AC305 Учет основных средств AC305 · 2007. 10. 28. · Класс: 2000 Осн....

AC305 Учет основных средств AC305

Release 46C 23.01.2002

1

SAP AG 2001

AC305 Учет основных средств

SAP AG

AC305AC305

Учет основныхсредствУчет основныхсредств

� Система R/3

� Версия 4.6C

� Сентябрь 2000

� Материал номер 5004 1524

2

SAP AG 2001

Copyright 2001 SAP AG. Все права защищены.

Копирование и воспроизведение данного материала спомощью любых средств и в любых целях, как полностью,так и частично, а также перевод на другой язык безпредварительного разрешения SAP AG запрещены.Информация, содержащаяся в данном материале, можетбыть изменена или дополнена без предварительногоуведомления.

Все права защищены.

Copyright

Торговые знаки: � Некоторые программные продукты, представляемые SAP AG и ее дистрибьютерами,

содержат компоненты ПО, являющиеся собственностью других поставщиков.

� Microsoft®, WINDOWS®, NT®, EXCEL®, Word®, PowerPoint® and SQL Server® являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Microsoft.

� IBM®, DB2®, OS/2®, DB2/6000®, Parallel Sysplex®, MVS/ESA®, RS/6000®, AIX®, S/390®, AS/400®, OS/390®, and OS/400® являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации IBM.

� ORACLE® является зарегистрированным торговым знаком корпорации ORACLE .

� INFORMIX®-OnLine for SAP and INFORMIX® Dynamic ServerTM являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Informix Software Incorporated.

� UNIX®, X/Open®, OSF/1®, and Motif®являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Open Group.

� HTML, DHTML, XML, XHTML являются зарегистрированными торговыми знаками W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.

� JAVA® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun Microsystems, Inc.

� JAVASCRIPT® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun Microsystems, Inc., используемым по Netscape.

� SAP, SAP Logo, R/2, RIVA, R/3, ABAP, SAP ArchiveLink, SAP Business Workflow, WebFlow, SAP EarlyWatch, BAPI, SAPPHIRE, Management Cockpit, mySAP.com Logo and mySAP.com являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками SAP AG в Германии и в нескольких странах мира. Все другие продукты или торговые марки, упомянутые в документации, являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками их владельцев.

3

SAP AG 2001

Финансы I

Введение во внешнийучет и отчетность

AC010 5 дней

Учет основных средств

AC305 4 дня

Специальные регистры

Основы Управленияперсоналом I

HR051 1 день

Уровень 3Уровень 2

Управлениекомандировками:командиров. расходы

AC270 3 дня Управлениекомандировками:планир. командировок

AC275 2 дня

@ACxxxxБольше

электронного

обучения

@AC010aИзменение осн.данныхкредитора илидебитора черезИнтернет

Основы Управленияперсоналом II

HR052 2 дня

@@@@

1 час

Главная книга/дебиторы/кредиторы:конфигурация

AC200 3 дня

Периодические операциив бухгалтериидебиторов/кредиторов

AC201 2 дня

Баланс компании

AC205 2 дня

x час

AC220 5 дней

Дополнительныефункции Финансов

AC260 1 день

@AC200aНачислениепроцентов пооткрытым ивыровненнымпозициям

@@

2 час

4

SAP AG 1999

� Знание учета и отчетности

� Рекомендуемые курсы:AC010 - Обзор финансовой бухгалтерииSAP20 - Обзор системы R/3

Предпосылки для участия

5

SAP AG 1999

Слушатели курса

� Слушатели

� Руководитель и члены проектной группы, ответственныеза внедрение Учета и отчетности

� Консультанты SAP

� Продолжительность: 4 дня

Примечание для участников:

� Учебный материал не предназначен для независимого использования.. Материалы представляют собой полную концепцию обучения только в сочетании с объяснениями инструктора.

6

SAP AG 1999

� Задачи курса

� Цели обучения

� Содержание

� Обзорная диаграмма

� Сценарий предприятия

� Вступление

Вступление

Содержание:

7

SAP AG 1999

Данный курс позволит вам:

� Настраивать и использовать модуль R/3 Учетосновных средств.

� Понимать терминологию SAP.

� Понимать интеграцию между FI-AA иФинансами.

Задачи курса

8

SAP AG 1999

� По окончании данного курса вынаучитесь:

� Настраивать модуль учета основных средств.

� Создавать и изменять основные записи в Учетеосновных средств.

� Выполнять проводку и анализ движений основныхсредств.

� Выполнять прогон проводки амортизационныхотчислений.

� Определять, какие отчеты FI-AA требуются дляпроведения анализа стоимости основных средств.

� Выполнять перенос данных по основным средствам изпрежней системы.

Цели обучения

9

SAP AG 1999

Глава 5 Периодическиеработы

Глава 6 Информационнаясистема

Глава 7 Перенос данных из прежней системы

Глава 8 Специфика дляГермании

Глава 1 Вступление

Глава 2 Организационнаяструктура

Глава 3 Основные данные

Глава 4 Движение осн. ср.

Вступление

Упражнения

Решения

Приложение

Содержание

10

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA

Организац.структура

Перенос данн.из пр. сист.

FIFI

Ведомость дв. ОС

Баланс

Основные данныеООссннооввнныые е ддаанннныыее

Информ. системаИИннффооррм. м. ссииссттееммаа

Движение осн. ср-вДДввиижжеенниие е ооссн.н. сср-р-вв

Период. работыППееррииоод.д. ррааббооттыы

Обзорная диаграмма

11

SAP AG 1999

� Вы проводите консультацию для Отдела учетаосновных средств концерна IDES. Концерн IDES спомощью внешних консультатнтов осуществилвнедрение системы R/3 и модуля Финансы.

� Ваша задача как члена проектной группы состоитв настройке модуля учета основных средств.Вы используете стандартную конфигурацию, новносите определенные изменения и дополнения,чтобы адаптировать систему R/3 корганизационной структуре фирмы.

� Далее вы объясняете сотрудникам отдела, какприменять функции учета основных средств.

� В заключение вы тестируете вашу конфигурациюсистемы.

Бизнес-сценарий

12

SAP AG 1999

� Мандант, балансовая единица, план оценкистоимости, план счетов

� Присвоение учета затрат

� Класс основных средств

� Область оценки

Организационная структура: резюме


13

SAP AG 1999

� По окончании данного курса вы научитесь:

� Определять план оценки стоимости.

� Присваивать балансовую единицу плануоценки стоимости.

� Понимать интеграцию учета основныхсредств с учетом затрат.

� Организовывать классификацию основныхсредств.

Организационная структура: цели обучения

14

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA

Орг. струк-ра

Переносданных из пр.системы

FIFI

Ведомость движ. ОС

Баланс

Периодические работыППееррииооддииччеессккиие е ррааббооттыы



Движение ОС ДДввиижжеенниие е ОСОС

Обзор курса

15

SAP AG 1999

Организационная структура: бизнес-сценарий

� Консультанты предложили определенную организационнуюструктуру для концерна IDES. Вы, вместе с проектной группойFI-AA, встречаетесь с консультантами для согласованияпредложений.

� Хотя первостепенное значение придается учету основныхсредств, для понимания интергации между приложенияминеобходимо также рассмотреть аспект финансовойбухгалтерии.

� Для определения оптимальной структуры предприятиянеобходимо обсудить как стандартные, так и специфическиепользовательские параметры настройки учета основныхсредств.

� В руководстве по внедрению имеются стандартные параметрынастройки SAP. Теперь ваша задача состоит в том, чтобысоответствующим образом адаптировать данные настройки ктребованиям вашей фирмы.

16

SAP AG 1999

Мандант - балансовая единица

БА 1001БАБА 1001 1001

БалансББааллааннсс

БА 1000БАБА 1000 1000

БалансББааллааннсс

Осн. средства� Нематериальн. активыООссн. н. ссредстваредства

�� ННееммааттееррииааллььн.н. ааккттииввыы

� Материальные активы�� ММааттееррииааллььнныые е ааккттииввыы

� Финансовые вложения�� ФФииннааннссооввыые е ввллоожжеенниияя

Отчет о прибылях и убыткахООттччеет т о о ппррииббыылляях х и и ууббыыттккаахх

Расходы� АмортизацияРРаассххооддыы

�� ААммооррттииззаацциияя

- - -- - -- - -

Отчет о прибылях и убыткахООттччеет т о о ппррииббыылляях х и и ууббыыттккаахх

Програм.обеспеч.

Оборудов.

Ценные бумаги

100

50

10002000 3000 - - -

Бизнес-сфера

МандантММааннддааннтт

� Мандант представляет собой наиболее высокий уровень в иерархии системы R/3. Он также обозначает специфическую логическую систему, в которой вы работаете. Определяемые на этом уровне значения относятся ко всем балансовым единицам.

� Каждая балансовая единица является независимой единицей с собственным балансом. На этом уровне создаются требуемые по законодательству баланс и отчет о прибылях и убытках.

� Каждая бизнес-сфера должна рассматриваться как отдельная с финансовой точки зрения единица, для которой можно создать внутренний баланс и отчет о прибылях и убытках.

17

SAP AG 1999

Страна A

. . .

Налог. право

Кальк. аморт.

Концерн

Балансоваяединица 1000План счетов INT

Торг. право

План счетовПлан оценкиППллаан н ооццееннккии

Балансоваяединица 2000План счетов INT

Балансоваяединица 3000План счетов CAUS

Бал. единицаПлан счетов ????

План оценки 1DE

План оценки 1GB

План оценки1US

План оценки 1??

Манд.ММааннд.д.

План счетов - план оценки стоимости

� Все счета Главной книги определены в плане счетов.

� FI-AA работает с планом счетов, присвоенным балансовой единице в FI. Его можно выбрать в соответствии с конкретными требованиями (например, планы счетов могут быть глобальными, отраслевыми или для конкретных стран).

� Поскольку планы оценки зависят от конкретной страны, SAP поставляет образцы планов счетов для многих стран. Они содержат заранее определенные области оценки, но при этом, однако, можно определить также собственный план оценки (посредством копирования и изменения).

� Каждая область оценки представляет собой конкретный вид оценки (например, амортизация согласно торговому или налоговому праву). В плане оценки можно также определить собственные области оценки.

� Каждая балансовая единица использует один план счетов и один план оценки.

� Все или несколько балансовых единиц могут работать с одними и теми же планом счетов и планом оценки.

18

SAP AG 1999

Области оценки стоимости

ОС ху в 2000 году

НПР

Кальк.ам.

Парал. ам.

ТПр

Бал. оценка Область Ост. стоимость

100 000

100 000

100 000

100 000

40 000

40 000

10 000

10 000

60 000

60 000

90 000

90 000

� Запасы и движение основных средств часто оцениваются различным образом для различных целей, например, при амортизации могут применяться различные подходы:

� Балансовые отчеты с учетом местных требований.

� Баланс для целей налогообложения (если допускается другая оценка стоимости).

� Внутренние учет и отчетность (учет затрат).

� Параллельная финансовая отчетность, например, для создания корпоративного баланса (в соответствии с IAS, US GAAP и т.д.).

� Области оценки: создаются в системе R/3 для управления этими различными подходами к оценке стоимости. Имеются различные данные оборотов:

� Для каждого основного средства и области оценки

� Для отдельных компонентов стоимости, таких как стоимость основного средства, амортизация и остаточная стоимость.

19

SAP AG 2001

+

Данные учета ОС

=Балансовая единица в

Учете ОС

==ББааллааннссоовваая я ееддиинниицца а вв

УУччеетте е ООСС

План счетовПлан оценкиППллаан н ооццееннккии

Балансовая единица вФинансах

ББааллааннссоовваая я ееддиинниицца а ввФФииннааннссаахх

Балансовая единица в Учете основных средств

� Сначала необходимо создать балансовые единицы в Финансах.

� Затем балансовой единице присваивается план оценки.

� После этого к балансовой единице добавляются необходимые данные для учета основных средств.

� Теперь балансовая единица готова к использованию в Учете основных средств.

20

SAP AG 1999

Амортизация

Осн. средство

МВЗ

Заказ

Торг. право

Нал. право


Парк ТСППааррк к ТТСС. . .

Парк ТСППааррк к ТТСС

Балансоваяединица 1000ББааллааннссооввааяяееддиинниицца 1000а 1000

Балансоваяединица 1001ББааллааннссооввааяяееддиинниицца 1001а 1001

. . .

МВЗ

Факт.

Заказ

Факт.

Манд.ММааннд.д.

Присвоение учета затрат

Контроллинговаяединица 1000ККооннттррооллллииннггооввааяяееддиинниицца 1000а 1000

� В основной записи основное средство можно присвоить следующим объектам Контроллинга: - МВЗ - (Внутренний) заказ (реальный или статистический) - Вид работ - Договор на - предупредительное ТОРО. Эти объекты присваиваются контроллинговой единице, которая может включать несколько балаансовых единиц.

� Проводку амортизации в Учете затрат можно выполнить из каждой области оценки. (Калькуляционная) амортизация может быть перенесена на: • Место возникновения затрат. • (Реальный) заказ. • Место возникновения затрат и статистический заказ.

� Если вы ввели в основную запись основного средства (реальный) заказ и центр возникновения затрат, система выполнит проводку амортизации только по внутреннему заказу.

� Основное средство нельзя присвоить двум центрам возникновения затрат.. Вместо этого можно присвоить основное средство (реальному) заказу, который затем рассчитывается по соответствующему центру возникновения затрат. Таким образом можно суммировать стоимость проекта (частью которого является данное основное средство).

21

SAP AG 1999

Парк ТС

ЗданияУправляющие данныеЗначения по умолчанию

AMН: альтернативный минимальный налог

. . . . . . . . .

План оценки1DEППллаанн ооццееннккии1DE1DE

План оценки1USППллаан н ооццееннккии1US1US

План оценки1??ППллаан н ооццееннккии1??1??

Осн. ср-во Класс ОСККллаассс с ООСС

ТПр

Нал. право

Кальк.ам.

ТПр

Нал. право

AMН

ТПр

Оборудование фирмыООббооррууддоовваанниие е ффииррммыы

Мандант - класс основных средств

� Основные средства делятся на классы основных средств, например, транспортные средства, мебель, машины.

� Класс основных средств состоит из раздела основных данных и раздела области оценки.

� Классы основных средств создаются на уровне манданта. Затем они присваиваются как минимум одному плану оценки, благодаря чему можно дополнять класс основных средств значениями по умолчанию для вашей области оценки.

� Можно скрыть отдельные области оценки в каждом классе оценки, например, области инвестиционной поддержки, которые применимы только к определенным классам.

� Для каждой области оценки могут быть предложены атрибуты амортизации с возможностью их изменения, или же они могут быть обязательными.

� Классу основных средств может быть присвоено несколько планов оценки. Это обеспечивает однородность каталога классов основных средств, несмотря на использование различных планов оценки.

22

SAP AG 2001

Класс основных средств и основная записьосновного средства

S

Учет основных ср

-в 1000

3000

4000

5000

...

000000-099999

100000-199999

200000-299999

300000-399999

400000-499999

500000-599999

600000-699999

Оборудование

фирмы

1000

Осн. ср-во 001111

000000-099999 Класс

ОС

2000

Незавершенное капитальное строительство

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы имущества

Здания

Машины

Класс:

2000

Осн. ср-во 200003

200000-299999 Класс

ОС

� Класс основных средств является главным критерием классификации основных средств. Каждое основное средство должно быть присвоено только одному классу основных средств. Можно определить конкретные управляющие параметры и значения по умолчанию для расчета амортизации и других основных данных в каждом классе основных средств.

� Основные средства, которые должны быть отражены в различных местах/позициях баланса (например, здания и оборудование) должны быть присвоены различным классам основных средств. Имеется также как минимум по одному специальному классу основных средств для незавершенного капитального строительтсва и малоценных и быстроизнашивающихся предметов имущества. В концерне IDES этими классами основных средств являются:

� 4000 для незавершенного капитального строительства

� 5000 для малоценных и быстроизнашивающихся предметов имущества

� Можно также создавать отдельные классы основных средств для нематериальных и лизинговых основных средств. Для лизинга имеются отдельные функции.

� Модуль ТОРО (техническое обслуживание и ремонт оборудования) обеспечивает техническое обслуживание основных средств. Компонент TR (Финансовый менеджмент) предназначен для управления финансовыми вложениями.

23

SAP AG 1999

+

==FI-AAFI-AAFI-AA

FI

Дан. для AA

План оценки

АмортизацияОбл. оц. 01ААммооррттииззаацциияяООббл. л. ооц. 01ц. 01




Торговое правоТТооррггооввооее ппррааввоо

Налог. правоННааллоог.г. ппррааввоо

ОсобыепозицииООссооббыыееппооззииццииии

Кальк. аморт.ККааллььк.к. ааммооррт.т.


Аморт. в концернеААммооррт. т. в в ккооннццееррннее

ППллаан н ссччееттоовв

План оценки стоимости

� Оценка основных средств производится для различных хозяйственных и юридических целей (например, амортизация согласно торговому праву или налоговому праву, калькуляционная амортизация и т.д.). С помощью FI-AA можно управлять различными значениями основных средств в областях оценки.

� План оценки представляет собой перечень областей оценки для конкретной страны, структурированных в соответствии с различными аспектами хозяйственной деятельности. Можно указать атрибуты каждой отдельной области оценки.

� SAP поставляет планы оценки в качестве образцов, основанных на требованиях, существующих в каждой стране. Поставляемые планы оценки могут использоваться только в качестве образцов.

� Можно создать новый план оценки, для чего необходимо скопировать один из планов, поставляемых в качестве образцов. В своем собственном плане оценки вы можете удалить области оценки, которые вам не требуются. Это должно быть сделано до создания каких-либо основных средств.

� План оценки присваивается балансовой единице.

� Области оценки можно открыть также после после продуктивного запуска системы.

24

SAP AG 1999

План оценки1DEППллаан н ооццееннккии1DE1DE

Области оценкиООббллаасстти и ооццееннккии

0102031015203031324151

Аморт. согласно торг. правуОсоб. поз. на осн. особ. нал. аморт.Оценка имуществаНалоговый балансКалькуляционная амортизацияБаланс концерна во внутр. валютеБаланс концерна в валюте концернаАм. согл торг. праву в валюте концернаИнвестиц. поддержка (сокращ. в активе)Инвестиционная поддержка в пассиве

План оценки1USППллаан н ооццееннккии1US1US


01101112132030313240

Аморт. согласно торг. правуГос. налог ACRS/MACRSАльтернативный минимальный налогСкорректированные текущ. поступленияКорпоративные поступления и прибылиСтраховка

Баланс концерна во внутр. валютеБаланс концерна в валюте концернаАм. согл торг. праву в валюте концернаМодифицированный государством ACRS

Области оценки

� Области оценки идентифицируются в системе с помощью состоящего из двух знаков кода. Они содержат условия амортизации, которые можно ввести в основной записи основного средства или в классах основных средств.

� Область оценки 01 является основной областью оценки. Амортизация и значения амортизации проводятся по Главной книге.

� Другие области оценки могут показывать: • Оценку для конкретной страны, например, налог на имущество, государственный расчет (США). • Значения амортизации, отличающиеся от области оценки 01 (например, для учета затрат). • Корпоративные версии во внутренней валюте или валюте концерна. • Амортизация согласно торговому праву в валюте концерна. • Различие между амортизацией согласно торговому праву и характерной для конкретной страны амортизацией согласно налоговому праву (=>производная область оценки).

� Различные области оценки могут иметь одни и те же значения и условия, но выводиться в различной валюте (например, области 01 и 32 или области 30 и 31).

� Необходимо указать, какие виды амортизации и особой оценки (например, в процентах) допускаются в областях оценки. Стандартные области оценки уже имеют необходимые параметры настройки.

25

SAP AG 1999

� В этой главе представлены организационные структурыУчета основных средств.

� План оценки:В плане оценки содержатся необходимые области оценкидля различных видов оценки. Каждая балансовая единицаприсваивается точно одному плану оценки.

� Область оценки:Область оценки показывает оценку основных средств дляопределенной цели (например, при амортизации согласноторговому или налоговому праву, или же калькуляционнойамортизации).

� Класс основных средств является средствомструктурирования запаса основных средств всоответствии с различными законодательными ихозяйственными требованиями.

Организационная структура: резюме

26

Данные, используемые в упражнениях

Объяснение пиктограмм в упражнениях и решениях

Упражнения

Решения

Цели обучения

Бизнес-сценарий

Полезные советы

Внимание!

Данные, используемые в упражнениях

Тип данных Данные в учебной системе

Балансовая единица

AA## (## обозначает номер вашей группы)

План счетов INT

Версия балансового отчета INT

НДС Значение, указанное инструктором

Валюта UNI

МВЗ T-F05A## (бизнес-сфера 9900) T-F05B## (бизнес-сфера 9900) T-F05C## (бизнес-сфера 9900) T-F05D## (бизнес-сфера 3000) T-F05E## (бизнес-сфера 3000)

Перенос данных из прежней системы Объект переноса: основные средства

Asset1.txt (Германия) Asset2.txt (США) содержит структуру одной записи данных прежней системы основных средств с кумулятивными переносимыми значениями (перенос в конце года) без движения основных средств.

Основная запись дебитора 305## (копируется из дебитора 1000 в балансовой единице 1000)

Основная запись кредитора 305## (копируется из кредитора 1000 в балансовой единице 1000)

27

Группа основных средств ____

Класс осн. средств Описание Номер Операция

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

______________ ________________ __________ _____________________

28

Организационные структуры: Упражнения

Глава: Организационные структуры

Тема: План оценки

Выполнив эти упражнения, вы научитесь:

• производить поиск плана оценки в руководстве по внедрению, а также определять план оценки;

• готовить балансовую единицу для использования в модуле FI-AA;

В качестве члена группы по внедрению вы должны производить настройку организационных структур и основных данных для FI-AA. В руководстве по внедрению имеются стандартные параметры настройки SAP. Теперь вам необходимо адаптировать эти параметры настройки к требованиям вашего предприятия.

1-1 Прежде всего вам требуется план оценки. Он позволяет вести все необходимые параметры настройки основных средств для отчетности с учетом налогов, затрат, иностранной валюты, а также для составления аналитических отчетов по консолидации. Чтобы создать план оценки стоимости AA## (## = номер группы), необходимо скопировать его из поставляемого в качестве образца плана оценки для вашей страны. До версии 4.6C включительно необходимо копировать 1XY (XY: план оценки стоимости для вашей страны). При необходимости укажите (измените) описание плана оценки и скопируйте или удалите области оценки. Инструктор подскажет вам, какие области оценки вам требуются.

1-2 Чтобы вы могли использовать свой план оценки, его необходимо связать с вашей балансовой единицей учета основных средств.. Произведите соответствующую настройку.

1-3* При анализе всех балансовых единиц FI вы можете обнаружить балансовые единицы, не присвоенные никакому плану оценки. Чем это может быть вызвано?

29

1-4* Правильно или нет?

1-4-1* План оценки определяется на уровне манданта.

1-4-2* План оценки для конкретной страны, который поставляется SAP, содержит перечень областей оценки стоимости, которые нельзя изменить.

1-4-3* С одним планом оценки могут быть связаны разные балансовые единицы.

1-5* Определите область оценки 31 (амортизация согласно торговому праву в валюте концерна) таким образом, чтобы она отображала значения основных средств в долларах США.

30

Организационные структуры: Решения

Глава: Организационные структуры

Тема: План оценки

Основные сведения:

Путь по меню в приложении Учет основных средств (приложение FI-AA): SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Основные средства

Путь по меню к настройке Учета основных средств: SAP Easy Access → Меню SAP → Инструменты → Accelerated SAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта. Выберите путь Ссылочное SAP IMG → Финансы → Учет основных средств.

1-1 Настройка FI-AA → Организационные структуры → Копирование ссылочного плана оценки/областей оценки → Выбрать "Копирование ссылочного плана оценки". → Выберите пиктограмму копирования :::: . Инструктор подскажет вам, какой план оценки использовать. Скопируйте из плана оценки для вашей страны в AA## → Выберите "Назад". → Выберите " Копирование/удаление областей оценки" . Убедитесь, что вы действительно работаете в плане оценки, который вы скопировали. Инструктор подскажет вам, какие области удалить. → Выберите "Назад". → Выберите "Определение названия плана оценки стоимости". Введите описание вашего плана оценки.

1-2 Настройка FI-AA → Организацио балансовой единицы / нные структуры → Спецификация присвоения плана оценки

1-3* Отсутствие этой записи в таблице означает, что в балансовой единице не внедрен Учет основных средств, возможно из-за того, что основные средства отсутствуют, их число незначительно, или они ведутся в другой балансовой единице.

1-4* Правильно или нет?

1-4-1* Правильно

1-4-2* Неправильно

1-4-3* Правильно

1-5* Пользовательская настройка FI-AA → Общая оценка → Валюты → Определение областей оценки для иностранных валют.

31

SAP AG 2001

� Проводка значений по главной книге

� Функции класса основных средств

� Структура экрана

� Присвоение счета

� Нумерация

� Особые виды основных средств

� Основные записи

� Создание основной записи

� Данные, зависящие от времени

� Изменение и просмотр основной записи ОС

� Субномер основного средства

� Массовые изменения

Основные данные


32

SAP AG 1999

� По окончании данного курса вы научитесь:

� Определять проводку значений по Главной книге.

� Структурировать ваши основные средствапосредством создания классов основных средств.

� Создавать и изменять основные данные в Учетеосновных средств.

� Производить массовые изменения с помощьюрабочих списков.

Основные данные: учебные цели главы

33

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA

Организац.структура

Переносданных из пр.системы

FIFI


Баланс



Движение ОСДДввиижжеенниие е ООСС


Период. работыППееррииоод. д. ррааббооттыы

34

SAP AG 1999

� Ваша цель - настроить систему таким образом, чтобы вымогли видеть основные средства в различных ракурсахдля различных целей. Поэтому вы должны обсудитьиспользование областей оценки, содержащих этиразличные ракурсы.

� Классы основных средств представляют собой образцыдля основных записей основных средств, создаваемыхпозже. Поэтому вам необходимо вместе с проектнойгруппой FI-AA согласовать, какие значения поумолчанию будут заложены в классах основных средствдля того, чтобы вы могли создавать унифицированныеосновные записи основных средств.

� Отдел учета основных средств будет выполнятьпроводку счетов и прочих хозяйственных операций поосновным средствам. Поэтому вы должны создатьосновные записи основных средств, по которымпроизводится проводка.

Основные данные: бизнес-сценарий

35

SAP AG 2001

Областьоценки

Период.амортизацияОн-лайн Период.

Нет пров. стоим./аморт. периодич.

ТТППрр

Кальк. ам.

Ваша собств.обл. оценки

Область zz

Отчет

XX

X

XX

X

XX

Периодич.проводкиосн. ср.

Прогон прогр.амортизацииППррооггоон н ппррооггр.р.ааммооррттииззааццииии

FI-AA

Инфо-система

Значения

Определение проводки по Главной книге

� Укажите, каким образом должна выполняться проводка по Главной книге значений из отдельных областей оценки и должна ли она выполняться вообще. У вас имеются следующие возможности выбора: - Не проводить значения для данной области. - Выполнить проводку значений движения запаса в режиме он-лайн, а амортизацию проводить периодически. - Выполнять проводку значений движения запаса и амортизации периодически. - Выполнять периодическую проводку только амортизации.

� Система указывает, что область оценки 01 должна выполнить проводку значений запаса по Главной книге в режиме он-лайн в реальном времени. Обычно для ведения амортизации согласно торговому праву используется область оценки 01. Используя опцию периодической проводки значений запаса по Главной книге, можно выполнять проводку по FI значений из других областей оценки. Амортизация всегда определяется исключительно на периодической основе.

� Другие области оценки могут получать значения из области оценки 01, но расчет и проводка различных значений амортизации производится по Главной книге.

� Можно также определить области оценки только для отчетности; при этом проводка каких-либо значений по Главной книге не производится (например, область оценки для налогового баланса).

� Дополнительная информация содержится в главе по периодическим работам

36

SAP AG 2001

Области оценки и баланс

Главная книгаОбластиоценки

Версиябаланса

Баланс.отчетыдляналогов

Внутреннийотчет дляруководит.

FI-AAFI-AA FIFI

ОтчетыFI-AA

� Можно выполнить проводку значений основных средств и амортизации из отдельных областей оценки по разным счетам наличия или прибылей и убытков в Главной книге, чтобы сформировать разные версии баланса.

� В FI (Главная книга) можно определить любое число версий баланса для одного плана счетов. Для каждого счета наличия и счета прибылей и убытков в версии баланса указывается позиция баланса или позиция отчета о прибылях и убытках, в которой должны появляться значения счета.

� В Настройке для Учета основных средств вы вводите версию баланса, которая должна использоваться для областей оценки, для которых необходимо создать балансовый отчет. Это гарантирует непротиворечивость данных при закрытии года, между отдельными позициями в счете наличия и в балансе.

� При использовании разных версий балансового отчета необходимо провести в главную книгу значения нескольких областей оценки.

37

SAP AG 1999

Класс ОС

Осн. данные

Область оценки

� Условия амортизации

� Выбор счета

� Диапазон номеров

� Правило постр. экрана

ООссннооввннаая я ззааппииссь ь ООСССоздатьосн. ср.ССооззддааттььооссн. н. сср.р.

Функции класса основных средств

ПлансчетовППллааннссччееттоовв

План оценкиППллаан н ооццееннккии

МандантММааннддааннтт

� Классы основных средств являются наиболее важным средством структурирования основного капитала в соответствии с потребностями вашего предприятия. Определение класса основных средств относится ко всем балансовым единицам манданта.

� Класс основных средств состоит из двух основных групп: • Группы основных средств с управляющими данными и значениями по умолчанию для общих основных данных в основной записи основного средства. • Группы данных области оценки с управляющими данными и значениями по умолчанию для каждой области оценки.

� Когда вы создаете основные записи основных средств, данные класса основных средств автоматически копируется из указанного вами класса основных средств. Вводя полезные данные по умолчанию, вы таким образом сокращаете время и усилия, требуемые для создания новых основных записей основных средств. Обеспечивается также однородная обработка записей в данном классе. Поэтому рекомендуется определять столько классов основных средств, сколько у вас имеется основных средств с различными видами оценки.

� Класс основных средств является критерием выбора во всех стандартных отчетах в FI-AA.

� Перед созданием классов основных средств необходимо оформить каталог основных средств и убедиться в наличии релевантных основных счетов в FI.

38

SAP AG 1999

Класс осн. средств XXX1

Выбор счетов XXX1

01 Торг. право

10 Нал. право

ККллаассс с ооссн. н. ссррееддссттвв XXX1XXX1

Выбор счетов XXX1

01 01 ТТооррг. г. ппррааввоо

10 10 ННаал. л. ппррааввоо

Создать ОС

01 Торг. право10 Нал. право

ССооззддаатть ь ООСС

01 01 ТТооррг. г. ппррааввоо10 10 ННаал. л. ппррааввоо

Пр. знач. запасов

1000

FIFI


Баланс

Класс осн. средствXXX11000


100

П+У

Расходы на аморт.100

План оценкиППллаан н ооццееннккии

FI-AAFI-AA

План счетовППллаан н ссччееттоовв

Прогонамортиз.

100

Класс основных средств: присвоение счетов

� Основной функцией класса основных средств является установление связи между основными записями основных средств и счетами, проведенными для них по главной книге. Для установления этой связи используется выбор счетов. (Иногда это называется также присвоением счетов.)

� Код выбора счетов может быть идентичным номеру счета наличия в Главной книге (для небольшого перечня классов основных средств). Если имеется несколько аналогичных классов основных средств, для них можно использовать различные коды выбора счетов, хотя их значения обновляются по одному счету наличия.

� Несколько классов основных средств могут использовать один и тот же код выбора счетов, если они используют один план счетов и выполняют проводку по одним и тем же основным счетам.

� При использовании различных планов счетов, однако, требуется только один код выбора счетов, чтобы провести значения основных средств по различным счетам в разных планах счетов.

39

SAP AG 2001

Присвоение счетов Счет

Поступление

Запас 021000Перерасчетный счет 199990

Выбытие

Выравн. выбытия ОС 825000

Прибыль от продажи 250000

Убыток от продажи 200000

...

Переоценка

... ...

Неоприходованные доли затрат... ...


План счетов

Выбор счетов


Присвоение основных счетов

� Определение счетов поступления/выбытия: На этом этапе вводятся необходимые основные счета для поступления, выбытия, переоценки стоимости и для не оприходованных сумм затрат (вид затрат и счет для затрат, которы могут быть оприходованы).

� Определение счетов амортизации: Областям оценки, которые проводят значения амортизации в главную книгу, можно присвоить следующие основные счета:

• Типовая амортизация: - Счет поправки стоимости 021010 - Расходный счет 211100 - Поступления в результате корректировки амортизации 253000

• Внеплановая амортизация: - Счет поправки стоимости 021010 - Расходный счет 211200 - Поступления в результате корректировки амортизации 253000

• Счета переоценки амортизации, процентов (в области калькуляционной амортизации) вводятся в случае необходимости, если при настройке создана соответствующая конфигурация.

40

SAP AG 1999

2000200010001000 0202

Внешний?Баланс. ед. № из диапазона номеров

От ... до ...

29992999

03 03 30003000 39993999

Интервалы диапазона номеров

� Диапазон номеров управляет присвоением номера основной записи основного средства. Присвоение номеров определяется пользователем как внутреннее или внешнее. При использовании внутреннего присвоения номеров система автоматически присваивает следующий имеющийся номер в последовательности номеров в определенном интервале диапазона номеров. При использовании внешнего присвоения номеров номер присваивается пользователем или другой системой.

� Каждой балансовой единице можно присвоить собственные диапазоны номеров или же балансовые единицы могут иметь общие диапазоны номеров.

41

SAP AG 2001

Автопогр-к

Осн. средство Структура экрана Уровни ведения

Об. Опц. Скр. Про-см-тр

Класс Номер Субном.

Группыполей

x x x

x x

x x

Осн. запись ОС

1 Описание ?

2 Инвент. номер

3 МВЗ ?

:

Структураэкрана 3000

1

2

3

Коп.

x

x(X)

(X)

Парк ТСПарк ТСКласс ОСККллаассс с ООСС

Структура экрана основных данных основногосредства

� Структура экрана определяет, какие поля ввода выводятся для просмотра в основной записи основного средства, а также являются ли они обязательными или опциональными (не обязательными). Это позволяет ограничить число полей основных данных только теми, которые требуются для данного класса основных средств и обеспечить ввод определенных управляющих данных, имеющих существенное значение.

� В дополнение к информации по полям (обязательный ввод, не обязательный ввод, просмотр, скрыть) структура экрана определяет уровень ведения полей основных данных. Она также определяет, разрешено ли их использование в качестве ссылки (для копирования). - Уровень ведения определяет уровень основных данных, на котором может вестись каждое поле. Возможными уровнями ведения являются: Класс основных средств Главный номер основного средства Субномер - Ссылочный индикатор управляет тем, какое содержимое поля основного средства разрешено для копирования при использовании основного средства в качестве образца для создания новой основной записи основного средства.

42

SAP AG 1999

Область оценки Аморт. Срок экспл.

01 ТПр LINRLINR 55

02 . . . SNFGSNFG 5 5

Унифицированноеуправление оценкойУУннииффииццииррооввааннннооееууппррааввллеенниие е ооццееннккоойй

План оценки ABCD по зак-ву страны

Класс ОСККллаассс с ООСС

Обл. оценки Деакт.аморт. Ср.экс. Инд. Структура

01 ТПр LINRLINR 20002000

02 . . . SNFGSNFG 20002000

Осн. записьООссн. н. ззааппииссьь

• Структураэкрана

• Уровни ведения

• Пр-ла переноса

Структура экрана для данных оценки

� В каждом классе основных средств необходимо ввести правило построения экрана для каждой области оценки. Это правило относится к полям оценки в области оценки стоимости.

� В стандартной системе SAP поставляет правила построения экрана 1000 и 2000.

