFORMARSE CON VALOR CERO (0)!! LOS SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS DEL EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.

!!!EL VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O ABONADOS Y LO PAGADO AL COOPERADO, SE DEBEN INFORMAR EN EL FORMATO 1001 V.8 PAGOS Y RETENCIONES¡¡¡


SOCIOS, ACCIONISTAS, COOPERADOS Y/O COMUNEROS. LITERAL a) ART. 631 E.T. A.G. 2011

CONTENIDO DEL FORMATO 1010 V.8

TDOC

NID DIRECCION D.V.

.

A B C D E F G H I J K L M N O

DEPT

O

NO HAY CONCEPTO. TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR

SOCIOS O ACCIONISTAS DEL EXTERIOR: DIR, DPTO Y MUN NO DILIGENCIAR

1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL M

/PIO

PAÍS

VALOR PATRIMONIAL

PORCEN PARTICIP ACIÓN

POSICION DECIMAL


COLUMNAS EXCEL:

Ejemplo: 11,890123

11890123 6


INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA y RETENCIONES EN LA FUENTE:

LITERALES b) y e) Ar t. 631 E. T .

INFORMAR A LOS BENEFICIARIOS DE PAGOS O ABONO EN CUENTA (CAUSACIÓN) QUE CONSTITUYAN COSTO O DEDUCCIÓN, O DEN DERECHO DE IMPUESTO DESCONTABLE INCLUÍDA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS ó MOVIBLES, SEGÚN EL CONCEPTO CONTABLE, EN LA COLUMNA DE PAGOS o ABONOS DEDUCIBLES, al igual, QUE AQUELLOS PAGOS O ABONOS QUE NO FUERON SOLICITADOS FISCALMENTE COMO COSTO O DEDUCCIÓN, EN LA COLUMNA DE PAGOS o ABONOS NO DEDUCIBLES, LAS RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS O ASUMIDAS A TITULO DE RENTA e IVA , AUTORRETENCIONES Y TIMBRE, IDENTIFICANDO:





CONCEPTO: PAGO O ABONO Y RETENCIÓN PRACTICADA O ASUMIDA

TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO

DÍGITO DE VERIFICACIÓN , SI LO CONOCE (Opcional)

APELLIDOS Y NOMBRES o RAZON SOCIAL DEL BENEFICIARIO

DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código de PAÍS DE RESIDENCIA ó DOMICILIO

VALOR DEL PAGO O ABONO EN CUENTA , COSTO O DEDUCCIÓN

VALOR DEL PAGO O ABONO EN CUENTA, QUE NO SON COSTO NI DEDUCCIÓN

VALOR DEL IVA, MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE

VALOR DEL IVA, MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE





VALOR DE LA RETENCIÓN PRACTICADA RENTA

VALOR DE LA RETENCIÓN ASUMIDA RENTA

VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A RÉGIMEN COMÚN

VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO

VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADOS



VALORES MÍNIMOS A INFORMAR POR TERCERO:

LITERALES e) y b): 1. VALOR ACUMULADO DE LOS PAGOS O ABONOS DEL AÑO

GRAVABLE 2011 SEAN IGUALES ó SUPERIORES A $500.000, NO OBSTANTE QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR CADA CONCEPTO, LOS VALORES A REPORTAR SEAN MENORES… OPCIONAL TODO…!!

¡¡LOS PAGOS MENORES A $500.000, POR TODO CONCEPTO, SE INFORMAN CON IDENTIFICACIÓN 222222222 RAZÓN SOCIAL “ CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO QUE CORRESPONDAN.. Tdoc= 43, dir, Dpto , Mun, País del INFORMANTE!!!

¡¡¡PARA AGENTES RETENEDORES OBLIGADOS, NO HAY TOPES MÍNIMOS, TODOS LOS TERCEROS SE DEBEN REPORTAR!!!!



VALORES MÍNIMOS A INFORMAR PARA EMPLEADOS y PENSIONADOS:

LITERAL e) y b): 2. LOS EMPLEADOS, PAGOS O ABONOS POR SALARIOS Y DEMÁS

REMUNERACIONES LABORALES, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS, Y OTROS PAGOS, VALOR ACUMULADO IGUAL O SUPERIOR A $10.000.000, SE DEBEN INFORMAR EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE.. SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES, LO EFECTIVAMENTE PAGADO AL EMPLEADO, AÑO GRAVABLE 2011 Y LAS RETENCIONES.

!!A LOS EMPLEADOS QUE SE LES HUBIESEN HECHOS PAGOS POR SALARIOS, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS, CUYO

VALOR ACUMULADO SEA INFERIOR A 10 MILLONES SE INFORMAN CON 222222222, razón social “ CUANTIAS MENORES, Tdoc=43 en el concepto

correspondiente, dir, Dpto , Mun, País del INFORMANTE!!



RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8: CONCEPTOS:

1. CONCEPTO 5001, SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES, efectivamente pagados al Empleado y las Retenciones.

2. CONCEPTO 5055, VIÁTICOS, VALOR efectivamente pagado y QUE NO CONSTITUYE INGRESO PARA EL EMPLEADO y las Retenciones *

3. CONCEPTO 5056, GASTOS DE REPRESENTACIÓN, VALOR efectivamente pagado y QUE NO CONSTITUYE INGRESO PARA EL EMPLEADO y las Retenciones*

4. CONCEPTO 5022, PENSIONES efectivamente pagadas y las Retenciones. 5. CONCEPTO 5002, Pagos o Abonos y Retenciones por HONORARIOS. 6. CONCEPTO 5003, Pagos o Abonos y Retenciones por COMISIONES. 7. CONCEPTO 5004, Pagos o Abonos y Retenciones por SERVICIOS. 8. CONCEPTO 5005, Pagos o Abonos y Retenciones por ARRENDAMIENTOS. 9. CONCEPTO 5006, Pagos o Abonos y Retenciones por INTERESES Y

RENDIMIENTOS FINANCIEROS. 10. CONCEPTO 5007, Pagos o Abonos y Retenciones por COMPRA DE ACTIVOS

MOVIBLES.




11. CONCEPTO 5008 Pagos o Abonos y Retenciones por COMPRA DE ACTIVOS FIJOS.

12. CONCEPTO 5010, Pagos efectuados en el año gravable 2011 APORTES PARAFISCALES: SENA, ICBF y CCF.

13. CONCEPTO 5011, Pagos efectuados en el año gravable 2011 por APORTES SALUD (EPS e ISS) y ARP, Incluir apor tes empleador

( Deducible) y empleados (No Deducible)

14. CONCEPTO 5012, Pagos efectuados en el año gravable 2011 por APORTES pensiones OBLIGATORIAS (FONDOS, ISS), Incluir apor tes empleador ( Deducible) y empleados (No Deducible)

15. CONCEPTO 5013, DONACIONES EN DINERO, hechas a Entidades Ar ts. 125,1254, 1262 y 1581 del E.T. y ar t.16 Ley 814 de 2003.

16. CONCEPTO 5014, DONACIONES EN ACTIVOS DIFERENTES A DINERO hechas a Entidades ar ts. 125,1254, 1262 y 1581 del E.T. y ar t.16 Ley 814 de 2003.

17. CONCEPTO 5015, Valor de IMPUESTOS efectivamente pagados durante el año gravable 2011, solicitados como deducción.




18. CONCEPTO 5058, Valor de Apor tes, Tasas y Contr ibuciones efectivamente pagados durante el año gravable 2011, solicitados como deducción.

19. CONCEPTO 5060, Redención de Inver siones en lo que corresponde a reembolso de capital

20. CONCEPTO 5016, Los demás costos y deducciones y retenciones

21. CONCEPTO 5020, Pagos o Abonos por COMPRA DE ACTIVOS FIJOS, sobre los cuales se solicitó deducción y retenciones. Parágrafo ART. 1583 E.T. OJO!! Estos terceros y valores NO se deben informar en el CONCEPTO 5008*

22. CONCEPTO 5027, Pagos o Abonos al exter ior por SERVICIOS TÉCNI COS y Retenciones OJO!! Estos terceros y valores NO se deben informar en el CONCEPTO 5004 de SERVICIOS*

23. CONCEPTO 5023, Pagos o Abonos al exter ior por ASISTENCIA TÉCNICA y retenciones

24. CONCEPTO 5024, Pagos o Abonos al exter ior por MARCAS y retenciones. 25. CONCEPTO 5025, Pagos o Abonos al exter ior por PATENTES y retenciones.




26. CONCEPTO 5026, Pagos o Abonos al exter ior por REGALÍAS y retenciones. 27. CONCEPTO 5028, Valor devoluciones de Pagos o abonos en cuenta,

correspondientes a operaciones de años anter iores y r etenciones. 28. CONCEPTO 5029 , Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por

anticipado por Compras y sus r etenciones.

29. CONCEPTO 5030, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Honorar ios y sus retenciones.

30. CONCEPTO 5031, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Comisiones y sus retenciones.

31. CONCEPTO 5032, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Servicios y sus retenciones.

32. CONCEPTO 5033, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Ar rendamientos y sus r etenciones.

33. CONCEPTO 5034, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Intereses y Rendimientos Financieros y sus r etenciones.




34. CONCEPTO 5035, Pagos o Abonos por cargos difer idos o gastos pagados por anticipado por Otros Conceptos y sus r etenciones.

35. CONCEPTO 5019, Monto de las AMORTIZACIONES, realizadas durante el año gravable 2011, excepto el valor del concepto 5057.

36. CONCEPTO 5057, Monto de las AMORTIZACIONES, realizadas durante el año r elativo a cargos difer idos por el Impuesto al patr imonio.

37. CONCEPTO 5036, Pagos o Abonos por Compras Inver siones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.

38. CONCEPTO 5037, Pagos o Abonos por Honorar ios Inver siones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.

39. CONCEPTO 5038, Pagos o Abonos por Comisiones Inversiones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.

40. CONCEPTO 5039, Pagos o Abonos por Servicios Inver siones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.

41. CONCEPTO 5040, Pagos o Abonos por Arrendamientos Inver siones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.




42. CONCEPTO 5041, Pagos o Abonos por Intereses y Rendimientos Financieros Inver siones control y mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.

43. CONCEPTO 5042, Pagos o Abonos por Otros Conceptos Inversiones control y mejoramiento medio ambiente y sus r etenciones.

44. CONCEPTO 5043, Valor de las par ticipaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2011 y sus retenciones.

45. CONCEPTO 5044, Pagos por loter ías, r ifas, apuestas y similares y sus retenciones. Base r etención en la columna pagos o abonos NO deducibles.

46. CONCEPTO 5045, Retenciones, sobre ingresos de tar jetas crédito y débito. Base retención en la columna pagos o abonos NO deducibles.

47. CONCEPTO 5046, Enajenación de activos fijos de personas naturales ante autor idades de tránsito y otras entidades autor izadas y sus retenciones. Base retención en la columna pagos o abonos NO deducibles.

48. CONCEPTO 5059, Valor Pago o Abono a cada uno de los cooperados del r emanente fondo protección de apor tes y sus r etenciones.

49. CONCEPTO 5049, Autor retenciones por Ventas. Pagos o abonos en columna No deducibles. DATOS INFORMANTE.

50. CONCEPTO 5050, Autor retenciones por Servicios. Pagos o abonos en columna No deducibles. DATOS INFORMANTE.




51. CONCEPTO 5051, Autorretenciones por Rendimientos Financieros. Pagos o abonos en columna No deducibles. DATOS INFORMANTE.

52. CONCEPTO 5052, Otras Autorretenciones. Pagos o abonos en columna No deducibles. DATOS INFORMANTE.

53. CONCEPTO 5053, Retenciones practicadas por TIMBRE. 54. CONCEPTO 5054, Devoluciones Retenciones por TIMBRE años anter iores.

INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS COMPAÑÍAS DE SEGUROS:

55. CONCEPTO 5018, Impor te de pr imas de reaseguros pagadas o abonadas en cuenta y sus retenciones.

56. CONCEPTO 5047, Impor te de siniestros Lucro Cesante pagadas o abonadas en cuenta y sus r etenciones.

57. CONCEPTO 5048, Impor te de siniestros Daño Emergente pagadas o abonadas en cuenta.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 ….Continúa literal e) y b)

LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL*: ¡¡LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, DEBERÁN REPORTAR LOS EGRESOS y SUS RETENCIONES EFECTUADOS AÑO GRAVABLE 2011, POR SU ACTIVIDAD DESARROLLADA EN CUMPLIMIENTO DE SU OBJETO SOCIAL Y UTILIZARÁ EL FORMATO 1001 v.8, LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA EL LITERAL e) y b) Ar t 631 E.T.!!

PARA LAS ENTIDADES PÚBLICAS: QUE CELEBREN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE OBRA, SUMINISTRO, CONSULTORÍA, PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y CONCESIÓN, DEBERÁN INFORMAR EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, y SUS RETENCIONES QUE CORRESPONDAN AL AVANCE DEL CONTRATO EFECTIVAMENTE EJECUTADO DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2011, INDEPENDIENTE DEL AÑO DE SU CELEBRACIÓN, EN EL FORMATO 1001 v.8, LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA EL LITERAL e) y b) Art. 631 E.T.

!!! LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES INFORMAN EGRESOS, EN LA COLUMNA PAGOS O ABONOS deducibles, SEGUNDA COLUMNA , CERO (0)¡¡¡


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 …Sigue literal e) y b) Ar t. 631 E.T.

LOS PAGOS O ABONOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR

LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y RETENCIONES HECHOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.


PAGOS O ABONOS EN CUENTA y las RETENCIONES EN LA FUENTE LITERALES e) y b) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID DIRECCION D.V. .

A B C D E F G H I J K L M N O

DEPT

O

CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR…. NO HAY RETENCIONES COLOCAR CERO (0)

PAGOS O ABONOS Y RETENCIONES DEL EXTERIOR: DIR, DPTO, MUN NO DILIGENCIAR

1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL M

/PIO

PAÍS VALOR

PAGOS NO COSTO NI

DEDUCCIÓN


COLUMNAS EXCEL:

VALOR PAGOS COSTO O

DEDUCCIÓN

CONCEPT

O

IVA MAYOR VALOR COSTO

O GASTO DEDUCIBLE

P Q R S T U V

IVA MAYOR VALOR COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE

RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA

RENTA

RETENCIÓN EN LA FUENTE

ASUMIDA RENTA

RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IVA ASUMIDA A

RÉGIMEN SIMPLIFICADO

RETENCIÓN EN LA

FUENTE DE IVA

PRACTICADA RÉGIMEN COMÚN

RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IVA

PRACTICADA A NO DOMICILIADOS


INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON A TÍTULO DE RENTA , IVA y TIMBRE:

LITERAL c) Ar t. 631 E. T .

INFORMAR A LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE LE PRACTICARON RETENCIÓN EN LA FUENTE, AÑO GRAVABLE 2011, A TÍTULO DE RENTA, IVA y TIMBRE:

CONCEPTO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE

TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACION DEL RETENEDOR

DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (Opcional)

APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL DEL RETENEDOR

DIRECCIÓN, DPTO, MUN.

VALOR PAGO O ABONO EN CUENTA DE LA TRANSACCIÓN SOBRE LA CUAL LE PRACTICARON LA RETENCIÓN

VALOR DE LA RETENCIÓN QUE LE PRACTICARON

OLOR




INFORMACIÓN A REPORTAR DE LAS RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON:

CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1003. VERSIÓN 7:

a. CONCEPTO 1301, Por SALARIOS, prestaciones y demás P.L. b. CONCEPTO 1302, Por VENTAS c. CONCEPTO 1303, Por SERVICIOS d. CONCEPTO 1304, Por HONORARIOS e. CONCEPTO 1305,Por COMISIONES f. CONCEPTO 1306, Por INTERESES Y Rendimientos Fin. g. CONCEPTO 1307, Por ARRENDAMIENTOS h. CONCEPTO 1308, Por OTROS conceptos i. CONCEPTO 1309, Por IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS



Continúa literal c) Ar t. 631 E.T.

CÓMO REPORTAR LAS RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON:

j. CONCEPTO 1310, Por Dividendos y Par ticipaciones k. CONCEPTO 1311, Por Enajenación de activos fijos de personas

naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autor izadas l. CONCEPTO 1312, Por Ingresos de Tar jetas débito y crédito m. CONCEPTO 1313, Por Loter ías, r ifas, apuestas y similares n. CONCEPTO 1314, Por Impuesto de Timbre.


RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON LITERAL c) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID DIRECCION D.V.

.

A B C D E F G H I J K L M N

DEPT

O

CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR

1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL M

/PIO

VALOR RETENCIÓN RTA, IVA, TIMBRE


COLUMNAS EXCEL:

VALOR PAGO O

ABONO DE LA TRANSACCIÓN C

ONCEPT

O


INFORMACIÓN DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS EN RENTA:

LITERAL d) Ar t. 631 E. T .

REPORTAR EL VALOR DEL PAGO Y EL VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTOS TRIBUTARIOS EN LA DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2011:

CONCEPTO DEL DESCUENTO TRIBUTARIO EN RENTA

VALOR DEL PAGO

VALOR DEL DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO EN RENTA



RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE LOS PAGOS Y DESCUENTOS TRIBUTARIOS

SOLICITADOS EN RENTA: CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1004 VERSIÓN 6:

1. CONCEPTO 8302, descuento solicitado por el valor que se cause del Impoventas en la impor tación de maquinar ia pesada para industr ias básicas.

2. CONCEPTO 8303, descuento solicitado por impuestos pagados en el exter ior , contr ibuyentes nacionales, con rentas de fuente extranjera.

3. CONCEPTO 8313, descuento solicitado por impuestos pagados en el exter ior , por contr ibuyentes extranjeros personas naturales, con rentas de fuente extranjera. Ley 1430 de 2010, modifica Ar t 254 E.T.

4. CONCEPTO 8305, Valor solicitado por E.S.P. por servicios Ac. y Al. 5. CONCEPTO 8306, Valor solicitado por Emp. Col. de Transp. Intern. 6. CONCEPTO 8307, Valor descuento por Inv. en acciones de Soc. Agrop. 7. CONCEPTO 8308, Valor descuento por apor tes parafiscales y otras

contr ibuciones de nómina empleados menores a 28 años. Ar t. 9 Ley 1429 de 2010.



Sigue…INFORMACIÓN DE LOS PAGOS Y DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS EN RENTA:

FORMATO 1004 VERSIÓN 6: 8. CONCEPTO 8309, Valor descuento por apor tes parafiscales y otras

contr ibuciones de nómina empleados de poblaciones desplazados, reintegrados o discapacitados. Ar t. 10 Ley 1429 de 2010.

9. CONCEPTO 8310, Valor descuento por apor tes parafiscales y otras contr ibuciones de nómina por vinculación mujeres mayores de 40 años. Ar t. 11 Ley 1429 de 2010.

10. CONCEPTO 8311, Valor descuento por apor tes parafiscales y otras contr ibuciones de nómina empleados de menos de 1.5 S.M.L.V. Ar t. 13 Ley 1429 de 2010.

11. CONCEPTO 8312, Valor descuento por apor tes parafiscales y otras contr ibuciones de nómina nuevos empleos cabeza de familia estratos 1 y 2 del SISBEN. Parágrafo 7 Ar t. 10 Ley 1429 de 2010.

12. CONCEPTO 8314, Valor descuento sobre contr ibución del sector eléctr ico a usuar ios industr iales.


DESCUENTOS TRIBUTARIOS DECLARADOS. LITERAL d) ART. 631 E.T., A.G. 2011


.

A B C

NO SE DEBEN INFORMAR TERCEROS

VALOR DEL DESCUENTO TRIBUTARIO SOLICITADO


COLUMNAS EXCEL:

VALOR DEL PAGO CONCEPTO



INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS : Conforme al literal f) del Ar tículo 631 E.T. se deberán informar a cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras de quienes se recibieron ingresos, igual o super ior a $1.000.000, indicando el valor total del ingreso bruto recibido, y el valor de las devoluciones, r ebajas y descuentos, así:

CONCEPTO DEL INGRESO TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (opcional) APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL DEL TERCERO CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO VALOR DEL INGRESO BRUTO POR OPERACIONES PROPIAS VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE CONSORCIOS O U.T. VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE CONTRATO MANDATO O ADMON DELEGADA VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE EXP Y EXPLOTACIÓN MINERALES VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE FIDUCIA VALOR DEL INGRESO RECIBIDO A TRAVÉS DE TERCEROS VALOR DEL DESCUENTO, REBAJA o DEVOLUCIÓN


INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO 2011:

CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1007. VERSIÓN 8:

CONCEPTO 4001, INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES.

CONCEPTO 4002, INGRESOS NO OPERACIONALES.

CONCEPTO 4003, INGRESOS POR INTERESES y Rendimientos Fin.

CONCEPTO 4004, INGRESOS POR INTERESES DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS.

VALOR INGRESO MÍNIMO A INFORMAR $1.000.000, OPCIONAL TODOS..!!!



RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 …Continúa ingresos..

INGRESOS QUE NO ES POSIBLE IDENTIFICAR AL TERCERO Y DE MENOR CUANTÍA:

LOS INGRESOS OBTENIDOS, QUE NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DEL BIEN O SERVICIO, POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN UTILIZADO SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN SOLO REGISTRO CON NIT 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN LA CLASE DE INGRESO, Tdoc= 43, CÓDIGO DEL PAÍS DEL INFORMANTE. LOS INGRESOS MENORES A $1’000.000 SE INFORMARÁN EN UN SOLO REGISTRO CON NIT 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN CLASE DE INGRESO, Tdoc= 43, CÓDIGO DEL PAÍS DEL INFORMANTE.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 …Continúa ingresos

LOS INGRESOS DEL EXTERIOR:

LOS INGRESOS OBTENIDOS DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: 444444001 HASTA 444449000. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.


INGRESOS RECIBIDOS. LITERAL f) ART. 631 E.T. ,A.G. 2011


TDOC

NID D.V.

.

A B C D E F G H I J K L


1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL VALOR INGRESO

POR CONSORCIOS Y U.T.


COLUMNAS EXCEL:

CONCEPT

O

VALOR INGRESO BRUTO OPERACIONES

PROPIAS

PAÍS

VALOR INGRESO POR CONTRATOS DE MANDATO O ADMON DEL.

VALOR INGRESOS POR

MINERÍA

VALOR INGRESOS POR

FIDUCIAS

VALOR INGRESOS DE TERCEROS

VALOR DESCUENTO, REBAJA O

DEVOLUCIÓN

M N O P Q


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE INGRESO RECIBIDOS PARA TERCEROS:

De acuerdo con el literal g) del Ar t. 631 E.T. las Personas o Entidades que reciban INGRESOS PARA TERCEROS, deben informar EN EL FORMATO 1647 V.1 lo siguiente:

CONCEPTO DEL INGRESO para TERCEROS: 4070 TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN del Cliente DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (opcional) APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO VALOR DEL INGRESO BRUTO RECIBIDO PARA TERCEROS TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN del Tercero para quien es el ingreso DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (opcional) APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL del Tercero para quien es el ingreso DIRECCIÓN, DPTO, MUNICIPIO del Tercero para quien es el ingreso CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO

¡¡¡¡ESTA INFORMACIÓN NO DEBE SER REPORTADA POR EL BENEFICARIO DEL INGRESO, QUIEN REPORTARÁ LA INFORMACIÓN DEL INTERMEDIARIO A TRAVÉS DEL CUAL RECIBIÓ EL INGRESO. FORMATO 1007 V.8 !!!!


INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS LITERAL g) ART. 631 E.T. ,A.G. 2011


TDOC

NID D.V.

.



1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL TDOC B.ING


COLUMNAS EXCEL:

VALOR INGRESO BRUTO RECIBIDOS PARA

TERCEROS

PAÍS

1ER NOMBRE B. ING

2DO NOMBRE B. ING

RAZÓN SOCIAL B.ING

O P Q R S T U V

NID B. ING

1ER APELL B. ING

2DO APELL B. ING

DIR B.ING

DPTO B.ING

MUN B.ING

PAÍS B.ING

4070


INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE LITERAL e) Art. 631 E. T. AÑO GRAVABLE 2011.

ESPECIFICACIÓN TÉCNICA, FORMATO 1005 VERSIÓN 7: TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO

IDENTIFICACIÓN, DÍGITO DE VERIFICACIÓN SI LO CONOCE

APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL

VALOR DEL IVA DESCONTABLE

EL VALOR DEL IVA RESULTANTE, POR DEVOLUCIONES VENTAS, ANULADAS, RESCINDIDAS o RESUELTAS.

IVAS DESCONTABLES POR IVA GENERADO VENTAS DEV, ANU, RESC O RESU SE INFORMARÁ COMO FUE REPORTADO CON OCASIÓN DEL IMPUESTO GENERADO.

LOS IVAS DESCONTABLES SERVICIOS PRESTADOS POR PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DEL TERCERO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA : 444449000.



IVAS DESCONTABLES. LITERAL e) ART. 631 E.T., A.G. 2011


NID D.V.

A B C D E F G H I J


1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL

VALOR IVA DESCONTA

BLE


COLUMNAS EXCEL:

TDOC

IVA RESULTANTE DEV. EN VENTAS,,

ANULADAS, RESCINDIDAS o RESUELTAS


INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO:

LITERAL f) Ar t. 631 E. T .

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, CUANDO EL INGRESO ACUMULADO SEA IGUAL O SUPERIOR A $ 1 MILLÓN, FORMATO 1006 V.7, REPORTAR:

TIPO DE DOCUMENTO

IDENTIFICACIÓN, DÍGITO DE VERIFICACIÓN SI LO CONOCE

APELLIDOS, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

VALOR DEL IVA GENERADO

EL VALOR DEL IVA RECUPERADO, EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

EL IVA GENERADO, CUANDO NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE DEL BIEN O SERVICIO POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN, O EL QUE CORRESPONDA A OPERACIONES MENORES A $1 MILLÓN, SE INFORMA CON 222222222, RAZ= CUANTÍAS MENORES, Tdoc= 43.



INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO:

LITERAL f) Ar t. 631 E. T .

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, CON TERCEROS DEL EXTERIOR:

EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, POR OPERACIONES REALIZADAS CON PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO DEL TERCERO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000.

EN LOS FORMATOS DE IVAS DESCONTABLES E IVAS GENERADOS, NO SE UTILIZAN CONCEPTOS……



IVAS GENERADOS. LITERAL f) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID D.V.

.

A B C D E F G H I J


1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL VALOR IVA GENERADO


COLUMNAS EXCEL:

IVA RECUPERADO EN DEV. EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDI

DAS o RESUELTAS



INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, IGUAL ó SUPERIOR A 5

MILLONES:

Conforme al literal h) del Ar tículo 631 del E.T. se deberá repor tar a los ACREEDORES POR PASIVOS DE CUALQUIER ÍNDOLE: CONCEPTO DEL PASIVO TIPO DE DOCUMENTO IDENTIFICACIÓN, D.V. SI LO CONOCE APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código PAÍS SALDO DEL PASIVO


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 LOS PASIVOS SE DEBEN INFORMAR:

CONCEPTOS A REPORTAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1009. VERSIÓN 7:

1. CONCEPTO 2201, Valor saldo pasivos con Proveedores. 2. CONCEPTO 2202, Valor saldo pasivos con Accionistas, Socios y

Compañías Vinculadas. 3. CONCEPTO 2203, Valor saldo Obligaciones Financieras. 4. CONCEPTO 2204, Valor saldo pasivos por Impuestos, Gravámenes y

Tasas. 5. CONCEPTO 2205, Valor saldo pasivos Laborales por Empleado. 6. CONCEPTO 2207, Valor del saldo pasivo determinado por el Cálculo

Actuar ial , con el Nit y datos del Informante. 7. CONCEPTO 2208, Valor de pasivos r espaldados con Documento de

fecha cier ta. 8. CONCEPTO 2209, Valor de pasivos exclusivos Compañías de Seguros.

9. CONCEPTOS 2206, Valor del saldo de los DEMÁS PASIVOS.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 continúan.. PASIVOS

LOS PASIVOS DEL EXTERIOR :

EL SALDO DE PASIVOS CON PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000. DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.

CON NIT 222222222 SE INFORMAN LOS PASIVOS MENORES CON RAZ “CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO RESPECTIVO. DIR, DPTO, MUN, ´PAÍS, DEL OBLIGADO A INFORMAR.

OPCIONAL INFORMAR TODOS LOS PASIVOS…


SALDO DE PASIVOS. LITERAL h) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID DIRECCION D.V.

.


DEPT

O


PASIVOS DEL EXTERIOR: DIR,, DPTO Y MUN NO DILIGENCIAR

1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL M

/PIO

PAÍS


COLUMNAS EXCEL:

VALOR SALDO DEL PASIVO

CONCEPT

O


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS

ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011, SALDO IGUAL ó SUPERIOR A 5 MILLONES:

Conforme al literal i) del Ar tículo 631 del E.T. se deberán repor tar a los DEUDORES:

CONCEPTO DEL CRÉDITO ACTIVO TIPO DE DOCUMENTO IDENTIFICACIÓN, D.V. SI LO CONOCE APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código de PAÍS SALDO DE LA CUENTA POR COBRAR ó PROVISIÓN

de CARTERA.



ASÍ SE REPORTAN LOS CRÉDITOS ACTIVOS:

CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1008, VERSIÓN 7:

1. CONCEPTO 1315, Valor saldo cuentas por cobrar a CLIENTES.

2. CONCEPTO 1316, Valor saldo cuentas por cobrar a ACCIONISTAS, SOCIOS, COMUNEROS, COOPERADOS Y COMPAÑIAS VINCULADAS,.

3. CONCEPTO 1317, Valor saldo de OTRAS cuentas por cobrar . 4. CONCEPTO 1318, Valor saldo fiscal de la PROVISIÓN DE

CARTERA, con el NIT y DATOS DEL DEUDOR.



LOS DEUDORES DEL EXTERIOR:

EL SALDO DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS DE PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000. DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.

CON NIT 222222222 SE INFORMAN LOS DEUDORES MENORES CON RAZ “CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO RESPECTIVO. DIR, DPTO, MUN, PAÍS, DEL OBLIGADO A INFORMAR.

OPCIONAL INFORMAR TODOS LOS DEUDORES…


SALDO DE CRÉDITOS ACTIVOS. LITERAL i) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID DIRECCION D.V.

.


DEPT

O


LOS DEUDORES DEL EXTERIOR; DIR, DPTO, MUN , NO DILIGENCIAR

1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL M

/PIO

PAÍS


COLUMNAS EXCEL:

VALOR SALDO DEL

CRÉDITO ACTIVO

CONCEPT

O


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Agosto de 2011

INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS:

De acuerdo al literal k) del ar tículo 631 del E.T. los obligados a informar , deberán suministrar información de los valores de la Declaración de Renta ó de Ingresos y Patr imonio del año gravable 2011:

1. INFORMACIÓN DEL PATRIMONIO BRUTO:


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 FORMATO 1011 Versión 6.

CONCEPTO 1105, Saldo a 31 de diciembre de 2011 en CAJA: Dinero en efectivo y/o Cheques.

Valor Patr imonial de los ACTIVOS FIJOS antes de depreciación poseídos a 31 de Dic. de 2011 y el valor de la depreciación, amortización y/o agotamiento acumulado en los CONCEPTOS:

CONCEPTO 1501, V.P. de los INMUEBLES. CONCEPTO 1502, V.P. de la MAQUINARIA Y EQUIPO. CONCEPTO 1503, V.P. del EQUIPO DE OFICINA. CONCEPTO 1504, V.P. de la FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE. CONCEPTO 1505, V.P. del EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y

COMUNICACIÓN. CONCEPTO 1507, V.P. de los DEMÁS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES. CONCEPTO 1510, V.P. de los TERRENOS. CONCEPTO 1511, V.P. de los ACTIVOS FIJOS AMORTIZABLES. CONCEPTO 1512, V.P. de los ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES. CONCEPTO 1513, V.P. de los ACTIVOS FIJOS AGOTABLES. CONCEPTO 1514, Valor Acumulado de la DEPRECIACIÓN.



CONCEPTO 1515, Valor Acumulado de la AMORTIZACIÓN. CONCEPTO 1516, Valor Acumulado del AGOTAMIENTO. CONCEPTO 1517, Valor de los ACTIVOS OMITIDOS en per íodos anter iores,

incluidos en su Declaración de Renta del año gravable 2011. CONCEPTO 1518, V.P. de BIENES DE ARTE Y CULTURA.

2. INFORMACIÓN DE INVENTARIOS:

TENIENDO EN CUENTA EL SISTEMA DE INVENTARIOS QUE UTILICE EL INFORMANTE, EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6, INFORMARÁ:

CONCEPTO 1401, V.T. INVENTARIO INICIAL, Inv. Permanente y Per iódico. CONCEPTO 1402, V.T. de las COMPRAS NETAS, Inv. Per iódico. CONCEPTO 1403, V.T. del COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA, Per iódico. CONCEPTO 1404, V.T. de COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA, Inv. Per iódico. CONCEPTO 1405, V.T. de OTROS COSTOS, Inv. Per iódico. CONCEPTO 1406, V.T. del COSTO DE VENTAS, Inv. Permanente. CONCEPTO 1407, V.T. INVENTARIO FINAL, Inv. Permanente y Per iódico.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 FORMATO 1011, VERSIÓN 6, SI EL INFORMANTE ES GANADERO, DATOS DEL INVENTARIO DEL GANADO a 31 de diciembre de 2011, en los CONCEPTOS:

CONCEPTO 1413, V.T. del INVENTARIO INICIAL DEL AÑO. CONCEPTO 1408, V.T. de los NACIMIENTOS DEL AÑO. CONCEPTO 1409, V.T. de las MUERTES. CONCEPTO 1410, V.T. de COMPRAS Y GASTOS CAPITALIZADOS. CONCEPTO 1411, V.T. de VALORIZACIONES del GANADO BOVINO. CONCEPTO 1412, V.T. INVENTARIO FINAL a 31 de Dic. de 2011.