� Эти правила построения экрана содержат также уровень ведения. Уровень ведения обеспечивает однородное управление амортизацией. Имеется три возможности выбора: (1) Класс основных средств Этот уровень ведения обеспечивает однородное управление оценкой на уровне класса основных средств. Вводимые записи в классе основных средств переносятся в основную запись основного средства, и их нельзя перезаписать. (2) Номер основного средства Обеспечивается однородное управление оценкой на уровне основной записи основного средства. Вводимые в класс основного средства записи копируются в основную запись основного средства, но затем могут быть там изменены. Эти значения копируются из основного номера во все субномера основного средства, которые относятся к этой основной записи, и уже не могут быть изменены. (3) Субномер основного средства Здесь имеется более высокая степень свободы в управлении оценкой. Субномера основных средств могут иметь собственные отличающиеся условия амортизации.

43

SAP AG 2001

Закладки

Общее Общее В зав. от вр.В зав. от вр. ПрисвоенияПрисвоения Происхожд.Происхожд.

Общие данные

Информация о проводках

Основная запись

основного средства

� Начиная с версии 4.5А, в основной записи основного средства используются закладки. Данные, которые раньше находились в различных ракурсах основной записи основного средства, теперь хранятся в этих закладках.

� Для каждого класса основных средств можно специфицировать формат закладок. Этот формат определяет:

- число закладок;

- названия закладок;

- группы полей (рамки с взаимосвязанными данными, как Общие данные или Информация о проводках на слайде), которые должны быть выведены в закладках.

� Использование закладок позволяет произвольно конфигурировать внешний вид Вашей основной записи основного средства.

44

SAP AG 2001

Ассистент классов основных средств

Генерация классов основных средств из основных счетов

Назад Дальше Отменить

Начало

Задание параметров

Выбор счетов

Счета по умолчанию

Выбор счета

Интервалы диапазонов номеров

Правила построения экрана

Классы основных средств

Список результатов

Выполнено

Ассистент классовосновных средствпомогает Вам создатьклассы основныхсредств, предлагая Вампоследовательно

пройти перечисленныеслева шаги и предлагаяпояснения к ним.

� Используйте эту функцию для генерации небольшого каталога классов основных средств (см. также стандартное руководство по внедрению). Процесс генерации классов основных средств из основных счетов содержит основные шаги присвоения необходимых основных счетов (ключевое слово "выбор счета"). Он определяет структуры основных данных основных средств (ключевое слово "Структура экрана") и активирует две области оценки с параметрами амортизации. Эти параметры генерируются в отношении "один к одному" к основным счетам.

� Перед запуском генерации классов основных средств следует отработать все шаги. Шаги выполняются по порядку.

� После генерации классов основных средств Вы получите список сгенерированных объектов с обзором выполненных шагов. Список содержит только те классы основных средств, созданные функцией генерации.

� Сама функция генерации выполняется на базе специальной логики (см. слайд "Защита существующих объектов").

45

SAP AG 2001

Защита существующих объектов

БЕ в прдуктивномрежиме?

Предупреждение - Существующие объекты не удаляются.- Добавляются только несуществующие объекты.

- Существующие объекты не удаляются.- Добавляются только несуществующие объекты.

Основныесредстваесть?

Годовыезначенияесть?

- Существующие объекты удаляются.- Создаются "новые" объекты.


Предупреж-дение



Warning - Существующие объекты не удаляются.- Добавляются только несуществующие объекты.

- Существующие объекты не удаляются.- Добавляются только несуществующие объекты.

Удалитьосновныеср-ва?

- Существующие объекты НЕ удаляются.- Существующие объекты НЕ удаляются.

Нет

Нет

Да

Нет

Да

Да

Да

Нет

Warning

Пример: класс основных средствПримерПример:: класс основных средствкласс основных средств

Предупреждение

Предупреждение

� Пример: создание одного класса основных средств из основного счета (=> те же условия действуют для всех остальных объектов, также создаваемых при генерации, например, код выбора счета, диапазон номеров или правило построения экрана):

� Если класс основных средств еще не существует в системе, он создается при генерации.

� Если создаваемый объект (класс основных средств) уже существует, генерация зависит в основном от статуса внедрения БЕ:

� Если БЕ находится в продуктивном режиме (эксплуатируется), классы основных средств не создаются. В продуктивном режиме БЕ система создает только новые объекты. Существующие класса основных средств не изменяются.

� Если же БЕ находится в тестовом режиме, происходит следующее: => Если в существующем классе нет основных записей основных средств, класс основных средств удаляется и создается снова. => Если же в классе есть основные записи, но они еще не имеют значений, удаляется класс основных средств вместе с основными записями, а затем генерируется только класс основных средств. Либо: изменения не выполняются. => Если существующий класс содержит основные средства с проводками, новые объекты не создаются и изменения не выполняются. В этом случае добавляются только новые, еще не сущесвующие классы основных средств (=> см. пояснения к продуктивному режиму).

46

SAP AG 2001

Классы основных средств:дополнительные функции

КлассКлассОСОС

ССккооппиирроовваатть ь ккллаассссы ы ООС из образцаС из образца

Автопогр-к

Осн. средство

Определить значения польз. полейОпределить значения польз. полей

Ввести значения по умолчанию для польз.Ввести значения по умолчанию для польз.

полей в классах ОСполей в классах ОС

ССввяяззаатть ь ккллаассс с ООС С с с ггррууппппоой й ммааттееррииааллоовв(=> (=> ддлля я ииннттееггрраацциии и с с МММ)М)

� Скопировать классы основных средств из образца: Новые классы основных средств можно создать путем копирования существующих классов ОС. Это гораздо быстрее, чем генерация классов ОС из основных счетов. Кроме того, это позволяет более точно и более полно определить значения по умолчанию (в частности, параметры амортизации).

� Определить значения для пользовательских полей: - Поля классификации: представляют собой поля основных данных ОС, использование и значение которых может определить пользователь. - Индикатор инвестиций для охраны окружающей среды: здесь можно ввести меры, принимаемые для выполнения требований законов по охране окружающей среды. - Причина для инвестиций: в этом поле можно ввести обоснование инвестиций. Эти поля можно использовать в качестве критерия выбора для отчетности (выбрать Динамические ограничения на экране выбора отчета или в определении версий сортировки).

� Ввести значения по умолчанию в классах основных средств: В Настройке можно определить значения по умолчанию для стандартных полей пользователя в классах ОС. Кроме того, можно ввести значения по умолчанию для страхования, оценки имущества, лизинга, и, конечно, для параметров амортизации (код амортизации, срок эксплуатации), а также индексные ряды.

47

SAP AG 1999

Класс: НКС

Статус НКСССттааттуус с ННККСС� НКС для итогового расчета� Расчет по отд. позициям� Инвестиционное мероприятие


Код амортизац.ККоод д ааммооррттииззаац.ц.

ТПрТПр 000000000000Налог. правоННааллоог. г. ппррааввоо 000000000000Кальк. ам.Кальк. ам. LINALINALINA

ООттррииц. ц. ззннааччеенниия я ддооппууссттииммыы

Без расчета амортизационныхотчислений в балансовыхобластях оценки

Особый класс основных средств:незавершенное капитальное строительство

� Незавершенное капитальное строительство (НКС) требует отдельного класса основных средств с их собственным определением, поскольку они должны показываться в балансе отдельно.

� Выберите код амортизации '0000', чтобы амортизация не рассчитывалась для незавершенного капитального строительства в областях оценки баланса. При этом, однако, особая амортизация согласно налоговому праву и инвестиционная поддержка возможны даже для незавершенного капитального строительства.

� Можно также выполнять проводку платежей по незавершенному капитальному строительству.

� Даже после полного оприходования объекта незавершенного капитального строительства по нему можно выполнять проводку кредитовых авизо. При этом, однако, необходимо запланировать отрицательную ПСт.

� Для управления более крупными инвестициями в основные средства в компоненте IM (Управление инвестициями) внутренние заказы на поставку интегрированы с проектами с НКС. Благодаря этому можно контролировать данные по инвестициям в модуле СО системы R/3.

48

SAP AG 1999

Класс осн. ср. Область оценки

��

• Единичная проверка Точно 1 ОС на каждую осн. запись

• Проверка количеств Любое количество ОС на каждуюосн. запись

При проводке: проверка по отн. к макс. разрешенной сумме

или

Особый класс основных средств: малоценные ибыстроизнашивающиеся предметы имущества

� По выбору малоценными и быстроизнашивающимися предметами имущества (МБПИ) можно управлять по отдельности или посредством группового управления.

� Для каждого вида управления необходимо создать отдельный класс основных средств.

� При выборе коллективного управления МБПИ необходимо ввести основную единицу измерения в класс основных средств.

� Необходимо также установить проверку максимального количества в областях оценки класса основных средств для МБПИ. Если классы основных средств были скопированы, эту установку необходимо проверять в каждой области оценки. При настройке Учета основных средств введите максимальное разрешенное количество для каждой балансовой единицы. Выберите путь Оценка -> Значения сумм.

49

SAP AG 2001

По образцуЧерез класс ОС

Копирование значений поумолчанию из класса ОС

"Копирование” существующего ОС

Создать ОС

Создание основной записи

� При создании основной записи основного средства у вас имеется две возможности: 1. Ввести балансовую единицу и класс основного средства для новой основной записи основного средства. Класс основного средства обеспечивает наиболее важные значения по умолчанию для основной записи основного средства. 2. В качестве образца можно использовать существующую основную запись основного средства. (Ссылочное основное средство может предложить лучшие значения по умолчанию, чем один только класс основных средств). Убедитесь, что вы не производите копирование ненужных данных из ссылочного основного средства (например, даты оприходования).

� Можно ввести любую дополнительную информацию (обязательную), такую как, например, текст основного средства. Для ввода номера единицы оборудования можно использовать поле инвентарного номера.

� При сохранении своих вводов вы получите номер основного средства, если класс основных средств присвоен диапазону номеров, использующему внутреннюю нумерацию. Этот номер основного средства является также номером отдельного счета основных средств.

50

SAP AG 1999

11

Создание однотипных записей основныхсредств

Основнойкапитал

Ведение записей

Отличающ. Такой же

ОписаниеИнвент. номерМВЗ...

Завод......

Компьютер

Класс осн. средствБалансовая единицаЧисло однотипных ОС: 3

Создать

22

33

ОС № 1Компьютер



� При создании основных записей основных средств можно создавать множество однотипных основных средств. Эта функция полезна, например, если вы приобретаете сразу 20 компьютеров для учебного отдела или 20 письменных столов для нового офиса.

� При этом вы можете также делать отдельные записи по каждому основному средству в следующих полях: • Описание основного средства. • Инвентарный номер. • Бизнес-сфера. • МВЗ. • Группы оценки 1-5.

51

SAP AG 1999

ОСНОВНАЯ ЗАПИСЬ ОС

- Данные, зав. от времени -

Ввести дату начала нового

интервала: MMDDYYYY

ВВввеесстти и ддаатту у ннааччаалла а ннооввооггоо

ииннттееррвваалла: MMDDYYYYа: MMDDYYYY

МВЗ A с 12.01.YY до 27.08.YYМВЗ В с 28.08.YY до 30.11.YYМВЗ С с 01.12.YY до 14.03.YY

. . . . .

. . . . .

. . . . .

Новый интервал

01Месяц

ККааллееннддааррьь

Данные, зависящие от времени

� Некоторая информация в основной записи основного средства может вестись как данные, зависящие от времени. Это представляет особое значение для присвоения затрат (например, МВЗ, заказ на поставку). На амортизацию могут оказывать непосредственное влияние сменная работа и простой основных средств. Поэтому их следует вводить в данные, зависящие от времени, где их можно изменять ежемесячно.

� Проводка амортизации должна производиться ежемесячно. В результате, для прогона проводки амортизации всегда используется действительное на данный момент МВЗ.

52

SAP AG 2001

Основные записи основных средств и единицоборудования

Основная запись единицыоборудования

Основная запись единицыоборудования


Данные о местоположении

Организация

Структура


Данные о местоположении

Организация

Структура

Основная запись основногосредства

Основная запись основногосредства


Информация по проводкам

Данные, завис. от времени

Данные для оценки


Информация по проводкам

Данные, завис. от времени

Данные для оценки

Автоматическоесоздание

основной записиединицы

оборудования

Созданиеосновной записиосновногосредства

� Для присвоения основному средству единицы оборудования и технических мест раньше в соответствующем объекте ТОРО нужно было ввести номер основного средства. Эта функция существует и сейчас. Одному основному средству можно присвоить несколько основных записей единиц оборудования. Однако одну основную запись единицы оборудования можно присвоить только одному основному средству.

� Теперь интеграцию Учета основных средств (FI-AA) и ТОРО (PM) можно обеспечить путем синхронного создания и изменения единицы оборудования и основного средства.

� Вы можете настроить систему так, что при создании основной записи основного средства будет автоматически создана основная запись единицы оборудования и будут перенесены некоторые поля основной записи (например, БЕ). Если позже основная запись основного средства будет изменена, система автоматически обновит и поля основной записи единицы оборудования. Кроме того, можно установить поток операций (вместо или в дополнение к автоматическому созданию). Поток операций проинформирует ответственных ТОРО, если, например, основные средства будут созданы или изменены.

� Система определяет тип единиц оборудования по классу основных средств.

� И наоборот, можно специфицировать, что при создании (или изменении) основной записи единицы оборудования система автоматически создаст основную запись основного средства.

53

SAP AG 1999

Код амортизации

Срок экспл.

Начало тип. аморт.

Год перехода

Индекс

Перем. доля аморт.

Ликв. стоим.

Какая амортизация ?

В течение какого срока?

Когда начинается срок эксп.?

Когда запланирован переход с дегрессивной на равномерную амортизацию?

Должно ли определяться годовое повышение восст. стоимости ?

Какие доли амортизации должны взвешиваться при помощи коэффициента сменности?

Должна ли заверш. аморт. при достиж. этой ликвид. стоимости?

01Янв.

Календ.

Годы

Область оценки XX в основном средстве или вклассе основных средств

� Значения по умолчанию выбираются из класса основных средств. Их можно изменить или дополнить в различных областях амортизации основной записи основного средства.

� Некоторые данные в областях оценки выбираются из проводки поступления.

� Условия амортизации, такие как индекс, переменная доля амортизации или ликвидационная стоимость, являются дополнительными параметрами, используемыми в основном в области оценки при калькуляционной амортизации.

54

SAP AG 1999

Документ изм.данного поляДокумент №ПользовательИзмененные поляСтарое/новое содержимое

Изменение ОС

Списокизмененных полей

Поле 1

Списокизмененных полей

Поле 1

Списокизм. в поле

Изменение 1Изменение n

Списокизм. в поле

Изменение 1Изменение n

Просмотр ОС

Полныйдок. изменений(все поля)

Документ дляданного изм.

Осн. ср-во

МВЗ

СредаСреда

Документы изменений к ОСДокументы изменений к ОС

По полюПо полюПо ОСПо ОС

Изменение основных средств

� При каждом изменении основной записи основного средства система создает документ изменений. Он содержит список измененных полей и число изменений в каждом поле. Дополнительно к этому архивируется имя пользователя, а также старое и новое содержимое полей.

� Если изменение затрагивает большое число основных средств, можно произвести массовое изменение. Используя эту процедуру, можно производить произвольно определяемые изменения основных данных, в основном автоматически (например, изменение присвоения затрат).

55

SAP AG 2001

Исторический список / Индивидуальный списокзначений

Надо найти недавно обработаннуюосновную запись?

Справкапо вводу

Индивидуальный список значений

Б.Ед. Класс Описан. Рекв.счета. Дата опр. ОС

?

1000 3100 Ауди A3 30000 23.05.1999 30001 0

1000 2100 Пресс 20000 01.03.2000 2008 0

....... ........ ........... ......... .................. ........ ...

... можно просмотреть до 99 последнихобрабротанных основных записей!

� Исторический список и индивидуальный список значений формируются ведением основных записей.

� Эта функция появилась в версии 4.6, и сделала возможным быстрый и простой поиск последних обработанных основных средств (до 99 позиций).

� Из исторического списка можно одновременно просмотреть все остальные значения, и найти весь массив данных.

� Если пользователь решит не использовать исторический список / индивидуальный список значений, он может отключить эту функцию. В этом случае при обращении к справке по допустимым параметрам ввода будет происходить немедленный переход к общей справке средств поиска.

56

SAP AG 2001

2.2. Создать рабочий список

Список изменяемых основных средств Список изменяемых основных средств (например, учетная ведомость, перечень (например, учетная ведомость, перечень ОСрОСр))

Краткий текст:Массовое изменение:МВЗ 4711 заменено 8936

Задача:

Краткий текст:Краткий текст:Массовое изменение:Массовое изменение:МВЗ МВЗ 4711 4711 заменено 8936заменено 8936

Задача:Задача:

Условия:If <МВЗ> = '4711'

ЗамещениеПоле Значение

МВЗ 8936

� Правило замещения A

3.3.

Предопределенная задача потокаопераций для массовогоизменения:

Предопределенная задача потокаПредопределенная задача потока

операций для массовогоопераций для массовогоизменения:изменения:

Опциядеблокированияили выполнениярабочего списка

4.4.

Правило замещения AПравило замещения AПравило замещения A1.1.

Параметры массового изменения

Параметры Параметры массового изменениямассового измененияМассовое

изменение

МАССОВОЕИЗМЕНЕНИЕ

Массовые изменения с помощью рабочихсписков

� С версии 4.0 для проведения массовых изменений можно использовать поток операций или стандартные функции FI-AA.

� Необходимые шаги перечислены ниже: 1. Создайте правило замещения, чтобы указать, какие поля будут изменены и как. 2. Сгенерируйте список изменяемых основных средств (например, запустив стандартный отчет с соответствующими критериями выбора). 3. Выберите функцию Создать рабочий список. 4. Задайте название и выберите назначение своего рабочего списка. Назначением является определенная в системе стандартная задача (например, изменение основных данных). 5. Выберите соответствующее правило замещения для массового изменения. 6. Если Вы не используете поток операций, убедитесь, что рабочий список не присвоен какому-либо пользователю. 7. Проверьте успешность выполнения массового изменения путем просмотра основных средств или прогона соответствующего отчета.

57

SAP AG 2001

Замещение COST 1

Шаг 001

Предпосылка

Постр.формул.

ANLZ-KOSTL = ´4711´ ( в эксп. режиме) или:

Замещение (при вып. предпосылке)Поле

�МВЗ�Действит. с

МВЗ = ´4711´ (с построителем формуляров)

Изменение МВЗ 4711 на 8936

Пост. значение Польз. пр. замещ.89360101YYYY Зап. 1 из 1

Правило замещения для массовых изменений

Определение условийООппррееддееллеенниие е ууссллооввиийй Пост. значение или прогр.польз., если условие вып-ноППоосст. т. ззннааччеенниие е иилли и ппррооггр.р.ппооллььз., з., еесслли и ууссллооввиие е ввыып-п-нноо

� Правило замещения состоит из двух частей: 1. Предпосылки, определяющие выбираемые записи. Вы можете указать условия с помощью Построителя формуляров или в экспертном режиме. Чтобы использовать экспертный режим, необходимо знать описания полей и таблиц соответствующих полей ввода. 2. Правила замещения, определяющие значения замещения. Это может быть постоянное значение или программа пользователя.

� Дополнительная информация по замещениям содержится в библиотеке R/3, раздел Финансы, пункт Специальные регистры. Также см. примечание 210897 (замещение данных, зависящих от времени).

58

SAP AG 1999

� В данной главе объясняются основные данные.

� В каждом классе основных средств необходимо определитьуправляющие данные и значения по умолчанию для расчётаамортизации и других основных данных.

� Основное средство:Основное средство является предметом имуществапредприятия, которое может быть идентифицировано какнаходящееся на балансе и которое используется вдолгосрочной производственно-хозяйственной деятельностипредприятия.

� Субномер:Комплексное основное средство может быть представлено всистеме с помощью нескольких основных записей, т.е.субномеров.

� Рабочий список:В FI-AA рабочие списки используются для выполнениямассовых изменений основных данных.

Основные данные: резюме главы

59

Основные данные: Упражнения

Глава: Основные данные

Тема: Классы основных средств


Структурировать ваши основные средства посредством создания классов основных средств.

Описывать функции областей оценки стоимости

• определять проводку значений по Главной книге;

• Создавать и изменять основные данные в Учете основных средств.

• Выполнять массовые изменения посредством рабочих списков.

Вашей целью является создание такой конфигурации системы, чтобы вы могли видеть запас основных средств в различных ракурсах. Вам требуется проводить и просматривать различные значения (амортизации) в зависимости от ракурса выбранных материальных активов. Поэтому вам необходимы области оценки, которые содержат различные ракурсы. Система R/3 предлагает планы оценки стоимости для разных стран, содержащие области оценки. В зависимости от назначения области оценки она может служить для проводки амортизации или просто для просмотра значений.

1-1 Области оценки не всегда проводят свои значения по Главной книге. Проверьте, как ваши области оценки выполняют проводку по Главной книге. Какая область оценки выполняет проводку всех значений основного средства по главной книге в режиме реального времени? Какая область оценки выполняет проводку только амортизации? Какая область оценки зарезервирована только для отчетности?

1-2* Для подготовки вашей балансовой единицы требуется также присвоить версию балансового отчета, по крайней мере, тем областям оценки, для которых созданы балансовые отчеты. Эта версия балансового отчета потребуется для системы отчетов. Вы можете присвоить каждой области оценки стоимости различную версию баланса. Проверьте, присвоена ли областям оценки в вашей балансовой единице версия баланса INT. При необходимости измените версию балансового отчета и сохраните введенные данные.

1-3 На ежегодном собрании Отдел учета основных средств узнал от представителей балансовой единицы 1000, что у этой балансовой единицы имеются отдельные диапазоны номеров для каждого класса основных средств. Балансовая единица AA## также хотела бы иметь отдельные диапазоны номеров для своих классов основных средств, но она хотела бы избежать дополнительной работы по ведению, поскольку у нее имеется лишь небольшое количество основных средств. Поэтому наилучшим решением для вас является нумерация балансовой единицы на уровне концерна. Определите нумерацию балансовых единиц на уровне концерна. Используйте

60

балансовую единицу 1000 в качестве балансовой единицы, предоставляющей диапазоны номеров, из которых должны получить свои номера ваши основные средства. Как альтернативный вариант (можно использовать, если вы не установили нумерацию балансовых единиц на уровне концерна): Если вы хотите иметь отдельные диапазоны номеров для своей балансовой единицы, вы можете скопировать их из балансовой единицы 1000 в свою балансовую единицу.

61


Тема: Проверка и дополнение данных для классов основных средств

2-1 Классы основных средств представляют собой образцы для основных записей основных средств, создаваемых позже. Вы можете присвоить значения по умолчанию в классах основных средств и определить в правилах построения экрана, являются ли вводимые данные обязательными, необязательными или скрытыми. После этого можно использовать класс основных средств для создания однородных основных записей основных средств.

2-1-1 С помощью справочной клавиши F1 выясните назначение правила построения экрана.

2-1-2 Обращайте внимание на то, чтобы поля Описание 1 и МВЗ всегда были заполнены, когда вы создаете новую основную запись. Проверьте, определены ли эти поля как обязательные в правиле построения экрана 2000.

2-1-3 Впоследствии при копировании основных записей основных средств с использованием правила построения экрана 3000 вы хотели бы скопировать поле Описание 1 из существующей основной записи в новую. Как это выполнить?

2-2 Вам необходимо удостовериться, что при этом будут созданы однородные основные записи, содержащие соответствующие значения по умолчанию. С учетом этого проверьте значения и условия амортизации (код амортизации и срок эксплуатации) в своих областях оценки в классе основных средств 2100.

2-3 Проверьте основные счета, введенные в класс основных средств 2000. Прежде всего необходимо выяснить, какой выбор счета введен в данном классе основных средств.

2-3-1 С помощью справочной клавиши F1 выясните функцию выбора счета в классе основных средств.

2-4 Вам также требуется отдельный класс основных средств для машин. Создайте класс основных средств (MA##), скопировав класс основных средств 2100. Таким образом вы одновременно копируете и области оценки для нового класса.

При создании нового класса основных средств путем копирования существующего класса с группой основных данных и группой данных амортизации, вы получаете полный класс основных средств, содержащий обе группы.

При создании нового класса основных средств без ссылки, вы получаете только группу основных данных, и в этом случае в

62

качестве последующего шага необходимо ввести группу данных амортизации.


Тема: Генерация классов основных средств на основе основных счетов

Упражнения к теме «Генерация классов основных средств из основных счетов» не предназначены для выполнения в классе!

Причина: в течение курса обучения отключено управление очередью.

Вы, однако, можете выполнить это упражнение дома, предварительно проконсультировавшись с вашим инструктором.

3-1* В отделе учета основных средств вы выполняете проводку счетов по основным средствам. Поэтому вам необходимо создать основные записи основных средств для ведения и просмотра значений и амортизации. Для создания однородных записей основных средств необходимо сгенерировать новый класс основных средств для специальных транспортных средств, в котором будут содержаться значения по умолчанию для основных записей основных средств. Разделение значений должно также отражаться на основном счете. Например, вы заказали несколько автопогрузчиков. Вы хотели бы, чтобы в Главной книге значения по автопогрузчикам показывались отдельно от значений по другим транспортным средствам. Создайте сначала новый счет Главной книги [211## (## = номер группы)] для Специальных транспортных средств в вашей балансовой единице. Используйте в качестве образца номер счета 21000 и не обращайте внимание на заголовок «Оборудование фирмы». Измените текст к полю Специальные транспортные средства и оставьте без изменений остальные стандартные записи. Удалите на втором экране Альтернативный номер счета.

3-2* Сгенерируйте новый класс основных средств для специальных транспортных средств и выберите для последующих проводок счет ПСт 211##.

3-3* Укажите, что основной счет является счетом ПСт. Тем самым вы указываете, какой основной счет используется для создания класса основных средств.

3-4* Определите требуемые вам дополнительные счета ПСт.

211100 Расходный счет типовой амортизации 825000 Выручка от выбытия основных средств 200000 Убыток от выбытия основных средств 250000 Прибыль от выбытия основных средств 021010 Амортизация офисного оборудования

63

3-5* Для создания основных записей основных средств классу основных средств в вашей балансовой единице требуется диапазон номеров. Отдел учета основных средств просит вас определить для основных записей интервал диапазона номеров 30 (300000 - 399999).

3-6* По своему выбору определите структуру экрана для основных данных основных средств. Присвойте новому правилу построения экрана следующее имя: AA##.

3-7* Присвойте значения по умолчанию условиям амортизации (код амортизации и срок эксплуатации) в двух областях оценки. Введите описание класса основных средств.

3-8* Сгенерируйте класс основных средств. Вы создали класс основных средств, связанный с вашим планом оценки стоимости. Выбор счета определяет, на какие основные счета проводить основные средства данного класса. Правила построения экрана определяют набор и правила заполнения полей. Диапазон номеров определяет, какой диапазон номеров учета основных средств будет использоваться при создании основного средства. Код амортизации определяет, какой метод амортизации будет использоваться при амортизации основного средства; срок эксплуатации устанавливает период времени, в течение которого амортизируется основное средство.

Шаг настройки Генерация классов основных средств из основных счетов используется, как правило, для создания каталога классов основных средств для тестирования или для небольших компаний, которым требуются только стандартные функции FI-AA. Например, если вам требуются классы основных средств с более чем двумя областями оценки, следует выполнить стандартные шаги по созданию конфигурации.

64


Тема: Особые классы основных средств

4-1 Ваш коллега из Отдела учета основных средств интересуется, можно ли адекватным образом вести объекты НКС в системе R/3. Прежде всего его интересует, имеются ли различные методы расчета стоимости. Сравните параметры настройки классов основных средств Объекты НКС с возможностями стандартных классов и объясните вашему коллеге особые возможности в отношении НКС, которые дает данный класс основных средств.

65


Тема: Основная запись ОС

Запишите номера основных записей на отдельном листе Учетной ведомости основных средств. Эти основные записи потребуются вам для последующих упражнений, когда вы будете проводить стоимость. Инвентарные номера применяются в главе "Информационная система". В основных записях основных средств могут содержаться описания, такие как, например, Дрель##

5-1 Ваши коллеги сообщили вам, что заказаны автопогрузчики. Поскольку вы являетесь исполнителем, вам необходимо создать основную запись при помощи класса основных средств 3100 Парк транспортного хозяйства. Используйте МВЗ ‘T-F05E##’ «Производство мотоциклов». Запишите номер основной записи основного средства.

5-2 Создайте вторую основную запись основного средства, используя первую в качестве образца. Запишите номер основной записи основного средства.

5-3 Вашим коллегам из отдела Corporate Services (МВЗ T-F05A##) требуется новый ксерокс. Создайте основную запись основных средств в соответствующем классе. Запишите номер основной записи основного средства.

5-4 Производственный отдел должен получить 10 новых компьютеров. Создайте в соответствующем классе основных средств множественные записи основных средств. Введите описания от Компьютер 01 до Компьютер 10. Присвойте МВЗ основным записям основных средств. Запишите номер основной записи основного средства.

5-5 Для тестирования других классов Отдел учета основных средств передал вам картотеку основных средств с несколькими файлами по основным средствам, которые необходимо ввести в систему. Создайте основные записи основных средств (=> выберите доступные МВЗ с помощью справки по допустимым значениям ввода) в следующих классах: 1100 (Здания); 2 основные записи 2100 (Машины, равномерная амортизация); 10 основных записей с номерами от 01 до 10 3000 (Оборудование фирмы); 2 основные записи 3100 (Парк транспортного хозяйства); 2 основные записи 4000 (НКС); 2 основные записи 5000 (МБП); 1 основная запись

5-5-1 Попробуйте создать дополнительную основную запись для служебной автомашины в ошибочно выбранном классе 3000 (описание АВТОМАШИНА 3000 группы ##).

66


Тема: Изменение основной записи

6-1* Отдел учета затрат изменил для части своего офисного оборудования присвоение МВЗ. Их копировальный аппарат в текущем году присвоен МВЗ T-F05A## (Corporate Services). С 01.06. по 31.10. текущего года оно присвоено МВЗ T-F05B## (Правление). С 01.11. текущего года, присвоение МВЗ изменяется на T-F05C## (Телефон). Соответствующим образом измените в вашей основной записи данные, зависящие от времени. Проверьте, какие МВЗ являются действительными для каждого периода времени.

6-2* Проверьте документы изменений.

67


Тема: Субномер основного средства

7-1* Производственный отдел должен получить дополнительный жесткий диск для компьютера 01. Создайте субномер основного средства для данной части основного средства.

В зависимости от конфигурации основного средства субномера могут иметь внутреннюю или внешнюю нумерацию: Настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определение классов основных средств. Выберите класс основных средств. На подробном экране выберите индикатор Внешний субномер в группе полей Нумерация.

В соответствии с параметрами настройки, содержащимися в правиле построения экрана, ведение осуществляется на уровне главного номера основного средства. Это означает, что данные не могут быть изменены на уровне субномера.

7-1-1* При создании субномера вы хотели бы сохранить инвентарный номер, скопированный из главного номера основного средства. Как можно предотвратить ввод в субномер другого инвентарного номера?

68

Основные данные: Решения


Тема: Классы основных средств



Путь по меню для настройки Учета основных средств: SAP Easy Access → Меню SAP → Инструменты → Accelerated SAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта. Выберите путь Ссылочное IMG SAP → Финансы → Учет основных средств.

1-1 Настройка FI-AA → Интеграция с главной книгой → Определение подлежащих проводке областей оценки

1-2* Настройка FI-AA → Интеграция с главной книгой → Спецификация версии баланса для отчетов по основным средствам. Выберите балансовую единицу AA##. Выберите Присвоить версию баланса → Присвоить код INT версии балансового отчета тем областям оценки, для которых создан баланс (=> в данном курсе это применимо только к области оценки 01). Если в других областях оценки введены отличающиеся версии балансового отчета, вы можете удалить или игнорировать версию балансового отчета.

1-3 Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Определение нумерации, выходящей за рамки одной БЕ Для своей балансовой единицы укажите, что нумерацию определяет балансовая единица 1000. Альтернативный вариант: Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определение интервалов диапазонов номеров Скопируйте интервал балансовой единицы 1000 в балансовую единицу AA##.

69


Тема: Проверка и дополнение данных для классов основных средств

2-1 Существует много способов достижения одних и тех же результатов: Первый вариант:

2-1-1 Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определение классов основных средств. На подробном экране класса основных средств поместите курсор на поле Правило построения экрана и нажмите клавишу F1.

2-1-2 Пользовательская настройка FI-AA → Основные данные → Структура экрана → Определить структуру экрана для основных данных основных средств → Определить структуру экрана для основных данных основных средств. Выберите правило 2000. Выберите Логические группы полей. Выберите группы полей для Общих данных и Данных, зависящих от времени. Выберите Правила для групп полей.

2-1-3 Пользовательская настройка FI-AA → Основные данные → Структура экрана → Определить структуру экрана для основных данных основных средств → Определить структуру экрана для основных данных основных средств. Выберите правило 3000. Выберите Логические группы полей. Выберите группы полей для Общих данных. Выберите Правила для групп полей. → Установите индикатор Копирование для поля ввода Описание 1.

2-2 Пользовательская настройка FI-AA → Общая оценка → Определение областей оценки для классов основных средств (Если план оценки не установлен, выберите свой план оценки). Выберите класс основных средств 2100. Выберите Области оценки.

2-3 Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определить классы основных средств Перейдите на подробный экран класса основных средств 2000. Запишите выбор счета. Проверьте основные счета: Пользовательская настройка FI-AA → Интеграция с Главной книгой → Присвоить основные счета Выберите план счетов INT. Выберите Выбор присвоения счета. Выберите присвоение счета 20000. В структуре диалога выберите Счета запаса/определение или Определить счета амортизации и посмотрите на области оценки.

70

2-3-1 В одном из путей по меню из упражнения 2-3 поместите курсор на поле Определение счета и нажмите клавишу F1.

2-4 Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определить классы основных средств Выберите класс основных средств 2100. Выберите Скопировать как. Переименуйте класс основных средств, выберите подробный текст и сохраните данные.

71


Тема: Генерация классов основных средств на основе основных счетов

3-1* SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Главная книга→ Основные данные → Создать

Название поля или тип данных

Значения

основной счет.


Ссылка

Альтернативный номер счета

211##

AA##

Основной счет 21000/балансовая единица 1000

удалить

3-2* - 3-8* Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Генерация классов основных средств к основным счетам (1:1)


Значения


План оценки AA##

После этого в структуре диалога последовательно обработайте шаги от Выбор счета до Классы основных средств. Введите значения, указанные в упражнении. После каждого шага сохраняйте данные. Вам еще требуется следующая информация:


Значения

Логические группы полей для структуры экрана

От 001 до 009; 0011

Вид класса основных средств 0

Код амортизации LINR

Срок эксплуатации 5

Затем вернитесь к шагу Генерация классов основных средств в структуре диалога и сгенерируйте новый класс основных средств, когда все сигналы светофора будут зелеными.

72


Тема: Особые классы основных средств

4-1 Пользовательская настройка FI-AA → Организационные структуры → Классы основных средств → Определить классы основных средств. Перейдите на подробный экран класса основных средств 4000.

73


Тема: Осн. запись ОС

5-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Основное средство На этом экране введите данные как указано в упражнении.

5-2 Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Основное средство


Значения

Ссылочное основное средство Номер основной записи основного средства в упражнении 5-1



Значения

Класс основных средств 3000



Значения


Число однотипных основных средств

10

Перед сохранением основных записей выберите функцию Ведение. Это позволяет вводить в поля основных данных отдельные значения по каждому основному средству.


5-5-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Основное средство

74


Тема: Изменение основной записи

6-1* Приложение FI-AA → Основное средство → Изменить → Основное средство В закладке В завис. от времени, выберите кнопку Другие интервалы. Выберите кнопку Добавить интервал. Измените интервалы как указано в упражнении.

6-2* Приложение FI-AA → Основное средство → Изменить или Просмотр → Основное средство → Среда → Документы изменений → К основному средству Если открыть основную запись и поместить курсор непосредственно на поле МВЗ, то можно вывести для просмотра изменения только в этом поле: Среда → Документы изменений → К полю.

75


Тема: Субномер основного средства

7-1* Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Субномер → Основное средство

7-1-1* Инвентарный номер не должен быть готов к вводу на уровне субномера. Управление инвентарным номер осуществляется уровнем ведения, установленным в классе основных средств.

76

SAP AG 1999

� Учет ОС с помощью книги осн. средств

� Интегрированное поступление ОС

� Поступление ОС и значения в осн. записи

� Контировка

� Виды документов и диапазоны номеров

� Виды движения

� Поступление ОС без интеграции с MM

� Поступление ОС с интеграцией с MM

� Выбытие основных средств

� Перенос основных средств

� Оприходование объектов НКС

� Амортизация на базе частичной стоимости

Движение основных средств


77

SAP AG 1999

� После изучения данной главы вы сможете:

� Вводить и изменять операции проводки в Учетеосновных средств.

� Идентифицировать просмотр значений и отчетыдля различных целей.

� Определять управляющие данные для операцийпроводки.

Движение основных средств: цели обучения

78

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA

Организацион.структура

Перенос данн.из пр. сист.

FIFI


Баланс

Период. работыПериод. работы

Осн. данныеООссн. н. ддаанннныыее


Движение ОСДДввиижжеенниие е ООСС


79

SAP AG 1999

Движение основных средств: бизнес-сценарий

� Сотрудники Отдела учета основных средств хотелибы, чтобы вы им показали, как выполняется проводкадокументов по основным записям основных средств вкомпоненте FI-AA.

� Они также хотели бы узнать, какие функции имеются всистеме для исправления проводок.

� Поскольку стоимость основных средств проводитсянепосредственно по Финансам, они хотели быполучить подробную информацию об интеграции.

� У вас также спрашивают, каким образом выводитсядля просмотра стоимость основных средств и просятпоказать несколько отчетов по просмотру значений.

80

SAP AG 1999

Осн. ср-воООссн. н. сср-р-ввоо

МатериалММааттееррииаалл ДебиторДДееббииттоорр

Механ. прессММееххаан. н. ппрреесссс

100010001000

КредиторККррееддииттоорр

100010001000

Основные счетаООссннооввнныые е ссччееттаа

Главная книгаГГллааввннаая я ккннииггаа

Осн. ср-ваООссн. н. сср-р-ввааКредитор.задолжен.ККррееддииттоор.р.ззааддооллжжеен.н.

100010001000 100010001000

Учет основных средств с помощью книгиосновных средств

� Интеграция вспомогательных книг с Главной книгой так же важна, как и интеграция функций Учета и отчетности и логистики.

� Каждая операция по счетам дебиторов и кредиторов, а также по счетам основных средств по разному отражается на корреспондирующих счетах Главной книги. Таким образом, вспомогательные книги всегда выровнены по их контрольным бухгалтерским счетам.

� Контрольные счета главной книги должны создаваться заранее совместно с Отделом учета основных средств.

81

SAP AG 2001

Поступление основных средств - интеграция

100

Кредитор

Счета кредиторов

Осн. ср.

100

Осн. ср.

100

Кредитор

Счета кредиторов

ОС

100

ОС

MM

� Движение основныхсредств интегрировано сосчетами дебиторов иликредиторов

� Движение основногосредства проведено изУправленияматериальными потоками(ММ)

100

Пер. счет

Главная книга

ОС

100

ОС

� Движение основногосредства проведено спомощью перерасчетногосчета (неинтегрированного)

� Проводка поступления может быть создана в отделе, который в первую очередь отвечает за эту хозяйственную операцию.

� Приобретение основного средства у бизнес-партнера => Покупка: В Учете основных средств (FI-AA), интегрированном со счетами кредиторов (входящий счет-фактура), но без ссылки на заказ на поставку. В FI-AA с автоматической проводкой по корреспонд. счету, но без связи с заявкой на поставку и без интеграции со счетами кредиторов. Эта проводка обычно выполняется в том случае, когда счет-фактура еще не получен или когда его проводка выполнена заранее Отделом кредиторов как отдельный шаг. Необходимо также выровнять корреспонд. счет. В FI-AA с автоматической проводкой по корреспонд. счету: первая проводка обычно выполняется в FI-AP. Перерасчетный счет выравнивается одновременно с проводкой осн. средства. Оба отдела могут также выполнять проводки в обратном порядке: осн. средство вводится посредством автоматической проводки по корр. счету, а перерасчетный счет выравнивается с помощью проводки по кредиту входящего счета-фактуры. В управлении материальными потоками (ММ): основное средство проводится в ММ.

� Приобретение предметов собственного производства представляет собой оприходование товаров или услуг, частично или полностью производимых вашим предприятием. Стоимость этих товаров или услуг должна быть оприходована по основным средствам. Обычно пользователь оприходует производственную себестоимость, создавая заказ или проект в компоненте Управление инвестициями (IM) и перерассчитывая незавершенное капитальное строительство в конечное основное средство.

� Имеется также менее распространенная альтернатива: Вы можете провести приобретение с помощью заказа CO.

82

SAP AG 1999

Данные документа (дата, вид, ...)КП: 31 Счет: КредиторСуммаИндикатор налогаУсловия платежа

Смоделировать документ

Провести

КП: 70 Счет: осн. ср-воВД: 100Повт. сумма: * Ссылочн. дата

Поз. 2ППооз. 2з. 2

Поз. 1ППооз. 1з. 1Счет-фактураАвтопогр-к

Автопогр-к ААввттооппооггр-р-кк

ОСООСС

Легенда: КП: код проводки ВД: вид движ.

Поступление основных средств: интеграция сFI-AP

� Можно выполнить проводку по основному средству и кредитору в одном документе. Выберите путь SAP Easy Access => Основные средства => Проводка => Поступление => Покупка => С кредитором. Система предлагает значения по умолчанию для данных проводки, но вы можете их изменить.

� Проводка "дебет основного средства, кредит кредитора" часто выполняется в бухгалтерии кредиторов. Эта проводка отвечает требованиям как Финансов, так и Учета основных средств.

� Вид движения: При выполнении проводки по основным средствам необходимо ввести вид движения. Вид движения идентифицирует различные виды движения в ведомости движений основных средств.

83

SAP AG 1999

Код проводки Счет Сумма ВД Ссыл. дата

Упрощенный пример:Проводка без сконто и налога на 01.09.ГГГГ

ОСН. СР-ВОООССН. Н. ССР-Р-ВВОО КРЕДИТОРККРРЕЕДДИИТТООРР

Кр. задолж.ККр. р. ззааддооллж.ж.Осн. ср-ваООссн. н. сср-р-вваа

Вспомог. книгаВВссппооммоог. г. ккннииггаа

Автомат. проводкапо Главной книгеААввттооммаат. т. ппррооввооддккааппо о ГГллааввнноой й ккннииггее

31

70

Кред-р

ОС

1000

1000

---

100 01.09.ГГ

1000

1000 1000

1000

Интегрированное поступление основныхсредств: основные счета

� При выполнении проводки по кредитору или счету основных средств одновременно происходит автоматическое обновление (выбор счета) релевантных основных счетов (кредиторская задолженность и основные средства).

84

SAP AG 2001

Проводник учета основных средств

Перейти к основной записи БЕОсн. ср-воФин. год

Плановые и проведенные Плановые и проведенные значениязначенияна начало и конец финансового годана начало и конец финансового годавключаютвключают::- первоначальную стоимость (- первоначальную стоимость (пстпст););-- типовую амортизацию; типовую амортизацию;- внеплановую - внеплановую амортизацию;амортизацию;- повышение стоимости;- повышение стоимости;-- поправку стоимости (ПС); поправку стоимости (ПС);-- остаточную остаточную стоимость (ост).стоимость (ост).

ДвиженияДвижения ( (документ основногодокумент основногосредствасредства)) и и амортизацияамортизация ввфинансовом году сфинансовом году сконфигурируемым просмотромконфигурируемым просмотром

Другие функции:

• Переход к просмотру(старых) значений

• прозрачный расчетамортизации иподробный просмотркодов амортизации

• переход к документуFI

• Просмотр значенийза несколько летпараллельно внескольких областяхоценки

• пересчет валют

• вызов отчетов поосновным средствам

• Печать и функцииэкспорта

Значения основныхсредств: 01 Торговое право 20 Калькуляция 30 Концерн...

=>=> Обзорное дерево, Обзорное дерево,обеспечивающееобеспечивающеенавигациюнавигацию между междуобластями оценкиобластями оценки

Объекты, связанные сосновным средством:МВЗОсновной счетЕдиница оборудован.

Заказ на поставку...

=>=> Обзорное дерево,Обзорное дерево,обеспечивающее обеспечивающее переходпереходв соответствующийв соответствующийобъект основных данныхобъект основных данных

10003346

20000

План. Провед. Сравнения Парам.

� С версии 4.6С проводник Учета основных средств (ПУОС) содержит все важнейшие функции просмотра значений основных средств. Отличия: лучшая обозримость из-за перехода к дереву обзора и закладкам, более прозрачный расчет амортизации и новые функции печати и экспорта значений.

� В просмотре значений основных средств навигация между областями оценки осуществлялась с помощью кнопок. В ПУОС области оценки выведены в дереве обзора, откуда их можно выбрать. Разные пиктограммы показывают, какая это область: реальная или производная.

� Поле над древовидной структурой отражает информацию по выбранному основному средству (БЕ, номер, субномер). Отсюда можно также перейти к основной записи основного средства.

� В просмотре перед печатью ПУОС можно посмотреть, распечатать и экспортировать запланированные, проведенные значения и движения. В закладке Плановые значения можно вызвать функции расчета или пересчета амортизации.

� В версии 4.6С предлагается новое дерево обзора, которое содержит список связанных с основным средством объектов, напр., МВЗ, основной счет, поставщик, сотрудник, заказ на поставку или единица оборудования. Отсюда можно перейти прямо к основным данным объекта.

� Также новой в 4.6С является закладка Сравнения. С помощью этой функции можно посмотреть динамику значений основного средства в течение нескольких лет и параллельно в нескольких областях оценки.

85

SAP AG 2001

Ссылочная дата: 02.09.ГГГГСумма проводки: 10 000 Вид движения: 100

Информация по проводке:

Оприходование 09/02/200xПервонач. поступл. 09/02/200x Год поступления 200x 009Оценка:

Обл. оценки Дата нач. тип. аморт. 01 01.07.200x 02 01.07.200x 20 01.09.200x

Документ ОСДДооккууммееннт т ООСС

Осн. запись ОС 300002-0ООсснн. . ззааппииссь ь ООС 300002-0С 300002-0

Поступление основных средств => Изменения восновных данных

� Следующая информация автоматически устанавливается в основной записи при первичной проводке поступления по основным средствам с типовым оприходованием: - дата оприходования основного средства (производная от ссылочной даты);

- дата первоначального поступления в основной записи основного средства (производная от ссылочной даты);

- год и период поступления (производные от даты проводки).

� При настройке Учета основных средств можно ввести значения по умолчанию для ссылочной даты по каждому виду операции.

� Система определяет дату начала типовой амортизации с использованием ссылочной даты проводки поступления и метода периодов для расчета амортизации (дополнительная информация содержится в разделе по коду амортизации) и записывает эту дату в областях оценки основной записи основного средства.

� При проводке поступления, интегрированного с Кредиторами (FI-AR), система автоматически вводит кредитора в поле данных о происхождении основной записи основного средства.

86

SAP AG 1999

Ссыл. значение 10 000, срок эксп. = 10 летЕжегодная амортизация = 10 000/периоды амортизации

Область аморт. Начало аморт. План. аморт.01 01.07.200x 6/12 = 50020 01.09.200x 4/12 = 333

Ссылочная дата: 02.09.200xЗакупочнаяцена: 10 000

Область Код Срокаморт. аморт. экспл.

01 LINR 10 : (равном., пр-ло полугода) :20 LINA 10

(равномерно, пропорц.)

Пр-к учета ОСППр-р-к к ууччеетта а ООСС

Нач. ам.

01.07.200х

09.01.200х

РасчетамортизацииРРаассччееттааммооррттииззааццииии

Осн. записьООссн. н. ззааппииссьь

Поступление основных средств - поля значений

� Ссылочная дата (=> дата оприходования) определяет дату начала амортизации основного средства. Эта дата определяется для каждой области оценки с помощью метода периодов для расчета амортизации кода амортизации.

� На основе начальной даты амортизации и условий амортизации система определяет запланированные годовые амортизационные отчисления и запланированные проценты.

� При выполнении в текущем году проводки дальнейшего движения основных средств, данные значения обновляются. Внимание: дата проводки и ссылочная дата должны всегда приходиться на один и тот же финансовый год.

87

SAP AG 2001

ВВееддееннииееииннттееррввааллоовв

Номер документа FI

Система присваиваетномер документата FI:0152003284Почему????

Какой виддвиженияиспользуетсядля проводки?

Какой инт. номероввводится здесь?

Баланс.единица 1000

Номер интервала: 01Год: 9999С номера: 0100000000До номера: 0199999999Текущий номер: 0152003284внешний

� Определите отдельный интервал номеров для документов по каждой балансовой единице.

� Если вы не хотите, чтобы номера определялись как зависящие от времени, введите год (например, 9999).

88

SAP AG 2001

1. Нетто Счет на ОСВид документа : ANВид счета : A,K,M,SПроцедура : Сумма брутто

./. Минус предв. налог

./. Минус сконто

Сумма оприходования

2. Брутто : Счет на ОСВид документа : AАВид счета : A,D,K,M,SПроцедура : Сумма брутто

./. Минус пр. налог

Сумма оприходов.

Вычитается ли дисконт при платеже?SAPF181 сохраняет дисконт на осн. ср-ве!Вычитается ли дисконт при платеже?SAPF181 сохраняет дисконт на осн. ср-ве!

Вид документа: брутто или нетто

� Вы можете использовать вид документа, предложенный системой, или ввести свой собственный:

� Вид документа определяется в руководстве по внедрению FI. Он представляет собой двухзначный, буквенно-цифровой ввод, систематизирующий способ архивирования документов. Присвойте точно один интервал номеров каждому виду документов.

� Укажите виды бухгалтерских счетов, разрешенных при вводе конкретного вида документов.

� Вид документа определяет, каким образом выполняется проводка: - По документам вида "АА" выполняется проводка брутто, т.е. без вычета сконто. - При проводке документов вида "AN" (KN, RN) из приходуемой по основному средству суммы вычитается сконто. (=> вид документа брутто).

� Если сконто вычитается при платеже, необходимо прогнать программу SAPF181, чтобы впоследствии сторнировать сконто по основному средству.

� Если вы выполняете проводку с использованием метода брутто, но при платеже не вычитаете полностью сконто, программа SAPF181 также внесет поправку в основное средство.

89

SAP AG 1999

Автопогр-кВыб.. . .

Пост. . . .

Перемещ.. . .

Итоговоесальдо

Нач.сальдо

Ведом. движ. ОСПроводка по ОСПроводка по ОС

Вид движения# # #

Перемещ./выбытиеППееррееммеещ./щ./ввыыббыыттииееКонтировкаККооннттииррооввккаа

�Индикатордебета/кредита

�Активир./деактив.основную запись?

�Управлениебюджетом?

�Выбытие свыручкой

�Возвр. инвестиц.поддержку?

�Альтернат. ВД длявыбытия в годупоступления

Вид транзакции

Счет-фактура

� Виды движения используются при каждой проводке. Они идентифицируют поступления, выбытия и перемещения.

� Отчеты ведомости движения основных средств и другие отчеты FI-AA используют виды движения для идентификации различных видов движения и их отдельного просмотра (например, вид движения указывает, где в ведомости движения основных средств показано изменение значений: как выбытие поступления прошлого года или текущего).

� Вид движения указывает, что из нижеперечисленного обновляется: - счета наличия; - области оценки; - поля значений.

� Можно также ограничить виды движения определенными областями оценки (например, вид движения 030: поступление только в области оценки концерна).

� Можно определить собственные виды движения. Они могут быть использованы для разделения в отчетах различных видов учета и отчетности или хозяйственных операций. Наш опыт, однако, показывает, что в стандартной системе SAP предусмотрены все необходимые виды движения.

90

SAP AG 1999

Виды движения210

Выбытие при продаже

100Поступлениечерез покупку

110Поступлениеиз собств.

производства

200Выбытие в рез. спис.в лом

34xПеремещение

из НКС

3xxПеремещ.с предпр.-партнера

260. . .

10 20 30

Группы видов движения1#

10 Поступление 2x Выбытие 3x Перемещ....

Отчетность

•RABEWG01•RAZUGA01•RAABGA01•RAUMBU01

Группы видов движения

� Каждый вид движения относится к группе видов движения. Группа видов движения определяет различные признаки вида движения. При просмотре вида движения выберите в меню Перейти к, чтобы вывести для просмотра группу видов движения.

� Группы видов движения фиксированы и не могут быть изменены.

� Можно ограничить виды движения определенными классами основных средств (например, авансовые платежи разрешены только в классе основных средств для объектов НКС). Все виды движения, присвоенные данной группе видов движения, могут использоваться только в отношении основных средств, относящихся к соответствующему классу.

� Имеются стандартные отчеты, позволяющие выводить для просмотра запас основных средств, разделенный на отдельные виды движения.

91

SAP AG 1999

ПЕРЕРАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ КРЕДИТОРККРРЕЕДДИИТТООРР

Автопогр-кААввттооппооггр-р-кк

1

2

Кредиторы

УУччеет т ООС С

10001

2

210001

Счет-фактура

Автопогр-к

1000

1000

Поступление: проводка по перерасчетномусчету

� Если проводки поступлений не интегрированы, то обычно используется перерасчетный счет. Это должен быть счет Главной книги с управлением открытыми позициями, чтобы обеспечить возможность выравнивания счета.

� Причины неинтегрированных поступлений: - счет-фактура поступил перед поступлением основного средства; - основное средство уже поставлено, а счет-фактура еще не поступил.

� Одна проводка выполненена по перерасчетному счету из Кредиторов (перерасчетный счет, дебет налогов, кредитор), а другой из АА (дебет по основному средству, кредит по перерасчетному счету). Последовательность определяется видом движения. Примечание: Проводки по счету кредитора можно также выполнять из АА.

� В качестве отдельного шага производится выравнивание перерасчетного счета в Главной книге. Это выполняется либо вручную, либо с помощью программы автоматического выравнивания SAPF124.

� Другой альтернативой неинтегрированных поступлений является выравнивание перерасчетного счета при вводе второй части упомянутой выше проводки.

� Начиная с версии 4.6 можно создавать новую основную запись в рамках неинтегрированного поступления (автоматическая проводка по корреспондирующему счету).

� Сейчас можно также выполнять неинтегрированные проводки поступлений сразу по нескольким основным средствам.

92

SAP AG 2002

Заявка на материал

Заказ на поставку

Поступление материала

Оцениваемое? Неоцен.?

Поступл. матер.

Поступл. сч.-факт.

Автопогр-кААввттооппооггрр--кк

Создан. осн. записи

или

не обяз.

обязатель

Поступление основных средств при интеграциис модулем MM

ООппррииххоодд

оовв..

� Данный пример показывает поступление основного средства при интеграции с ММ. Он демонстрирует следующие операции: заявку на материал, заказ на поставку, поступление материала, поступление счета-фактуры и создание основного средства.

� Необходима следующая последовательность шагов: создать заявку на материал, создать основную запись основного средства, создать заказ на поставку. Используя вид контировки А (А = основное средство), можно ввести основную запись основного средства при создании заказа на поставку. Пока еще невозможно создать основную запись основного средства непосредственно при использовании операции закупки ME21N. Однако, можно по-прежнему использовать "старую" операцию закупки ME21.

� Поступление материала: При вводе заказа на поставку вы определяете, проводится ли основное средство непосредственно по Учету основных средств, и таким образом приходуется, при проводке поступления материала (оцениваемое поступление материала) или же оприходование не производится до проводки поступления счета-фактуры (неоцениваемое поступление материала). Первый вариант используется, когда поступление материала происходит до поступления счета-фактуры. Позже при поступлении счета-фактуры может возникнуть разница между суммой счета и суммой, проведенной при поступлении материала. В этом случае по основному средству производятся корректировочные проводки. Для неоцениваемого поступления материала корректировка не требуется, поскольку основное средство еще не оприходовано. Тем не менее, в качестве даты оприходования система использует дату поступления материала.

� Поступление счета-фактуры: Если поступление материала было неоцениваемым, то основное средство приходуется, создаются отдельные позиции и обновляются поля значений.

93

SAP AG 2001

Проводка:

Дата документа 15.03.ГГГГДата проводки 15.03.ГГГГКПр 01 Счет: Кредитор

Сумма 4400Расчет налога Код налога

КПр 50 Счет: Выб. с выравн. выручки

Сумма * Инд. налога

Выбытие ОС

Строка деб-ра

Стр. выручки

- Дата поступления 01.01.ГГГГ-1, ПСт 6000- Полное выбытие по ПСт на 15.03.ГГГГ- Выручка 4000 + 400 НДС

ОС................... № ОСН. СРЕД.

Субномер......

Вид движения... 210

Ссылочн. дата.... 15.03.ГГГГ

Сумма.........

Процентная ставка 100%

Количество........

Выбытие основных средств

� В счете выручки выберите поле Выбытие основного средства. Появится диалоговое окно. Введите здесь следующие данные, если они уже не предложены:

� Номер основного средства.

� Вид движения при выбытии.

� Ссылочную дату (= дате выбытия).

� Выбывающую долю исторической ПСт или индикатор полного выбытия.

94

SAP AG 1999

1

2

3

Выбытие: - Дата поступл. 01.01.ГГГГ-1, ПСт = 6000- Полное выбытие по ПСт на 15.03.ГГГГ- Выручка 4000 + 400 НДС

ПСтСумма выбытияППССттССууммммаа ввыыббыыттиияя

Пр-ка по деб.

ДДееббииттоорр

44004400

ВВыыррууччккааоот т ввыыббыыт. т. ООСС

40004000

ННааллоогг

400400

Проводка ОС

Осн. ср-во

6000700

Перерасчетвыбытия ОС

4000

Убыток

130060001

3

Долевая переоценка стоим.Перерасчет выбытияДДооллеевваая я ппееррееооццееннкка а ссттооиим.м.ППеерреерраассччеет т ввыыббыыттиияя

2

4

4

П+У или прил. к бал.

Выбытие: основные счета

П+У

� Существуют различные способы проводки выбытия: - с прибылью или без прибыли (списание в лом); - с дебитором или без дебитора (неинтегрированное); - как полное или частичное выбытие; - как массовое выбытие (с помощью рабочего списка); - как выбытие множества основных средств (в рамках ручной проводки движения выбытия).

� Данный пример показывает частичное выбытие с выручкой от продажи, полученной от дебитора. Система автоматически расчитывает прибыль/убыток (в примере убыток составляет 1300). Дополнительно к этому система определяет стоимость запаса и пропорциональную поправку стоимости.

� Значения счетов Выручка от выбытия основного средства и Перерасчет выбытия приводятся в приложении к балансу.

95

SAP AG 1999

ПСт 01.01.ГГГГ -1

Равномерная аморт. от ПСт

Остаточн. стоим. 31.12.ГГГГ-1

Код аморт. LINRРавномерно от остаточногосрока эксплуатации донулевой баланс. стоим.

Срок экспл.: 10 лет

Метод периодов:Пропорц. до серединыпериода с даты началапериода

Основная запись:обл. оценки согл. ТПрООссннооввннаая я ззааппииссь:ь:ооббл. л. ооццееннкки и ссооггл. л. ТТППрр

6000

600

5400

Остаточн. стоим. 01.01.ГГГГ 5400

- Аморт. за янв. и февр. 100

= Остаточн. стоим. 01.03.ГГГГ 5300

Продажа 15.03.ГГГГ4000

Убыток 1300

Выбытие: расчет прибыли/убытка

� Система определяет ссылочный период выбытия основного средства на основе ссылочной даты (= дата выбытия) и метода управления периодами (ключ управления периодами) кода амортизации.

� Система автоматически определяет пропорциональную поправку значений стоимости (амортизации) до данного периода, относящихся к выбывающей части основного средства, и сторнирует данную амортизацию. Одновременно система выполняет проводку выбытия основного средства.

� Прибыль или убыток образуются в виде сальдо следующих сумм: сыммы выбытия основного средства, суммы поправки стоимости и прибыли (т.е. продажной цены), полученной от продажи основного средства.

96

SAP AG 1999

Список ОС для выбытия (например, список запасов, список осн. данных…)ССппииссоок к ООС С ддлля я ввыыббыыттиия (я (ннааппример, ример, ссппииссоок к ззааппаассоов, в, ссппииссоок к ооссн. н. ддаанннныыхх…)…)

ОС

ОС

Ввод данных примассовом выбытииВВввоод д ддаанннныых х ппррииммаассссооввоом м ввыыббыыттииии

� Дата проводки� Дата документа� Вид движения� Ссылочная дата� Распределение выручки

� пропорционально ПСт� пропорц. ост. стоим.� произвольное

� Сумма выручки (пр. цена)

Опция деблокиров.или обработкирабочего списка

Создать раб. спис.

12

3

Предопр. задачи для выбытия ОС:

� Выбытие без выручки

� Выбытие с выручкой

ППррееддооппр. р. ззааддааччи и ддлля я ввыыббыыттиия я ООС:С:

�� ВВыыббыыттиие е ббеез з ввыыррууччккии

�� ВВыыббыыттиие е с с ввыыррууччккоойй

Кр. текст: Выбытие Завод 0001Задача:

ККр. р. ттеекксст:т: ВВыыббыыттииее ЗЗааввоод 0001д 0001ЗЗааддаачча:а:

Выб. с выручкой

Массовое выбытие

� Массовое выбытие с выручкой или без выручки является стандартной задачей, предопределенной в системе.

� Чтобы произвести массовое выбытие, выполните следующие шаги: 1. С помощью отчета по основным средствам создайте список основных средств, подлежащих выбытию. 2. Создайте рабочий список. 3. Выберите цель рабочего списка: - выбытие без выручки; - выбытие через продажу (с выручкой). 4. Введите распределение выручки. 5. Обработайте рабочий список. Рабочий список можно обработать перед его деблокированием.

97

SAP AG 2001

Основное средство: ZZZZ(возможно, создать осн. средство автоматически)

Ссылочная дата: ДДММГГГГ

Вариант переноса: 4

Спецификации для частичногоперемещения

Переместить наПереместить наПереместить на

Автоматическое определениеи проводка долевой поправки стоимости

Автоматическое определениеАвтоматическое определениеи проводка долевой поправки и проводка долевой поправки стоимостистоимости !!!

Основное средство XXXX

Дата проводки ДДММГГГГ

Вид движения 300 (320)

Перемещение основных средств

� В зависимости от бизнес-операции Учет основных средств различает разные виды переноса: - движения внутри БЕ (перемещение) или - движения между БЕ (перенос).

� Возможные причины перемещений: • Основная запись создана в некорректном классе и содержит проводки. • Основное средство изменило местоположение. Следовательно, в основной записи следует изменить неизменяемые организационные присвоения (класс основных средств, бизнес-сферу). • Нужно разделить основное средство или перестроить часть основного средства. Следовательно, часть основного средства необходимо перенести на новое основное средство. • Нужно рассчитать объект НКС и перенести на готовое основное средство (см. расчет отдельных позиций незавершенного капитального строительства).

� Стандартно для перемещений система использует вариант переноса 4. Вариант переноса определяет видя движения, с которыми проводится перемещение по целевому и исходному основному средству.

� При создании новой основной записи в транзакции перемещения с помощью "переносов полей" можно специфицировать, какие поля ввода из исходного основного средства будут перенесены в целевое основное средство.

98

SAP AG 2001

Автоматический перенос основных средств

БЕ 1000 БЕ ####

Осн. записьОсн. запись

Вилочныйавтопогрузчик

Компания 1000Компания 1000 Компания 1000Компания 1000

Осн. записьОсн. запись

Вилочныйавтопогрузчик

� Разные варианты переноса� Создание новой основной записи в транзакции переноса

� Копирование старой основной записи в новую основную запись поправилам переноса полей

� Разные варианты переноса� Создание новой основной записи в транзакции переноса

� Копирование старой основной записи в новую основную запись поправилам переноса полей

� Эта функция используется, если: - продано основное средство и изменено местоположение; - изменены организационные присвоения соответствующего предприятия, и ВЫ собираетесь присвоить основное средство новому предприятию.

� Существует два вида переноса: - Перенос в рамках юридически самостоятельной единицы (=> компании): в этом случае обе БЕ относятся к одной компании, и SAP говорит о переносе с типом отношения 02. При этом обе БЕ нельзя рассматривать как юридически самостоятельные. - Перенос между двумя юридически самостоятельными единицами (=> БЕ), каждая из которых присвоена другой компании. Балансовые единицы не связаны друг с другом через компанию, но входят в один концерн. Такое сочетание также можно определить типом отношений: в этом случае это перенос с типом отношений 01.

� Система автоматически определяет тип отношений по номеру компании балансовых единиц. Кроме того, присвоение можно еще раз проверить в настройке Учета основных средств. Исключения из стандартных правил можно определить в программах пользователя.

� Определение компании: наименьшая организационная единица, обязанная составлять собственный баланс согласно требованиям законодательства.

99

SAP AG 2001

Методы переноса

ММееттоод д ппооввт.т.ооццееннккии

ММееттоод д ббаал. л. сст.т.ннееттттоо

ММееттоод д ббаал. л. сст.т.ббррууттттоо

На основезначенияцелевого ОСв целевойбал. ед.

На основезначенияисходногоОС висходнойбал. ед.

ПСт

100

ПС

ПСт

100

ПСт

70

ПСт

100

ПСт

100

ПСт

50

ПС

30

ПС

30

ПС

30

ПС

30

Нет дохода от продажи

Перерасчет с помощьюконтр. сч. или потерьвследствие списания

Выручка равнаостаточной стоимости

Перерасчет с помощьюконтрольного счетавыбытия

Выручка: 50 UNI

Перерасчет спомощью контр. сч.выбытия и счетадоходов

Проводка поконтрольномусчету

ПС



� С версии 4.0, автоматический перенос обеспечивает возможность ввода частей поступления и выбытия за один шаг. В зависимости от иерархической структуры вашего предприятия, эта комбинированная операция может также рассматриваться в качестве перемещения.

� Метод переноса определяет способ переноса значений из исходной балансовой единицы в целевую балансовую единицу.

� При использовании переноса брутто, выручка для основного средства обычно не вводится. В большинстве случаев виды движения для перемещения используются с методом переноса брутто. При этом переносятся "исторические" значения основного средства в целевую балансовую единицу.

� При использовании метода нетто или метода повторной оценки, необходимо вводить выручку для основного средства.

� Если при выбытии основных средств не образуется ни прибыль, ни убыток, выручка равна остаточной стоимости основного средства. В движении переноса можно определить, что должна использоваться остаточная стоимость из определенной области оценки (=> система также должна распознавать область оценки). Конечно, величину выручки можно ввести и вручную.

� При использовании метода нетто остаточная стоимость оприходуется на целевом основном средстве.

� При использовании метода повторной оценки система оприходует сумму выручки на целевом основном средстве.

100

SAP AG 2001

Стандартные параметры настройки вариантовпереноса

БЕ относятся к разнымкомпаниям

(=> тип отношения 01)

БЕ относятся к одной и тойже компании

(=> тип отношения 02)

МетодМетод:: ПереоценкаПереоценка

Исходный ВДв: выбытиеЦелевой ВДв: поступление

МетодМетод:: БруттоБрутто

Исходный ВДв: переносЦелевой ВДв: перенос

Пере-оценка

МетодМетод:: НеттоНетто

Исходный ВДв: выбытиеЦелевой ВДв: поступление



Нетто


Исх. ВДв: выбыт. (без выр.)Целевой ВДв: поступление



Брутто

Присвоение "БЕ/компания"Присвоение "БЕ/компания"

ВариантпереносаВариантпереноса

� Стандартные параметры настройки SAP-вариантов переноса (комбинация видов движения и метода переноса) покрывают 80% всех случаев переноса.

� Стандартный подход SAP состоит в том, что переносы с типом отношений 02 (=> 2 БЕ, но 1 компания) всегда являются переносами в рамках юридически независимой единицы (=> компании) в концерне и, следовательно, всегда отображаются как перемещение (=> виды движения для перемещения и метод брутто). В этом случае БЕ не является юридически независимой единицей и не составляет баланс для внешней отчетности.

� Если структура Вашего предприятия имеет другой вид, следует определить собственные варианты переноса (с другими видами движения).

101

SAP AG 1999

ППллаан н ооццееннкки 1YZи 1YZ

Область оценки науровне концернаОбл. оценки Обл. оценки

01

02

10

15

20

30

01

XY

20

01

02

03

10

11

20

Вариант переноса: область оценки на уровнеконцерна

ППллааннооццееннкки и 1XY1XY

� Если различные балансовые единицы используют разные планы оценки, эти разные планы оценки могут, тем не менее, содержать области оценки с различными кодами, но фактически имеющие одно и тоже предназначение. В этом случае можно определить области оценки на уровне концерна.

� Области оценки на уровне концерна не имеют своих собственных управляющих данных. Вместо этого этого они состоят исключительно из кода, однородного по всему манданту, и краткого описания. Области оценки из различных планов оценки можно присваивать одной и той же области оценки на уровне концерна.

� Если соответствующая область оценки на уровне концерна не определена, система вводит звездочку (*) в качестве родового ввода. Если же вы решили использовать область оценки на уровне концерна, то следует проявлять осторожность. В этом случае необходимо определить область оценки на уровне концерна для всех остальных переносимых областей оценки, даже если коды амортизации одни и те же!

102

SAP AG 1999

ОС 3

ОС 2

ОС 1

Мероприятия поинвест. поддержкеММееррооппрриияяттиия я ппооииннввеесст. т. ппооддддеерржжккее

Аванс. платежиААввааннс. с. ппллааттеежжии

Особая амортизацияООссооббаая я

ааммооррттииззаацциияя

Перемещение

Поступление

Готовые осн. ср-ва Ведом. движ. ОСПост. Выб. Перемещ.

НКС

Здания

Автоматическая обработка особой амортизации и инвестиц. поддержкиААввттооммааттииччеессккаая я ооббррааббоотткка а ооссооббоой й ааммооррттииззаацциии и и и ииннввеессттииц. ц. ппооддддеерржжккии


ПоступлениеППооссттууппллееннииее

� У основных средств, созданных вами самостоятельно, имеются две фазы, релевантные для Учета основных средств: - фаза капитального строительства и - срок эксплуатации.

� Обычно основные средства, находящиеся в этих двух фазах, должны показываться в двух разных статьях баланса. Поэтому в фазе капитального строительства их следует вести с использованием объекта или основной записи основного средства, отличающихся от используемых для готового основного средства. Перенос основного средства из фазы капитального строительства в фазу готовности здесь именуется "оприходованием объекта капитального строительства". В системе FI-AA незавершенное капитальное строительство можно вести двумя способами (в зависимости от требуемых вам функций): - как "обычную" основную запись ( для итогового расчета); - как основную запись основного средства с управлением отдельными позициями.

� При оприходовании объекта НКС необходимо перенести значения на одно или несколько готовых основных средств. Этот перенос выполняется либо в виде паушальной суммы, либо с расчетом отдельных позиций.

� При оприходовании объекта НКС система автоматически разделяет движения за прошлые годы и движения за текущий год. Это выполняется с использованием различных видов движения.

� При наличии более обширных мероприятий по инвестиционной поддежке можно использовать модуль R/3 IM (Управление инвестициями). Это позволяет одновременно представить капитальные затраты как незавершенное капитальное строительство (для целей учета и отчетности) и как внутренние заказы или проекты (для целей контроллинга).