3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6 en los siguientes CONCEPTOS:

CONCEPTO 8001, Valor solicitado por DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES. CONCEPTO 8002, Valor solicitado por RENDIMIENTOS FINANCIEROS. CONCEPTO 8004, Valor solicitado por Pr ima colocación de Acciones, Cuotas o par tes de interés social.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 SIGUEN…. 3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL


CONCEPTO 8005, Valor solicitado por la Utilidad en Enajenación de Acciones. CONCEPTO 8006, Valor solicitado por la Utilidad de Der ivados que sean

Valores. CONCEPTO 8007, Valor solicitado por la Capitalización de la cuenta

Revalor ización del Patr imonio. CONCEPTO 8008, Valor solicitado por Indemnización Seguro de Daños. CONCEPTO 8009, Valor solicitado por Indemnización destrucción o renovación

de cultivos o por control de plagas. CONCEPTO 8010, Valor solicitado por Apor tes de Entidades Estatales,

sobretasas e impuestos para financiamiento sistemas servicio público de transpor te masivo de pasajeros.

CONCEPTO 8011, Valor solicitado por Ingresos percibidos por las organizaciones regionales de TV y audiovisuales provenientes de la CNTV.

CONCEPTO 8012, Valor solicitado por la distr ibución de utilidades o reserva de Acciones, Cuotas o par tes de interés social.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 SIGUEN…. 3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL


CONCEPTO 8013, Valor solicitado por Ingreso recibidos por la liberación de la reserva, constituida por deducción de cuotas de depreciación super iores al valor contabilizado.

CONCEPTO 8014, Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural (ICR).

CONCEPTO 8015, Valor solicitado por la utilidad en venta de casa o apar tamento de habitación.

CONCEPTO 8016, Valor solicitado por retr ibución como recompensa. CONCEPTO 8017, Valor solicitado por utilidad en enajenación voluntar ia de

bienes expropiados. CONCEPTO 8018, Valor solicitado por utilidad en las pr imas de localización y

vivienda. CONCEPTO 8019, Valor solicitado por apor tes obligator ios a fondos de

pensiones. CONCEPTO 8020, Valor solicitado por apor tes voluntar ios a fondos de pensiones


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

CONCEPTO 8021, Valor solicitado por ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción.

CONCEPTO 8022, Valor solicitado por apor tes a fondos de cesantías. CONCEPTO 8023, Valor solicitado por subsidios y ayudas otorgadas programa

Agro Ingreso Seguro A.I.S. CONCEPTO 8024, Valor solicitado por dividendos y par ticipaciones percibidos

por socios, accionistas o asociados de empresas editor iales. CONCEPTO 8025, Valor solicitado por Distr ibución de utilidades por liquidación

de sociedades Ltdas. CONCEPTO 8026, Valor solicitado por Donaciones recibidas para par tidos,

movimientos y campañas políticas. CONCEPTO 8027, Valor solicitado por utilidad obtenida en la enajenación de

bienes inmuebles. CONCEPTO 8028, Valor solicitado utilidad en procesos de capitalización. CONCEPTO 8029, Valor solicitado por ingresos r ecibidos destinados al desar rollo

de proyectos calificados como científico, tecnológico o de inversión.



4. RENTAS EXENTAS:

EN EL FORMATO 1011 VERSIÓN 6, Los obligados que declaran Rentas Exentas año gravable 2011, deben informar el valor total de las mismas, en los siguientes CONCEPTOS :

CONCEPTO 8102, Valor RENTAS EXENTAS LEY PÁEZ. CONCEPTO 8103, Valor RENTAS EXENTAS EJE CAFETERO. CONCEPTO 8104, Valor RENTAS EXENTAS VENTA ENERGIA ELÉCTRICA

GENERADA EÓLICA, BIOMASA O RESIDUOS AGRÍCOLAS. CONCEPTO 8105, Valor RENTAS EXENTAS SERVICIOS ECOTURISMO. CONCEPTO 8106, Valor RENTAS EXENTAS APROVECHAMIENTO

NUEVAS PLANTACIONES FORESTALES. CONCEPTO 8109, Valor RENTAS EXENTAS POR PRESTACIÓN SERVICIO

DE TRANSPORTE FLUVIAL, Planchones y embarcaciones de bajo calado. CONCEPTO 8110, Valor RENTAS EXENTAS nuevos CONTRATOS DE

ARRENDAMIENTO FINANCIERO con opción de compra (leasing), de INMUEBLES CONSTRUÍDOS PARA VIVIENDA.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 … SIGUE… RENTAS EXENTAS:

CONCEPTO 8111, Valor RENTAS EXENTAS por la utilidad en la ENAJENACIÓN DE PREDIOS FINES DE UTILIDAD PÚBLICA (Literales b) y c) Ar t. 58 Ley 388 de 1997) Apor tados a Patr imonios Autónomos para dicho fin.

CONCEPTO 8115, Valor RENTAS EXENTAS EMPRESAS EDITORIALES. CONCEPTO 8116, Valor RENTAS EXENTAS procesos de TITULARIZACIÓN

de CARTERA Y BONOS HIPOTECARIOS, Art 81 Ley 964/2005. CONCEPTO 8117, Valor RENTAS EXENTAS por INCENTIVOS a la

FINANCIACIÓN de V.I.S., ar t. 56 Ley 546/1999, Modificada ar t. 16 Ley 964/2005. CONCEPTO 8118, Valor RENTAS EXENTAS por ASFALTOS, ar t. 5 Ley 30/82. CONCEPTO 8120, Valor RENTA EXENTA, APLICACIÓN CONVENIO PARA

EVITAR DOBLE TRIBUTACIÓN. CONCEPTO 8121, Valor RENTA EXENTA por DERECHOS DE AUTOR. Art

28 Ley 98 de 1993. CONCEPTO 8123, Valor RENTA EXENTA por DIVIDENDOS Y

PARTICIPACIONES A SOCIOS Y ACCIONISTAS LEY PÁEZ. Inc. 2 Art. 228 E.T.

CONCEPTO 8124, Valor RENTA EXENTA, por INCENTIVO PARA LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA PARA ARRE NDAR. Art. 41 Ley 820/2003.



CONCEPTO 8125, Valor RENTA EXENTA por INTERESES, COMISIONES Y PAGOS POR DEUDA PÚBLICA EXTERNA. Art. 218 E.T.

CONCEPTO 8126, Valor RENTA EXENTA, por las donaciones que r eciban las per sonas N o J que par ticipen en la ejecución y desar rollo de proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, Ar t. 32 Ley 488 de 1998.

CONCEPTO 8127, Valor RENTA EXENTA por Inversión en r eforestación, Aserr ío y árboles maderables.

CONCEPTO 8128, Valor RENTA EXENTA en proyectos de Infr aestructura en Zonas Especiales Económicas de Expor tación.

CONCEPTO 8129, Valor RENTA EXENTA, por renta líquida aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío r endimiento.

CONCEPTO 8130, Valor RENTA EXENTA por empresas asociativas de tr abajo, Ley 10 de 1991.

CONCEPTO 8131, Valor RENTA EXENTA por nuevos productos medicinales elaborados en Colombia.

CONCEPTO 8132, Valor RENTA EXENTA, por nuevo software elaborado en Colombia



CONCEPTO 8133, Valor RENTA EXENTA, por servicios prestados en hoteles nuevos.

CONCEPTO 8134, Valor RENTA EXENTA por servicios prestados en hoteles remodelados y/o ampliados.

CONCEPTO 8135, Valor RENTA EXENTA por juegos de suer te y azar . CONCEPTO 8136, Valor RENTA EXENTA, por licores y alcoholes CONCEPTO 8137, Valor RENTA EXENTA por pagos laborales. CONCEPTO 8138, Valor RENTA EXENTA por ingresos obtenidos por la venta

de cer tificados de emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto.

… SIGUEN… RENTAS EXENTAS:


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 5. COSTOS Y DEDUCCIONES: Solicitados Declaración Renta A.G. 2011

EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6, el Valor Total, en los Conceptos:

CONCEPTO 8200, Valor deducción INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS REALES PRODUCTIVOS.

CONCEPTO 8202, Valor deducción INVERSIONES CONTROL Y MEJORA MEDIO AMBIENTE.

CONCEPTO 8203, Valor deducción INVERSIONES NUEVAS PLANTACIONES, RIEGOS, POZOS Y SILOS.

CONCEPTO 8229, Valor deducción INVERSIONES Investigaciones científicas. Tecnológicas o innovación.

CONCEPTO 8230, Valor deducción inversión en librer ías. CONCEPTO 8231, Valor deducción inversión en centros de reclusión. CONCEPTO 8232, Valor deducción inversión en proyectos agroindustr iales. CONCEPTO 8264, Valor deducción inversión en tr anspor te aéreo en zonas

apar tadas del país. CONCEPTO 8204, Valor deducción por donaciones a proyectos desar rollo

tecnológico y científico.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 …Siguen… COSTOS Y DEDUCCIONES:

CONCEPTO 8217, Valor deducción por DONACIÓN ó INVERSIÓN en PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA Art. 16 Ley 814 de 2003.

CONCEPTO 8219, Valor deducción por DONACIÓN a entidades no contr ibuyentes, Numeral 1 Art. 125 del E.T.

CONCEPTO 8220, Valor deducción por DONACIÓN a asociaciones, corporaciones o fundaciones sin ánimo de lucro Numeral 2 Art. 125 del E.T.

CONCEPTO 8221, Valor deducción por DONACIÓN a fondos mixtos promoción de cultura, depor tes, ar tes al ICBF, Numeral 2 Art. 125 del E.T.

CONCEPTO 8222, Valor deducción por DONACIÓN C.G. Ar turo Matamoros D. y demás fundaciones dedicadas a la defensa , protección de D. Humanos.

CONCEPTO 8223, Valor deducción por DONACIÓN a organismos de depor te aficionado, Inciso 2 Ar t, 1262 E.T.

CONCEPTO 8224, Valor deducción por DONACIÓN a organismos depor tivos, recreativos o culturales P.J . sin ánimo de lucro, Inciso 3 Ar t, 1262 E.T.

CONCEPTO 8225, Valor deducción por DONACIÓN, a Red Nacional de Bibliotecas Públicas o Biblioteca Nacional, Parágrafo Ar t. 125 E.T.



CONCEPTO 8226, Valor deducción por DONACIÓN a Fondo Seguro Obligator io Accidentes de Tránsito FONSAT.

CONCEPTO 8227, Valor deducción por Regalías en el país. CONCEPTO 8205, Valor deducción por provisión deudas de dudoso o difícil

cobro. CONCEPTO 8206, Valor costo o deducción por depreciación, amortización o

agotamiento. CONCEPTO 8212, Valor deducción por agotamiento explotación de

hidrocarburos Art. 161 E.T. CONCEPTO 8257, Valor deducción por factor especial agotamiento en

explotación de hidrocarburos Ar t. 166 E.T. CONCEPTO 8258, Valor deducción amortización de inversiones en exploración

de gases y minerales distintos a hidrocarburos. CONCEPTO 8214, Valor deducción amortización sector agropecuar io. Ar t. 158

E.T. CONCEPTO 8208, Valor deducción pagos efectuados a casa matr iz.



CONCEPTO 8209, Valor deducción por gastos en el exter ior . CONCEPTO 8210, Valor costo por enajenación de activos fijos CONCEPTO 8218, Valor deducción por PROTECCIÓN, MANTENIMIENTO,

CONSERVACIÓN DE MUEBLES E INMUEBLES DE INTERÉS CULTURAL. Art. 14 Ley 1185 de 2008.

CONCEPTO 8228, Valor costo o deducción por r eparaciones locativas sobre inmuebles.