103

SAP AG 2001

НКС

1

22

33

100%

70%70%

20%20%

10%10%

10%10%

80%80%

Администр.здание

Системаотопления

Освещение

Расходы

ОССчет-фактураConstructo, Inc.БалкиМонтажСчет-фактураElectro, Ltd.Медн. кабель

ССччеет-т-ффааккттууррааConstructoConstructo ,, Inc Inc ..ББааллккииММооннттаажжССччеет-т-ффааккттууррааElectroElectro ,, Ltd Ltd ..ММеедднн. . ккааббеелльь

Счет-фактураEngineers, Inc.Ст. балкиЗемл. работы

МВЗММВВЗЗ Ввод в экспл. ВВввоод д в в ээкксспплл..

ПоставщикСкладир. мат-лСобст. работыЗаказ

Незавершенное капитальное строительство:расчет по отдельным позициям

� При выполнении расчета НКС по отдельным позициям в отношении одного или более готовых основных средств выполните следующие операции:

l Выберите все отдельные позиции, по которым вы хотите произвести расчет, в одинаковой пропорции в отношении одного и того же получателя.

l Выберите правила распределения для этих отдельных позиций.

l Проведите расчет отдельных позиций по указанным получателям, используя правило распределения.

� Следует иметь в виду, что эта процедура проводки производит расчет по всем отдельным позициям, которым присвоено правило распределения.

� Если вам требуется произвести расчет с использованием сумм (такая возможность имеется, начиная с версии 4.0), то в этом случае необходимо последовательно выбрать и распределить отдельные позиции.

� При выполнении расчета не требуется рассчитывать сразу все отдельные позиции, а также нет необходимости распределять 100% каждой отдельной позиции.

� Для незавершенного капитального строительства можно использовать уже созданные вами группы правил распределения.

104

SAP AG 2001

Выбор области оценкиx 01 Аморт. согл. ТПрx 02 Особ. аморт. согл. НПрx 30 Группа дол. СШАx 31 Группа нем. марок

Сумма в тв. валюте 1000

Ссылочная дата MMDDYYY

Корр. счет

Пример (пост. за предыд. годы):

Вид движения 640ППррииммеер (р (ппоосст. т. зза а ппррееддыыдд. . ггоодды):ы):

ВВиид д ддввиижжеенниия 640я 640

Амортизация на базе частичной стоимости

� В дополнение к автоматическому расчету амортизации с использованием кодов амортизации в FI-AA можно также планировать амортизацию вручную для отдельных основных средств.

� При вводе вида амортизации система распознает, что вы хотите произвести амортизацию вручную (например, амортизацию на базе частичной стоимости).

� В диалоговом окне можно выбрать области амортизации, для которых вы хотите ввести амортизацию. Амортизация, например, может быть на базе текущей стоимости, что разрешено для амортизации согласно торговому праву, но не разрешено для амортизации согласно налоговому праву.

� После планирования амортизации вручную система еще не создает документ FI. Этот документ генерируется только после прогона программы проводки амортизации.

� Проверка: Можно использовать специальный отчет, чтобы вывести для просмотра амортизацию вручную: SAP Easy Access => Основные средства => Информационная система => Отчеты для Учета основных средств => Пояснения к отчету о прибылях и убытках => Международная версия => Амортизация вручную.

� Аналогичным образом можно выполнить проводку корректировок амортизации или оприходования задним числом, для чего необходимо выбрать соответствующий вид движения и области амортизации, которые вы хотите провести.

105

SAP AG 2001

Движение основных средств: краткий обзорглавы

� В данной главе представлена тема движения основныхсредств..

� Различные операции проводки:В течение срока эксплуатации основного средствапроисходит ряд изменений, влияющих на стоимостьосновного средства.Компонент FI-AA среди множества хозяйственных операцийразличает виды движений, которые позволяют выполнятьсоответствующую обработку всех необходимых проводок.

� Интеграция с отделом, в котором инициируетсядвижение основных средств: проводку поступленийосновных средств могут выполнять следующие отделы:

� Отдел учета основных средств (FI-AA), Отделкредиторов, Отдел финансов, Отдел поступленияматериалов и контроля счетов (MM), Склад (MM) и Отделрасчета заказов и проектов (IM/РS/CO)

� Проводка выбытия может быть выполнена, например, вОтделе дебиторов или в Отделе учета основных средств.

� Движение основных средств регистрируется в FI-AA ввиде отдельных позиций..

106

Движение основных средств: Упражнения

Глава: Движение основных средств

Тема: Поступление основных средств


• Выполнять проводку в Учете основных средств и вносить изменения в проводки.

• Производить анализ основных средств с использованием Проводника основных средств и функции просмотра значений основных средств, а также с помощью некоторых отчетов.

Определение управляющих данных для операций проводки

Ваши коллеги из Отдела учета основных средств хотели бы, чтобы вы им показали, как в компоненте FI-AA. выполняется проводка документов по различным видам основных записей основных средств. Кроме этого, они хотели бы знать, как выводятся для просмотра значения основных средств.

Используйте основные записи основных средств из главы "Основные данные"!

1-1 Создайте кредитора (номер записи 305##) в вашей балансовой единице, чтобы можно было проводить необходимые транзакции, интегрированные с бухгалтерией кредиторов. Используя функцию Создать со ссылкой, создайте в Кредиторах кредитора со следующими данными: Кредитор: 305## Балансовая единица AA## Ссылочные кредитор 1000 и балансовая единица 1000 Заполните требуемые поля ввода. На других экранах нажмите клавишу Enter.

1-2 Проведите автопогрузчик (см. главу об основных данных) 1-м января т.г. (т.г. - текущего года) по кредитору 305##. Выберите вид документа с автоматическим вычетом сконто. Продажная цена включает n%-й налог с оборота (ваш инструктиор должен объяснить, какой индикатор налога необходимо использовать). Запишите номер документа, присвоенный системой.

1-2-1 Проверьте стоимость основных средств.

1-2-2 Проверьте, нет ли изменений в основной записи основного средства.

107

1-2-3 Объясните своим коллегам, как в Учете основных средств можно вывести для просмотра проведенный документ. Запишите номера автоматически проведенных основных счетов.

1-2-4 Проверьте, как новое поступление отражается в списке поступлений и в ведомости движений основных средств.

1-3 Используя автоматическую проводку по корреспондирующему счету, проведите стоимость покупки на сумму 100,000 Uni по основной записи Машины 01.


1-3-2 Проверьте, нет ли изменений в основной записи основного средства.

1-4 Проведите покупку основного средства (с автоматической проводкой по корреспондирующему счету) по каждой из машин от 02 до 05: Для машины 02 проведите стоимость покупки 100 000 в текущем году. Для машин 03 и 04 проведите ПСт 100,000 01 января п.г. (п.г. - предыдущего года). Для Машины 05 проведите ПСт 100 000 предыдущим годом и затем 10 000 текущим годом.

1-5 Отдел учета основных средств должен также выполнять проводку малоценных и быстроизнашивающихся предметов имущества (МБП). Сначала необходимо установить максимальную сумму для малоценных и быстроизнашивающихся предметов имущества. Где это производится? (=> см. главу "Основные данные") Максимальная сумма МБП различна в разных странах и должна быть определена для всех областей оценки. Максимальная сумма МБП может быть установлена для обычных проводок поступлений, а также для поступлений через заказы на поставку. Ваш инструктор подскажет, какая максимальная сумма принята для вашей страны.

1-5-1 Выполните проводку счета-фактуры на МБП. Используйте основные записи МБП из главы "Основные данные"! Сами решите, хотите ли вы выполнить проводку с интеграцией с Кредиторами или же с проводкой по корреспондирующему счету.


Поскольку условия амортизации указывают полную амортизацию, остаточная стоимость на конец года равна нулю. В области калькуляционной амортизации, однако, это может быть нежелательно, так как срок эксплуатации и используемая для калькуляции оценка стоимости могут отличаться от принятых для амортизации согласно торговому или налоговому праву.

1-5-3* Какие параметры настройки вам требуются для выполнения проводки множества МБП за один шаг?

1-6 Машина 01 (см. упражнение 1-3 настоящей главы) была проведена с неправильной первоначальной стоимостью. Сторнируйте документ и затем выполните проводку правильной суммы ПСт, равной 150,000.

108

1-7 Проведите текущим годом поступление по основному средству в классе основных средств 3100, не создавая заранее соответствующей основной записи.

1-8* К чему относится вид движения?

1-9* Что необходимо сделать для того, чтобы только определенные области оценки (например, область оценки концерна) проводились со значениями? Например, см. вид движения 030!

1-9-1* Выполните проводку только по областям оценки концерна и затем проверьте стоимость основных средств.

1-10* Поскольку Отдел учета основных средств планирует также использовать функции Управления материальными запасами (MM), они просят вас провести тест транзакций проводки. К сожалению, у вашей балансовой единицы AA## нет интеграции с ММ. Поэтому вам необходимо продемонстрировать проводки в рамках балансовой единицы 1000 и соответствующих закупочных организаций. Выполните проводку поступления основного средства для компьютера, используя интеграцию с MM. Решите, должно ли поступление материала быть оцениваемым или неоцениваемым.

1-10-1* Создайте основное средство в балансовой единице 1000. Используйте класс основных средств 3200 (компьютер) и МВЗ 1000.

109

1-10-2* Создайте для компьютера заказ на поставку. Используйте следующие данные:

Вид заказа на поставку: Стандартный заказ на поставку Поставщик: 1000 Дата документа: 01 января т.г. Заголовок: Закупочная организация: Ides, Германия Закупочный концерн: Dietl, B. Балансовая единица: Ides AG 1000 Обзор позиции: Тип контировки: A Краткое описание: Компьютер Объем заказа: 1 Единица измерения: шт. Дата поставки: Сегодня Цена нетто: 5000 Группа материалов: Электроника (00103) Завод: Гамбург (1000) Позиция Закладка Контировка, Столбец Основное средство: Введите номер основной записи основного средства от 1-10-1 Здесь, на закладке Поставка, вы можете решить, должно ли поступление материалов быть оцениваемым или неоцениваемым. Сохраните данные. Запишите номер документа. Проверьте данные в основном средстве.

1-10-3* Проведите поступление материалов сегодняшним числом, используя вид движения 101. Запишите номер документа, присвоенный системой. Проверьте стоимость основных средств.

1-10-4* Проведите поступление счета-фактуры с сегодняшней датой. Ваш инструктор подскажет, какой код налога использовать. Запишите номер документа, присвоенный системой. Проверьте стоимость основных средств.

110


Тема: Выбытие ОС

2-1 Машина 03 должна быть полностью продана на 01.07. текущего года. То есть основное средство подлежит выбытию.

2-1-1 Сначала создайте основную запись дебитора (305##) в вашей балансовой единице. Используйте дебитора 1000 в балансовой единице 1000 в качестве ссылочного. В качестве группы счетов используется заказчик. Заполните все поля обязательного ввода. Сохраните данные.

2-1-2 Выполните проводку полного выбытия машины 03 (ссылочная дата: 01.07. текущего года). Вы получили выручку нетто 10,000. Ваш инструктор подскажет, какой код налога использовать. Затем можно рассчитать также сумму брутто.

2-1-3 Проверьте документы проводок и изменения в основной записи основного средства, а также в Проводнике основных средств и в просмотре значений основных средств.

2-1-4 Как будут отражаться значения в ведомости движения основных средств?

2-2 Часть (60%) другого основного средства (Машина 04) должна быть продана. Проведите выбытие текущим годом и введите выручку на любую сумму по вашему выбору.

2-2-1 Проверьте документ проводки и изменения в просмотре значений основного средства и в Проводнике основных средств.

2-3 Производственный отдел хочет списать в лом компьютер 02. Сначала проведите поступление основного средства прошлым годом. После этого по Учету основных средств проведите текущим годом выбытие основного средства.

2-3-1 Проверьте документы проводки и изменения в просмотре значений основного средства и в Проводнике основных средств.

111


Тема: Перенос основных средств

3-1 Вы помните? При создании основной записи для автомашины компании (автомашина 3000, группа ##) вы ошибочно выбрали неверный класс основных средств. (Упражнение 5-5-1 / глава "Основные данные"). Сейчас проведите 80,000 по этой основной записи основного средства прошлым годом.

3-2 Перенос между классами основных средств 3000 (офисное оборудование) и 3100 (транспортный парк): Теперь вы хотите перенести это значение во вновь созданную основную запись основного средства (класс основных средств 3100).

3-2-1 Создайте вторую основную запись основного средства (класс "транспортный парк") и запишите его номер.

Вы уже должны знать, что, начиная с версии 4.6, новую основную запись можно создать в транзакции переноса. Посредством ведения правил переноса полей вы также можете скопировать данные из прежней основной записи в поля новой основной записи, что позволяет сэкономить время. Вид движения переноса используется для управления копированием начальной даты амортизации в новую основную запись.

3-2-2 Выполните проводку полного переноса вашего основного средства "автомашина 3000, группа ##" по новой основной записи. Введите 01 января т.г. в качестве даты проводки и документа. При этом, однако, система должна рассчитать правильную амортизацию за текущий год. Поэтому вы должны установить ссылочную дату на 01 января т.г.

3-2-3 Выведите для просмотра стоимость обоих основных средств. Проверьте также даты проводки. Во втором основном средстве проверьте исходные данные и срок эксплуатации.

3-3 Перенос между компаниями, принадлежащими одному концерну: Водитель автомашины компании "автомашина 3000, группа ##" 01 августа т.г. переходит в балансовую единицу 1000 и забирает с собой автомашину. Основное средство должно быть перенесено из исходной балансовой единицы водителя в новую балансовую единицу. Выполните проводку переноса, используя вариант переноса брутто. Во время переноса создайте в балансовой единице 1000 новую основную запись основного средства с МВЗ 1000. Используйте следующие данные: Стоимость основного средства, документ, дата проводки. 01 августа т.г. Ввод данных по выручке: Выручки нет Вариант переноса: 1

112

3-3-1 Выведите для просмотра стоимость основных средств для обеих записей. Какие виды движения были использованы?

3-4* Переносы между двумя компаниями, юридически независимыми друг от друга (на уровне концерна): Водитель одной из автомашин вашей компании (упражнение 5-5 / глава "Основные данные") переходит в балансовую единицу AA21 (=> компания AC305) и забирает с собой автомашину.

3-4-1* Проведите поступление по этой основной записи прошлым годом.

3-4-2* Основное средство должно быть перенесено в новую балансовую единицу 01.07. текущего года. Выполните проводку переноса, используя вариант балансовой стоимости нетто. Используйте следующие данные: Стоимость основного средства, дата документа, дата проводки: 01 июля т.г. Ввод данных по выручке: Остаточная стоимость из области оценки 01 Вариант переноса: 2 МВЗ в балансовой единице 2000: T-F05A21

3-4-3* Выведите для просмотра стоимость основных средств для обеих записей. Какие виды движения были использованы?

113


Тема: Незавершенное капитальное строительство

4-1 В данном упражнении вы приходуете объект НКС и рассчитываете его по трем целевым основным средствам (Машины 07-09).

4-1-1 Сначала необходимо ввести профиль расчета для вашей балансовой единицы. Система затем использует данный профиль для расчета объектов НКС в вашей балансовой единице. В объем поставки стандартной системы входит профиль расчета AI.

4-1-2 Затем выполните проводку поступлений (для прошлого и текущего года) на объект НКС. 01.01, п.г.: 10,000 01.01, п.г.: 60,000 01.02, т.г.: 35,000.

4-1-3 Теперь основное средство комплектно и вы можете его оприходовать и распределить его стоимость. Рассчитайте поступление 60,000 полностью на основное средство Машина 07. Рассчитайте два других поступления на объекты НКС следующим образом: 70% на Машину 08 и 30% на Машину 09.

4-1-4 Как можно определить, что были выполнены две раздельные проводки за прошлый и текущий годы?

4-1-5 Посмотрите, как отражаются ваши основные средства «машины 07-09» в ведомости движений основных средств.

114


Тема: Внеплановая амортизация

5-1* С одним из автопогрузчиков, поставленных в прошлом году, в текущем году произошла авария. Сначала выполните проводку поступления основного средства в прошлом году. Для внеплановой амортизации проведите более высокую сумму амортизации в области оценки согласно торговому праву, чем в калькуляционной области оценки.

5-1-1* Выведите для просмотра стоимость основных средств. Объясните обеспокоенному сотруднику Отдела учета основных средств, почему нет документа FI.

5-1-2* Посредством какого вида движения вы будете проводить внеплановую амортизацию?

115

Движение основных средств: Решения


Тема: Поступление основных средств


Путь по меню компонента Учета основных средств (FI-AA): SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Основные средства


1-1 SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Основные данные → Создать.


Значения

Кредитор 305##

Балансовая единица AA##

Ссылка кредитора 1000

Ссылка балансовой единицы 1000

1-2 Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Относительно кредитора Дополнительно к значениям, приведенным в упражнении, вам требуются значения, приведенные ниже:


Значения

Дата документа 01.01.т.г.

Дата проводки 01.01.т.г.

Вид документа KN или AN

Сумма проводки / закупочная цена

Выберите сами

Код амортизации 31 для позиции кредитора 70 для позиции основного средства

Счет Номер кредитора иномер основной записи основного средства

Вид движения для статьи актив

100 (Поступление через покупку)

Смоделируйте документ перед тем, как проводить его!

116

1-2-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Можно также перейти от проводника основных средств к просмотру значений основных средств: Меню → Перейти к → Другие функции

1-2-2 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Нажмите кнопку Основное средство AA##-30XX/0000 или: Приложение FI-AA → Основное средство → Просмотреть основное средство Посмотрите в этих группах логических полей: информацию о проводке, данные о происхождении и данные оценки основного средства.

1-2-3 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Выберите движение и нажмите кнопку Просмотр документа FI. При двойном щелчке мышью по отдельным позициям документа выводятся для просмотра основные счета.

1-2-4 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Перейти к → Другие функции → Среда → Аналитические отчеты → Ведомость движений основных средств или Движения → Поступления

1-3 Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету


Значения

Дата документа и дата проводки

Текущая дата

Система автоматически вводит: Вид движения Вид документа Ссылочную дату Код проводки

1-3-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств

1-3-2 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Нажмите Основное средство AA##-30XX/0000 или: Приложение FI-AA → Основное средство → Просмотр → основное средство

1-4 Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету Внимание: Если вам не разрешено проводить по прошлому году, поскольку он уже закрыт, для выполнения данного упражнения вы можете сбросить закрытие финансового года. Приложение FI-AA → Периодические работы → Закрытие финансового года → Сбросить → Вся балансовая единица. Уменьшите на один год отображаемый год.

117

1-5 Настройка FI-AA → Общая оценка →Задание суммы (балансовая единица/область оценки) → Определение суммы и классов основных средств МБП → Определение сумм для МБП. Выберите балансовую единицу и в диалоговой структуре выберите Контроль стоимости МБП.

1-5-1 См. упражнение 1-2 или 1-3.


1-5-3* В заголовке класса основных средств 5001 должна быть введена основная единица измерения.

1-6 Приложение FI-AA → Проводка → Сторнировать документ → Другие документы основных средств Введите номер основной записи Машины 01. Выберите неправильное движение. → Выберите Сторнировать. → Введите дату, период и причину сторнирования. → Нажмите Enter и выполните сохранение.



Значения

Сумма проводки Выберите сами



→ Зависимая кнопка Новое основное средство


Значения

Описание Порше 911


место возникновения затрат;

T-F05A##

Вместо этого можно перейти к основной записи основного средства.

1-8* Вид движения классифицирует хозяйственные операции (определяет вид операции), определяет положение значений в ведомости движений основных средств и может ограничивать стоимость основных средств определенными областями оценки.

118

1-9* Виды движения можно ограничить определенными областями оценки. Например, вид движения 030: Настройка FI-AA → Операции → Поступления → Определить виды движений для поступлений → Ограничить виды движений областями оценки (в случае необходимости выберите план оценки) Выберите вид движения 030 → Структура диалога → Определение областей оценки

1-9-1* Перед проводкой необходимо создать еще одну основную запись в любом классе основных средств! Затем выполните проводку следующим образом: Приложение FI-AA → Проводка → Прочее


Значения



Вид движения 030

1-10 Поступление с интеграцией с MM:

1-10-1* Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Основное средство

1-10-2* SAP Easy Access → Меню SAP→Логистика→ Управление материальными потоками → Закупка → Заказ на поставку → Создать → Поставщик/Завод-поставщик известен

1-10-3* SAP Easy Access → Меню SAP→Логистика→ Управление материальными потоками → Закупка → Заказ на поставку → Последующие функции → Поступление материала

1-10-4* SAP Easy Access → Меню SAP→Логистика→ Управление материальными потоками → Закупка → Заказ на поставку → Последующие функции → Контроль счетов логистики

119


Тема: Выбытие ОС

2-1 Выбытие Машины 03:

2-1-1 SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Основная запись → Создать Введите данные согласно описанию в тексте упражнения.

Код места налогообложения не является обязательным полем ввода. Подтвердите предупреждение нажатием клавиши Enter.

2-1-2 Приложение FI-AA → Проводка → Выбытие → Выбытие с выручкой → С дебитором


Значения

Дата документа 01.07.т.г.

Дата проводки 01.07.т.г.

Счет (первая позиция документа)

Дебитор 305##

Сумма (закупочная цена) Сумма брутто

Расчет налога Выбрать

Индикатор налога

Следующая позиция документа: Код проводки Счет Сумма

50 820000 * (копирует сумму нетто)

Выбытие ОС Выбрать

Диалоговое окно: Основное средство Ссылочная дата Полное выбытие

Введите номер основной записи 01.07. т.г. Выбрать

Продолжить Выбрать

Смоделируйте и проведите документ

2-1-3 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → кнопка Основное средство AA##-30XX/0000 или: Приложение FI-AA → Основное средство → Просмотреть → Основное средство и: Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета

120

основных средств Выберите движение и нажмите кнопку Просмотр документа FI.

2-1-4 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Перейти к → Другие функции → Среда → Аналитические отчеты → Ведомость движений основных средств

2-2 Приложение FI-AA → Проводка → Выбытие → Выбытие с выручкой → С дебитором Выполните процедуру как указано в упражнении 2-1-2. В диалоговом окне, в котором вы вводите выбывающее основное средство, не выбирайте Полное выбытие. Вместо этого введите процентная ставка 60.

2-2-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Запишите движение и нажмите кнопку Просмотр документа FI.

2-3 Поступления: Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету


Значения


В прошлом году

Списание в лом: Приложение FI-AA → Проводка → Выбытие → Выбытие через списание в лом


Значения

Дата документа, дата проводки и ссылочная дата

В текущем году

2-3-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Запишите движение и нажмите кнопку Просмотр документа FI.

121


Тема: Перенос основных средств



Значения



3-2 Перенос:

3-2-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Создать → Основное средство

3-2-2 Приложение FI-AA → Проводка → Перемещение→ Перенос внутри балансовой единицы

3-2-3 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Основное средство AA##-30XX/0000

3-3 Приложение FI-AA → Проводка → Перемещение→ Перенос основных средств


3-4* Перенос между компаниями, юридически независимыми друг от друга:

3-4-1* Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету


Значения



3-4-2* Приложение FI-AA → Проводка → Перемещение→ Перенос е FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных

3-4-3* Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Основное средство AA##-30XX/0000

122


Тема: Незавершенное капитальное строительство

4-1 Оприходование объектов незавершенного капитального строительства

4-1-1 Настройка FI-AA → Операции → Оприходование незавершенного капитального строительства → Определить/присвоить профиль расчета → → Определение присвоения профиля расчета балансовой единице

4-1-2 Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету

4-1-3 Приложение FI-AA → Проводка → Оприходование НКС → Распределить


Значения

Основное средство Ввести номер объекта незавершенного капитального строительства

Ввод

Выводится список отдельных позиций, которые вы проводили по объекту незавершенного капитального строительства. Выберите сначала поступление 60 000, для чего необходимо выбрать прочие отдельные позиции. Выберите функцию Ввести правила. На появившемся экране введите тип контировки (ANL), основное средство-получателя (номер основной записи Машины 07) и процентную ставку 100. Выберите Назад, чтобы вернуться к просмотру отдельных позиций. Теперь выберите две другие отдельные позиции. Введите для обеих правило с 70% для Машины 08 и 30% для Машины 09. Вы берите Назад, чтобы вернуться к просмотру отдельных позиций. На экране отдельных позиций теперь можно увидеть, что отдельная позиция для 60 000 имеет группу правил распределения 001, а все остальные отдельные позиции присвоены группе правил распределения 002. Сохраните присвоения и затем выберите функцию Провести расчет.


Значения

Дата документа, дата проводки и ссылочная дата

01.07.т.г.

Вид документа AA

Тестовый прогон (с Выполнить

123

подробным списком)

Продуктивный прогон (с подробным списком)

Выполнить

4-1-4 Вы можете видеть, что система автоматически разделяет движения прошлого года от движений текущего года путем применения различных видов движения. Это можно видеть как в документе, так и при просмотре стоимости.

4-1-5 Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Пояснения к балансу → Международная версия → Ведомость движений основных средств


Значения


Номер основного средства Номера основных записей объектов незавершенного строительства и 3 готовых основных средств

Вариант сортировки 13

Вывести список основных средств

Установить зависимую кнопку

Вариант ведомости движений основных средств

0001

Кнопка "Выполнить" Выбрать

В основных средствах-получателях движения из прошлого года отображаются в ведомости движений основных средств как перемещения. Движения текущего года отображаются как поступления. Для объектов незавершенного капитального строительства движения текущего года отображаются как сторнирование.

124


Тема: Внеплановая амортизация

5-1* Поступления: Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету


Значения




Внеплановая амортизация: Приложение FI-AA → Проводка → Поправка стоимости вручную → Внеплановая амортизация → Примите данные на первом экране и нажмите клавишу Enter. На втором экране введите сумму внеплановой амортизации. Выберите функцию Области оценки Нажмите клавишу Enter, чтобы подтвердить суммы для разных областей оценки за исключением калькуляционной области оценки, для которой необходимо ввести меньшую сумму. Выберите Области оценки, чтобы получить обзор проведенных областей оценки. Выберите функцию Проводка, чтобы сохранить данные ввода. * Для курсов в США не должна выбираться область оценки 20! 5-1-1* Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств

5-1-2* Вид движения 640

125

SAP AG 1999

� Периодические работы - обзор

� Оценка

� Расчет значений амортизации

� Коды амортизации

� Восстановительная стоимость

� Калькуляционные проценты

� Проводка амортизационных отчислений

� Смена финансового года

� Закрытие финансового года

Периодич. работы


126

SAP AG 1999


� присваивать областям оценки определенныепараметры настройки;

� описывать, как параметры амортизациииспользуются в различных областях оценки;

� управлять расчетом амортизации;

� выполнять важнейшие периодическиеработы;

� анализировать значения амортизации;

� инициировать прогон проводки амортизации;

� объяснять задачи программы смены изакрытия финансового года.

Периодические работы: цели обучения

127

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA


Перенос дан.из пр. сист.

FIFI

Ведом. движ. ОС

Баланс

Периодич. работыППееррииооддиич. ч. ррааббооттыы

Осн. данныеООссн. н. ддаанннныыее


Движение осн. ср-вДДввиижжеенниие е ооссн. н. сср-р-вв


128

SAP AG 1999

� Вы завершили начальные этапы тестирования. Во времяэтих тестов вы создали основные записи основныхсредств и выполнили проводку движений основныхсредств.

� Теперь Отдел учета основных средств просит васпомочь при первом закрытии месяца.

� У отдела имеются также вопросы относительноопераций, необходимых для закрытия финансовогогода.

Периодические работы: бизнес-сценарий

129

SAP AG 1999

Учетинфляции

МВЗ Заказ

Проводка стоимости ОС

Меропр. поинв. поддерж.

Прогон проводки аморт.Планиров.перв. затрат Область оценки XY: пример

� Периодич. пр-ка стоимости ОС Запас Счет

10000 10000

ПЛАН. ФАКТ.

Периодич.работыППееррииооддиич.ч.ррааббооттыы

31Дек.

Календ.

Смена фин. года

31Дек.

Календ.


Закр. фин. года

Смена фин. года/закрытие фин. года

CO

Периодические работы - обзор

� Периодические работы включают те задачи в Учете основных средств, которые должны выполняться через периодические интервалы.

� Если вы хотите планировать первичные затраты на основе места возникновения затрат, вы можете периодически определять плановую амортизацию и проценты и передавать их через отчет в планирование первичных затрат в системе СО.

� Инвестиционная поддержка представляет собой субсидию, получаемую компанией для определенных инвестиций в основные средства. Основные средства, на которые может быть выделена такая субсидия, обозначаются в основных записях основных средств кодом инвестиционной поддержки. Все данные, необходимые для использования инвестиционной поддержки, хранятся в определении кода. Проводку использования инвестиционной поддержки можно выполнить вручную или посредством массовой обработки.

� Учет инфляции требуется в странах с высоким уровнем инфляции или дефляции.

� Сейчас можно также использовать Диспетчер периодических работ в FI-AA для определения и планирования периодически повторяющихся процессов, а также для управленния этими процессами.

130

SAP AG 1999

Балансовая стоим.ПСтППССтт

АмортизацияААммооррттииззаацциияя

Восстановит.стоимость ВВооссссттааннооввиит.т.ссттооииммоосстть ь

0101

Торг. правоТорг. право

Значения

Параметры амортиз.

Ежемес.?Вид д-та?

Правила оценки в плане оценкиППррааввиилла а ооццееннкки и в в ппллаанне е ооццееннккии

1DE

1US

1xx

Ведение значенийПовыш. бал. ст./инд.

Функции (”реальн." или ”произв.")

Зависит от других областей оценки

Управление проводкой аморт.

Определение кодовамортизации


303030

Конц. USDККооннц. USDц. USD

313131

Конц. UNIККооннц. UNIц. UNI

Оценка

� Области оценки идентифицируются в системе с помощью двузначного цифрового кода.

� Следует помнить: по каждой области оценки вы также определяете, как выполнить проводку стоимости баланса (ПСт, долевая поправка стоимости) и амортизации по счетам Главной книги. Вы можете также определить области оценки только для целей отчетности: они будут показывать значения и рассчитывать амортизацию, но не будут проводить какие-либо значения по счетам Главной книги.

� Можно также рассчитать различные значения в области оценки для конкретной цели (например, для баланса, учета затрат или налогов). По каждой области оценки можно определить также, какие значения должны вестись (например, ПСт или положительная/отрицательная остаточная стоимость).

� По каждой области оценки вы можете также определить, как значения проводки и параметры амортизации должны переноситься в другие области.

� По каждой области оценки вы должны также ввести информацию (частоту, процедуру и контировку СО) для проводки амортизации.

131

SAP AG 1999

�Типоваяамортизация

�Особаяамортизация

�Внеплановаяамортизация

�� ТТииппооввааяяааммооррттииззаацциияя

��ООссооббааяяааммооррттииззаацциияя

�� ВВннееппллааннооввааяяааммооррттииззаацциияя

Причины амортизации

Годы

§§§§

§§

Определить области оценкиПроизв. конт-ку счетов Гл. книгиОпределить аморт. в завис. от работ


� Вы можете определить, какие виды амортизации должны использоваться для каждой области оценки (т.е. типовая, особая или внеплановая амортизация).

� Система поддерживает следующие прямые виды амортизации: - типовая амортизация; - особая амортизация; - внеплановая амортизация.

� Типовая амортизация: это плановое снижение стоимости основного средства вследствие обычного износа.

� Особая амортизация: представляет собой вид амортизации вследствие износа, основанный исключительно на налоговом праве. Эта форма амортизации обычно позволяет производить амортизацию процента стоимости основного средства, причем этот процент может быть распределен в течение льготного налогового периода без учета фактического износа.

� Внеплановая амортизация: применяется в нетиповых обстоятельствах, таких как ущерб основному средству, которые ведут к постоянному снижению стоимости основного средства.

� Амортизация в зависимости от работы: позволяет учитывать при расчете амортизации колебания в выполнении работ. При этом виде амортизации сумма амортизации зависит от сезонного использования основного средства. Пример: километраж или число изготовленных единиц продукции.

132

SAP AG 2001

Методы расчета амортизации

• Коэффициентопределения ставкиамортизации

• Нижняя / верхняяграницы ставкиамортизации

• Коэффициентопределения ставкиамортизации

• Нижняя / верхняяграницы ставкиамортизации

Метод ускоренной амортизации


• Амортизация толькодо определеннойсуммы

• Амортизация толькодо определеннойсуммы

Метод расчета амортиз. по макс. суммеМетод расчета амортиз.

по макс. сумме

• Период действия • Ссылочноезначение

• Ставкаамортизации

Метод поэтапнойамортизации

• Управление периодами:• для поступлений;• для поступлений оприходований задним числом; • для выбытий;• для перемещений.

Метод периодов для расчета амортизации

Код амортизацииКод амортизации

• Вид амортизации• Метод расчетаамортизации

• Окончательнаяобработка амортизации

• Вид амортизации• Метод расчетаамортизации

• Окончательнаяобработка амортизации

Базовый методБазовый метод

� Спецификации и параметры, необходимые системе для расчета амортизации, хранятся в методах расчета. Методы расчета заменяют внутренний код расчета кода амортизации.

� К метода расчета относятся: - базовый метод; - метод ускоренной амортизации; - метод расчета амортизации по максимальной сумме; - метод поэтапной амортизации; метод периодов для расчета амортизации.Их можно затем присвоить коду амортизации.

� При смене версии выполняется миграция старых таблиц в новые выполняется автоматически. Однако для работы с новыми кодами амортизации следует установить для статус "активно". В противном случае система и дальше будет использовать старые коды.

� Преимущества методов расчета: - В методах, связанных с планами оценки, отображаются национальные особенности и требования. - Предотвращается постоянное увеличение числа внутренних кодов расчета. - Коды амортизации можно использовать как значения по умолчанию для определенных БЕ или планов оценки.

133

SAP AG 1999

Параметры амортизации

Код аморт. LINRРавномерно от остат. срокаэкспл. до нулевой бал. стоим.Срок эксплуатации10 лет

Осн. запись: обл. оценки согл. ТПрООссн. н. ззааппииссь: ь: ооббл. л. ооццееннкки и ссооггл. л. ТТППрр

Просмотр знач. ОС

ППССт 10000т 10000Тип. ам. 1000-ООсст. т. сст. 9000т. 9000

Движение: поступлениеСсылочная дата: 02.01.ГГГГ

Просм. расчета ам. (просм. знач.)

Базовая стоимость 10000

Процент 10%

Амортизац. период 12/12

Сумма 1000

Методырасч. ам.

Расчет значений амортизации

� Основная запись основного средства содержит параметры амортизации. В приведенном выше примере система рассчитывает годовую амортизацию с помощью кода амортизации и срока эксплуатации. В соответствии с назначением области амортизации рассчитываются также другие параметры амортизации, такие как повышение стоимости или калькуляционный процент.

� Система определяет начальную дату амортизации, используя дату оприходования и метод периодов.

� Проводник основных средств и "старый" просмотр значений основных средств выводят для просмотра значения и амортизацию по каждому движению и каждой области оценки.

� Можно использовать меню "Обработать", чтобы вывести для просмотра расчет значений амортизации в Просмотре значений основных средств.

� Следует иметь в виду, что изменение параметров настройки кода амортизации не ведет автоматически к поправке значений амортизации, уже рассчитанных для отдельных основных средств. Чтобы это произошло, необходимо произвести перерасчет амортизации.

� При этом, однако, изменение параметров амортизации основного средства приведет к автоматическому перерасчету его значений.

134

SAP AG 1999

Год Амортизац. Бал. стоим. 1 1000- 9000 2 1000- 8000 3 1000- 7000 4 1000- 6000 5 1000- 5000 6 1000- 4000 7 1000- 3000 8 1000- 2000 9 1000- 100010 1000- 0

Значение согласно ТПрЗЗннааччеенниие е ссооггллаасснно о ТТППрр

Область оценки 01 (согласно ТПр)

Код амортизации LINRРавномерно от остат. срокаэкспл. до нулевой бал. стоим.

ПСт 10000Срок экспл. 10 летНачало тип. аморт. 01.01.ГГГГБаз. значение Ост. стоим

Стоимость/срок экспл. = амортизация

Область оценки 01 (согласно ТПр)

ККоод д ааммооррттииззааццииии LINRLINRРРааввннооммееррнно о оот т ооссттаат. т. ссррооккааээккссппл. л. ддо о ннууллееввоой й ббаал. л. ссттооиим.м.

ППССтт 1000010000ССрроок к ээккссппл.л. 10 10 ллееттННааччаалло о ттиип. п. ааммооррт. т. 01.01.01.01.ГГГГГГГГББааз. з. ззннааччееннииее ООсст. т. ссттооиимм

ССттооииммоосстть/ь/ссрроок к ээккссппл. = л. = ааммооррттииззаацциияя

Пример: оценка согласно торговому праву

� В области оценки согласно торговому праву система рассчитывает амортизацию согласно торговому праву (т.е. разрешенную торговым законодательством) без особой амортизации.

135

SAP AG 1999

Стоим.ССттооиим.м.

Год Вос.ст. Аморт. ОСт. Процент

1 10000 917 9083 458 2 10300 1030 8353 500 3 10609 1061 7601 500 4 10927 1093 6826 500 5 11255 1126 6028 500 6 11593 1160 5206 500 7 11941 1195 4359 500 8 12299 1230 3487 500 9 12668 1267 2589 50010 13048 1305 1664 50011 13439 1232 823 50012 ...

Область оценки 20 (калькуляционная)

ККоод д ааммооррттииззааццииии LINALINAРРааввннооммееррнно о оот т ввоосссст. т. ссттооииммооссттии, , ддаажже е нниижже 0е 0,,ииннддееккссаацциия я ППССт (3%) т (3%) и и рраассччеет т ккааллььккуулляяццииоонннныыххппррооццееннттоов (10%)в (10%)

�� ттррииц. ц. оосст. т. ссттооиим. м. ддооппууссттииммаа

ССрроок к ээккппл.:л.: 10 10 ллееттННааччаалло о ттиип. п. ааммооррт.:т.: 01.02.ГГГГ

Пример: калькуляционная область

� Определите, должны ли для калькуляционной области оценки рассчитываться проценты и должна ли амортизация продолжаться ниже нулевого значения. Эти характеристики устанавливаются при определении областей оценки.

� Для индексирования восстановительной стоимости можно использовать индексный ряд.

� В данном примере приняты следующие параметры амортизации: Код амортизации: LINA (равномерная амортизация от восстановительной стоимости, pro rata temporis, со сдерживанием/процентами) • Начало типовой амортизации: 01.02.ГГГГ => Амортизация и проценты в году 1: 11/12 годового значения. • Индекс 103% для ПСт => расчет амортизации по второму году основан на индексированной восстановительной стоимости. • Калькуляционный процент: 10% рассчитываются по половине первоначальной стоимости. Конечная обработка: - Амортизация по завершении планового срока эксплуатации: это указывает на то, что система должна продолжать амортизацию после завершения планового срока экплуатации. - Амортизация ниже остаточной стоимости: этот индикатор устанавливается в том случае, если вы хотите, чтобы система продолжала амортизацию после того, как остаточная стоимость будет равна нулю. Область оценки должна допускать отрицательную балансовую стоимость (можно использовать код перехода). - Фактический срок эксплуатации после завершения планового срока эксплуатации (со сдерживанием): норму амортизации определяет фактический, а не плановый срок эксплуатации. Пример: срок эксплуатации составляет 10 лет, поэтому амортизация составит 1/10 каждый год. Этот индикатор снижает норму амортизации 1/10 ПСт до 1/11 на 11-й год и т.д., в результате чего сумма амортизации после планового завершения уменьшается.

136

SAP AG 1999

Факт. Пл.

Парк ТС


Факт. Пл.

10 %. . . . .

АмортизацияААммооррттииззаацциияя

Кальк. процентККааллььк. к. ппррооццееннтт

ОС

МВЗ

Заказ МВЗ

Заказ

Парк ТС

Код аморт. LINAВид аморт.: тип.аморт. и процент: или

Калькуляционный процент

Начисл. процентов:

Методы расчета:- Базовый метод: явнаяпроц. ставка; аморт.после завершения срокаэкпл.- Периоды: 01.01.02.02- Уровни: 10 %;Баз. стоим: полов. ПСт

� Для начисления процентов необходимо рассчитать калькуляционный процент по капиталу, вложенному в основное средство. Определите следующие параметры настройки: - разрешите расчет калькуляционного процента для области оценки. - Задайте проводку процентов по балансовой единице и соответствующей области оценки. - Используйте код амортизации, которому присвоены методы расчета для вида амортизации "Процент", или определите такой код самостоятельно. - Если расчет процентов основан на восстановительной стоимости, то система рассчитывает индексированный процент.

� Система выполняет проводку процента одновременно с прогоном проводки амортизации. Она выполняет проводку по счетам, введенным в выбор релевантного счета для каждой области оценки. Кроме того, можно произвести дополнительную контировку по месту возникновения затрат или внутреннему заказу, введенному в основную запись каждого основного средства (как в случае амортизации).

� В данном примере предполагается: - Метод амортизации: по установленному проценту (10%). - Ссылочное значение для амортизации: половина первоначальной стоимости. - Конечная обработка: амортизация по истечении планового срока эксплуатации.

137

SAP AG 2001

1 Восстановительная стоим.Основные средства

Балл индексир. по ФГоду ü(Возраст)Истор. или обычный индекс

Основные данныеОбласть оценки Параметры аморт.20 кальк.об. LINA 10 00001 :

20 кальк. областей оценки

Повышение

�� ПСт ü Поправка стоим.

Класс инд.

Индекс 00001Класс 1Моделиров. 103 %

Индекс 00001ГГГГ 110,0 %ГГГГ 120,0 %

Инд. ряд

Баллы инд.

УУккааззаатть ь ппр-р-лла а ппррииссв.в.ииннттееррв./в./ккооннттииррооввккии

Осн. запись ОСОсн. запись ОС

Восстановительная стоимость: индекс

� Если повышение стоимости (индексирование) используется для области оценки, то можно указать индексный ряд для расчета восстановительной стоимости. Индексный ряд вводится в основное средство или в класс основных средств.

� Индексный ряд должен содержать индексный класс. Этот класс содержит основные управляющие данные для индексного ряда. Используются только индексные классы, зависимые от года.

� Для каждого финансового года необходимо указать баллы индексирования для индексных рядов. При их отсутствии система переключается на смоделированную годовую норму повышения стоимости.

� Индексированное повышение стоимости может быть также рассчитано для поправки стоимости и калькуляционного процента (если код расчета процента основан на восстановительной стоимости).

� По желанию, в области оценки указывается необходимость проводки по главной книге, с указанием необходимости провести переоценку только ПСт, или включения амортизации / процента.

138

SAP AG 1999

Отд. осн. средства

Счета

МВЗ Заказ

Вид затрат

Типоваяамортизация

Особаяамортизация

Период.пов. стоим.

Индекс

COCO

FIFI

Процент10 %

FI-AAFI-AA

Планир.вручнуюаморт.

ППллаанниир.р.ввррууччннууююааммооррт.т.

Программа проводки амортизации

ППРРООГГР

.Р

. ППРРООВВООДДККИ

И

ААММООРРТ

.Т

.

� Управление расчетом и планированием амортизации, процента и повышения стоимости в системе Учета основных средств осуществляется с помощью видов движения. Они могут также вводиться вручную с помощью транзакции проводки (дополнительную информацию см. в главе по амортизации на базе частичной стоимости). В обоих случаях эти плановые значения в Учете основных средств должны периодически проводиться по соответствующим расходным счетам и счетам наличия основных средств Главной книги.

� Программа амортизационных проводок RABUCH00 обновляет стоимость основного средства и генерирует сеанс пакетного ввода для обновления Главной книги.

� Во время сеанса проводок выполняется также проводка различных видов амортизации, процента и повышения стоимости, в дополнение к списанию и распределению специальных фондов. Система не создает отдельные документы, а только суммарные документы проводки (по бизнес-сферам и каждому выбору счета).

� Программа амортизационных проводок RAPOST00 может использоваться для амортизационных проводок по более чем 100 000 основных средств. В отличие от программы проводок для типовой амортизации RABUCH00 амортизационные проводки выполняются непосредственно по Главной книге. Следует учитывать некоторые ограничения. Дополнительная информация содержится в документации к данному отчету.

139

SAP AG 1999

Выполнитьпрогон аморт.

Выполн. пр-ку знач. из обл. оценки по Гл. книге?

Определить осн. счета для аморт.

Присв. вид док-та / диап. н-ров

Проверитьнепротивор.

FI-AA : FI

+ Обработатьсеанс пакет.ввода

ООббррааббооттааттььссееааннс с ппааккеет.т.ввввооддаа

Опр. пр-ла проводки

Проводка амортизации: интеграция с Главнойкнигой

� При проводке амортизации для каждой области оценки и балансовой единицы необходимо определить:

� частоту;

� метод распределения;

� контировку СО;

� другие параметры настройки проводки.

� Для каждой балансовой единицы необходимо определить вид документа только для автоматической проводки: этот вид документа требует своего собственного внешнего диапазона номеров.

� Необходимо также указать счет для проводки. (Выбор счета).

� Для обеспечения непротиворечивости между Учетом основных средств и Финансами необходимо обработать сеанс пакетного ввода, созданный отчетом о проводке.

� Если сеанс пакетного ввода не будет обработан, при следующем прогоне проводки появится сообщение об ошибке.

140

SAP AG 2001

Областьоценки

Баланс. стоим. Периодич.амортизацияОн-лайн Периодич.

Нет пров. ст./амор. период.

Торг.право

Калькуляц.амортиз.

Область,определ.клиентом

Отчет

XX

X

XX

X

XX

Периодич.проводкаосн. ср-в

ПрогонамортизацииППррооггоонн

ааммооррттииззааццииии

FI-AA

Инфо-сист.

МВЗ

Заказ

��

Дополнит.контировка

X

Настройка проводки по Главной книге

� Для каждой области оценки укажите, что конкретно требуется: - автоматически выполнять проводку стоимости основных средств в режиме он-лайн (возможно только для одной области оценки); - выполнять проводку стоимости основных средств через периодические интервалы (например, определяемая клиентом или производная область оценки); - выполнять проводку амортизации через периодические интервалы по Главной книге.

� Амортизацию можно провести по учету затрат из любой области оценки с помощью объектов контировки МВЗ или заказ. Если вы ввели в основную запись основного средства внутренний заказ и центр возникновения затрат, система выполнит проводку амортизации только по внутреннему заказу.

� Настройку проводки амортизации по Главной книге можно производить либо в меню SAP Easy Access для Учета основных средств (Среда => Текущие параметры настройки), либо в Руководстве по внедрению.

141

SAP AG 1999

Периодичность проводок аморт.: ежемесячноПоступление 01.05.ГГГГ: 6000Плановый срок экспл.: 5 летАморт. за полный год(правило полугода): 1200

0

100

200

300

400

500

2 4 6 8 10 12

Поступление 01.01.ГГГГ

Распределение остатка

Пр-ра нач.ам.задн.числом

Провед. ам. отчисл.

Месяц

Проводка амортизации при поступлении втечение финансового года

� Система поддерживает два метода распределения прогнозирумой амортизации по периодам проводки: процедуру остатка и процедуру начисления амортизации задним числом.

� Разница между двумя этими методами видна при обработке поступлений или оприходований задним числом в течение финансового года: - При использовании процедуры распределения остатка амортизационные отчисления распределяются равномерно по периодам от текущего периода амортизации до конца финансового года (независимо от даты валютирования движения). Приведенный выше пример: 1200/8 = 150 на амортизационный период от периода поступления. - При использовании процедуры начисления амортизации задним числом амортизационные отчисления по движению основных средств (от начала оприходования до текущего периода) проводятся в виде паушальной суммы. Программа амортизационных проводок выполняет проводку этой суммы в тот период проводки, в котором находится дата проводки движения. Приведенный выше пример: 500 в период 05 (январь - май) и 100 в последующие месяцы.

� Если после поступления основного средства параметры амортизации изменяются и амортизационные отчисления проведены по основному средству, то с помощью процедуры распределения остатка разница между плановой годовой амортизацией и уже проведенной амортизацией распределяется равномерно по остальным периодам проводки. С помощью процедуры начисления амортизации задним числом разница проводится в виде паушальной суммы по текущему месяцу.

142

SAP AG 1999

Год 11000010000 1000 - 9000

31Дек.

Календ.


31Дек.

Календ.

Смена фин. годаЗакр. фин. года

Смена фин. года: стоимость ОС

Период. обработкаСмена фин. годаППееррииоод. д. ооббррааббооттккааССммеенна а ффиин. н. ггооддаа

В начале года Год 210000 010000 10000

1000 - 1000 -9000 8000

Смена финансового года

� Программа смены финансового года открывает новые годовые поля значений для каждого основного средства.

� Эту программу можно запустить не ранее последнего периода проводки текущего года.

� Программу смены финансового года необходимо прогнать для всей балансовой единицы.

� Смену финансового года в последующем году можно обрабатывать только в том случае, если предыдущий год уже закрыт для хозяйственной деятельности.

� Следует следить за тем, чтобы не перепутать программу смены года с закрытием финансового года для учета и отчетности.

143

SAP AG 2001

Проводка амортиз.

Программа закрытия года• Пр-ка аморт. выполнена полностью?• Пр-ка знач. ПСт выполн. периодич.?• Имеются ли ошибки по осн. средствам?

Архивация

OK?OK?OK?ККоорррреекктт. . ппррооввооддккии

((ММаассс.) с.) ииззмм--нниияя

ММооддееллиирр. . ааммоорртт..

Нет

OK?OK?OK? Нет

OK?OK?OK? Нет

Да

Да

Да

Бал. П+У

Ведом. движ. ОСАмор.списк.

.

Закрытие финансового года

� Подготовка к закрытию финансового года: - После проверки амортизационных списков и ведомости движений основных средств выполняется проводка амортизации. - Если какая либо область выполняет периодическую проводку значений ПСт по Главной книге, то в этом случае необходимо прогнать отчет RAPERP00 для периодической проводки. - Если окончательный результат не удовлетворителен, можно выполнить моделирование амортизации или массовые изменения, или же произвести корректировочную проводку. - При изменении любых значений амортизации проводку амортизации необходимо выполнять снова. - После проводки амортизации по FI-AA и FI могут быть созданы баланс и отчет о прибылях и убытках.

� Затем программа закрытия финансового года проверяет: - была ли амортизация проведена полностью; - имеются ли по каким-либо основным средствам ошибки или неполные записи.

� Если программа не обнаруживает ошибок, она обновляет последний закрытый финансовый год по каждой области оценки и блокирует проводки в Учете основных средств для закрытого финансового года.

� Если закрытый финансовый год впоследствии деблокируется для проводки, он может быть вновь закрыт только после повторного прогона программы закрытия финансового года.

144

SAP AG 1999

� В данной главе рассматриваются оценка стоимостиосновных средств и периодические работы.

� Для каждого вида расчетов можно использовать отдельнуюобласть оценки в основном средстве. Она должнасодержать:- Различные виды амортизации (типовая или особаяамортизация).- Базовые значения для расчета амортизации (ПСт,восстановительная стоимость).

� Проводка амортизации:Наряду с расчетом амортизации проводка амортизационныхотчислений по соответствующим счетам Главной книгиявляется одной из основных задач интегрированного Учетаосновных средств. Проводка амортизации выполняется сиспользованием отчета RABUCH00.

� Закрытие финансового года:Процедура закрытия финансового года служит для закрытияфинансового года в Учете основных средств. После этогофинансовый год блокируется для проводок и перерасчетаамортизации.

Периодические работы: резюме

145

Периодические работы: Упражнения

Глава: Периодические работы

Тема: Оценка


• производить настройку областей оценки;

• описывать параметры амортизации, используемые в областях оценки;

• управлять расчетом амортизации;

• выполнять важнейшие периодические работы;

• анализировать значения амортизации;

• запускать прогон проводки амортизации;

• объяснять задачи программы смены и закрытия финансового года.

Вы должны помочь Отделу учета основных средств выполнить процедуру первого закрытия месяца. В следующих упражнениях вы подготовите данные для закрытия месяца.

В версии 4.6, в кодах амортизации внутренние коды расчета заменены методами вычисления. Для использования "новых" кодов амортизации после модернизации до версии 4.6, необходимо изменить их статус с мигрировавший на активный.

Это уже сделано во всех учебных системах для всех курсов, начиная с версии 4.6С! Это можно проверить при настройке Учета основных средств. Выберите Амортизация → Методы оценки → Код амортизации → Ведение кодов амортизации

1-1 Измените код амортизации в одной из активных основных записей основного средства, по которой вы выполнили проводки в областях 01 и 02, и проанализируйте, как изменяются значения амортизации. Обратите особое внимание на предупреждающие системные сообщения!

1-2 Проверьте в IMG, в каких областях оценки вашего плана оценки допустима типовая амортизация. В этой части настройки вы можете также посмотреть, какие виды амортизации допустимы в каждой области оценки.

1-3 Проанализируйте параметры амортизации в области оценки 01 (согласно торговому праву) в одном из ваших основных средств. Проверьте значения основных средств и выведите для просмотра расчет амортизации в системе.

146

1-4* Выполните проводку поступления по основному средству в классе 3000 и проверьте значения в калькуляционной области оценки: посмотрите на значения (особенно ПСт и процент) в этой области. Воздействие индекса не проявляется до следующего года. Если там имеется индекс, то его необходимо удалить в ходе следующего шага. Как в обоих случаях рассчитывается значение амортизации?

1-4-1* Создайте ваш собственный индексный ряд AA## в классе индексов 1. Возьмите в качестве основного текущий год со значением 100 и сократите эту сумму на 10 пунктов в год в течение 3 лет. При желании после этого периода вы можете работать со смоделированной годовой нормой 5%.

1-4-2* Создайте новую основную запись в классе 3200 и присвойте ее новому индексному ряду в области оценки 20. Выполните проводку по основной записи в текущем году и проанализируйте значения в области 20.

147


Тема: Программа проводки амортизации

Вы должны помочь Отделу учета основных средств выполнить процедуру первого закрытия месяца.

Данные операции являются необходимыми для подготовки и выполнения закрытия месяца.

2-1 Теперь определите правила проводки для своей балансовой единицы. Если вы хотите выполнить проводку амортизации по учету затрат, то для этого необходимо определить контировку СО (место возникновения затрат и/или внутренний заказ) в области учета затрат. Необходимо также убедиться в том, что калькуляционный процент будет проведен по этой области.

2-2 Проверьте, определен ли вид документа AF для проводки амортизации по Главной книге вашей балансовой единицы.

2-3 При тестировании вы выполнили проводку значений по прошлому году. Для того, чтобы вы смогли в дальнейшем закрыть данный год, вам следует выполнить внеплановый прогон проводки амортизации за текущий год -1. Он должен включать амортизацию с января по декабрь. Перед фактическим выполнением этой операции выполните тестовый прогон со следующими параметрами настройки: Балансовая единица: AA## Финансовый год: Прошлый год Период проводки 12 (декабрь) Причина прогона проводки амортизационных отчислений:: Внеплановый Другие варианты: Задайте список основных средств и инициируйте тестовый прогон Имя сеанса: RABUCH##12VJ Продолжайте сеанс активировать.

2-4 Завершите тестовый прогон и запустите в фоновом режиме реальный прогон программы с параметрами настройки из предыдущего задания. Используйте принтер LP01. Выведите для просмотра задание на печать, и посмотрите на список спула в обзоре заданий. В этот список амортизационных отчислений, в частности, включены следующие данные: - основные средства, созданные с помощью RABUCH00, - бизнес-сферы, - плановая и проведенная амортизация, - документы FI, проводка которых выполняется при обработке сеанса пакетного ввода, - МВЗ, по которым выполняется проводка, - информация об успешном прогоне программы амортизационных проводок и сообщение о запуске сеанса пакетного ввода.

148

2-5 Произведите обработку сеанса пакетного ввода, созданного программой. Произведите обработку сеанса пакетного ввода в диалоговом режиме, чтобы увидеть, как система выполняет проводку документов FI. Отсутствующие данные ввода в документах можно при необходимости ввести непосредственно в документ.

Если у вас есть опыт работы с сеансами пакетного ввода, то вы можете также запускать их в фоновом режиме. Вы получите сообщение "1 сеанс (сеансы) передан на фоновую обработку".

2-5-1* Проверьте протокол и удостоверьтесь, что прогон амортизации прошел без ошибок, а также просмотрите номера документов FI, которые были созданы при проводке амортизации.

2-5-2* Перейдите в модуль Финансы и проверьте документы амортизации. Используйте для своего документа следующие параметры: Балансовая единица: AA## Финансовый год: Текущий год -1 Вид документа: AF

2-5-3* Откройте проводник Учета основных средств и проверьте значения, проведенные по основному средству, по которому произведена амортизация.

2-5-4* Проверьте сумму амортизации, проведенной по каждому классу основных средств. Используйте отчет RAGAFA01.

2-6* Выполните программу амортизации для вашей балансовой единицы за январь текущего года. Сначала используйте тестовый режим и следующие параметры настройки: Балансовая единица: AA## Финансовый год: Текущий год Период проводки 12 (декабрь) Причина прогона проводки амортизационных отчислений: Плановый Задайте список основных средств и инициируйте тестовый прогон Имя сеанса: RABUCH##01LJ Продолжайте сеанс активировать.

2-6-1* Выполните реальный прогон с приведенными выше параметрами настройки для обработки проводок за январь. Используйте принтер LP01. Выведите для просмотра задание на печать, и посмотрите на список спула в обзоре заданий.

149

2-7* Произведите обработку сеанса пакетного ввода по амортизации за январь текущего года, созданного программой, которую можно выполнить либо в диалоговом, либо в фоновом режиме.

Другие работы по выверке можно выполнять с помощью RFSSLD00, RAGAFA01, RAHAFA01 или RABEST01.

2-8* Впоследствии вы обнаруживаете, что провели слишком большую сумму амортизационных отчислений. Что необходимо сделать в этой ситуации?

150


Тема: Закрытие финансового года

3-1 Вы обнаруживаете, что последним закрытым финансовым годом по Учету основных средств был текущий год-2. Поэтому текущий год-1 должен быть закрыт. Для этого необходимо выполнить прогон отчета Проводка запаса перед закрытием текущего года - 1. Следует иметь в виду, что реальный прогон должен выполняться после тестового прогона. Параметры настройки: Балансовая единица: AA## Вид документа: SA Сначала выполните обработку тестового прогона, а затем реального прогона в диалоговом режиме.

Если в вашей балансовой единице не содержится никаких данных FI-AA (как в начале курса AC305), то последним закрытым годом является текущий год -1. Поэтому для проводки разрешен только текущий год. Причина: когда вы связываете вашу балансовую единицу FI с вашими данными AA, система исходит из того, что Учет основных средств начинается с текущего года (последний финансовый год был закрыт в прежней системе). Поэтому таблица содержит текущий год -1 в качестве последнего закрытого года.

Вы объясняете удивленным членам проектной группы, что вы заранее аннулировали смену финансового года, чтобы продемонстрировать и протестировать проводки по предыдущим годам (глава "Движения основных средств").

3-2 Теперь выполните закрытие предшествующего финансового года.

151

Периодические работы: Решения


Тема: Оценка




1-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Изменить → Основное средство Введите номер активного основного средства, по которому выполнены проводки (или создайте новую основную запись и выполните по ней проводки). → Кнопка "Области оценки" Измените по своему усмотрению параметры амортизации в областях 01 и 02 и сохраните свои изменения. Сделайте двойной щелчок мышью по предупреждающим сообщениям.

1-2 Настройка FI-AA → Амортизация → Типовая амортизация → Определение областей амортизации.

1-3 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Можно также перейти от проводника Учета основных средств к просмотру значений основных средств: Меню → Перейти к → Другие функции→ Enter → Меню Обработать → Просм. расчета ам.

1-4* Приложение FI-AA → Проводка → Поступление → Покупка → Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету → Выполните проводку поступления в основную запись, еще не созданную в классе 3000 в текущем году. Просмотр значений основных средств: Приложение FI-AA → Основное средство →Проводник Учета основных средств → Область 20 Удаление индекса: Приложение FI-AA → Основное средство → Изменить → Основное средство → кнопка Области оценки → Удалите индексный ряд из области 20 и сохраните данные ввода.

152

1-4-1* Настройка FI-AA → Специальные оценки → Повышение/снижение стоимости основного капитала → Индексированная восстановительная стоимость → Определение индексных рядов → Кнопка "Новые записи".


Значения

Индексный ряд AA##

Подробный текст Группа индексных рядов AA##

Класс индексов 1

Смоделированная годовая норма

105

Сохранить и выбрать зеленую стрелку, "Назад"

→ Выберите новый индексный ряд → Выберите Баллы индексирования в диалоговой структуре → Кнопка Новые записи Введите годовые значения в соответствии с текстом упражнения.

1-4-2* Если вы продвинулись до этого этапа, то вы уже не нуждаетесь в объяснении, какой необходимо выбрать путь для создания основной записи и присвоения индексного ряда области оценки 20. Выполнение проводки также очень просто.

153


Тема: Программа проводки амортизации

2-1 Настройка FI-AA → Интеграция с Главной книгой → Проводка амортизации в Главной книге → Спецификация периодичности / правил проводки → Выбрать балансовую единицу AA## → Правила проводки → Область 20 подробного экрана.


Значения

Контировка СО: Присвоение МВЗ Проводка внутреннего заказа

Выбрать Выбрать по усмотрению

Другие параметры настройки проводки: Провести процент

Выбрать

2-2 Настройка FI-AA → Интеграция с Главной книгой → Проводка амортизации в Главной книге → Спецификация вида документа для проводки амортизации → Определение вида документа для проводки амортизации

2-3 Приложение FI-AA → Периодические работы → Амортизация → Выполнение Выполните тестовый прогон с использованием вводов и параметров, приведенных в тексте упражнения.

2-4 Приложение FI-AA → Периодические работы → Амортизация → Выполнение Отмените выделение тестового прогона, оставьте другие параметры из упражнения 2-3. → Меню Программа → Выполнить в фоновом режиме


Значения

Устройство вывода LP01

Ввод

Значения начальных дат Немедленно

Сохраните данные

154

Выведите для просмотра задание на печать: Меню Система → Услуги → Задания → Обзор заданий → Кнопка "Выполнить". Выберите задание и нажмите кнопку "Спул". Выберите запрос в спул и нажмите кнопку Просмотр.

2-5 Меню "Система" → Услуги → Пакетный ввод → Сеансы → Выбрать созданный сеанс → Кнопка "Обработать".


Значения

Диалоговое окно: Обработка в фоновом режиме Стандартный размер экрана

Задать зависимую кнопку Отменить выделение

Кнопка "Обработать" Выбрать

2-5-1* Меню "Система" → Услуги → Пакетный ввод → Сеансы → Закладка / статус "Обработан" → Выбрать сеанс→ Кнопка "Журнал" → Выбрать сеанс → Кнопка "Просмотр".

2-5-2* SAP Easy Access → Меню SAP → Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Документ→ Просмотр → Выбрать "Список". Введите параметры, приведенные в упражнении.

2-5-3* Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Закладка "Проведенные значения".

2-5-4* Строка меню "Система"→ Услуги → Система отчетов.


Значения

Программа RAGAFA01

Выполнить


Дата отчета 31.12. п.г.



Не обязательно

2-6* - 2-7*: Эти упражнения могут быть выполнены точно так же как и упражнения с 2-3 по 2-5. Новые параметры можно найти в тексте упражнений.

2-8* Прежде всего необходимо исправить параметры амортизации в соответствующих основных средствах. Если вы выполняете прогоны амортизации ежемесячно, то в этом случае необходимо прогнать программу амортизационных проводок за релевантный месяц. На этот раз в качестве причины прогона проводок можно выбрать опцию "Повторить прогон".

155


Тема: Закрытие финансового года

3-1 Как можно определить последний закрытый финансовый год? Приложение FI-AA → Периодические работы → Закрытие финансового года → Сбросить → Вся балансовая единица Выполнение периодической проводки: Приложение FI-AA → Периодические работы→ Проводка запаса Используйте параметры, приведенные в тексте упражнения..

3-2 Приложение FI-AA → Периодические работы → Закрытие финансового года → Выполнение.


Значения


Не обязательно: Классы основных средств НКС

4000 - 4001

За финансовый год Прошлый год

Тестовый прогон Выбрать

Запустите реальный прогон: Меню Программа → Выполнить в фоновом режиме


Значения

Устройство вывода LP01

Ввод

Значения начальных дат Немедленно


Просмотр задания: Меню Система → Услуги → Задания → Обзор заданий → Кнопка "Выполнить". Выберите задание RAJABS00 и нажмите кнопку "Спул". Выберите запрос в спул и нажмите кнопку Просмотр. Определение последнего закрытого финансового года: Приложение FI-AA → Периодические работы → Закрытие финансового года → Сбросить → Вся балансовая единица.

156

SAP AG 1999

� Выбор отчета

� Просмотр значений основных средств

� Моделирование основных средств

� Варианты моделирования

� Критерии сортировки

� Ведомость движений основных средств

Информационная система


157

SAP AG 1999


� выбирать и выполнять различные виды отчетов поучету основных средств;

� прогнозировать будущую амортизацию;

� настраивать переменные критерии сортировки исуммирование в отчетах по основным средствам;

� создавать ведомость движений основных средств иструктурировать ее в зависимости от вашихпотребностей.

Информационная система: цели главы

158

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA



FIFI

Ведомость дв. ОС

Баланс



Информац. системаИИннффооррммаац. ц. ссииссттееммаа



159

SAP AG 1999

Информационная система: бизнес-сценарий

� Когда вы обсуждали с проектной группой вопрос о подготовкек закрытию финансового года, сотрудники Отдела финансовзадали вопрос, возможно ли перед закрытием года изменитьзапас основных средств в соответствии с целями балансовойполитики.

� После этого вы обращаетесь за более подробной справкой кинформационной системе FI-AA и обнаруживаете функции иотчеты для моделирования различных видов оценкиосновного капитала.

� Одна из основных задач Учета основных средств - этопредставление запаса основных средств в детализированнойформе, которой является ведомость движений основныхсредств. Она образует приложение к балансу. Поэтому вамнеобходимо проанализировать возможности ведомостидвижений основных средств.

� Ваши коллеги из Отдела учета затрат слышали о различныхвариантах отчетов, обеспечиваемых информационнойсистемой FI-AA. Они спрашивают у вас, можете ли выполучить данные по основным средствам, относящиеся кучету затрат.

160

SAP AG 2001

Дерево отчетов и меню области

Отдельное основное средство

Запас основных средств

Учетные ведомости основныхсредств

Отчеты для Учета основных средств

-

Запас Запас ОСрОСр

Пояснения к балансуПояснения к балансу

Пояснения к отчету о Пояснения к отчету о прибылях и убыткахприбылях и убытках

Учет затратУчет затрат

Прогоноз Прогоноз амортизацииамортизации

Специальные оценкиСпециальные оценки

ВыверкаВыверка

Подготовка к закрытиюПодготовка к закрытиюпериодапериода

ЕжедневЕжедневнныеыеоперацииоперации НалогиНалоги

ИсторияИстория

Отдельное Отдельное ОСрОСр

Дерево отчетов

... по номеру основногосредства

... по классу основныхсредств

... по бизнес-сфере

... по заводу

... по МВЗ

Менюобласти

� До версии 4.5 стандартные отчеты Учета основных средств (как и отчеты других компонентов) находились в так называемом дереве отчетов, которое хранилось в Настройке Учета основных средств.

� Древовидные структуры были заменены меню области. Меню области системы отчетов Учета основных средств называется "Отчеты информационной системы для Учета основных средств". Оно включено, в свою очередь, в меню области Учета основных средств (=> ASMN).

� Меню области можно просмотреть и изменить в транзакции меню области (SE43).

� Изменения, обусловленные этим нововведением для Учета основных средств, описаны в ноте 206516. Общая информация по этой теме находится в ноте 205771.

161

SAP AG 2001

ALV - SAP List Viewer

� Преимущества:� Просмотр столбцов можно включить или отключить

� Форматирование столбцов двойным щелчком или

перетаскиванием с помощью мыши

� Фильтрация

� Сортировка

� Расчет сумм для числовых полей или полей валюты

� Свертывание/развертывание уровней иерархии

� Сохранение параметров настройки в зависимости

от манданта и пользователя (форматы)

� Контекстуальная навигация

� Экспорт в электронные таблицы

� SAP List Viewer используется для анализа всех отдельных позиций. Этот инструмент стандартизирован и упрощает использование отчетов системы R/3.

� Его удобные для пользователя признаки поддерживают динамическое создание вариантов просмотра.

� Новый графический дизайн позволяет еще удобнее обрабатывать и просматривать списки и отчеты с помощью ALV Grid Control.

� Важнейшие функции ALV: - Удаление и вставка столбцов - Упорядочивание значение в столбцах по возрастающей или убывающей - Расчет итоговых и промежуточных сумм одного или нескольких столбцов в списке - Использование вариантов просмотра для сохранения индивидуальной структуры отчета и использования ее при следующем вызове - Установка фильтра: можно просматривать только те отдельные позиции, которые имеют соединение с определенным критерием

162

SAP AG 2001

Движение/знач. аморт.по областям

Просмотр док-товв осн. счетах

ППррооссммооттр р ззннаач.ч.

Один/неск. годыобл.

С С ммооддееллииррооввааннииеем м ииззм.м.ппааррааммееттрроов в ааммооррттииззааццииии

С С ммооддееллииррооввааннииеем м ддввииж.ж.

ССммооддееллиирроов.в.ссммеенна а ф. ф. ггооддаа

Просмотр значений ОСПроводкадокумента

2000

Просмотр значений основных средств

� Просмотр значений основных средств предоставляет обширные возможности по составлению аналитических отчетов для отдельных основных записей основного средства.

� Введя субномер “*”, можно запросить суммарные аналитические отчеты по определенному основному номеру и всем относящимся к нему субномерам.

� Меню “Обработать > Просмотр расчета амортизации” обеспечивает подробный просмотр расчета амортизации в системе.

� Меню “Перейти > Все значения“ дает обзор по запланированным и проведенным значениям, а также показывает, до какого периода выполнена проводка амортизации. Выводятся также данные по амортизации.

� Можно смоделировать развитие значений на последующие годы. Можно также смоделировать различные параметры амортизации и движения.

� Отчеты можно инициировать из транзакции просмотра значений основных средств. Необходимо указать отчеты (с различными вариантами выбора), которые могут быть запущены из просмотра значений основных средств (> Руководство по внедрению, раздел "Информационная система").

163

SAP AG 1999

Динамика амортизации

отдельных осн. ср-в

Остаточная

стоимость

Время

Время

Стоим

. ОС

Динамика стоимости ОСКласс осн. ср.: машины

Вариант моделир.

Различные методыамортизации

П+У

Рез-т. хоз. деят.с особ. аморт.

без особ. аморт.

Ср. эксп. 10 л.

ССр. р. ээккссп. 8

п. 8 л.л.

Моделирование амортизации

� В данном контексте моделирование означает экспериментальное изменение параметров амортизации, влияющих на оценку стоимости основных средств. Это изменение может относиться к отдельным основным средствам, всему запасу основных средств или его частям.

� В нашем примере описывается стандартный отчет по моделированию. При моделировании динамики стоимости основных средств можно изменять все основные параметры амортизации, выбирая определенный вариант моделирования и моделируя амортизацию для последующих финансовых лет.

� Имеются также варианты сортировки и возможность вывода итогового отчета.

� Вы также можете включить в прогнозирование амортизацию по плановым инвестициям. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо вести суммы плановых инвестиций как плановые затраты по заказу или проекту в СО. Присвоение параметров амортизации и запланированной даты пуска в эксплуатацию заказу или проекту позволяет вывести для просмотра плановую амортизацию.