CONCEPTO 8211, Valor deducción por gravamen a movimientos financieros. CONCEPTO 8215, Valor deducción por intereses préstamos vivienda. CONCEPTO 8233, Valor deducción por impuestos pagados. CONCEPTO 8259, Valor deducción por tasas y contr ibuciones fiscales pagadas. CONCEPTO 8260, Valor deducción por impuestos, regalías y contr ibuciones

pagadas por organismos descentralizados. CONCEPTO 8234, Valor costo o deducción de intereses, Ar t. 117 E.T. CONCEPTO 8235, Valor deducción contr ibuciones a car teras colectivas. CONCEPTO 8236, Valor costo o deducción por contratos de leasing, Art. 1271

E.T.



CONCEPTO 8237, Valor costo o deducción por publicidad y propaganda. CONCEPTO 8238, Valor deducción por provisión individual de car tera de

créditos y provisión de coeficiente de r iesgo, Par . Ar t. 145 E.T. CONCEPTO 8239, Valor deducción por deudas pérdidas o sin valor . CONCEPTO 8240, Valor deducción por pérdidas de activos. CONCEPTO 8241, Valor costo o deducción por apor tes al ICBF. CONCEPTO 8242, Valor costo o deducción por apor tes a las Cajas de

Compensación. CONCEPTO 8243, Valor costo o deducción por apor tes al SENA. CONCEPTO 8244, Valor deducción por contr ibuciones a fondos de pensiones de

jubilación e invalidez. CONCEPTO 8261, Valor deducción por provisión para el pago de futuras

pensiones. CONCEPTO 8262, Valor deducción por sumas pagadas de renta vitalicia. CONCEPTO 8245, Valor deducción por cesantías pagadas o reconocidas

ir revocablemente al empleado.



CONCEPTO 8246, Valor deducción apor tes a cesantías de trabajadores independientes.

CONCEPTO 8247, Valor deducción contr ibuciones parafiscales agropecuar ias hechas por productores a fondos de estabilización de la Ley 101 de 1993.

CONCEPTO 8207, Valor costo o deducción por salar ios y demás pagos laborales. CONCEPTO 8263, Valor costo o deducción por salar ios y prestaciones sociales a

empleados con discapacidad no infer ior al 25% Ley 361 de 1997. CONCEPTO 8248, Valor costo o deducción por salar ios, prestaciones sociales y

demás pagos laborales pagados a viudas y huérfanos de miembros de las F.A. muer tos en combate, secuestr ados o desaparecidos, Héroes de la Nación y/o mujeres víctimas de violencia comprobada.

CONCEPTO 8249, Valor costo o deducción por apoyo sostenimiento mensual de los trabajadores contr atados como aprendices, Ar t 189 Ley 115 de 1994.

CONCEPTO 8250, Valor costo o deducción por salar ios pagados durante el cautiver io, a sus empleados víctimas de secuestros.

CONCEPTO 8255, Valor costo o deducción por alimentación o suministro al trabajador y su familia.

CONCEPTO 8256, Valor costo o deducción por pago de estudios a tr abajadores en instituciones de educación super ior .

ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMNÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN


6. COMPENSACIONES: Valor total de las compensaciones solicitadas en la declaración de renta año gravable 2011:

CONCEPTO 8251, Valor de la COMPENSACIÓN POR PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

CONCEPTO 8252, Valor de la COMPENSACIÓN POR EXCESO DE LA RENTA PRESUNTIVA.

… EN EL FORMATO 1011 VERSIÓN 6, NO SE INFORMAN TERCEROS, SOLO VA EL CONCEPTO Y EL VALOR SOLICITADO.

LITERAL k) NO HAY CUANTÍAS MÍNIMAS.. SE INFORMA TODO!!


SALDOS PATRIMONIO, ACTIVOS FIJOS, INVENTARIOS, BENEFICIOS FISCALES y COMPENSACIONES

LITERAL k) ART. 631 E.T., A.G. 2011


.

A B

NO SE DEBEN INFORMAR TERCEROS , SOLO EL CONCEPTO Y EL VALOR TOTAL

VALOR DEL SALDOS PATRIMONIALES, INVENTARIOS, BENEFICIOS

FISCALES Y COMPENSACIONES


COLUMNAS EXCEL:

CONCEPTO


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 PATRIMONIO BRUTO. FORMATO 1012Versión 7

• CONCEPTO 1110, Tdoc, NIT, Raz, Código País. Saldo a 31 de diciembre de 2011 de las cuentas corr ientes y/o ahor ro en Colombia por Entidad Financiera.

• CONCEPTO 1115, Saldo total cuentas cor r ientes y/o ahor ros en el Exter ior , LOS SALDOS CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS SE RELACIONAN UNA A UNA LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR, CON IDENTIFICACIÓN FISCAL DEL PAÍS, Tdoc= 42; CUANDO EN EL EXTERIOR NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Usa DOCUMENTO EXÓGENA: DESDE 444444001 HASTA 444449000. Tdoc=43. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.

* Valor Patr imonial de INVERSIONES a 31 de Dic. de 2011, con Tdoc, NIT, Raz y Código País de la Entidad Emisora, en los CONCEPTOS:

CONCEPTO 1200, V.P. de los BONOS. CONCEPTO 1201, V.P. de los CERTIFICADOS DE DEPÓSITO. CONCEPTO 1202, V.P. de los TÍTULOS.



CONCEPTO 1203, V.P. de los DERECHOS FIDUCIARIOS. CONCEPTO 1204, V.P. de las DEMÁS INVERSIONES.

INFORMARCIÓN CUANDO LA ENTIDAD EMISORA ES DEL EXTERIOR:

EL SALDO DE LAS INVERSIONES EN EL EXTERIOR SE RELACIONAN UNA A UNA LAS ENTIDADES DEL EXTERIOR, CON IDENTIFICACIÓN FISCAL DEL PAÍS, Tdoc= 42; CUANDO EN EL EXTERIOR NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Use DOCUMENTO EXÓGENA Tdoc=43: DESDE 444444001 HASTA 444449000, EN EL CONCEPTO QUE LE CORRESPONDA. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.



* FORMATO 1012 VERSIÓN 7: CONCEPTO 1205, Tdoc, NIT, Raz , Valor Patr imonial de las acciones o apor tes y Código país de residencia de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado.

CÓMO INFORMAR CUANDO LA SOCIEDAD ES DEL EXTERIOR:

EN EL CONCEPTO 1205, EL VALOR PATRIMONIAL DE LAS ACCIONES O APORTES EN SOCIEDADES DEL EXTERIOR ÉSTAS SE RELACIONAN UNA A UNA, CON IDENTIFICACIÓN FISCAL DEL PAÍS, Tdoc= 42; CUANDO EN EL EXTERIOR NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Use DOCUMENTO EXÓGENA Tdoc=43: DESDE 444444001 HASTA 444449000, INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.


SALDOS PATRIMONIALES EN BANCOS E INVERSIONES. LITERAL k) ART. 631 E.T., A.G. 2011


TDOC

NID D.V.

.

A B C D E F G H I J K


1ER APELL

2DO APELL

2DO NOM

1ER NOM

RAZÓN SOCIAL VALOR SALDOS PATRIMONIALES


COLUMNAS EXCEL:

CONCEPT

O

PAÍS


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES: La totalidad de las operaciones ejecutadas a tr avés de Consorcios o Uniones Temporales serán informadas por quien haya sido escogido para expedir FACTURA (Ar t. 66 Ley 488/98 y opciones Ar t. 11 Decreto 3050 de 1997) indicando identificación, nombres o razón social, valores y DIRECCIÓN cuando se solicite, Código de país, de cada uno de los terceros, y tdoc e identificación del consorciado o asociado U.T. así:

•Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES , usar FORMATO 1043V.8; CONCEPTOS, ART. 4° de la presente Resolución. •Los INGRESOS, FORMATO 1045V.8; CONCEPTO 4010, Ar t. 7 de la presente Resolución. •Los IVAS DESCONTABLES, FORMATO 1585V.1, Ar t. 8 de la presente Resolución. •Los IVAS GENERADOS, FORMATO 1586V.1, Ar t. 8 de la presente Resolución.



INFORMACIÓN DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES:

•Los SALDOS DEUDORES POR CRÉDITOS ACTIVOS, FORMATO 1587 V.1, CONCEPTO 1370, Ar t. 10 de la presente Resolución. •Los SALDOS DE PASIVOS, FORMATO 1588V.1, CONCEPTO 2270, Ar t. 9 de la presente Resolución.

EN NINGÚN CASO, LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL CONSORCIO Y/O UNIÓN TEMPORAL DEBERÁ SER INFORMADA POR EL CONSORCIADO Y/O ASOCIADO...


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y

EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES:

El OPERADOR o quien haga sus veces, debe informar el valor de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, al igual que Personas o Entidades que actuaron “Solo Riesgo” y Personas o Entidades poseedoras de Título Minero, indicando, nombres o razón social, identificación y DIRECCIÓN cuando se solicite, Código de país, de cada uno de los terceros, y tdoc e identificación del asociado o poseedor . así:

•Los PAGOS O ABONOS y LAS RETENCIONES, usar FORMATO 1046 V.8; CONCEPTOS, ART. 4° de la presente Resolución.

•Los INGRESOS, FORMATO 1048V.8; CONCEPTO 4050, Ar t. 6 de la presente Resolución.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 SIGUE..- INFORMACIÓN DE OPERADORES o QUIEN HAGA SUS

VECES, “SOLO RIESGO” Y POSEEDOR DE TÍTULO MINERO:

•Los IVAS DESCONTABLES incluido IVA devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, usar FORMATO 1049V.7, Ar t. 8 de la presente Resolución. •Los IVAS GENERADOS incluido IVA recuperado, usar FORMATO 1050 V.7, Ar t. 8 de la presente Resolución. •El SALDO DEUDORES, usar FORMATO 1051V.8*; CONCEPTO 1350. Art. 10 de la presente Resolución. •El SALDO PASIVOS, usar FORMATO 1052 V.8*; CONCEPTO 2250. Art. 9 de la presente Resolución.

TANTO EL OPERADOR o QUIEN HAGA SUS VECES COMO EL ASOCIADO, INFORMARÁN SUS TRANSACCIONES PROPIAS DE SU ACTIVIDAD ECONÓMICA, DIFERENTES A LAS DE LA CUENTA

CONJUNTA.

LOS QUE ACTÚEN EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO” Y POSEEDORES DE TÍTULO MINERO, INFOMARAN SUS TRANSACCIONES PROPIAS EN LOS ARCHIVOS REGLAMENTADOS…..


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN DE CONTRATOS DE MANDATO O DE

ADMINISTRACIÓN DELEGADA:

Los MANDATARIOS o CONTRATISTAS en CONTRATOS DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA, informan el valor de las operaciones inherentes a cada uno de los contratos indicando, valores, nombres o razón social, identificación, DIRECCIÓN cuando se solicite, Código de país, de cada uno de los TERCEROS y nombres o razón social, identificación del MANDANTE ó CONTRATANTE así:

•Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES, usar FORMATO 1016V.9; CONCEPTOS, ART. 4° de ésta Resolución.

•Los INGRESOS, usar FORMATO 1017V.9; CONCEPTO 4040, Ar t. 7 de ésta Resolución.


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 SIGUE.. INFORMACIÓN DE MANDATARIOS o CONTRATISTAS:

•Los IVAS DESCONTABLES incluido IVA devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, usar FORMATO 1054V.8, Ar t. 8 de ésta Resolución.

•Los IVAS GENERADOS incluido IVA recuperado, usar FORMATO 1055 V.8, Ar t. 8 de ésta Resolución.

•El SALDO PASIVOS, usar FORMATO 1027V.8; CONCEPTO 2240. Art. 9 de ésta Resolución.

•El SALDO DEUDORES, usar FORMATO 1018 V.8; CONCEPTO 1340. Ar t. 10 de ésta Resolución.



continúa.. INFORMACIÓN DE MANDATARIOS o CONTRATISTAS en CONTRATOS DE ADMON DELEGADA:

IMPORTANTE!!!!!

EN NINGÚN CASO, LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL MANDATARIO O CONTRATISTA DEBERÁ SER INFORMADA POR EL MANDANTE O CONTRATANTE...



INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:

Las FIDUCIARIAS informan bajo su propio NIT y Razón Social, por el año gravable 2011, lo siguiente:

1. INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS ( Patr imonios autónomos y encargos fiduciar ios) que administran:

CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL FIDUCIANTE APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL FIDUCIANTE DIRDPTOMUN, COD. PAÍS RESIDENCIA DEL FIDEICOMITENTE VALOR PATRIMONIAL DE LOS DERECHOS FIDUCIARIOS VALOR RENDIMIENTOS y/o UTILIDADES CAUSADAS NÚMERO DEL FIDEICOMISO ( Número repor te a Super financiera)


RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011 INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:

LA INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS. FORMATO 1013 – V.7:

. CONCEPTO 1010, FIDEICOMISO INMOBILIARIO.

• CONCEPTO 1020. FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN.

• CONCEPTO 1030. FIDEICOMISO DE GARANTIA.

• CONCEPTO 1035. FIDEICOMISO DE INVERSIÓN.

• CONCEPTO 1040, OTROS FIDEICOMISOS*, diferentes a los Fondos administrados por la Sociedad Fiduciar ia.

. CONCEPTO 1050. Utilidades pagadas o abonadas en cuenta a beneficiar io diferente al fideicomitente.




FIDEICOMITENTES o FIDUCIANTES DEL EXTERIOR:

LAS UTILIDADES PAGADAS O ABONADAS EN CUENTA A PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO. y MUN. NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.



2. INFORMACIÓN DE LOS INGRESOS RECIBIDOS CON CARGO AL FIDEICOMISO, FORMATO 1058 V.8 *: ART. 7 de Res. 11429 de

2011. Concepto: 4060 Tipo de Documento e Identificación , d.v.* Apellidos, Nombres o Razón social Cod. País Residencia Valor del Ingreso Bruto Recibido identificación del fideicomiso

3. INFORMACIÓN DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA CON RECURSOS DEL FIDEICOMISO, IDENTIFICANDO AL FIDEICOMITENTE:

FORMATO 1014V.8, Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES, usar CONCEPTOS, ART. 4° de ésta Resolución.




!! CUANDO HAYA MÁS DE UN FIDEICOMITENTE, SE IDENTIFICA EL FIDEICOMISO CON EL NÚMERO DEL REPORTE A SUPERFINANCIERA¡¡¡

EN EL CASO DE FIDEICOMISOS LA OBLIGACIÓN DE REPORTAR RECAE EN LA FIDUCIARIA, LUEGO, LOS FIDEICOMITENTES O

FIDUCIANTES NO DEBEN REPORTAR LOS PAGOS EFECTUADOS POR LA SOCIEDAD FIDUCIARIA ..!!!

A.H.J.

Último Dígito Fecha Límite

del NIT

8 10 de Abr il de 2012





Último Dígito Fecha Límite

del NIT

3 27 de Marzo de 2012





PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:

PERSONAS GRANDES CONTRIBUYENTES



Últimos Dígitos Fecha Límite

del NIT

50 a 53 04 de Mayo de 2012

54 a 57 07 de Mayo de 2012

58 a 61 08 de Mayo de 2012

62 a 65 09 de Mayo de 2012

66 a 69 10 de Mayo de 2012

70 a 73 11 de Mayo de 2012


del NIT

26 a 29 25 de Abr il de 2012

30 a 33 26 de Abr il de 2012

34 a 37 27 de Abr il de 2012

38 a 41 30 de Abr il de 2012

42 a 45 02 de Mayo de 2012

46 a 49 03 de Mayo de 2012


PERSONAS JURÍDICAS y ASIMILADAS Y NATURALES

RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011, Modificada con RESOLUCIÓN 13484 DE 29 DICIEMBRE DE 2011



del NIT

98 a 01 23 de Mayo de 2012

02 a 05 24 de Mayo de 2012

06 a 09 25 de Mayo de 2012

10 a 13 28 de Mayo de 2012

14 a 17 29 de Mayo de 2012

18 a 21 30 de Mayo de 2012

22 a 25 31 de Mayo de 2012


del NIT

74 a 77 14 de Mayo de 2012

78 a 81 15 de Mayo de 2012

82 a 85 16 de Mayo de 2012

86 a 89 17 de Mayo de 2012

90 a 93 18 de Mayo de 2012

94 a 97 22 de Mayo de 2012


PERSONAS JURÍDICAS y ASIMILADAS Y NATURALES

RESOLUCIÓN 11429 de 31 de Octubre de 2011, Modificada con RESOLUCIÓN 13484 DE 29 DICIEMBRE DE 2011


FORMA Y SITIOS DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN:

La información será entregada de manera virtual usando los servicios informáticos electrónicos de la DIAN, haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital entregado por la DIAN, inclusive los del Literal d) Art. 1 Res 11429 de 2011.

2.- PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN VIRTUAL :

a) Inscribir o actualizar RUT del informante con responsabilidad de “ Informante de Exógena” (R:14) y correo electrónico.

b) El representante legal inscribe o actualiza su RUT personal, de ser necesario, Art. 2 Res. 1767 de 2006, informando su correo electrónico y la responsabilidad 22 “ Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros” .



Sigue..PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN VIRTUAL y PRESENCIAL:

c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación, del mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la DIAN, mínimo con tres días de antelación al vencimiento del plazo para informar.

La DIAN emitirá mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio o en representación del obligado a informar en forma virtual, según procedimiento establecido en la Resolución No. 12717 de 2005.

**FIRMAS DIGITALES DECLARACIONES….RESOLUCIÓN 1336 DE 16 DE FEBRERO DE 2010, derogada con RESOLUCIÓN 12761 DE 9 DE DIC. DE 2011



CONTINGENCIA: CUANDO POR INCONVENIENTES TÉCNICOS, LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS NO ESTÉN DISPONIBLES Y COMO CONSECUENCIA EL OBLIGADO NO PUEDA CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR EN FORMA VIRTUAL, DEBERÁ ACERCARSE A LA DIRECCIÓN SECCIONAL O PUNTOS HABILITADOS CON LA INFORMACIÓN EN UNIDADES EXTRAÍBLES USB Y EL ARCHIVO DE FIRMA DIGITAL PARA SU PRESENTACIÓN.

SI AGOTADO EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR, NO ES POSIBLE LA PRESENTACIÓN VIRTUAL POR EL OBLIGADO Y LA SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O QUIEN HAGA SUS VECES, ESTABLECE QUE LA NO DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS IMPIDE CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR LO HARÁ SABER MEDIANTE COMUNICADO. EN ESTE EVENTO, EL INFORMANTE PODRÁ CUMPLIR CON EL DEBER LEGAL DENTRO DE LOS 8 DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FINALIZACIÓN DE LOS VENCIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA LA PRESENTACIÓN DE SU INFORMACIÓN, SIN QUE ELLO IMPLIQUE EXTEMPORANEIDAD Y SIN PERJUICIO DE QUE EL OBLIGADO LA PRESENTE ÁNTES….

CUANDO POR FUERZA MAYOR NO IMPUTABLES A LOS INFORMANTES NI A LA DIAN, LA DIRECCIÓN GENERAL PODRÁ HABILITAR TÉRMINOS PARA FACILITAR EL CUMPLIMIENTO DE INFORMAR…



SANCIONES:

Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente er rores, o no corresponda a lo solicitado, se aplicarán las sanciones establecidas en el ar tículo 651 del Estatuto Tr ibutar io.

RESOLUCIÓN 11774 del 7 Diciembre de 2005. ÚNICA VIGENTE REGLAMENTARIA DEL ART. 651 E.T.

2. RÉGIMEN SANCIONATORIO. Art, 651 y 658-2 del E.T.


RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005: * GRADUALIDAD DE SANCIÓN Y HECHOS SANCIONABLES. a. 5% DEL TOTAL DE LA SUMATORIA DE LA INFORMACIÓN NO SUMINISTRADA Y QUE FUE EXIGIDA.

b. 5% DE LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.

c. 4% DEL VALOR TOTAL DE LA INFORMACIÓN ERRÓNEA, SUMINISTRADA SIN EL CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.

d. 3% DEL MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS, CUANDO LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA PRESENTE ERRORES DE CONTENIDO.

CUANDO NO SEA POSIBLE ESTABLECER LA BASE PARA IMPONERLA O LA INFORMACIÓN NO TIENE CUANTÍA:

a. 0.5% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO DE LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.

b. 0.4% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN SIN EL CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.

c. 0.3% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN PRESENTA ERRORES DE CONTENIDO.

continúa… RÉGIMEN SANCIONATORIO


RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:

* SANCIÓN MOTIVADA CON RESOLUCIÓN SANCIÓN, PREVIO PLIEGO DE CARGOS.

* PROCEDIMIENTO AGOTAR VÍA GUBERNATIVA, LUEGO CONTENCIOSA…

JURISPRUDENCIA: C.C. Sentencia C160 de 29 de abr il de 1998; C.E. Sentencia 12894 de 29 de julio de 2002, 13209 de 12 de diciembre de 2002, 13536 de 12 de febrero de 2004, 13893 de 26 de agosto de 2004, 14997 de 2006, 16385 de 4 de septiembre de 2008, 15041 de 20 de noviembre de 2008….

Artículo 6582 E.T. SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA…IMPUESTO TEÓRICO

Artículo 638 E.T. Término para profer ir PLIEGO DE CARGOS…4 AÑOS…

Sanción máxima, Año Gravable 2011: 15.000 UVT $?

$25.132 x 15.000 = $376.980.000

continúa… RÉGIMEN SANCIONATORIO


3.- RESOLUCIÓN 11429 DE 31 DE OCTUBRE DE 2011

FORMATOS, CONCEPTOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

ANEXOS 1 AL 34 DE LA RESOLUCIÓN 11429 DE 31 DE OCTUBRE DE 2011, son par te INTEGRAL DE LA MISMA.

DIAN



FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:

1. Estándar del Nombre de los Archivos:

Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml ; donde:

cc : Concepto (01=Inserción, 02= Reemplazo) mmmmm : Formato ( Ej. Pagos y Retenciones = 01001) vv : Versión del Formato ( Versión= 08)* aaaa : Año de envío ( 2012) cccccccc : Consecutivo de envío por año (00000001)

Dmuisca_010100108201200000001.xml



FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:

LA UNIDAD MONETARIA: Los valores en todos los FORMATOS, se deben informar en

PESOS, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.

CONTENIDO:

El contenido debe tener tantos registros como se informó en el ENCABEZADO cantidad de registros. El elemento será dependiendo lo que se repor te de cada literal, como por ejemplo “Pagos y Retenciones” de literales b) y e) del E.T. Su diseño de registro será:


3. PROCESO DE RECEPCI 3. PROCESO DE RECEPCIÓ ÓN VIRTUAL N VIRTUAL

DIAN

INTERNET, FORMATOS FIRMA DIGITAL, P.E.A.

ENTREGA VIRTUAL

ACUSE DE RECIBO


4. PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR ENVIO DE ARCHIVOS

COLOCAR ARCHIVOS

DILIGENCIAR ENVÍO

¿FIRMA Y CERTIFICADO

DIGITAL?

PRESENTACIÓN PRESENCIAL EN DIAN

COMUNICACIÓN DE RESULTADO

¿HAY ERRORES DE FORMA Y CONTENIDO?