� Поскольку система не может определить, какие затраты были рассчитаны для объекта НКС и, соответственно, для оприходованного основного средства, следует использовать стоимость основных средств на начало финансового года.

� Список можно развернуть до просмотра значений каждого выделенного основного средства. Для просмотра значений релевантна дата оценки стоимости.

164

SAP AG 1999

Пр-ло замещенияДата отчета

Осн. ср-ва

Вариант моделир.

Дата отчета

Осн. ср-ва

Вариант моделир.AB . . .

XY Равномерная аморт. вместо ускоренной

Обл. Класс Срок эксп. . . . 01 #### 10 8 . . .

Для всех основных средств класса ####моделируется равномернаяамортизация вместо ускоренной.

ДДлля я ввссеех х ооссннооввнныых х ссррееддссттв в ккллаасссса ####а ####ммооддееллииррууееттсся я ррааввннооммееррннааяяааммооррттииззаацциия я ввммеесстто о ууссккоорреенннноойй..

ДДММГГГГ

XY

Варианты моделирования

� Варианты моделирования позволяют смоделировать изменение в методе амортизации для отчетов по стоимости основных средств/амортизации.

� Вы указываете для каждой области, класса основных средств и кода амортизации, какой код амортизации и срок эксплуатации должны быть выбраны в качестве альтернативных вариантов для моделирования. Интервал сроков действия исключает основные средства, дата оприходования которых находится вне данного диапазона.

� Помимо этого можно также определить правило замещения, которое содержит дополнительные параметры амортизации для моделирования.

165

SAP AG 1999

О п р е д е л е н и е о т ч е т аО О п п р р е е д д е е л л е е н н и и е е о о т т ч ч е е т т аа

ОС Стоим.1000

900700600

Ранг. список Спис. отд. ОС Итог. отчет

Сорт... Стоим.ОС Стоим.

*

Осн. ср-ваООссн. н. сср-р-вваа

ПолеППооллее

BUKRS...BUKRSBUKRS......

Вариант сорт-ки 001ВВааррииааннт т ссооррт-т-ккии 001001

С точки зрения баланса,руководства и т.д.

СуммаССууммммаа

Баланс. ед-цаББааллааннс. с. еед-д-ццаа ��

Критерии сортировки

� Все отчёты допускают различнуюсортировку/суммирование данных с использованием свободно определяемых критериев сортировки.

� Вариант сортировки содержит до 5 уровней сортировки, которые определяются через поля АВАР-словаря.

� Для каждого уровня сортировки в отчете может быть выведена сумма и, в некоторых случаях, статистика.

� В столбце “Сумма” можно установить, на каких уровнях сортировки должны выводиться суммы.

� В некоторых списках можно вывести более подробную развертку суммы уровня групп, выбрав для этого индикатор "статистика".

� Обычно можно использовать любой вариант сортировки с любым отчётом.

� Для некоторых отчетов можно также провести дополнительную сортировку по полям значений (например, ведомости запасов, отчеты для учета затрат).

166

SAP AG 1999

ПСт Нач. ф.г.- Ам. Нач. ф.г.

= ТПр на начало ф.г.

+ Поступление- Ам. при пост.

Опр. задн. числ.

- Выбытие+ Ам. при выб.

Аванс. платеж

ПеремещениеАм. при перем.

Инвестиц.поддержка

= Акт. ПСт

Попр-ка ст.+

Корр.ам.=

Тек. бал. ст.

00 1010 2020 3030 9999

Поступл.. . .

Выбытие . . .ПеремещениеОпр. задн.числом

Группа вед.движений

. . . . . .

. . . . . .

. . . . . .

. . . . . .

. .

. .

. .

. . .

X

Движение Типоваяаморт.

Особаяаморт.

Внеплан.аморт.

. . .

Ведомость движений основных средств

� Ведомость движений основных средств является важнейшим и самым общим отчетом по закрытию года или промежуточного периода. Её, как и все другие отчеты, можно составлять с различными вариантами сортировки и суммированием на любом уровне группы. Дополнительно можно составить компактный итоговый список без информации об отдельных основных средствах.

� Через интерфейсы с другими отчетами из итогового списка ведомости движений основных средств можно вызвать ведомость для отдельных основных средств. Ведомость можно развернуть до просмотра значений основных средств. (Кроме того, можно также вызвать другие отчеты FI-AA, а также других модулей.)

� В комплект поставки входят специальные версии ведомости движений основных средств для конкретных стран. Они отвечают всем требованиям законодательства данной странны. Имеются также дополнительные варианты ведомости движений основных средств (для просмотра динамики особой амортизации).

� Можно также определить собственные варианты ведомости движений основных средств: - размер: до 10 строк х 8 столбцов; - введите заголовки позиций ведомости и - определите, каким образом значения должны вводиться в позиции.

� При запросе ведомости движений основных средств введите этот вариант ведомости в качестве параметра.

167

SAP AG 1999

Информационная система: резюме

� В данной главе рассматривается информационная системаУчета основных средств.

� Дерево отчетов:Стандартные и любые пользовательские отчеты можносгруппировать в дерево отчетов.

� Просмотр значений основных средств:С помощью этой транзакции можно вывести для просмотра какзапланированные, так и уже проведенные значения основныхсредств, а также амортизацию. Информация представлена вразличной форме и может быть уплотнена на разных уровнях.

� Моделирование основных средств:При прогнозировании амортизации можно смоделироватьамортизационные отчисления по основным средствам. Прииспользовании модуля IM (Управление инвестициями) в прогнозможно включить заказы, проекты и инвестиционныепрограммы.

� Ведомость движений основных средств:Ведомость движений основных средств часто являетсяобязательным приложением к балансу. Этот отчетпредоставляет обзор динамики значений основных средств поотдельным статьям баланса.

168

Информационная система: Упражнения

Глава: Информационная система

Тема: Моделирование значений


выбирать и выполнять различные отчеты в Учете основных средств;

прогнозировать будущую амортизацию;

• настраивать переменные критерии сортировки и суммирования в отчетах по основным средствам;

• создавать ведомость движений основных средств и структурировать ее в зависимости от ваших потребностей.

Отдел учета основных средств должен быть в состоянии в любое время быстро просмотреть состояние отдельных основных средств, а также классов основных средств. Поэтому вы должны продемонстрировать функции Проводника Учета основных средств и просмотра значений основных средств, а также информационную систему, содержащую отчеты по учету основных средств. К закрытию года члены проектной группы хотели бы выполнить различные расчеты амортизации для отдельных основных средств и для классов основных средств. Затем они хотели бы определить окончательные параметры амортизации для закрытия года. Им необходим инструмент для моделирования различных параметров амортизации для отдельных основных средств и для классов основных средств.

1-1 Ознакомьте их с различными функциями просмотра основных средств и Проводника Учета основных средств. Проанализируйте одну из основных записей основного средства. Посмотрите на значения амортизации согласно торговому праву на текущий финансовый год. Пролистайте также и другие области оценки и будущие годы.

1-2 Продемонстрируйте динамику значений в области оценки согласно торговому праву и в калькуляционной области оценки с текущего года до текущего года + 5.

1-3 Смоделируйте изменение в параметрах амортизации для одного отдельного основного средства в области 01 и области 02.

1-3-1* Смоделируйте в основной записи дополнительное движение, по которому выполнены проводки.

169

1-4 Создайте отчет по моделированию будущей амортизации для класса основных средств 3100 (или других классов основных средств). Отчет должен содержать значения амортизации с текущего года до текущего года + 10.

До уровня ведения 4.6B включительно, для этого требовалось запускать отчет RASIMU01 (=> эти данные не содержатся в информационной системе модуля Учет основных средств). Начиная с версии 4.6С, вы можете использовать стандартный отчет RASIMU02, входящий в состав информационной системы.

1-4-1* Смоделируйте изменение параметров амортизации для амортизации согласно торгового права класса основных средств 3000 в течение периода с текущего года по текущий год + 8. Прежде всего, создайте вариант моделирования ##, в котором основные средства класса 3000 имеют с код амортизации LinR, а не DG30. Не продлевайте срок эксплуатации основного средства. Затем снова запустите RASIMU с помощью нового варианта моделирования.

1-4-2* Этот отчет по моделированию релевантен не только для Учета основных средств, но и для ваших коллег, осуществляющих крупные инвестиционные мероприятия. Могли бы вы использовать этот отчет для моделирования ваших инвестиционных мероприятий?

170


Тема: Отчетность

2-1 Проектной группе особенно понравилась ваша презентация по информационной системе. При этом, однако, у Отдела учета затрат имеются дополнительные требования: они хотели бы отсортировать и суммировать список согласно месту возникновения затрат. С помощью справки по допустимым значениям ввода найдите релевантный вариант сортировки и используйте его для обработки учетной ведомости основных средств для всего вашего центра возникновения затрат.

2-2 Вам необходимо изменить учетную ведомость основных средств таким образом, чтобы основные средства, принадлежащие вашей балансовой единице, были расположены в списке в убывающем порядке согласно их первоначальной стоимости.

2-2-1* С помощью варианта просмотра сохраните эти параметры и затем попытайтесь вызвать их снова.

2-3* Эта демонстрации поистине воодушевила группу учета основных средств. Теперь они хотели бы узнать, что им может дать функция Динамические ограничения. Вы и сами всегда хотели более подробно узнать о данной функции, но в самом отчете не нашли о ней никакой информации. Как насчет маленькой экскурсии в библиотеку R/3?

2-3-1* Найдите в вашей балансовой единице все основные средства с номером вашей группы в поле ввода основной записи Описание.

171


Тема: Ведение движения ОС

3-1 Затребуйте ведомость движений основных средств, выбрав все основные средства в классе основных средств 3100. Протестируйте различные варианты ведомости.

172

Информационная система: Решения


Тема: Моделирование значений




1-1 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств Отсюда можно перейти к отдельным областям и вывести для просмотра значения по разным годам → Строка Меню "Перейти к" → Другие функции.

1-2 Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Строка меню "Перейти к" → Другие функции → Выберите одно из своих основных средств.


Значения

Области оценки 01 и 20

Финансовый год Тек. год

Финансовый год до Тек. год + 5

1-3 В версии 4.6А это пока невозможно!!!!

1-3-1* Приложение FI-AA → Основное средство → Проводник Учета основных средств → Строка меню "Перейти к" → Другие функции → Кнопка "Смоделировать" .


Значения


31.12. т.г.

Вид документа AA


Вид движения 100

Кнопка «Копировать». Выбрать

1-4 Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Прогнозирование амортизации → Амортизация активных основных средств (моделирование амортизации).

173


Значения


Ограничения: Класс основных средств

3100

Дата отчета 31.12. т.г. + 10

Просмотр варианта 1_SAP_4_Line

Кнопка «Выполнить» Выбрать

1-4-1* Создайте вариант моделирования: Приложение FI-AA → Инфо-система → Инструменты → Варианты моделирования → Кнопка "Новые записи".


Значения

Вариант моделирования ##

Подробный текст Вариант моделирования AA##


→ Выберите новый ввод → Диалоговая структура "Правила моделирования" → Кнопка "Новые записи".


Значения

Оценка 01

Класс 3000

Код DG30

Действителен по 31.12. т.г. + 5

Действителен с 01.01.1990

Код амортизации LINR

Изменить срок эксплуатации 100


Вызовите RASIMU с новым вариантом: Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Прогнозирование амортизации → Амортизация активных основных средств (моделирование амортизации).

174


Значения



3000

Дата отчета 31.12. т.г. + 8

Просмотр варианта 1_SAP_4_Line

Вариант моделирирования ##


1-4-2* Да Эти отчеты можно также использовать для моделирования хода осуществления инвестиционных программ, заявок на инвестиционные мероприятия, СПП-элементов и заказов.

175


Тема: Отчетность

2-1 Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Запас основных средств → Учетные ведомости основных средств → Запас основных средств → …по номеру основного средства.


Значения






2-2 Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Запас основных средств → Учетные ведомости основных средств → Запас основных средств → …по номеру основного средства.


Значения






→ Выбрать столбец "Первоначальная стоимость" → Кнопка "Сортировка по убывающей".

2-2-1* Строка меню "Параметры настройки" → Просмотр варианта → Сохранить данные…


Значения

Просмотр варианта AA##

Описание Просмотр варианта AA##

Кнопка «Сохранить» Выбрать

Снова вызовите просмотр варианта: Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Запас основных средств → Учетные ведомости основных средств → Запас основных средств → …по номеру основного средства.

176


Значения






Строка меню "Параметры настройки" → Просмотр варианта → Выбрать… → Выбрать "Собственный вариант" → Кнопка " Копировать".

2-3* Строка меню "Справка" → Библиотека R/3 Открывает браузер с глоссарием и библиотекой R/3. Найдите "Динамические ограничения" в документации по Учету основных средств.

2-3-1* Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Запас основных средств → Учетные ведомости основных средств → Запас основных средств → …по номеру основного средства.


Значения





Кнопка «Динамические ограничения»

Выбрать

→ Диалоговая структура "Общие данные" → Выбрать "Название" → Кнопка "Копировать ограничения".


Значения

Название *##* или *##

Кнопка «Сохранить» Выбрать

Запуск отчета: Кнопка "Выполнить"

Выбрать

177


Тема: Ведение движения ОС

3-1 Приложение FI-AA → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Пояснение к балансу → Международная версия → Ведомость движений основных средств


Значения



3100




Вариант ведомости движений основных средств

0001


178

SAP AG 1999

� Возможности переноса данных

� Возможности переноса данных из прежнейсистемы

� Примеры

� Перенос данных вручную в режиме он-лайн

� Автоматический перенос данных из прежнейсистемы

� Подготовка к производству

� Управление счетами после продуктивногозапуска

Перенос данных из прежней системы


179

SAP AG 1999


� вводить данные по основным средствам из вашейпрежней системы;

� настраивать автоматический перенос данных изпрежней системы;

� правильно структурировать счета после переносаданных;

� проверять непротиворечивость конфигурации.

Перенос данных из прежней системы: целиглавы

180

SAP AG 1999

FI-AAFI-AA



FIFI

Вед. движ. ОС

Баланс



Информац. системаИИннффооррммаац. ц. ссииссттееммаа



181

SAP AG 1999

Основные данные: бизнес-сценарий

� После того как вы создали и протестироваликонфигурацию данных FI-AA, следует подготовитьГлавную книгу для продуктивного запуска новогоприложения.

� Необходимо создать рабочий список с перечнем всехнеобходимых подготовительных мероприятий;например, вы должны удостовериться, что былавыполнена проводка соответствующих сумм переносапо контрольным счетам в FI.

� Перед завершением внедрения системы необходимопроверить, правильно ли была создана конфигурациясистемы.

� Ввод и ведение основных средств из прежней системы вУчете основных средств.

182

SAP AG 2001

Непротивор.

FI-AA : FI

Интерфейсная программа

I.

II.

Прежняя система

Центр упр. перен. данных:

Основной капитал

ЦЦееннттр р ууппр. р. ппеерреен. н. ддаанннныых:х:

ООссннооввнноой й ккааппииттаалл

Автоматический перенос

Процедура Прямойпак. ввода импорт данн.

ААввттооммааттииччеессккиий й ппеерреенноосс

ППррооццееддуурраа ППрряяммооййппаак. к. ввввооддаа ииммппооррт т ддааннн.н.

Выверка счетовГлавной книгиВВыыввеерркка а ссччееттооввГГллааввнноой й ккннииггии

FI-AAFI-AA

Переносвручную

FIFI

Создание

осн. ср-ва

ССооззддааннииее

ооссн. н. сср-р-вваа


Перен. с пом.Microsoft ® Excel

� Перенос данных из прежней системы является, как правило, первой операцией, которую вы должны выполнить в новой продуктивной системе после создания конфигурации и классификации основных средств. Можно либо автоматически перенести данные из прежней системы методом пакетного ввода, либо (если число основных средств незначительно) ввести их вручную с помощью транзакции для данных из прежней системы.

� В дополнение к ручной операции (AS91) имеются три метода автоматического переноса данных из прежней системы:

1. Большой объем старых данных: процедура пакетного ввода (RAALTD01).

2. Очень большой объем старых данных: прямой импорт данных (RAALTD11).

3. Несколько сотен основных средств: перенос данных из прежней системы с помощью Microsoft® Excel.

� Следует иметь в виду, что во всех случаях обновляются только релевантные основные записи основных средств и отдельные позиции в Учете основных средств, но не счета Главной книги в Финансах. Поэтому выверка сальдо по релевантным счетам Главной книги должна выполняться отдельно.

� Перенос данных из прежней системы начинается с присвоения балансовой единице статуса “Перенос данных из прежней системы еще не завершен“. В этом статусе можно переносить данные из прежней системы в FI-AA, но не создавать операции проводки.

183

SAP AG 1999

В В ккооннцце е иилли и в течение ф. года??

FI-AAFI-AAПрежняясистема

Дата факт. переноса

Осн. данные,кумул. величины

Аморт. проведена,движение

(1) (2)

(1) (2)

31.12.ГГГГ-1 (1)

31.12.31.12.ГГГГГГГ-1Г-1 (1) (1)

31.03.ГГГГ(1 + 2)

Перенос данных из прежней системы: датапереноса

� Можно перенести данные из прежней системы на любую прошедшую дату. До даты переноса нельзя создавать какие-либо cтарые данные в системе R/3. Это обеспечивает непротиворечивость данных, перенесенных из прежней системы в день переноса.

� Дата переноса может выпадать либо - на конец последнего закрытого финансового года, либо - на финансовый год, следующий за последним закрытым годом.

� Какие данные могут быть перенесены? •В конце последнего закрытого финансового года: => основные данные, историческая ПСт, поправка стоимости в статусе последнего закрытого финансового года (1). • Перенос данных из прежней системы в течение финансового года: => в дополнение к основным данным и поправке стоимости за последний закрытый финансовый год (1) одновременно могут быть перенесены также амортизация и движение основных средств, проведенных в текущем году (см. Параметры переноса).

� Перенос сальдо счетов Главной книги всегда производится отдельно.

� Проводка движения основных средств, происходящего в течение даты переноса, должна выполняться отдельно в системе R/3 после завершения переноса данных.

184

SAP AG 1999

Осн. ср-во 1200010000

Осн. ср-во 2400020000

НКС100300

Счет наличия 30000

Попр-ка стоим.

6000

Осн. счет НКС 400

Осн. ср-во 1200010000

Осн. ср-во 2400020000

ССииссттеемма R/3а R/3

ППрреежжн. н. ссииссттееммаа

100300

НКС

FI-AAFI-AA

FIFI

Перенос данных в конце финансового года

� Если дата переноса данных из прежней системы приходится на конец последнего закрытого финансового года, вы переносите только основные данные, первоначальную стоимость и поправку стоимости по состоянию на конец последнего закрытого финансового года.

� Движения по объектам НКС с управлением отдельными позициями проводятся с помощью особых видов движения для данных из прежней системы (виды движения 900, 910). Благодаря этому отдельные позиции идентифицируются как поступления из прошлых лет (старые запасы), хотя/так как система устанавливает ссылочную дату на 01.01. текущего года.

� Перенос данных из прежней системы не обновляет сальдо основных счетов. Сальдо переносится по состоянию на дату переноса (т.е. конец финансового года). 1. Эти сальдо может ввести через FI персонал, занимающийся ведением Главной книги, или 2. Сальдо может ввести Отдел учета основных средств через соответствующую транзакцию (Руководство по внедрению FI-AA).

� Чтобы проверить выверку, используется оборотная ведомость FI (RFSSLD00) и соответствующие отчеты FI-AA с датой отчета “дата переноса + 1 день”.

� При работе с продуктивным модулем Финансов следует иметь в виду, что все счета наличия и поправки стоимости в продуктивном модуле FI системы R/3 находятся в обновленном состоянии. Поэтому не требуется переносить сальдо основных счетов.

185

SAP AG 1999

Дата факт. переноса

Осн. данные,значения изпрошлых лет

Значения текущего года:Амортизация проведена,движения

31.12.ПГГГОсн. ср-во

200031.12.ПГГГ

Осн. ср-во2751000


1000

Попр-ка стоим.2000

275

FI-AAFI-AA

FIFI

31.12.31.12.ГГГГГГГ-1Г-1 31.03.ГГГГ

10000

Перенос данных из прежней системы в течениефинансового года

� Если дата переноса приходится на период после конца последнего закрытого финансового года, это называется переносом в течение финансового года. В этом случае перенос общих основных данных и значений нарастающим итогом производится в начале финансового года. Дополнительно переносятся движения и амортизация, проведенная в текущем году.

� Имеется два способа переноса амортизациионных отчислений, проведенных в текущем году: • Перенос амортизации за текущий год, проведенной до момента переноса. В этом случае при настройке Учета основных средств до момента переноса по каждой области оценки необходимо ввести последний проведенный период амортизации (в прежней системе). При этом нет необходимости, чтобы амортизация, проведенная в прежней системе, была предварительно рассчитана и проведена в соответствии с правилами FI-AA. • Если вы не хотите переносить какие-либо проведенные амортизационные отчисления, то вместо этого можно выполнить прогон проводки внеплановой амортизации после даты переноса по всем амортизационным отчислениям за текущий финансовый год до момента переноса. В этом случае будет выполнена проводка амортизации, рассчитанной системой FI-AA за этот период.

� Движения: при переносе данных в течение финансового года можно также ввести движения за период с конца последнего закрытого финансового года до момента переноса.

� Пример: поступление основных средств на 10 000 в году - 2, срок эксплуатации 10 лет, равномерная амортизация: 2000, дополнительное поступление в текущем году: 1000, все проведенные амортизационные отчисления нарастающим итогом: 275 за первые 3 месяца.

186

SAP AG 2001

��

��

��

��

��

- Укажите дату переноса - Укажите последний период проводок впрежней системе

- Перенос остаточной стоимости (=> переносданных вручную)

- Перерасчет:- поправка стоимости- базовая страховая стоимость- восстановительная стоимость

- Перенос областей иностранной валюты

FI-AAFI-AA

Параметры переноса

Определение дат:

Опции:

� Определите период для проведенной амортизации (перенос данных из прежней системы в течение финансового года): в этом случае необходимо ввести для каждой балансовой единицы последний период, за который была проведена амортизация в прежней системе. Поэтому данный период относится к проведенной амортизации, которая должна быть перенесена в течение переноса данных из прежней системы. Затем система R/3 (новая) выполняет проводку амортизации с этого периода. В качестве альтернативы можно провести амортизацию задним числом, для чего необходимо выполнить внеплановый прогон амортизационных проводок.

� Перерасчет поправки стоимости: если вы хотите вести новую область оценки, то в этом случае амортизацию за прошедшие периоды можно рассчитать, используя параметры амортизации FI-AA системы R/3 (балансовая единица должна при этом находится в тестовом режиме работы).

� Расчет восстановительной стоимости/базовой страховой стоимости: производится расчет восстановительной стоимости и базовой страховой стоимости. Данный расчет основан на предположении, что первоначальная стоимость поступила полностью на дату оприходования.

187

SAP AG 2001

ДИАЛОГОВЫЙ ИНТЕРФЕЙСДДИИААЛЛООГГООВВЫЫЙ Й ИИННТТЕЕРРФФЕЕЙЙСС

Записи с ошибкамиЗЗааппиисси и с с оошшииббккааммииЗаписи без ошибокЗЗааппиисси и ббеез з оошшииббоокк

Прежняя системаСтарые данные в формате переносаBALTD + BALTB

Центр упр. перен. данных: ОС > Файл ASSET.TXTЦЦееннттр р ууппрр. . ппеерреенн. . ддаанннныых: х: ООС С >> ФФааййл ASSET.TXTл ASSET.TXT

Программа переноса: RAALTD01 = пакетный ввод

(или RAALTD11 = пр. ввод (> 10 x быстрее)

ППррооггрраамммма а ппеерреенноосса: а: RAALTD01 = RAALTD01 = ппааккееттнныый й ввввоодд

(или RAALTD11 = пр. ввод (> 10 x быстрее)

Интерфейс. программа

ANLHANLAANLBANLC

:

Пак.вводППаак.к.ввввоодд

Автоматический перенос данных из прежнейсистемы

� Произведите выборку данных в вашей прежней системе (возможно, с помощью написанной вами программы) и структурируйте их в соответствии со структурой данных FI-AA. Эту структуру можно найти в таблицах словаря BALTD (основные данные) и BALTB (данные движений). Ваша интерфейсная программа переносит данные из прежней системы в последовательный файл. Если вы хотите перенести более 8 областей оценки, то для этого необходимо модифицировать таблицы словаря BALTD и ВALTB, поскольку стандартная структура BALTD предполагает 8 областей оценки.

� Можно использовать функцию "Основные средства" в Инструментальных средствах переноса данных, чтобы проверить переносимые данные до их фактического переноса и произвести необходимые изменения.

� Программа переноса RAALTD01 предоставляет данные (посредством фоновой обработки) для транзакции переноса данных. Записи с ошибками хранятся в формуляре сеанса пакетного ввода и должны быть обработаны позже.

� Документация к программе переноса RAALTD01 содержит подробные инструкции: - по структурированию последовательного файла переноса интерфейсной программой; - по вариантам тестирования; - как избежать ошибок и интерпретировать возникшие ошибки; - действия в случае прерывания программы

� Для переноса большого объема данных можно использовать прямой импорт данных (RAALTD11). Это значительно повышает производительность при переносе основных средств.

188

SAP AG 2001

Инструментальные средства переноса данных:основные средства

Инструментальные средства переноса данных:Инструментальные средства переноса данных:

Проект Обработать Перейти к Система Справка SAPПроект Обработать Перейти к Система Справка SAP

Проекты переноса данных

Проект XZ Подпроект ### Определение

выполнения ??? Задача ABC 00001 00002

Проект 0815 Подпроект ......

Запуск прогонаЗапуск прогона Планирование прогонаПланирование прогона

На уровне "Определениевыполнения" можно запуститьпрогон переноса.

Однако сначала можно/нужнопроанализировать файлпереноса:

Программа переноса данных

Тип объекта BUS1022Тип задачи Загрузка данныхТип программы BINPПрограмма/метод RAALTD01

Файл ввода

Тип файла Физ. имя файлаИмя файла asset.txt

400100000003100/ /

400100000003100/ / /

Осн. данные

Движения

BALTD

BALTB

Содержимое(первые 100 байтов)Структура

� В инструментальных средствах переноса данных можно еще раз (в R/3) проверить преобразованные из старой системы старые данные и при необходимости изменить их. Инструментальные средства переноса данных доступны в Учете основных средств с версии 4.0.

� Начиная с версии 4.6, для импорта старых данных следует создать целый проект переноса.

� Отчет переноса RAALTD01 автоматически поставляет не содержащие ошибок записи данных в транзакцию переноса старых данных AS91. Записи данных с ошибками сохраняются в сеансе пакетного ввода и могут (или должны) быть исправлены.

189

SAP AG 2001

Перенос старых данных с помощью Microsoft ®

Excel

Заголовок

Разделосновныхсредств

Столбец с видами записей

A B C D E F

10 Í î ì å ð ñ ò à ð î ã î î ñ í î â í î ã î ñ ð å ä ñ ò â à

21 Á Å Ê ë à ñ ñ Î Ñ ð Í à ç â à í è å È í â å í ò . ¹

32 Ì Â Ç Ç à â î ä È ç ã î ò - ë ü Ä / î ï ð è õ î ä .

43 Î á ë Î ö å í ê è Ê / à ì î ð ò . Ñ ð î ê Ý ê ñ ï ë Ï å ð . Ñ Ý Í à ÷ À ì î ð ò

54 Ò å ê ó ù . Ð å à ë Î á ë Â Ä â Ñ ó ì ì à Ñ ñ û ë Ä à ò à

6

7 0 1 0 0 0 1

8 1 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 Ñ ò î ë 3 5 7 9 6

9 2 1 0 0 0 1 Ê î ì ï . 1 0 1 / 0 1 / 9 7

1 0

1 1 0 3 0 0 0 1

1 2 1 0 0 0 1 0 0 0 0 3 0 0 0 Ì î í è ò î ð 4 1 7 5 6

1 3 2 1 0 0 0 1 Ê î ì ï . 2 0 1 . 0 1 . 9 7

1 4 3 0 1 L I N R 1 0 0 0 1 / 0 1 / 9 7

� Наряду с инструментальными средствами переноса данных система R/3 предлагает возможность переноса старых данных в Учет основных средств с помощью Microsoft Excel. Этот метод особенно подходит для переноса относительно небольших массивов данных (нескольких сотен основных средств).

� Лист Excel состоит из двух разделов: - в пятистрочном разделе заголовка следует определить, какие данные старых основных средств Вы собираетесь перенести (БЕ, название, класс и т.д.); - в разделе основных средств задаются отдельные основные средства и их значения. Лист Excel должен содержать поля идентификатора, (старый номер основного средства), БЕ, класса основных средств и даты оприходования. Эти поля должны быть заполнены для каждого основного средства. Это же относится и к полям обязательного ввода, определенных в классе основных средств в системе R/3.

� Поля организованы по видам записей. Вид записи следует задать в первом столбце файла Excel. Рекомендуется расположить поля раздела заголовка, как показано в примере на слайде. Вид записи 2 можно дополнить другой информацией основных данных. В виде записи 3 (данные области оценки) первой всегда указывается область оценки. В виде записи 4 различные движения пронумерованы последовательно, нумерация и отличает эти движения друг от друга.

� В настройке R/3 следует присвоить поля файла Excel полям ввода создаваемой основной записи. Принудительно присваиваются идентификатор (старый номер основного средства), класс основных средств, БЕ и дата оприходования, также другие возможные поля обязательного ввода (из класса основных средств).

190

SAP AG 1999

Подготовка к продуктивному запуску: проверканепротиворечивости

Проверка непротиворечивости

Сбросить данные БЕ

Сбросить проведенную аморт.

Уст./сбр. данные контр. счетов

Перенести сальдо

Ввести БЕ в прод. экспл.

�� Планы оценки

Баланс. единицы


Классы осн. средств

Счета Гл. книги ОС

Настройка FI-AA

��

��

��

� Эта функция дает итоговый обзор установленных вами параметров настройки системы. При этом выводится список неверных конфигураций.

� Данный отчет следует использовать для обнаружения серьезных ошибок в конфигурации.

� Вы можете проанализировать системные параметры настройки и вывести их на печать в качестве документации. Для проверки непротиворечивости параметров настройки системы можно использовать следующие обзорные отчеты: • планы оценки; • балансовые единицы; • области оценки; • классы основных средств.

� Можно также использовать отчет о непротиворечивости для проверки контрольных счетов Учета основных средств. Создается список, показывающий присвоение счетов и соответствующих счетов Главной книги. Отчет содержит примечание по любым неправильным присвоениям.

� Имеется также отчет о непротиворечивости для настройки FI-AA, позволяющий проверить достоверность параметров настройки системы.

� После проверки непротиворечивости параметров конфигурации, можно переходить к продуктивному запуску.

191

SAP AG 1999

Сброс данных балансовой единицы

Проверить непротивореч.


Сбросить проведенную аморт.

Уст./сброс. данные контр.

счетов



Статус тестирования = 2

Сбросить данные балансовойединицы FI-AA

FI-AA = 0

FI = 5000

CO = 5000

��

� Сброс данных балансовой единицы: с помощью данной функции вы можете удалить тестовые данные по каждой балансовой единице (основные записи, движения и амортизацию). Это может быть необходимо, например, после тестового переноса старых данных с обновлением базы данных.

� Параметры настройки при сбросе данных балансовой единицы не удаляются.

� Условия: - Сброс данных разрешен только в том случае, если балансовая единица имеет статус тестирования. - Производится сброс данных движений и основных записей FI-AA. - Значения FI и CO не сбрасываются. (При необходимости произведите сброс соответствующих записей в FI и CO).

192

SAP AG 2001

Сброс данных проведенной амортизации

Сброс. данные провед. аморт.

Балансовая единица = ####

Вести интервал диапазонаномеров

Выровнять сальдо Главнойкниги вручную

Диап. номеров 04

Год ГГГГ

С 04000

По 04999

Тек. номер на 04010

Внешний

Поправка стоимости

Амортизация (расходы)

275 (01.03.ГГГГ)

(01.03.ГГГГ) 275

275

275

� Данная функция используется в случае ошибок при тестировании прогона амортизационных проводок, если необходимо вернуться в первоначальный статус.

� Проведенные в FI-AA амортизационные отчисления можно сбросить (удаляются данные всех прогонов проводок). Кроме этого, данная транзакция сбрасывает также данные амортизации при переносе данных из прежней системы в течение финансового годы. Поэтому их необходимо перенести еще раз. Также удаляются все данные, которые служат для управления и контроля прогонов амортизационных проводок.

� При этом не создаются никакие документы или сеансы проводок, которые сторнируют уже выполненные проводки амортизации в FI. Необходимо выполнить вручную корректировочные проводки по счетам поправки стоимости Главной книги.

� Сбросить можно только данные балансовой единицы, находящейся в тестовом режиме работы. Сброс данных амортизации регистрируется в системном журнале.

193

SAP AG 1999

После внедрения FI-AA

Прод

. запуск

Устан

овить

данн

.контр

. счетов

(Контрольный счет)

(возм. пр-ка вручную)

Прежн.система

01.03.01.03.ГГГГГГГ:Г:ФФааккттиич. ч. ддаатта а ппееррееннооссаа

Дата переноса31.12.ПГГГ

FI-AAFI-AA

УУссттааннооввиитть ь ддааннн.н.ккооннттр. р. ссччееттоовв

FIFI


КредиторККррееддииттоорр Счет налич.ССччеет т ннааллиич.ч.

100010001000

100010001000

100010001000

КредиторККррееддииттоорр Осн. ср-ваООссн. н. сср-р-вваа

Счет налич.ССччеет т ннааллиич.ч.

100010001000

100010001000

100010001000

Установка/сброс данных контрольных счетов

� Установка/сброс данных контрольных счетов: В данном шаге вы с помощью отчета определяете счета Главной книги как контрольные счета FI-AA. Данная программа изменяет определения основной записи основного счета, введенные в выборе счета Учета основных средств.

� Можно также сбросить данные контрольных счетов, если: - вы ввели неправильный счет в присвоение счетов Учета основных средств; - необходимо выполнить задним числом проводку коррекций сальдо по контрольным счетам. Следует иметь в виду, что в данном случае не обеспечивается непротиворечивость между FI-AA и этими сальдо основных счетов, так как по счетам можно еще раз выполнить прямую проводку.

� Поскольку балансовая единица имеет статус “Перенос данных из прежней системы еще не завершен”, необходимо учитывать, что движения в системе R/3 можно проводить только после даты фактического переноса. После этой даты следует переопределить все счета основных средств и счета поправки стоимости как контрольные счета FI-AA. После даты переноса прямую проводку по этим счетам больше выполнять нельзя.

194

SAP AG 1999


Попр-ка стоим.

6000

Осн. счет НКС 400

Осн. ср-во 1200010000

Осн. ср-во 2400020000

ППрреежжн. н. ссииссттееммаа

100300

НКС

Перенос сальдо

FIFI

� Следующий шаг в подговке к продуктивному запуску - это перенос сальдо контрольных счетов в Главной книге (см. "Перенос данных из прежней системы в конце финансового года).

� Это выполняется также в том случае, если раньше модуль FI работал во внешней системе.

� Предварительно необходимо также выверить значения счета наличия в учете основных средств по сальдо соответствующих контрольных счетов. Используйте отчет RABEST01 (список основных средств) в Учете основных средств. При запуске этого отчета определите первое число текущего финансового года как дату отчета. Система выдает данные по сотоянию на последний день прошлого финансового года (т.е. в отчет не включаются никакие амортизационные отчисления из текущего финансового года). Для этого можно использовать соответствующую оборотную ведомость (RFSSLD00) в системе FI.

� После этого можно перенести сальдо с любых перерасчетных счетов на контрольные счета Учета основных средств.

195

SAP AG 1999

2

1

0

Статус тест.