FIN

REEMPLAZO PARCIAL Ó TOTAL DE ARCHIVOS

PRESENTACIÓN VIRTUAL

INICIO

SI

SI

NO

NO

CONSTANCIA ACUSE DE RECIBO



CONSULTAR ENVÍOS DE SOLICITUDES

El listado de solicitudes enviadas que se muestran son aquellas que han terminado el trámite de presentación, bien sea vir tual o presencial… UNA SOLICITUD PUEDE ESTAR EN LOS ESTADOS DE : UNA SOLICITUD PUEDE ESTAR EN LOS ESTADOS DE :

SOLICITUD RECIBIDA: SOLICITUD RECIBIDA: Indica que la información repor tada, cumple con la especificación técnica del respectivo formato. SOLICITUD CANCELADA: SOLICITUD CANCELADA: Indica que sobre la solicitud actual se aplicó una solicitud de cancelación. REEMPLAZADA PARCIALMENTE: REEMPLAZADA PARCIALMENTE: Se reemplazó par te del contenido del formato. REEMPLAZADA TOTALMENTE: REEMPLAZADA TOTALMENTE: Se reemplazó todo el contenido del formato. SOLICITUD CON ERROR: SOLICITUD CON ERROR: El contenido del ar chivo contiene er rores... SOLICITUD CON ERROR A NIVEL DE ARCHIVO: SOLICITUD CON ERROR A NIVEL DE ARCHIVO: Errores de encabezado o de validación de datos contr a el esquema XSD. SOLICITUD CON ERROR : SOLICITUD CON ERROR : Cantidad de registros en el ar chivo no coincide con la digitada en la solicitud de envío. SOLICITUD CON ERROR : SOLICITUD CON ERROR : La firma no coincide en el archivo que se intentó procesar .


SISTEMA DE INFORMACI SISTEMA DE INFORMACIÓ ÓN EX N EXÓ ÓGENA GENA Y FACTURACI Y FACTURACIÓ ÓN N

Es una herramienta informática que incorpora, valida y cruza la información de terceros en las

bases de datos de la DIAN para Control y Fiscalización.

4. 4. LA INFORMACI LA INFORMACIÓ ÓN EX N EXÓ ÓGENA: GENA: PRINCIPAL INSUMO DEL MUISCA PARA CONTROL PRINCIPAL INSUMO DEL MUISCA PARA CONTROL

DE FISCALIZACI DE FISCALIZACIÓ ÓN!!!! N!!!!


Prevalidador tributario

Recepción Transmisión Validación

Consolidado

Cruces

Declaraci Declaració ón n Sombra Sombra

Banco de Banco de Omisos Omisos

Banco de Banco de Inexactos Inexactos

Extracto Extracto Fiscal Fiscal

•Estadístico •Selección Flexible Consultas

RECEPCI RECEPCIÓ ÓN N

Control a Informantes Perfil del Informante

FISCALIZACI FISCALIZACIÓ ÓN N

4. LOS CRUCES DE INFORMACIÓN EXÓGENA PARA EL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN


SELECCI SELECCIÓ ÓN N FISCALIZACI FISCALIZACIÓ ÓN N

CAMARAS DE COMERCIO

DECLARACIÓN SOMBRA

DECLARACIONES TRIBUTARIAS

DIFERENCIAS

Logica Procesal

Logica Procesal

BANCOS Y T. CREDITO

INVERSIONES, PRESTAMOS.

NOTARIOS

AGENTES RETENE AGENTES RETENE DORES DORES

BOLSA DE VALORES

COMISIONISTAS DE BOLSA

INFORMANTES: INFORMANTES: SOCIOS SOCIOS

COSTOS Y GASTOS COSTOS Y GASTOS C X C, PASIVOS C X C, PASIVOS

INGRESOS, PATRIMONIO, INGRESOS, PATRIMONIO, CR CRÉ ÉDITOS FISCALES, DITOS FISCALES,

INGRESOS X TERCEROS. INGRESOS X TERCEROS.

INFORMACIÓN MUNICIPAL

ENTIDADES ESTATALES GASTOS

4. CRUCES CON INFORMACI 4. CRUCES CON INFORMACIÓ ÓN EX N EXÓ ÓGENA GENA

EXPORTACIONES IMPORTACIONES

CONVENIOS Y PRECIOS DE TRANSFERENCIA

CONTROLES TÉCNICOS A.R.


ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ Consultor-Asesor en Tributación, Conferencista.

[email protected]

Cel. 312-4343095

¡¡MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN!!

mailto:[email protected]

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL DIRECCION DEPTO MUNPAIS PAGO DED PAGO NO DED IVA DED IVA NO DED RET R PRAC RET R ASU RET IVA RC RET IVA RS RET IVA ND 5043 42 456789AR CARPENTER INC 269 0 9981056 0 0 0 0 0 0 0 5043 13 19567456 ZAPATA FORERO CARLOS CR 45 97 89 11 001 169 0 19785510 0 0 0 0 0 0 0 5055 13 35567890 MONTES RIOS ROSA CL 7 9 21 25 269 169 0 11750490 0 0 1076456 0 0 0 0 5007 31 900345678 REFORESTAR S.A.S. CL 54 32 45 66 001 169 55678120 0 0 0 3567890 0 2867500 0 0 5001 13 35567890 MONTES RIOS ROSA CL 7 9 21 25 269 169 110890155 0 0 0 9076456 0 0 0 0 5030 13 19234560 ROJAS PEDRO JUAN CR 45 12 99 68 001 169 0 9789023 0 0 978902 0 0 756890 0 5008 31 900890067 DEPÓSITO FERREO SAS VEREDA LA PUNTA 25 351 169 0 1000000 160000 0 0 60000 80000 0 0

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL DIRECCION DEPTO MUN VALOR PAGO 1306 31 802186153 PALOS Y LEÑOS LTDA CR 18 54 91 08 001 181419500

RETENIDO 6349679

TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL IVA GENERADO DEV IVA 42 600078600 MADERABLES LTDA 9529798 0

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL PAIS ING PROPIO INGR CONS UT ING MAN ING EXPL ING FIDU ING TERC DTOS, REV, DEV 4002 31 890234456 CONSORCIO LAS PALMERAS 169 0 72008234 0 0 0 0 0 4001 42 600078600 MADERABLES LTDA 247 65950907 0 0 0 0 0 5489089

TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL DIRECCION DEPTO MUN PAIS V. PATRIMONIAL PORCENTAJE DECIMAL 42 456789AR CARPENTER INC 269 95015980 1145189 5 13 19567456 ZAPATA FORERO CARLOS CR 45 97 89 11 001 169 287789189 881123 4

CONCEPTO VALOR DECLARA 8239 2176900 8207 865660315 8240 12376980 8243 1000127 1502 9900971 1504 153809546 1514 78170190 8008 5805990

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL PAIS ING MANDANTE DES REB Y DEV TD M IDENTIFICA M D.V. M 1ER APELLIDO M 2 APELLIDO M 1ER NOMBRE M OTRO NOMBRE M RAZON SOCIAL M 4040 31 800234345 FORMALETA S.A. 169 18809279 0 31 811699199 CARTONES Y PAPELES LTDA

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V 1ER APELLIDO 2 APELLIDO 1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL PAIS INGRESO TDOC TER NID ING TER APEL 1 TER APEL 2 TER NOM 1 TER NOM 2 TER RAZ TER DIR TER DPTO MUN PAIS 4070 31 900125675 CONSTRUCCIONES RAPIDAS S.A.S 169 75890980 13 19567456 ZAPATA FORERO CARLOS CR 45 97 89 11 001 169

CONCEPTO TD IDENTIFICA D.V1ER APELLIDO 2 APELLIDO1ER NOMBRE OTRO NOMBRE RAZON SOCIAL 1315 31 805345678 INSUMOS LTDA

DIRECCION DEPTO MUN PAIS SALDO CXC CL 12 78 56 76 001 169 7889789

ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. ASESOR Y CONSULTOR EN TRIBUTACIÓN

DERECHOS RESERVADOS DE AUTOR Página 1

TALLER PRÁCTICO ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO AÑO GRAVABLE 2011

RESOLUCIÓN 11429 DE OCTUBRE 31 DE 2011

La Empresa ESTABLES S.A. NIT 860.123.5325, en su declaración de renta y complementarios año gravable 2010, declaró Ingresos Brutos por $500.005.000, y de acuerdo con lo establecido en la Resolución 11429 de 31 de Octubre de 2011, está obligada presentar toda la información exógena tributaria de que trata el Artículo 631 del Estatuto Tributario, por el año gravable 2011. Los departamentos de contabilidad, tributaria y sistemas deben preparar los terceros y datos para transmitir oportunamente a la DIAN en forma virtual, cumpliendo con los esquemas de validación, definidas para cada formato, dependiendo del tipo de información solicitada.

Las transacciones económicas hechas por la Empresa durante el año 2011 son:

1 La empresa a 31 de diciembre 2011 tiene los siguientes accionistas cuyo valor patrimonial es superior a $5 millones:

CARPENTER INC, Número de identificación fiscal 456789AR de Panamá, sus acciones tienen un valor patrimonial de $95´015.980, dividendos pagados $9.981.056, porcentaje de participación 11.45189%;

CARLOS ZAPATA FORERO, C.C. 19.567 456, domicilio Cr 45 No, 97 89 de Bogotá D.C. sus acciones tienen un valor patrimonial de $287.789.189, valor dividendos pagados $19.785.510, porcentaje de participación 88.1123%.

2. Hizo pagos por viáticos temporales a la Gerente de Ventas, ROSA MONTES RIOS C.C. 35.567.890, domicilio en la Cl 7 No. 921 de Facatativá (Cund.) por $11.750.490, efectúo retenciones en la fuente por $1.076.456.

3. Compró materias primas a REFORESTAR S.A.S. NIT 900.345.6782, ubicada en la Cl 45 32 45 Of. 203, ciudad de Pereira, por $55.678.120, practicò la retención en la fuente de renta por $3.567.890, efectúo retención de Iva de $2.867.500.

4. Información de costos y deducciones:

Valor deducible por cartera pérdida o sin valor $ 2.176.900. Valor deducible por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales

$865.660.315.



Valor deducible por pérdida de activos $12.376.980. Valor deducible por aportes al SENA $1.000.127.

5. La empresa declara una renta exenta por inversión en reforestación de $9´900.971.

6. Pago por salarios a la Gerente de Ventas, ROSA MONTES RIOS C.C. 35.567.890, domicilio en la Cl 7 No. 921 de Facatativá (Cund.) por $110.890.155, efectúo retenciones en la fuente por $9.076.456.

7. La empresa a 31 de diciembre de 2011 tiene los siguientes activos fijos:

Maquinaria y equipo, valor patrimonial $153´809.546 Flota y equipo de transporte, valor patrimonial $78’170.190 Depreciación acumulada $25.907.918.

8. La empresa recibió ingreso del Consorcio LAS PALMERAS, NIT 890.234.456, ubicado en Cali, por $72´008.234.

9.Por exportaciones, la sociedad recibió unos ingresos brutos operacionales por $65´950.907 de MADERABLES LTDA, código fiscal 600078600 ubicada Quito, por pronto pago se le hizo un descuento de $5.489.089, se le facturó un impuesto a las ventas generado por $9.529.798.

10. La empresa es mandataria de CARTONES Y PAPELES LTDA, NIT 811.699.199 y recibió ingresos para ésta, de FORMALETA S.A. NIT 800.234.345, ubicado en la Calle 7 89 98 de Bogotá D.C, por un valor de $18´809.279.