Перенести статус

Продукт. статус

Статус внедренияПроверитьнепротиворечивость


Сброс. данные провед. аморт.

Уст./сбр. данные контр. счетов



��

Ввод балансовой единицы в продуктивнуюэксплуатацию

� Шаг “Ввести балансовую единицу в продуктивную эксплуатацию” завершает подготовку к продуктивному запуску:

� Статус тестирования (2): Значения можно изменять, используя перенос данных из прежней системы или проводки.

� Статус переноса (1): Значения можно вводить и изменять посредством переноса данных из прежней системы, но проводки не разрешены.

� Продуктивный статус(0): Перенос данных из прежней системы завершен, и значения могут быть изменены только через проводку.

196

SAP AG 2001

Обзор для экспертов

Руководство по техническому внедрению R/3

Финансы


Обзор для экспертов

Проверка областей оценки

Проверка реальных областей оценки

Проверка балансовой единицы

Проверка областей оценки для балансовойединицы

Проверить перенос данных

Проверить контировки

Проверить виды движения

� Обзор для экспертов не содержит дополнительных функций: с нем находятся настройки, доступные в других частях "Руководства по внедрению", упорядоченные по объектам или операциям (например, области оценки, перенос данных из прежней системы).

� В остальных случаях Настройка для Учета основных средств структурирована по функциям. Это означает, что условия вашего предприятия отражены в функциях компонента FI-AA. Например, вы можете вести все настройки амортизации внутри одного узла Руководства по внедрению. Этот функциональный подход упрощает Настройку для Учета основных средств.

� В Обзоре для экспертов можно быстро проверить и изменить настройки, уже произведенные в других частях Руководства по внедрению для учтенных объектов или операций.

� Компания SAP дала этому узлу название Обзор для экспертов, чтобы показать, что только опытные пользователи должны использовать его для внесения изменений в Настройки.

197

SAP AG 1999

� В данной главе объясняется перенос данных изпрежней системы.

� Операция переноса:Старое основное средство должно быть присвоеноклассу основных средств. Значения (ПСт и амортизацияили остаточная стоимость) и, возможно, движения (такиекак, например, по незавершенному капитальномустроительству) переносятся в систему R/3 с учетомвремени переноса и других определенных параметров.То, какие данные переносятся, зависит от даты переносаи других указанных вами параметров.

� Автоматический перенос данных:Автоматический пернос данных можно выполнять спомощью программы переноса RAALTD01, RAALTD11или файла Microsoft ® Excel.

� Проверка непротиворечивости:Очень важно, чтобы перед выполнением переноса быласоздана соответствующая конфигурация системы FI-AA.

Перенос данных из прежней системы: резюме

198

Перенос данных из прежней системы: Упражнения

Глава: Перенос данных из прежней системы

Тема: Тема: автоматический/ручной перенос данных


• переносить данные по основным средствам из вашей прежней системы;

• настраивать автоматический перенос данных из прежней системы;

Ваша система имеет сейчас конфигурацию, соответствующую потребностям вашей фирмы. Данную подготовку необходимо провести перед началом переноса данных основных средств из прежней системы. Работы по конфигурированию системы обеспечивают соответствие создания и переноса всех данных требованиям прикладного компонента FI-AA.

1-1 Поскольку балансовая единица имеет менее 50 000 основных средств, вы должны рекомендовать процедуру пакетного ввода. Благодаря этому легче предотвратить перенос неправильных записей данных в систему R/3. В зависимости от имеющихся у вас аппаратных средств и конфигурации системы через интерфейс пакетного ввода обычно можно переносить от 10 до 40 записей основных средств в минуту (включая их движения) в компонент FI-AA. При наличии большего числа основных средств следует рекомендовать процедуру прямого импорта данных. Поскольку прямой импорт данных производит менее обширные проверки, он обеспечивает десятикратное увеличение производительности по сравнению с процедурой пакетного ввода.

Перенос данных из прежней системы вручную:

1-1-1 установите дату переноса для вашей балансовой единицы на 31.12. последнего закрытого финансового года.

1-1-2 Создайте вручную старое основное средство. Используйте класс основных средств 3000.

Автоматический перенос данных из прежней системы

1-2* Выполните автоматический перенос данных.

1-2-1* Подготовьтесь к переносу старых данных посредством пакетного ввода. Для этого необходимо создать ваш собственный готовый проект.

1-2-2* Скопируйте файл ASSET1.TXT со структурой BALTD в файл ASSET##.TXT. Произведите эту операцию с сервера приложений на сервер приложений.

199

1-2-3* В новом файле измените балансовую единицу на AA## и, если это необходимо, измените также дату оприходования старого основного средства на 1 января текущего года минус 2.

1-2-4* С помощью файла ASSET##.TXT создайте посредством дублирования первой записи две дополнительные записи данных.

1-2-5* Для переноса из прежней системы данных трех основных средств сначала выполните тестовый прогон без обновления базы данных, затем продуктивный прогон, используя "Прогон транзакции в фоновом режиме". Проверьте результат.

200


Тема: Продуктивный запуск

Объясните вашим коллегам из проектной группы, что перенос данных из прежней системы в модуль системы R/3 Учет основных средств не оказывает никакого влияния на соответствующие контрольные счета в модуле Финансы. Это также означает, что автоматическое создание или выравнивание сальдо не производится. При этом не разрешается выполнять проводку вручную на контрольные счета для Учета основных средств в модуле Финансы Однако можно перенести сальдо на счета Главной книги при на настройке FI-AA. Теперь можно продемонстрировать некоторые другие варианты продуктивного запуска.

2-1* В каком случае вам следует провести перенос старых данных, несмотря на то, что балансовая единица уже имеет продуктивный статус? Применили бы вы здесь транзакцию Создать старые данные?

2-2* Какие последующие операции следует выполнить после сброса данных амортизационной проводки для выверки значений с помощью FI и установки вашей балансовой единицы в продуктивный статус?

201


Тема: Необязательные упражнения по анализу ситуаций

3-1* Пока вы находились в отпуске, кто-то изменил конфигурацию FI-AA в тестовом манданте. Этот человек присвоил план оценки стоимости двум балансовым единицам модуля FI - в США и Испании. Основные средства еще не созданы. Какова будет ваша реакция, после того как вы оправитесь от шока?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-2* В данном плане оценки было определено несколько производных областей оценки, которые ни в одной из двух стран не являются обязательными с юридической точки зрения. Удалите ли вы их?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-3* Для каждого МВЗ производственного отдела были определены 40 отдельных классов основных средств (30 для Испании и 10 для США) для специального оборудования. Как бы вы убеждали этого человека, что следует отказаться от такого решения?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-4* Как можно удалить основное средство с уже определенными значениями?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

202

3-5* Почему невозможно изменить класс основных средств в основной записи?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-6* Почему поле место возникновения затрат не содержит данных, хотя вам они срочно необходимы для области затрат?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-7* После какого момента времени уже нельзя изменить бизнес-сферу в основной записи основного средства?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-8* Когда вы выполняете проводку субномера основного средства, ему присваивается дата оприходования из основной записи. Как это можно изменить?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-9* Если вы определили область оценки, какие дальнейшие шаги вам следует выполнить?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-10* Перенос данных из прежней системы: Некоторые необходимые поля для ввода данных не отображаются. В чем заключается ошибка?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

203

3-11* При каких условиях целесообразно выполнять ввод старых данных методом переноса вручную?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

3-12* Ваша старая система рассчитывала амортизацию по-другому, чем система R/3. Что необходимо сделать?

____________________________________________________________

____________________________________________________________

204

Перенос данных из прежней системы - Решения


Тема: Тема: автоматический/ручной перенос данных




1-1 Перенос данных из прежней системы вручную:

1-1-1 Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Параметры для переноса данных → Формат даты → Спецификация даты переноса/последнего закрытого финансового года. Установите дату переноса на 31.12. п.г.

1-1-2 Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Перенос вручную в диалоге → Создание/изменение/ просмотр старого основного средства.

205

1-2* Автоматический перенос данных из прежней системы

1-2-1* Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Автоматический перенос → Инструментальные средства для переноса данных: основные средства.


Значения

Создать проект Присвоить имя проекту и описанию проекта

Создать подпроект Присвоить имя подпроекту и описанию подпроекта

Вид объекта BUS1022

Создать определение процедуры

Присвоить имя определению процедуры и описанию определения процедуры

Создать задачу Присвоить имя задаче и описанию задачи

Вид задачи LOA

Вид программы BINP

Отчет RAALTD01

1-2-2* В конце упражнения 1-2-1* Выберите Перейти к → Анализ файлов и структур данных.


Значения

Вид объекта BUS1022

Вид программы BINP

Отчет RAALTD01

Вид файла P

Имя файла Asset1.TXT

Кнопка "Копировать файл" Выбрать

Скопируйте указанный выше файл на сервер приложений и присвойте там этому файлу имя Asset##.txt (тип файла Р).

206

1-2-3* Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Автоматический перенос данных → Инструментальные средства для переноса данных: основные средства. Вберите Перейти к → Анализ файлов и структур данных


Значения

Имя файла Asset##.txt

Кнопка "Изменить файл" Выбрать

Поместить курсор на строку данных

Кнопка "Изменить" Выбрать

Имя поля BUKRS AA##

Назад и сохранить

1-2-4* Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Автоматический перенос данных → Инструментальные средства для переноса данных: основные средства. Вберите Перейти к → Анализ файлов и структур данных


Значения

Имя файла Asset##.txt

Кнопка "Изменить файл" Выбрать

Поместить курсор на строку данных

Кнопка "Двойная строка" Выбрать дважды


1-2-5* Настройка FI-AA → Перенос данных основных средств → Автоматический перенос данных → Инструментальные средства для переноса данных: основные средства. → Введите свой проект на уровне определения процедуры. → Выберите Выполнить прогон. → Подтвердите диалоговое окно. → Введите ваш файл Asset##.txt. → Сначала выполните тестовый прогон, а затем продуктивный прогон в фоновом режиме. → После переноса присвойте статус.

207


Тема: Продуктивный запуск

2-1* Это требуется в том случае, если вы получаете основные средства из другой компании, которую вы приобрели. SAP рекомендует выполнять проводку этого переноса как проводку поступлений в текущем году.

2-2* С точки зрения FI-AA, следующие отчеты могут быть полезны для выверки, после сортировки в соответствии со счетами Главной книги, по которым выполнена проводка (по выбору счета): Стоимость запаса: Учетная ведомость основных средств (RABEST01) Ежемесячные списки поступлений Ведомость движения основных средств Произведенные авансовые платежи Поправка стоимости Инвестиционная поддержка Особые позиции Эти отчеты затем выверяются по отчетам оборотной ведомости FI (RFSSLD00).

После сброса данных амортизации вы также должны расширить диапазон номеров документов для вида документов AF. Сброс данных амортизации не влияет на счет поправки стоимости в FI!

208


Тема: Необязательные упражнения по анализу ситуаций

3-1* Объясните, что план оценки зависит от конкретной страны и соответствует конкретным требованиям только этой страны. В тех случаях, когда в разных странах действуют аналогичные законодательные требования, стандартный план оценки можно расширить, используя для этого дополнительные конфигурации. (Например, план оценки UNI, один из наших планов, используемых в процессе обучения, включает в себя законодательные требования нескольких стран).

3-2* Их можно сохранить, поскольку они необходимы только для отчетности.

3-3* Подчеркните еще раз значение небольших каталогов классов основных средств, однородных на уровне манданта. Эти каталоги классов предназначены для использования в качестве основы для унифицированных балансовых отчетов и отчетов по консолидации.

3-4* Его можно удалить только посредством архивирования по истечении установленного законом времени.

3-5* Класс основных средств содержит различные значения по умолчанию и элементы управления, которые оказывают влияние на создание основной записи основного средства.

3-6* Возможно вы забыли в правилах формата основных данных записи основного средства определить данное поле как обязательное.

3-7* Если вы уже выполнили проводку значений по основной записи основного средства, то вы уже не можете изменить бизнес-сферу, так как в параметрах настройки для балансовой единицы в FI имеется индикатор, который указывает на то, что для внутренних целей для каждой бизнес-сферы следует создать баланс и/или П+У. Если данный индикатор установлен, то всегда, когда вы вводите документы, поле «Бизнес-сфера» готово для ввода. Следовательно, документ FI содержит значения для бизнес-сферы. В данном случае бизнес-сфера является организационной единицей, и присвоение данной бизнес-сфере не может быть изменено, так как в таком случае баланс/отчет П+У будет ошибочным. Система может определить соответствующую бизнес-сферу на основе определенных данных, таких как, например, место возникновения затрат, введенное вами в основную запись. Если основное средство было присвоено неверной бизнес-сфере, то вам следует провести перемещение в другую основную запись основного средства, содержащую требуемую бизнес-сферу.

209

3-8* Это можно изменить в правилах структуры поля для основных данных (уровень ведения).

3-9* Скопируйте данную область оценки в существующие основные записи основных средств: Учет и отчетность → Финансы→ Основные средства → Среда → Новая область оценки

3-10* Вы выбрали области оценки для соответствующих классов основных средств? Проверьте правила построения полей для групп полей "Основные данные основных средств" и "Данные амортизации".

3-11* Если вам требуется перенести очень незначительное число основных средств, или если вы тестируете перенос старых данных.

3-12* Вы можете произвести перерасчет поправки стоимости за прошлые периоды по правилам расчета амортизации SAP, если введена новая область оценки, и пересчитать значения из области оценки в системе R/3. Этот перерасчет выполняется при условии, что первоначальная стоимость на момент оприходования поступает полностью. Для области оценки согласно торговому праву это возможно только для тех балансовых единиц, которые еще находятся в тестовом режиме. В рамках переноса данных основных средств из прежней системы вам необходимо определить области оценки и балансовые единицы, по которым вы хотите произвести перерасчет амортизации. После импорта данных из вашей прежней системы вы можете произвести перерасчет поправки стоимости за прошедшие периоды по отдельным основным средствам с помощью операции Изменить старые основные средства (функция "Перерасчет значений").

210

SAP AG 2001

� Дополнительные функции в Учете основныхсредств

� Особенности для отдельных стран (Германия)


Особенности для отдельных стран (Германия)

211

SAP AG 2001

Прочее I

Дополнительные функции Учета основных средств:� Субномер основного средства

� Руководство по внедрению: Упрощенное внедрениесистемы

� Поток операций для Уведомления об изменениях МВЗ

� Обработка Активов через Интернет

212

SAP AG 1999

Номер осн. средства 1000 0

Описание: компьютер

Субномер

1

Клавиатура Монитор

Субномер

2

Субномер основного средства

� Можно также определить внешнюю или внутреннюю нумерацию для субномера основного средства. Это определение производится в классе основных средств. Например, можно использовать внешнюю нумерацию при переносе данных из прежней системы и затем переключиться на внутреннюю нумерацию после завершения переноса данных.

� Если основное средство состоит из многих компонентов, может оказаться целесообразным вести эти компоненты как отдельные субномера. Это может быть полезно как по техническим причинам, так и по причинам, связанным с учетом и отчетностью. Среди причин для такого использования субномеров могут быть следующие: - Требуется отдельно вести значения для поступлений задним числом (например, для зданий). - Необходимо отдельно вести значения для отдельных компонентов основных средств. - Требуется разделить основное средство по различным техническим причинам.

� Можно работать непосредственно с конкретным субномером, всеми субномерами, относящимися к основному средству, или с субномерами, выбранными из списка субномеров. Можно также подготовить отдельный отчет по поправке стоимости или балансовой стоимости за предыдущий финансовый год по отдельным субномерам основных средств.

� Используя структуру экрана в классе основных средств, можно определить уровень ведения на уровне субномера. Это позволяет изменять значения по умолчанию условий амортизации по субномеру.

213

SAP AG 1999

Особая оценкаОрганизац.структуры

Перенос данных ОС

Подготовка кпродуктивн. запуску

Руководство по внедрению: упрощенноевнедрение системы

FI-AA

� Имеется упрощенная версия Руководства по внедрению для FI-AA. Она содержит все шаги, необходимые для ускоренного выполнения минимальной настройки компонента Учет основных средств. После завершения всех операций в этом упрощенном руководстве по внедрению Учет основных средств готов к продуктивному запуску.

� Эту функцию можно использовать для настройки FI-AA в небольшой компании, где используются стандартные функции учета основных средств с небольшим перечнем основных средств.

� Если вам требуются какие-либо из перечисленных ниже функций, то в этом случае необходимо использовать более развернутое Ссылочное SAP IMG для Учета основных средств: - Области оценки в иностранной валюте - Требования к консолидации концерна - Определение ваших собственных кодов амортизации, видов движения, отчетов (в дополнение к предусмотренным в стандартной системе). - Комплексы основных средств (основные средства, амортизация которых производится в комплексе - метод, используемый в США и Канаде).

� В меню упрощенного доступа SAP для Учета основных средств (выбрать путь Среда -> Текущие параметры настройки) вы можете найти шаги по внедрению, которые могут потребоваться в вашей повседневной работе. Оттуда вы можете войти в некоторые таблицы настройки непосредственно из самого приложения.

214

SAP AG 2001

Уведомление при изменении МВЗ

Основная записьосновного средства

3342

Данные, зависимыеот времени

МВЗ 4711

МВЗ4711

Управление

Блокировать

x Первичные затратыФАКТ

Присвоить задачи ПО исполнителям

Обработать ОСр (блокир. МВЗ, ошибка ПО)Изменить ОСр после блокировки МВЗ

и активировать связь событий

BusinessWorkplace

Поток операций

• Изменить основные средства к МВЗ4711?

Элементпотокаоперацийдляизмененияосновныхсредств

� Для предотвращения проблем с блокированными МВЗ при проводках амортизации можно использовать поток операций для уведомления исполнителей о блокировании МВЗ.

� Предпосылки: В настройке Учета основных средств необходимо присвоить следующие задачи потока операций: • Обработка основного средства (блокировка МВЗ, ошибка ПО) • Изменение основного средства после блокировки МВЗ Кроме того, следует активировать соединение событий "FI-AA - блокировка МВЗ".

� Если в основной записи основного средства используется МВЗ, для которого блокированы первичные фактические проводки, соответствующий исполнитель получает в своей входящей почте сообщение электронной почты. При выполнении элемента потока операций исполнитель может изменить основную запись основного средства.

215

SAP AG 2001

Обработка основных средств через Интернет

Пользователь:"Мои основные средства"Ответственный за МВЗ:"Основные средства моегоМВЗ"

Просмотр основнойзаписи основного

средства

Изменение основнойзаписи основного

средства

Сообщение о выбытииосновных средств

Сообщение о выбытииосновных средств

ПотокоперацийПоток

операций

Бухгалтер по учету основных средств

Обработка выбытияосновных средств

Обработка выбытияосновных средств

� В Учете основных средств существует две Easy-Web-транзакции для обработки основных средств в Интернете: - Мои основные средства => Пользователь может обработать все основные средства, в основной записи которых задан его табельный номер. - Основные средства моего МВЗ => Пользователь может обработать все основные средства с МВЗ, на которые у него есть полномочия.

� Следующие транзакции можно выполнить для описанных выше групп основных средств: - Изменение или просмотр основных записей - Сообщение о выбытии основных средств: в формуляре пользователь может предложить выбытие основных средств и указать причину для этого выбытия. Ответственный за выбытия основных средств будет проинформирован об этом предложении через поток операций.

216

SAP AG 2001

Прочее II

Особенности для отдельных стран (Германия):� Отображение особой амортизации согласно налоговомуправу в производной области пассива баланса

� Информация о переходе на евро

217

SAP AG 2001

Аморт. согл.торг. правуААммооррт. т. ссооггл.л.ттооррг. г. ппррааввуу

0101 0202

Допуст. ам. согл. НПрДДооппуусст. т. аам. м. ссооггл. л. ННППрр

0303

ОсобыепозицииООссооббыыееппооззииццииии

+ =ФормулаФФооррммууллаа

= 0

ППррииммеер:р:

Оценка налога

- - ССооззддаанниие е ооссооббыых х ппооззиицциий -й -

Область оценки 03 Особые позиции

рраассссччииттаанно о нна а оосснноовве е ррааззн. н. ммеежжддууооббллаассттяямми и ооццееннкки 01 и 01 и 02и 02

ТПр. НПр. Особ. поз.

Год 01 02 03

1 1000- 6000- 5000- 2 1000- 1000- 0

3 1000- 1000- 04 1000- 1000- 05 1000- 1000- 06 1000- 0 1000+7 1000- 0 1000+8 1000- 0 1000+9 1000- 0 1000+

10 1000- 0 1000+

Производная область оценки

Знач.Знач.

� Значения, такие как, например, особая амортизация согласно налоговому праву, могут быть созданы в отдельной производной области оценки. Они рассчитываются на основе значений двух или более "реальных" областей оценки с использованием специальной формулы. Значения не сохраняются в базе данных, а рассчитываются локально для каждого изменения/просмотра значения. Для каждого движения или изменения параметров амортизации в реальных областях система проверяет, не противоречат ли рассчитанные значения параметрам настройки для производных областей оценки. Если система обнаруживает противоречивость, она исправляет значения амортизации в реальных областях оценки в соответствии с параметрами настройки производной области.

� Примечание по предыдущему примеру: Типовая амортизация на 1000 проведена в область согласно торговому праву; кроме того, в области согласно налогового права система показывает особую амортизацию согласно налоговому праву на 5000, в добавок к типовой амортизации на 1000. Производная область оценки показывает специальную амортизацию (особые резервные фонды) в размере 5000. Особые позиции рассчитывается, как разница между областью оценки согласно налоговому праву и областью оценки согласно торговому праву (другими словами, разница между двумя реальными областями). При работе RABUCH00 производятся следующие проводки: дебетование Распределения специальных фондов, кредитование Особых позиций с долей резервного фонда. В течение финансовых годов 6-10, производится плановое списание доли резервного фонда. В этом случае проводится следующая проводка: дебетование Особых позиций с долей резервного фонда, кредитование Выручки от ликвидации резервных фондов.

� Если актив с особой амортизацией выбывает, то особые позиции необходимо списать с помощью программы периодических проводок RAPERB00 => дебетование Особых позиций с долей резервного фонда, кредитование Выручки от ликвидации резервных фондов

218

SAP AG 1999

Переход на евро в FI-AA

Смена фин. года (в году перехода)

Закрытие финансового года (прошлыйфинансовый год)

Проводка балансовойстоимости

ВыверкаFI-AA/FI-GL

Деактивация стоимости "для памяти",если необходимо

Блокирование видов движений(за исключением поступлений)

Настройка евро

Архивация

� Год перехода должен открываться для проводки посредством смены финансового года в FI-AA. Смена финансового года производится в последнем месяце года, предшествующего году перехода или в начале года перехода. Для того, чтобы перед годом перехода могла выполняться проводка только поступлений, необходимо заблокировать все другие виды движений (в настройке евро: подготовка).

� Необходимо закрыть предшествующий финансовый год в Учете основных средств, используя программу FI-AA для закрытия финансового года. В закрытом финансовом году больше нельзя выполнять дополнительные проводки. Закрытие финансового года производится в первые месяцы нового финансового года. После перехода на евро данные закрытия года за предыдущий год доступны в системе только в евро. Поэтому закрытие года необходимо документировать в вашей валюте посредством распечатки и/или архивации соответствующих отчетов.

� Перед переходом на евро необходимо выполнить прогон архивации данных в Учете основных средств. Архивация особенно полезна для повышения производительности. Для перевода внутренней валюты необхомо выбрать все архивируемые данные из базы данных. После перевода, однако, перезагружать архивируемые данные нельзя.

� Необходимо прогнать программу периодической проводки для года перехода.

� Документация и подготовка: Настройка =>Компоненты, общие для нескольких приложений => Европейский валютный союз: евро => Перевод внутренней валюты => Подготовка => Подготовка в FI-AA => Подготовка в Учете основных средств => ...

� SAPNet - R/3 Frontend, Примечания: 97097 и 104567.

219

SAP AG 1999

� Глоссарий


Приложение

220

Глоссарий Присвоение счетов

Определение контрольных счетов, при котором система автоматически выполняет проводку бизнес-операций из Учета основных средств по Главной книге Финансов.

Контировка

Указание того, по каким счетам должна выполняться проводка данных бизнес-операции.

Выбор счета

Автоматическая системная функция, определяющая счета для проводки сумм в Финансах.

Первоначальная стоимость

Верхняя граница оценки основного средства в балансе. При покупках первоначальная стоимость включает все затраты на приобретение, включая непредвиденные расходы за вычетом скидок с закупочной цены. Непредвиденные расходы включают:

• фрахтовые расходы;

• экспедиторские расходы;

• комиссионные;

• затраты на сооружение фундамента и т.д.

Скидки с закупочной цены могут включать:

• договорные скидки;

• сконто;

• бонусы;

• скидки с цены из-за дефектов;

• субсидии третьей стороны и т.д.

В случае поступления материалов собственного производства производственные затраты включают:

• прямые и косвенные затраты, включая косвенные затраты на обработку материалов;

• заработную плату в основном производстве;

• особые производственные затраты;

• реальные административные расходы (могут быть включены).

Список поступлений

Отчет со списком всех поступлений основных средств за определенный период.

Год поступления

Финансовый год, в котором произошло поступление основного средства.

ADA (логическая база данных)

Термин "логическая база данных" включает как программу, так и массив данных. Логическая база данных ADA обеспечивает доступ прикладных отчетов к основным записям основных средств, а также к операциям пользователя. С помощью транзакции SE36 можно вывести для просмотра структуру массива данных. Логическая база данных ADA состоит из следующих таблиц:

221

- ANLA0: таблица ANLA0 является пусковым сегментом логической базы данных ADA. Эта таблица содержит некоторые управляющие данные для запрошенного отчета. Она содержит, например, индикатор, который определяет, должен ли отчет помечать основные средства для удаления.

- ANLAV: в прикладную таблицу ANLA добавлены дополнительные данные, после чего она стала доступной для отчета в специальной структуре (ANLAV).

- ANLT: текст основного средства.

- ANLV: данные страхования.

- ALNZ: данные, зависящие от времени.

- ANLB: параметры амортизации.

- ANLCV: система отчетов по основным средствам, поля ANLC с добавленным просмотром итоговых сумм (например, поправки стоимости при типовой амортизации).

- ANLK: происхождение основного средства по видам затрат.

- ANLP: значения периодов основных средств.

- ANEK: заголовок документа "Учет основных средств"

- ANEPV: отдельные позиции основного средства (ANEP + ANEA + ANEK).

Архивация

Считывание данных, которые более не требуются, в режиме он-лайн из базы данных и сохранение этих данных в архивном файле. Архивированные данные обычно удаляются из системы. Архивация разгружает систему. При удалении данных из таблицы базы данных сокращается время прогона программы, так как уменьшается объем обрабатываемых данных, и в случае необходимости могут быть введены новые данные. Архивация может быть выполнена в системе R/3 в режиме он-лайн, поскольку она выполняется как двухшаговая процедура: Данные считываются из базы данных и записываются в архивный файл в соответствии с логическими критериями выбора. Производится считывание архивного файла и данные, отмеченные для удаления, удаляются из базы данных.

Программа архивации

Программа, которая считывает определенные архивируемые данные (см. также "объект архивации") из базы данных и записывает их в архивный файл. Программа архивации не удаляет какие-либо данные из базы данных. Удаление выполняется в качестве второго шага с помощью программы удаления. Эта программа считывает архивируемые данные в архивном файле и удаляет из базы данных данные, помеченные для удаления. Программы архивации часто имеют связанную с ними программу анализа, которая считывает архивные файлы, и программу перезагрузки, которая в случае необходимости перезагружает данные из архива в базу данных.


Учет основных средств – это модуль учета книги основных средств в Финансах. В Учете основных средств регистрируются все хозяйственные операции с основными средствами.

Поступление основных средств

Поступление основного капитала. Имеется несколько разных видов поступления основных средств:

• поступление через покупку;

• поступление материалов собственного производства;

• последующее поступление уже оприходованного основного средства;

• оприходование задним числом (в период после фактического поступления).

Предметный каталог

Классификационная сетка, которая классифицирует основные средства по техническим критериям. Каталог классов классифицирует основные средства с хозяйственной и законодательной точек зрения, и

222

аналогичным образом (метод создания основной записи по модели) предметный каталог классифицирует основные данные по отраслевым техническим критериям.

Класс основных средств

Класс основных средств – это основной критерий классификации основных средств в соответствии с юридическими или административными требованиями. Для каждого класса основных средств можно определить управляющие данные, значения по умолчанию и другие основные данные для расчета амортизации. Каждая основная запись основного средства должна быть присвоена одному классу основных средств. Специальными классами основных средств являются, например:

• незавершенное капитальное строительство;

• малоценные и быстроизнашивающиеся предметы имущества;

• лизинговые основные средства;

• финансовые вложения;

• технические основные средства.

Каталог классов

Этот каталог содержит все классы основных средств на предприятии. Поэтому каталог классов действителен для всего манданта. При этом, однако, имеются некоторые параметры класса основных средств, которые могут быть определены на уровне плана оценки (например, код амортизации).

Основное средство, комплексное

Это основное средство, состоящее из нескольких частей. Комплексное основное средство представлено в системе основным номером основного средства. Его части представлены субномерами. Может возникнуть необходимость разделить основное средство на отдельные компоненты, чтобы:

• показать по отдельности динамику стоимости для последующих поступлений;

• показать по отдельности динамику стоимости для отдельных элементов крупных основных средств;

• присвоить отдельные элементы основных средств различным центрам возникновения затрат;

• развернуть основное средство с технической точки зрения (для технического обслуживания и ремонта оборудования).

Частичное основное средство

Часть основного средства. Частичные основные средства или отдельные элементы основных средств можно создавать для ведения комплексных основных средств. Частичные основные средства представлены субномером основного номера основного средства.

Смена года для основных средств

Момент времени в начале нового финансового года, начиная с которого должна производиться обработка движений за этот год. Предыдущий финансовый год предварительно закрывать не обязательно. На этом этапе еще можно выполнять проводки по предыдущему финансовому году. Чтобы открыть новый финансовый год, необходимо прогнать соответствующую программу. Программа смены финансового года открывает новый финансовый год для Учета основных средств. В результате прогона программы обновляются поля значения основных средств и открываются новые поля для текущего финансового года.

Группа основных средств

Структура, состоящая из нескольких основных средств, объединенных по каким-либо признакам, обычно по взаимосвязанным функциям. Группа основных средств может иметь собственную основную запись. В отчетах можно выводить для просмотра сразу все основные средства, принадлежащие одной группе.

223

История основного средства

Специальный отчет, позволяющий архивировать основные данные и динамику стоимости особо важных основных средств в виде документальной копии (учетная карточка основного средства). Структуру отчета и содержащиеся в нем данные можно определять произвольно с использованием специальных формуляров для конкретных классов основных средств.

Ведомость движений основных средств

Список, показывающий историю основного средства, начиная от начального сальдо до итогового сальдо включительно, с указанием поступлений, выбытий, переносов и поправки стоимости.

Нематериальный основной капитал

Нематериальная часть основного капитала. Включает в себя, например, следующее:

• патенты;

• лицензии;

• приобретенное программное обеспечение и т.д.

Лизинговое основное средство

Основное средство, которое не покупается, а арендуется по лизингу у производителя или лизинговой фирмы. Эти основные средства отличаются от обычных лизинговых основных средств, в зависимости от условий лизинга, прежде всего по тому, как они отображаются в балансе. В некоторых случаях лизинговые основные средства должны быть оприходованы лизингополучателем. Для этой цели в системе предусмотрена процедура финансового лизинга.

Отдельная позиция основного средства

Отдельная позиция, предоставляющая подробную информацию о динамике стоимости основного средства. Отдельная позиция создается для каждого движения по каждой области оценки, где выполняется проводка. Она содержит вид движения, ссылочную дату, сумму проводки, амортизацию и процент от движения, а также пропорциональную поправку стоимости, если это применимо.

Малоценный и быстроизнашивающийся предмет имущества

Основное средство, первоначальная стоимость которого, за вычетом налога с оборота, не превышает установленную законом сумму. малоценные и быстроизнашивающиеся предметы имущества обычно могут быть списаны в течение того периода, когда они приобретались.

Запас основных средств

Запас основных средств – это полная стоимость всего основного капитала, предназначенного для постоянного использования в компании. Запас основных средств представлен в статье баланса. В отчетности брутто текущий запас основных средств рассчитывается на основе разницы между счетом наличия для первоначальной стоимости счетом наличия для поправки стоимости.

Заказ на поставку основного средства

Интегрированная проводка заказа на поставку по основному средству с использованием компонента SAP Управление материальными потоками (MM-PUR). При использовании компонента Закупка необходимо произвести контировку по основному капиталу при проводке заказа на поставку или заявки на поставку. Затем система автоматически ведет номер основного средства, по которому произведена предварительная контировка, в документе поступления материала до документа счета-фактуры, который затем автоматически инициирует проводку поступления по основной записи основного средства.

224

Субномер основного средства

Субномер основного средства в сочетании с основным номером основного средства однозначно идентифицирует основное средство в системе. Использование субномера позволяет представить в системе комплексные основные средства. основной капитал идентифицируется с помощью основного номера основного средства. Субномером могут быть представлены каждая отдельная часть основного средства или последующие поступления. Для каждого субномера необходимо ввести отдельные основные данные.

Групповой номер основного средства

Термин, используемый при группировании основных средств с основным номером и субномером. Основное средство может быть присвоено одному или нескольким объектам недвижимости. Все основные средства, принадлежащие группе основных средств, имеют номер группы основных средств в качестве их группового номера.

Вид основного средства

Классификация основного капитала в балансе. Часто используются следующие специальные виды основных средств:

• движимые основные средства;

• средства производства;

• земельные участки и строения;

• незавершенное капитальное строительство;

• малоценные и быстроизнашивающиеся предметы имущества;

• нематериальный основной капитал.

Вид основного средства не является отдельным объектом в компоненте FI-AA. Вид основного средства должен быть представлен посредством определения класса основных средств.


Основной капитал, находящийся в стадии завершения на момент составления баланса. В целом незавершенное капитальное строительство показывается в виде отдельной статьи баланса по предприятию. Незавершенное капитальное строительство может вестись в бухгалтерских целях в компоненте FI-AA с использованием основных записей основных средств в специальных классах основных средств. Чтобы воспользоваться преимуществами функций административного учета, выходящими за границы учета основных средств, можно использовать инвестиционные мероприятия в компоненте Управление инвестициями (IM).

Ракурс основного средства

Ракурс основного средства – это средство присвоения полей и процессов по основным средствам, требуемых для данного рабочего места. Одновременно ракурс основного средства предотвращает нежелательный доступ к данным учета основных средств со стороны других отделов. Имеется предопределенный ракурс основного средства для следующих групп пользователей:

• бухгалтер по основным средствам;

• административный учет;

• налоги;

• страховка;

• закупка;

• старые данные.

Эти ракурсы могут быть произвольно модифицированы. В системе не могут быть определены какие-либо дополнительные ракурсы.

´

225

Закрытие года для основных средств

Закрытие года для основных средств – это дата блокирования после завершения финансового года. Программа закрытия года для основных средств проверяет все данные за старый финансовый год и блокирует год для изменений по данную дату. Программа закрытия финансового года проверяет следующее:

• полноту проводок всех значений основных средств по Главной книге;

• полноту всех амортизационных проводок;

• соблюдение всех правил по остаточной стоимости.

Автоматический перенос основных средств

Автоматический перенос основных средств относится к внутреннему (в рамках концерна) перемещению основного средства между двумя балансовыми единицами. Перенос основных средств может быть необходим по одной из следующих причин:

• Изменилось физическое расположение основного средства, в результате чего оно должно быть присвоено новой балансовой единице.

• Изменилась организационная структура концерна, что требует переприсвоения основного средства другой балансовой единице.

В обоих этих случаях нельзя изменить организационное присвоение основного средства путем изменения основной записи. Для каждого полностью перенесенного основного средства требуется новая основная запись в балансовой единице – получателе. Однозначная идентичность основного средства сохраняется благодаря инвентарному номеру в основной записи основного средства. (См. также вариант переноса).