11. La Sociedad a recibió ingresos para el tercero sin mandato CARLOS ZAPATA FORERO, C.C. 19.567 456, domicilio Cr 45 No. 97 89 de Bogotá D.C. de la empresa CONSTRUCCIONES RÁPIDAS S.A.S. NIT 900.125.675, ubicada en Medellín por un valor de $75.890.980.

12. La Empresa hizo un cargo diferido por Honorarios, por servicios profesionales prestados por el Agrónomo PEDRO JUAN ROJAS, c.c. 19.234.560, domiciliado en Cr 45 12 99 de Bucaramanga por un valor de $9.789.023; practicó retención en la fuente renta por $978.902 y asumió un IVA de $756.890.

13. La sociedad PALOS Y LEÑOS LTDA, NIT 802.186.153, ubicada en la Cra. 18 No. 5491 de Barranquilla, le practicó retención en la fuente por servicios por $6’349.679, base retención $181.419.500.



14. La empresa cliente INSUMOS LTDA, NIT 805.345.6780,ubicada en la Cl 12 78 56 de Cali, le debe $7’889.789.

15. La empresa le comprò un activo fijo a DEPÒSITO FERREO SAS Nit 900.890.0673, Vereda la Punta de Tenjo, valor factura subtotal $1.000.000, iva $ 160.000, retención IVA $80.000 y retefuente renta asumida $60.000.

MODELOS DE ARCHIVOS XML BIEN FORMADOS Y VÁLIDOS PARA LOS PUNTOS PROPUESTOS EN EL CASO SIMULADO,

AÑO GRAVABLE 2011

1. FORMATO No.1010 V.8 DE SOCIOS o ACCIONISTAS, archivo XML bien formado:

<?xml version=”1.0” enconding=ISO88591”?> <mas xmlns:xsi=”http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance” xsi:noNamespaceSchemaLocation=1010.xsd”>

<Cab> <Ano>2012</Ano> <CodCpt>1</CodCpt> <Formato>1010</Formato> <Version>8</Version> <NumEnvio>1</NumEnvio> <FecEnvio>20120215T08:01:59</FecEnvio> <FecInicial>20110101</FecInicial> <FecFinal>20111231</FecFinal> < ValorTotal>382805169</ValorTotal> <CantReg>2</CantReg>

</Cab> <socios tdoc=”42“nid=”456789AR“raz=” CARPENTER INC” ”país=”270“val=”95015980 “por=”1145189“dec=”5”/> <socios tdoc=”13“nid=”19567456”apl1=”ZAPATA“apl2=”FORERO nom1= ”CARLOS“ dir=“ Cr 45 No, 97 89” dpto= ”11“mun= ”001“país ”169” val=”287789189 “por=”881123 “dec=”4”/>

</mas>

NOMBRE DEL ARCHIVO: Dmuisca_010101008201200000001.xml

http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance



1, 2, 3, 6 y 12. FORMATO DE PAGOS y RETENCIONES No. 1001 V.8, archivo XML bien formado:



</Cab> <pagoscpt=”5043“tdoc=”42“nid=”456789AR“raz=” CARPENTER INC” ”país=”269“val=”95015980 pago=”0” pnded=”9981056” ided=”0” indep=”0” retp=”0” reta=”0” común=”0” simp=”0” ndom=”0” /> <pagoscpt=”5043“tdoc=”13“nid=”19567456”apl1=”ZAPATA“apl2=”FO RERO”nom1=”CARLOS“dir=“Cr 45 97 89” dpto.=”11” mun=”001” país=”169”pago=”0” pnded=”19785510” ided=”0” indep=”0” retp=”0” reta=”0” común=”0”simp=”0”ndom=”0”/> <pagoscpt=”5055“tdoc=”13“nid=”35567890”apl1=” MONTES “apl2=” RIOS” nom1=”ROSA“dir=“Cl 7 No. 921” dpto=”25” mun= ”269” país= ”169”pago=”0” pnded=”11750490” ided=”0” indep=”0” retp=” 1076456” reta=”0”comun=”0”simp=”0”ndom=”0”/> <pagoscpt=”5007“tdoc=”31“nid=”900345678” raz=” REFORESTAR S.A.S. “dir=“ Cl 45 32 45 Of. 203” dpto=”66” mun= ”001” país= ”169”pago=”55678120” pnded=”0” ided=”0” indep=”0” retp=”3567890” reta=”0”común=”2867500”simp=”0”ndom=”0”/> <pagoscpt=”5001“tdoc=”13“nid=”35567890”apl1=” MONTES “apl2=” RIOS” nom1=” ROSA “dir=“ Cl 7 No. 921” dpto.=”25” mun= ”269” país= ”169”pago=”110890155” pnded=”0” ided=”0” indep=”0” retp=”9076456” reta=”0”común=”0”simp=”0”ndom=”0”/> <pagoscpt=”5030“tdoc=”13“nid=”19234560”apl1=”ROJAS” nom1=” PEDRO“nom2=”JUAN“dir=“ Cr 45 12 99” dpto.=”68” mun=”001” país= ”169”pago=”0” pnded=”9789023” ided=”0” indep=”0” retp=”978902” reta=”0”común=”0”simp=”756890”ndom=”0”/> <pagoscpt=”5008“tdoc=”31“nid=”900890067” raz=” DEPÓSITO FERREO S.A.S. “dir=“ VEREDA LA PUNTA” dpto=”25” mun= ”351” país= ”169”pago=”0” pnded=”1000000” ided=”160000” indep=”0” retp=”0” reta=” 600000”común=”80000”simp=”0”ndom=”0”/>

</mas>





4, 5, 7 y 15. FORMATO No. 1011 V.6 DECLARACION DE RENTA o INGRESOS y PATRIMONIO, archivo XML bien formado:



</Cab> <decl cpt=”8239“sal=”2176900”/> <decl cpt=”8207“sal=”865660315“/> <decl cpt=”8240“sal=”12376980“/> <decl cpt=”8243“sal=”1000127“/> <decl cpt=”1502“sal=”9900971“/> <decl cpt=”1504“sal=”153809546“/> <decl cpt=”1514“sal=”78170190“/> <decl cpt=”8127“sal=”25907918“/> <decl cpt=”8008“sal=”5805990 “/>

</mas>





8 y 9. FORMATO No. 1007 V.8 INGRESOS BRUTOS, archivo XML bien formado:



</Cab> <ingresos cpt=”4002”tdoc=”31”nid=”890234456” raz=” Consorcio LAS PALMERAS” país=”169”ipro=”0” icon=”72008234” iman=”0” iexp=”0” ifid=”0” iter=”0”dev=”0”/> <ingresos cpt=”4001”tdoc=”42”nid=”600078600”raz=” MADERABLES LTDA”país”247”ipro=”65950907”icon=”0” iman=”0” iexp=”0” ifid=”0” iter=”0”dev=”5489089”/>

</mas>





9. FORMATO No. 1006 V.7, IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( IVA GENERADO), archivo XML bien formado:



</Cab> <impoventas tdoc=”42”nid=”600078600”raz=”MADERABLES LTDA” imp=”9529798”iva=”0”/>

</mas>

NOMBRE DEL ARCHIVO Dmuisca_010100607201200000005.xml




10. FORMATO No. 1017 V.9 DE INGRESOS EN CONTRATOS DE MANDATO, informa MANDATARIO, archivo XML bien formado:



</Cab> <ingresoscpt=”4040“tdoc=”31”nid=”800234345”raz=”FORMALETA S.A.” país”169”ing=”18809279”des=”0”tdocm=”31“nidm=”811699199“razm= ”CARTONES Y PAPELES LTDA”/>

<mas>





11. FORMATO No. 1647 V.1, INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS, archivo XML bien formado:



</Cab> <ingresos cpt= ”4070“ tdoc= ”31” nid= ”900125675” raz= ”CONSTRUCCIONES RÁPIDAS S.A.S.”país=”169” ing= ”75890980”tdoc2=”13“nid2=”19567456”apl1i=”ZAPATA“apl2i=”FO RERO” nom1i=”CARLOS“ dir=“Cr 45 No, 97 89” cdpt= ”11“cmcp= ”001“paist=”169”/>

</mas>





13. FORMATO 1003 V.7 RETENCIONES EN LA FUENTE RENTA QUE LE PRACTICARON: RENTA, IVA, TIMBRE, archivo XML bien formado:



</Cab> <retscpt=”1303“tdoc=”31“nid=”802186153“raz=”PALOS Y LEÑOS LTDA dir=” Cra 18 No. 5491” dpto=”08” mun=”001” valor= 181419500 “vret=”6349679”/>

</mas>





14. FORMATO 1008 V.7 CRÉDITOS ACTIVOS, archivo XML bien formado:



</Cab> <saldoscc cpt=”1315“ tdoc=”31“nid=”805345678 “raz=”INSUMOS LTDA” dir=” Cl 12 78 56” dpto=”76” mun=”001” país=”169” sal= “7889789”/>

</mas>





GRUPOS EMPRESARIALES ARTÍCULO 6311 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO.

RESOLUCIÓN 11430 DEL 31 DE OCTUBRE DE 2011.

CASOS SIMULADOS, PARA EL AÑO GRAVABLE 2011.

La empresa AGRO ESTABLES S.A. NIT 860.123.5325, pertenece al Grupo Empresarial LOS REFORESTADOS, registro mercantil 123990 de la Cámara de Comercio de Bogotá D.C. La sociedad tiene más del 50% del Patrimonio Neto de PASTAR S.A., NIT 800.123.227, domiciliada en la Vereda el Tablazo de Cota, actividad económica 2311, CAMPO ANCHO LTDA NIT 810.378.109 domiciliada en Manizales, Cra 4 No. 1323, actividad económica 6868 y PAMPA SECA, domiciliada en Valparaíso (Chile), identificación fiscal VA123CH.

Los datos contables consolidados del año gravable 2011 fueron los siguientes:

Valor total del activo corriente $ 923´900.034 Valor total del pasivo corriente $ 620.504.000 Valor total de los ingresos operacionales $ 734.560.745 Valor total de los gastos operacionales de ventas $ 378´678.040 Valor total de los Costo de ventas $ 432´454.432 Interés Minoritario de Balance $ 7´767.008 Valor de la utilidad antes de impuesto de renta $ 21´489.231 Valor total impuesto de renta $ 5´490.000 Valor total de la utilidad neta $ 17´300.900 Interés minoritario de Resultados $ 2´390.000.



PARA ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, FORMATO 1034 V.6 archivo XML bien formado:

<?xml version="1.0" encoding="ISO88591"?> <mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchemainstance" xsi:noNamespaceSchemaLocation="1034.xsd">

<Cab> <Ano>2012</Ano> <CodCpt>1</CodCpt> <Formato>1034</Formato> <Version>6</Version> <NumEnvio>10</NumEnvio> <FecEnvio>20120629T10:30:19</FecEnvio> <FecInicial>20110101</FecInicial> <FecFinal>20111231</FecFinal> <ValorTotal>2313024390</ValorTotal> <CantReg>10</CantReg>

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PARA IDENTIFICACION DE SUBORDINADAS NACIONALES, FORMATO 1035 V.6 archivo XML bien formado:



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PARA IDENTIFICACION DE SUBORDINADAS EN EL EXTERIOR, FORMATO 1036 V.7 archivo XML bien formado:



</Cab> <subext tdoc=”42”nid=" VA123CH "raz="PAMPA SECA” pais="211"/>

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· IMPORTANTE: NO OLVIDAR LOS ESQUEMAS XSD PARA CADA ESPECIFICACIÓN TÉCNICA……

Actualización Tributaria Seminario de Actualización ... · comisiones y servicios. 4º. Salarios:...

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