Перерасчет амортизации с учетом инфляции

Корректировка (с повышающим коэффициентом) кумулятивной амортизации за прошлые периоды с целью учета повышения цен. Выполняется в связи с корректировкой остаточной стоимости основного средства.

Счет наличия

Счет, на который заносятся дебет и кредит в результате бизнес-операций. В конце финансового года сальдо счета наличия переносится на этот же счет.

Счет запаса основных средств

Счет Главной книги в Финансах, на котором записываются движения основных средств. Более точно, это счет, по которому выполняется проводка первоначальной стоимости, в отличие от счета поправки стоимости. Оба из этих счетов, однако, являются счетами основных средств.

BALTB

Структура движений (перенос данных из прежней системы): Все записи движений по основному капиталу должны быть структурированы таким же образом как и запись переноса основных данных основного средства. Записи движений являются отдельными записями данных. Убедитесь, что в файле ввода они отделены от предыдущей записи концом индикатора записи.

BALTD

Структура основных данных (перенос данных из прежней системы): Основные данные, перенос которых выполняется автоматически, должны находиться в последовательном файле ввода и структурированы в соответствии с таблицей BALTD словаря данных:

EOR| Код | Основные данные | Область-01 | ... | Область-08 | EOR

(EOR = конец записи).

226

Базовая страховая стоимость

На этом значении основан индексный ряд для расчета величины страховки.

Ссылочное значение

Значение, используемое в качестве основы для расчете амортизации, как указано в соответствующем методе расчета.

Индикатор блокирования

Индикатор в основной записи основного средства, который можно выбрать для блокировки проводок поступлений основных средств.

Оприходование

Процедура проводки, используемая для ввода значений как принадлежащих классу основных средств.

Правило оприходования

Правило оприходования определяет, какие предметы имущества принадлежат основному капиталу и какие нет.

Процедура финансового лизинга

Оприходование арендуемого по лизингу основного средства на сумму, равную текущему значению будущих лизинговых платежей. При использовании этой процедуры лизинговое основное средство должно быть отражено в балансе лизингополучателя, а не лизингодателя. Периодические лизинговые платежи не отображаются в отчете о прибылях и убытках лизингополучателя. Вместо этого по прибылям и убыткам проводится периодическая амортизация чистой стоимости основного средства, включая процент, образующийся в результате определения чистой стоимости.


План оценки содержит определенные области оценки. Он также включает в себя правила оценки основных средств, действующие в данной стране или экономической зоне. Каждая балансовая единица присвоена одному плану оценки. Несколько балансовых единиц могут работать с одним и тем же планом оценки.. План оценки и план счетов абсолютно независимы друг от друга.

Перерасчетный счет

Счет, на котором производится временная запись проводок. Перерасчетные счета являются временными счетами, которые существуют по техническим причинам и которые периодически выравниваются. Необходимость выполнения проводок по перерасчетному счету может быть вызвана следующими причинами:

• временной интервал между бухгалтерскими операциями (перерасчетный счет GR/IR);

• распределение организационных задач (расчетный счет в банке).

Мандант

В коммерческом, организационном и техническом смысле – это автономный элемент в системе R/3 с отдельными основными записями и собственным комплексом таблиц.

Торговое право (амортизация согласно торговому праву)

Комплекс законов, регулирующих хозяйственную деятельность. Торговое право содержит, например, требования по оценке основного капитала и закрытию финансового года.

227

Облиго

Договорное или плановое обязательство, еще не отраженное в Финансах, которое приведет к фактическим расходам в будущем. Управление облиго позволяет производить своевременную запись и анализ таких обязательств, как например, заказы на поставку, резервирование материалов и т.д., с учетом их стоимости и финансовых факторов.

Компания-партнер

Все материнские и дочерние компании субконцерна называются компаниями-партнерами.


Наименьшая организационная единица, для которой может вестись самостоятельный комплекс счетов для целей внешней отчетности. Процесс внешней отчетности включает запись всех релевантных транзакций и генерацию всех вспомогательных документов, требуемых для составления балансовых отчетов (балансы, отчеты о прибылях и убытках и т.д.).

Предмет имущества

Объект, право (например, лицензия) или другой предмет, обладающий экономической ценностью, который находится в долгосрочном распоряжении предприятия. Предмет имущества может быть представлен в системе одной или несколькими основными записями. (См. также "Основной капитал")

Непрерывность оценки

Непрерывность оценки имущества. Чтобы можно было сравнивать статьи баланса в течение нескольких финансовых лет, методы оценки должны оставаться неизменными.

Глобальная область оценки

Область оценки, имеющая одни и те же функцию и значение во всех планах оценки в рамках концерна. Глобальная область оценки состоит только из кода и описания. Она не имеет собственных управляющих данных. В различных планах оценки локальные области оценки можно присваивать одной глобальной области оценки. В результате они могут идентифицироваться одним и тем же кодом во всех мандантах. В варианте переноса можно указать различные методы переноса в зависимости от соответствующей глобальной области оценки.

Страхование по актуальной стоимости

Страхование объекта по его актуальной страховой стоимости, сниженной в результате амортизации. Актуальная страховая стоимость может вестись в отдельной области оценки. Для расчета значений новой и остаточной стоимости можно использовать все методы индексирования и амортизации, имеющиеся в других областях оценки.

Стоимость при завершении амортизации

Стоимость, при которой завершается амортизация основного капитала. Для некоторых специальных требований по оценке (например, закон о налоге на имущество в некоторых странах) может потребоваться прекратить амортизацию на определенной сумме. Система рассчитывает стоимость при завершении амортизации с использованием кода стоимости при завершении амортизации кода амортизации. Обычно стоимость при завершении амортизации представляет собой процент от первоначальной стоимости.

Поэтапная ускоренная амортизация

Расчет сумм амортизационных отчислений, которые поэтапно уменьшаются. Можно указать процент амортизации на неограниченном числе этапов, которое зависит от возраста основного средства. Переход от одного этапа к другому может происходить в течение финансового года.

228


Сокращение остаточной стоимости основного средства вследствие снижения его экономической ценности или в соответствии с требованиями налогового законодательства. Система различает следующие виды амортизации:

• Типовая амортизация обеспечивает плановое распределение первоначальной стоимости в течение срока эксплуатации основного средства.

• Особая амортизация позволяет производить амортизацию сверх типовой и основана на требованиях налогового законодательства.

• Внеплановая амортизация производится в случае ожидаемого длительного снижения стоимости основного средства вследствие незапланированных обстоятельств.

В системе амортизация может планироваться автоматически на основе кодов или вручную. Обычно система определяет типовую и особую амортизацию с помощью кодов амортизации. Внеплановая амортизация должна планироваться вручную.


Область, отображающая оценку основного капитала для определенной цели (например, для балансов отдельных компаний, балансов для налогообложения, административного учета и т.д.). Наряду с "реальными" областями оценки можно определить производные области. Значения для этих производных областей рассчитываются на основе двух или более реальных областей.

Зависимая область оценки

Область оценки, в которой амортизация рассчитывается на основе двух или более реальных областей оценки с помощью специальной формулы. Производные области оценки можно использовать, например, для расчета особых позиций как разницы между амортизацией согласно налоговому и торговому праву. Каждый раз при выполнении проводки или изменении амортизации в соответствующей реальной области проверяется правило положительной/отрицательной остаточной стоимости в производной области оценки.

Зависимая область оценки

Область оценки, которая принимает значения проводки из другой области. Логика переноса указывается в плане оценки для содержащихся в нем областей оценки.

База амортизационных отчислений

Базовая стоимость для расчета периодической амортизации. Возможны, например, следующие виды базовой стоимости:

• первоначальная стоимость;

• остаточная стоимость;

• восстановительная стоимость.

Отрицательная амортизация

Рассчитанная амортизация составляет сумму ниже нулевой остаточной стоимости. Амортизация от отрицательной остаточной стоимости полезна для расчета калькуляционных затрат вследствие превышения запланированного срока эксплуатации основного средства. Используя код амортизации, можно указать для каждого основного средства или класса основных средств, как должна производиться дальнейшая амортизация после завершения планового срока эксплуатации или по достижении нулевой остаточной стоимости.


Ежегодный расчет сумм амортизационных отчислений, которые уменьшаются на постоянный процент. Постоянный процент рассчитывается на основе срока эксплуатации и коэффициента ускорения, а затем по остаточной стоимости основного средства. Поэтому в соответствии с предопределенными критериями

229

(например, остаточная стоимость ниже равномерной амортизации) система переходит от этого метода к равномерной или полной амортизации.

Фиксированная амортизация

Расчет сумм амортизационных отчислений, которые не зависят от многосменного использования основного средства. Система допускает как амортизацию, не зависящую от использования основного средства, так и амортизацию, которая находится в переменной зависимости от его использовании. Для этой цели можно разделить амортизацию основного средства на фиксированную и переменную части. Затем система умножает переменную часть на коэффициент многосменности.

Прогнозируемая амортизация за текущий год

Сумма амортизационных отчислений, запланированная для основного средства на текущий финансовый год. Эта сумма определяется либо автоматически системой на основе соответствующего метода амортизации, либо может быть введена вручную. Движения по основному средству ведут к корректировке плановой амортизации.

Код амортизации

Код для расчета суммы амортизационных отчислений. По каждому основному средству и каждой области оценки код амортизации управляет следующим:

• автоматический расчет плановой амортизации; автоматический расчет процента;

• максимальный процент амортизации вручную.

Метод среднего значения амортизации

Расчет суммы амортизационных отчислений как среднего значения по двум методам амортизации (например, среднее значение по равномерной и ускоренной амортизации).

Метод амортизации

Метод амортизации рассчитывает процедуру расчета периодической амортизации. В метод амортизации вносятся указания по определению процента, на который умножается базовое значение для расчета амортизации.

Амортизационный период

Период в течение всего срока эксплуатации основного средства, для которого рассчитываются отдельные суммы амортизационных отчислений. Амортизационные периоды обычно основаны на периодах проводки в Финансах. Для некоторых балансовых единиц по вашему усмотрению можно разрешить расчет амортизационных отчислений в системе за полупериоды.

Равномерная амортизация от первоначальной стоимости

Равномерное распределение первоначальной стоимости основного капитала по всему сроку эксплуатации. Суммы периодических амортизационных отчислений равны первоначальной стоимости, деленной на весь срок эксплуатации. Если имеются последующие поступления по данному основному средству, то сумма амортизации увеличивается на сумму последующего поступления, деленную на первоначальный срок эксплуатации. При наличии последующих поступлений период фактической амортизации (период времени до момента, когда остаточная стоимость достигнет нуля) должен быть увеличен.

Равномерная амортизация от остаточной стоимости

Равномерное распределение остаточной стоимости основного средства по оставшемуся сроку эксплуатации. Сумма амортизации равна частному от деления актуальной остаточной стоимости на оставшийся срок эксплуатации.

Актуальная остаточная стоимость распределяется по оставшемуся сроку эксплуатации. Благодаря равномерному распределению остаточной стоимости основное средство полностью

230

списывается в течение планового срока эксплуатации, даже в случае поступлений в последующие годы. Это обеспечивает достижение нулевой остаточной стоимости или стоимости "для памяти" в конце планового срока эксплуатации.

Амортизация при останове оборудования

При временном выводе основного средства из эксплуатации начисление амортизационных отчислений прекращается.

Арифметическая дегрессивная амортизация

Расчет амортизационных отчислений, уменьшающихся на одну и ту же сумму каждый год. Амортизация основного средства производится с использованием арифметического ряда, основанного на оставшемся сроке эксплуатации. Поскольку этот арифметический ряд действителен только в течение срока эксплуатации основного средства, данные метод не позволяет производить амортизацию по истечении срока эксплуатации.

Амортизация согласно налоговому праву

Расчет амортизационных отчислений в соответствии со специальными налоговыми требованиями. Допустимые суммы амортизации согласно налоговому праву обычно превышают остаточную стоимость. Система позволяет вести разницу между амортизацией согласно налоговому и торговому праву с помощью специальных счетов. Используя эту процедуру, можно вывести для просмотра разницу между оценкой для амортизации согласно налоговому и торговому праву как особую позицию в пассиве баланса (резерв для особой амортизации).

Вид амортизации

Идентификатор для классификации амортизации на основе причины амортизации. В системе используются следующие виды амортизации:

• типовая амортизация;

• особая амортизация;

• внеплановая амортизация;

• амортизация от ликвидационных резервных фондов.

Внеплановая амортизация

Внеплановая коррекция стоимости в результате снижения стоимости основного средства, которая представляется постоянной.

Переменная амортизация

Расчет суммы амортизационных отчислений, пропорциональной многосменному использованию основного средства. Система допускает как амортизацию, не зависящую от использования основного средства, так и амортизацию, которая находится в переменной зависимости от его использовании. Для этой цели можно разделить амортизацию основного средства на фиксированную и переменную части. Затем система умножает переменную часть на коэффициент много сменности.

Документ

Подтверждение бизнес-операции. Различаются первичные документы и документы обработки данных: первичные документы включают входящие счета-фактуры, выписки со счета и копии исходящих счетов-фактур. Документы обработки данных включают бухгалтерские документы, документы-образцы и документы долгосрочных проводок. Бухгалтерские документы являются отображением первичных документов в системе R/3. Документы-образцы и документы долгосрочных проводок – это просто шаблоны, предназначенные для облегчения ввода бухгалтерских операций.

231

Вид документа

Код, который различает бизнес-операции, по которым должна быть выполнена проводка. Вид документа определяет, где хранится документ, а также типы счетов, по которым должна быть выполнена проводка.

Авансовый платеж

Произведенные платежи по незавершенному капитальному строительству. В системе авансовыми платежами являются проводки поступлений, идентифицируемые посредством особого вида движения. Ниже описываются шаги при выполнении авансового платежа по незавершенному капитальному строительству:

• проводка авансового платежа;

• проводка относящегося к ней заключительного счета-фактуры;

• выравнивание авансового платежа по заключительному счету-фактуре.

Отчет СПАО

Инструмент для извлечения информации из данных приложения с использованием признаков и показателей. Среди всех возможных отчетов имеются отчеты для демонстрации отклонений (например, сравнение плановых/фактических данных, сравнение финансовых лет, отдельные сравнения). Развертками могут быть простые списки данных (оперативные отчеты), а также списки отчетов со сложным форматированием (отчеты с формулярами). Развертки включают функции для навигации по массивам данных и для интерактивной обработки списков (сортировка, ранговые списки). Они также связаны с графикой SAP, почтой SAP и Excell Listviewer.

Поле классификации

Поле в основной записи основного средства может использоваться для классификации основных средств. Поле классификации может использоваться следующим образом:

• создавать отчеты по определенным полям классификации;

• обеспечивать доступ к отдельным основным средствам с помощью кода списка, определенного для поля классификации.

Некалендарный финансовый год

Финансовый год, который не соответствует точно календарному году.

Вариант финансового года

Вариант, определяющий отношение между календарным и финансовым годом. Вариант финансового года указывает число периодов и особых периодов в финансовом году, а также то, каким образом система должна определить присвоенные периоды проводки. Если система консолидации и консолидируемые компании используют различные варианты финансового года, периоды должны преобразовываться при переносе отдельных финансовых данных в систему консолидации.

Основной капитал

Основной капитал является одним из предметов в основных средствах компании, который может идентифицироваться в балансе как отдельный предмет имущества и служит для бизнес-операций компании. Основной капитал может быть представлен в системе с помощью нескольких основных записей, т.е. субномеров. В этом случае отдельные части основного средства (субномера) называются "основным капиталом".

Оборудование фирмы

Вид основного средства, относящегося к материальным ценностям. Оборудование фирмы включает все объекты, используемые в качестве оборудования компании, за исключением машин.

232

Проводка прибыли

Проводка излишка в виде разницы между выручкой от продажи основного средства и актуальной остаточной стоимостью выбывающего основного средства.

Комплекс основных средств

Комбинация ряда основных средств, образуемая с целью общего итогового расчета амортизации.

Комплекс основных средств представлен в системе отдельной основной записью.

Валюта концерна

Перед завершением процесса консолидации все значения в отдельных балансах должны быть конвертированы из внутренней валюты или валюты транзакции в валюту концерна.

Оценка в рамках концерна

Оценка основного капитала в филиалах с целью последующей консолидации всего основного капитала на уровне концерна. Оценка в рамках концерна может вестись отдельно во внутренней валюте и в валюте отчета в отдельных областях оценки.

Немедленное списание

Метод амортизации малоценных и быстроизнашивающихся предметов имущества, которые могут быть полностью списаны в период поступления или год поступления.

Индексный ряд

Арифметический ряд для представления роста цены. Например, индексный ряд можно использовать, чтобы показать динамику стоимости основного средства, цена которого ежегодно увеличивается.

Страховая стоимость

Стоимость, представляемая страховой организации.

Новая страховая стоимость

Актуальная страховая стоимость основного средства по стоимости новой страховки.

Вид страхования

Параметр настройки для определения наиболее важных параметров страховки в основной записи основного средства. Например, вид страхования может указывать, страхуется ли основное средство по его частичной стоимости (актуальная рыночная стоимость) или новой стоимости (стоимость как при новом страховании).

Перенос основных средств

Движение, при котором компания, входящая в концерн, продает одно из своих основных средств другой компании в том же субконцерне.

Калькуляционный процент

Процент, представляющий прибыль в процентах, потерянную в результате инвестиций в основные средства. Для учета затрат целесообразно рассчитывать калькуляционный процент по капиталу, вложенному в основные средства. В некоторых странах требуется также рассчитывать процент по производственным затратам на незавершенное капитальное строительство.

233

Старый запас основных средств

Основные записи основных средств из прежней системы, которые должны быть перенесены в систему R/3 в процессе переноса данных из прежней системы.


Перенос данных из прежней или ручной системы учета основных средств. В частности, сюда относится:

• перенос основных записей основных средств;

• перенос балансов на соответствующие счета наличия;

• перенос движений за период с начала финансового года до времени продуктивного запуска.

Перенос данных из прежней системы может выполняться в режиме он-лайн или автоматически. Основные данные, перенос которых выполняется автоматически, должны находиться в последовательном файле ввода и структурированы в соответствии с таблицей BALTD словаря данных.

Структура основных данных (перенос данных из прежней системы): Основные данные, перенос которых выполняется автоматически, должны находиться в последовательном файле ввода и структурированы в соответствии с таблицей BALTD словаря данных.

EOR| Код | Основные данные | Область-01 | ... | Область-08 | EOR (EOR = конец записи)

Движения: таблица BALTB Все записи движений по основному капиталу должны быть структурированы таким же образом как и запись переноса основных данных основного средства. Записи движений являются отдельными записями данных. Убедитесь, что в файле ввода они отделены от предыдущей записи концом индикатора записи.

Местоположение

Место на заводе расположения технических объектов, на котором физически расположен технический объект.

Основной номер основного средства

Основной номер основного средства в сочетании с балансовой единицей и субномером основного средства однозначно идентифицирует основной капитал в системе. Этот номер идентифицирует основное средство, содержащее несколько основных записей (субномеров) как отдельную единицу для оценки.

Уровень ведения

Признак, определяющий уровень (класс основного средства, основной номер основного средства, субномер), на котором может вестись основная запись основного средства. Определение уровня ведения является частью структуры экрана. Например, если в качестве уровня ведения для поля вы определите основной номер основного средства, то в этом случае поле получит значение по умолчанию из класса основного средства. При этом, однако, у вас остается возможность изменить это значение при ведении основных данных на уровне основного номера основного средства.

Заказ на ТОРО

Дополнительное средство документирования технического обслуживания и ремонта оборудования. Заказ на ТОРО может использоваться в следующих целях:

• для концентрации плановых мероприятий;

• для контроля за выполнением этих мероприятий;

• для расчета затрат, понесенных в результате этих мероприятий.

Данные из заказа на ТОРО вводятся в историю ТОРО и представляют большое значение для оценки и последующего планирования.

234

Процедура массовых изменений

Функция, с помощью которой можно систематически изменять определенную группу основных данных.

Ведущая область

Область оценки, осуществляющая ведение значений для баланса. Ведущая область всегда занимает первую позицию в плане оценки. Ведущая область не может копировать значения из других областей оценки.

Основные данные

Данные, которые остаются без изменений в течение продолжительного периода времени. Основные данные содержат часто требующуюся информацию в одной и той же форме.

Амортизация при многосменном производстве

Расчет более высоких сумм амортизационных отчислений в результате повышенного снижения стоимости основного средства, используемого в многосменном производстве. Амортизацию основного средства, используемого в многосменном производстве, можно разделить на фиксированную и переменную части. Затем система умножает переменную часть на коэффициент многосменности.

Проводка нетто

Метод проводки, который используется для ввода входящего счета-фактуры, содержащего сконто. Сумма сконто учитывается при проводке счета-фактуры, уменьшая таким образом затраты и стоимость запаса.

Диапазон номеров

Интервал с определенным списком знаков. Диапазоны номеров используются для нумерации отдельных записей данных по бизнес-объекту, чтобы дополнить код. Имеется два вида нумерации:

• внутренний (выполняется автоматически системой);

• внешний (выполняется вручную пользователем).

Типовая амортизация

Плановое распределение первоначальной стоимости основного средства в течение срока его эксплуатации с использованием определенного метода амортизации. Типовая амортизация отражает уменьшение стоимости вследствие износа основного средства в процессе обычного использования. Поэтому расчет амортизации должен основываться на обычном ожидаемом сроке службы.

Управление периодами

Управление периодами определяет начало или завершение расчета амортизации во время поступления или выбытия основного средства. Имеется множество действующих в разных странах нормативов, в особенности для поступлений основных средств, которые регулируют методику определения даты начала амортизации (ссылочной даты) на основе даты проводки. Управление периодами является частью внутреннего кода амортизации. Можно указать отдельное управление периодами для каждого вида движения (поступления, выбытия, перемещения). Примерами предусмотренного в системе управления периодами могут служить:

• рro rata temporis;

• пропорционально в середине периода (правило половины месяца);

• правило упрощения.

235

Оборудование

Вид основного капитала. Основной капитал, являющийся частью оборудования, служит для активного использования в целях производства и, соответственно, подвержен износу. Этот износ отражается в бухгалтерском учете посредством расчета амортизации.

Оприходование задним числом

Коррекция стоимости основного средства, либо определенной на слишком низком уровне из-за того, что ранее не было произведено оприходование, либо рассматриваемой полностью как расход.

Проводка амортизации

Проводка суммы амортизационных отчислений, рассчитанной в Учете основных средств, по соответствующему балансу и счетам выручки в Финансах. Амортизация прогнозируется в системе либо вручную, либо с использование кода амортизации, и периодически выполняется ее проводка. Проводка амортизации по Финансам инициируется запуском прогона проводки амортизационных отчислений. Эта программа генерирует сеанс пакетного ввода, содержащий все информацию по проводке, которая требуются для Финансов. При обработке сеанса пакетного ввода создаются соответствующие документы проводки. Начиная с версии 4.5, программа проводки амортизационных отчислений может выполнять проводку также непосредственно по FI. При этом, однако проверки и корректировка невозможны.

Проводка брутто

Метод проводки, который используется для ввода счетов-фактур, содержащих сконто. Сумма сконто учитывается лишь в том случае, когда счет-фактура оплачен и проведен как сумма сконто, не влияющая на прибыль нетто.

Рro rata temporis

Предусмотренное в системе управление периодами. С помощью этого метода производится пропорциональный расчет стоимости основного средства в течение финансового года с использованием в качестве начальной даты первого дня периода. При поступлениях система устанавливает дату начала амортизации (ссылочную дату) на начало периода месяца поступления. При выбытии в первую половину периода полная амортизация рассчитывается по месяцу выбытия. При выбытии во вторую половину периода амортизация не рассчитывается.

Остаточный срок эксплуатации

Часть общего запланированного срока эксплуатации, ко которой еще не рассчитана амортизация.

Восстановительная стоимость;

Текущая оценка основного средства, которая отличается от первоначальной стоимости. Восстановительная стоимость основного средства может быть результатом, например, следующих факторов:

• изменений цены вследствие инфляции;

• изменений цены вследствие технического прогресса.

Report Painter

Инструмент для создания отчетов, соответствующих определенным хозяйственным требованиям и требованиям по отчетности. Report Painter позволяет пользователю составлять отчеты с использованием данных из различных приложений. В нем используется графическая структура отчета, образующая основу определения отчета. При определении отчета пользователь работает со структурой, которая соответствует окончательной структуре отчета при выводе данных. Система R/3 поставляется с несколькими моделями строк и столбцов, которые могут использоваться в качестве "строительных блоков" для облегчения и ускорения создания пользователем отчетов.

236

Report Writer

Report Writer позволяет пользователю составлять отчеты с использованием данных из нескольких приложений. С помощью таких функций как наборы параметров, переменные, формулы, ячейки и показатели, пользователь может создавать комплексные отчеты, соответствующие определенным требованиям по отчетности. При работе с Report Writer можно использовать определенные функции, которые не поддерживаются Report Painter. Эти функции включают:

• многомерные структуры столбцов;

• пользовательское определение неактивности;

• комбинации строк/столбцов;

• расширенные возможности использования ячеек в формулах столбцов.

Включение в особые позиции

Статья в пассиве баланса, содержащая поправку стоимости основного капитала. Эти поправки обычно является следствием того, что максимально допустимая амортизация согласно налоговому праву превышает допустимую амортизацию в соответствии с торговым правом. В этом случае сумма амортизации согласно налоговому праву, превышающая амортизацию согласно торговому праву, может быть показана в балансе как пассив.

Перенос резервного фонда

Проводка выручки в результате продажи основного средства по замещающим основным средствам. Называется также скрытыми резервами. В соответствии с налоговым законодательством в некоторых странах выручка от продажи основного средства уменьшает первоначальную стоимость только что поступивших основных средств. Выручка рассматривается как поправка стоимости в пассиве для перерасчета первоначальной стоимости. Если этот резерв из-за отсутствия соответствующих замещающих основных средств не может быть перенесен в течение того года, когда он образовался, то в этом случае можно создать резервный фонд. Этот резервный фонд нейтрализует выручку от продажи. Этот резервный фонд должен быть перенесен в течение последующих лет на основные средства, поступившие за это время.

Время резидентности

Период времени, который должен быть превышен перед тем, как допускается архивирование прикладных данных. В зависимости от приложения основой для расчета времени резидентности может быть время создания, период проводки, дата отпуска материала и т.д. Время резидентности может выражаться в днях, неделях, месяцах или годах. Например, если время резидентности составляет 3 месяца, то все данные, которые находились в базе данных в течение более трех месяцев, при следующем прогоне архивации будут архивированы. Данные, возраст которых составляет только 2 месяца, не архивируются.

Срок хранения

Полный период времени, в течение которого данные по объекту находятся в базе данных до их архивации.

Выбытие

Удаление основного средства из запаса основных средств

Повышение балансовой стоимости

Увеличение стоимости основного средства для учета уменьшения стоимости валюты в результате инфляции. Повышение балансовой стоимости позволяет производить оценку основных средств по их восстановительной стоимости (которая отличается от первоначальной стоимости).

237

Сторнирование

Сторнирование проводки посредством ввода аналогичной суммы на противоположной стороне счета, производя таким образом перерасчет первоначальной суммы.

Ликвидационная стоимость

Часть стоимости основного средства, по которой не производится амортизация. Для расчета ликвидационной стоимости (стоимости "для памяти") можно использовать один из следующих методов:

• Вычесть ликвидационную стоимость из ссылочного значения амортизации до начала расчета амортизации.

• Определить ликвидационную стоимость как фиксированную стоимость, при которой амортизация завершается (стоимость при завершении амортизации).

• Ликвидационную стоимость можно определить как заданную сумму или процент от первоначальной стоимости.

Правило построения экрана

Группа параметров настройки, которая определяет, какие поля выводятся для просмотра в процессе ведения данных, а также должны ли производиться вводы (обязательные поля ввода) в этих полях или нет (не обязательные поля).

Расчет

Полный или частичный перенос рассчитанной стоимости одного объекта на другой. Отправителями расчета могут быть следующие объекты:

• заказ;

• заказ на ТОРО;

• производственный заказ СО;

• производственный заказ:

• объект затрат;

• заказ на продажу;

• сетевой график;

• проект.

Получателями расчета могут быть следующие объекты:

• основное средство;

• внутренний заказ;

• объект учета результатов;

• место возникновения затрат;

• заказ на продажу;

• материал;

• сетевой график;

• проект;

• основной счет.

Профиль расчета

Профиль расчета является обязательным требованием для создания правила расчета. В профиле расчета необходимо определить следующие параметры:

• Разрешенные получатели расчета (такие как место возникновения затрат или основное средство).

238

• Значения по умолчанию для схемы расчета и схемы учета результатов Ссылочные величины для определения расчетных долей (с использованием процентов и/или коэффициентов эквивалентности).

• Максимальное число правил распределения.

• Срок хранения документов расчета.

Правило расчета

Правило расчета определяет, какие доли затрат отправителя должны быть рассчитаны по получателю(ям). Это задается путем присвоения каждому отправителю одного или более правил распределения. Обычно для каждого получателя существует одно правило распределения.

Укороченный финансовый год

Укороченный финансовый год образуется в результате смещения конца финансового года. Укороченный финансовый год охватывает период между концом последнего финансового года в старом цикле и началом следующего финансового года в новом цикле.

Останов

Временный вывод основного средства из эксплуатации. Временный останов основного средства можно осуществить с помощью индикатора в основной записи основного средства. В течение периода останова расчет амортизации не производится.

Вариант сортировки

Средство определения групп и сумм по группам в отчетах по основным средствам. Для определения варианта сортировки в качестве критериев группы и/или сортировки могут использоваться все поля основной записи основного средства. При запуске отчета необходимо ввести код варианта сортировки.

Особая амортизация

Амортизация в целях налогообложения, которая разрешается в дополнение к типовой амортизации. В целом эта форма амортизации позволяет производить амортизацию в процентном отношении в течение льготного периода без учета фактического износа основного средства.

Особая позиция с долей резервного фонда

Позиции в пассиве баланса при использовании особой амортизации согласно налоговому праву. Во многих странах в балансе разрешается использовать оценку согласно налоговому праву. При этом, однако, чтобы при чтении баланса было ясно происхождение значений, амортизация согласно торговому праву показывается в разделе основных средств, а превышающая ее амортизация согласно налоговому праву, - в качестве отдельной позиции в пассиве баланса. В результате отсрочки уплаты налогов эти особые позиции имеют характер капитала и поэтому могут быть интерпретированы как особые резервные фонды в пассиве баланса.

Вспомогательная бухгалтерия

Учет и отчетность учет на вспомогательном уровне, таком как клиент, поставщик или основное средство. Вспомогательные книги содержат дополнительные подробности по проводкам, выполненным по контрольным счетам Главной книги.

Субсидия

Вспомогательное мероприятие по конкретным инвестициям, предоставленным государственными ведомствами (например, инвестиционная субсидия). Субсидии могут обновляться во всех областях оценки путем уменьшения базовой суммы амортизации. При этом, однако, в особенности если по одному основному средству используются несколько мероприятий поддержки, целесообразно установить

239

отдельную область оценки для каждой субсидии. Это рекомендуется в связи с тем, что используемые суммы должны выводиться для просмотра отдельно по каждому мероприятию.

Замещение

Процесс замещения значений по мере их ввода в систему R/3. Вводимые значения проверяются по определяемому пользователем логическому выражению (предпосылка). Если выражение верно, система замещает определенные значения. Замещение происходит до записи данных в базу данных.

Материальные ценности

Представляющие материальную ценность части запаса основных средств (например, машины, земля, строения и т.д.).

Льготный период

Период, в течение которого амортизация, превышающая типовую может быть рассчитана в результате определения параметров амортизации согласно налоговому праву. Увеличение амортизации, поскольку оно ведет к снижению прибыли, дает отсрочку уплаты налогов и поэтому является налоговой льготой.

Вид движения

Объект, который классифицирует бизнес-операцию (например, поступление, выбытие, перемещение и т.д.) и определяет, как производится обработка этой операции в системе. Вид движения является основой для присвоения бизнес-операции столбцу в ведомости движений основных средств. Каждый вид движения относится к определенной группе видов движения.

Тип видов движения

Признак, используемый для классификации отдельных бухгалтерских операций и соответствующих видов движения. Каждый тип видов движения определяет различные параметры, например:

• счета Главной книги, по которым должна автоматически выполняться проводка;

• определение начала периода расчета амортизации;

• расчет амортизации;

• соответствующие поля значений в основном средстве и т.д.

В системе имеются следующие предопределенные типы видов движения:

• бухгалтерские операции, влияющие на первоначальную стоимость (поступление, выбытие и т.д.).

• авансовые платежи;

• мероприятия по инвестиционной поддержке;

• амортизация вручную;

• списание.

Пользователь не может создавать дополнительные типы видов движения.

Вариант переноса

Вариант переноса можно использовать для указания метода оценки переносимого основного средства в балансовой единице – получателе, а также видов движения, используемых для переноса основных средств. (См. Перенос основных средств из одной компании в другую и Глобальная область оценки).

Срок эксплуатации

Ожидаемый в пределах разумного срок использования основного средства, зависящий от конкретной области оценки. В течение этого периода времени основное средство может быть полностью списано. Фактический технический срок эксплуатации основного средства может превышать это период времени.

240

Среднепроизводственный срок эксплуатации различных видов основных средств определяется в амортизационных таблицах.

Логическая проверка

Процесс проверки значений и комбинаций значений по мере их ввода в систему R/3. Вводимые значения проверяются по определяемому пользователем логическому выражению (предпосылка). Если выражение верно, система производит логическую проверку данных с помощью второго логического выражения (проверка). Если выражение проверки верно, система выполняет проводку данных. Если выражение проверки не верно, система выдает определяемое пользователем сообщение. В зависимости от вида сообщения проводка может быть блокирована.

Оценка

Термин, относящийся к балансу: расчет стоимости всего основного капитала и оборотного капитала, а также всей кредиторской задолженности в определенное время и в соответствии с действующими требованиями законодательства.

Вид оценки

Основной критерий для расчета стоимости основного средства. В области оценки, дополнительно к первоначальной стоимости и типовой амортизации, можно производить расчет следующих особых видов оценки:

• повышение балансовой стоимости;

• мероприятия по инвестиционной поддержке;

• особая амортизация;

• внеплановая амортизация;

• перенос резервного фонда;

• процент.

Пропорциональная поправка стоимости

Поправки стоимости, рассчитываемые для части основного средства, до момента его выбытия (например, пропорциональная типовая амортизация, повышение балансовой стоимости, инвестиционная поддержка и т.д.).

Страхование по новой стоимости

Страхование с использованием новой страховой стоимости основного средства в качестве ссылочного значения. Можно определить индексный ряд для определения страховой стоимости, которая учитывает увеличение цены, и ввести этот индексный ряд в основную запись основного средства.

Калькуляционная стоимость

Стоимость основного средства, которая рассчитывается не для внешних балансовых отчетов, а используется прежде всего для внутренней информации. Для административного учета значения не обязательно должны соответствовать значениям, определенным для амортизации согласно торговому и налоговому праву. Например, может оказаться целесообразным (для учета затрат) использовать методы амортизации, которые не разрешены при амортизации согласно торговому и налоговому праву. SAP рекомендует для расчета калькуляционной стоимости устанавливать отдельную область оценки.

Списание

Уменьшение (дающее прибыль) статьи в пассиве баланса (например, мероприятия по инвестиционной поддержке, показываемые в пассиве баланса).

Корректировка амортизации

241

Сторнирование амортизации, произведенной в прошлом Корректировка необходима в тех случаях, когда проведенная амортизация оказалась слишком высокой или когда причины для внеплановой амортизации больше не существуют.

AC305 Учет основных средств AC305 · 2007. 10. 28. · Класс: 2000 Осн....

Documents

Transcript of AC305 Учет основных средств AC305 · 2007. 10. 28. · Класс: 2000 Осн....