คู่มือการปฏิบัติงาน · 2017-09-25 ·...

คมอการปฏบตงาน

(Work Manual)

คมอการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆ

กรมชลประทาน

ฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2 กรมชลประทาน มถนายน 2560

คมอการปฏบตงาน

(Work Manual)

คมอการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆ

รหสคมอ สชป.2/บท.5/2560

หนวยงานทจดท า

ฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2

ทปรกษา

หวหนาฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2

พมพครงท 1 จ านวน 1 เลม มถนายน พ.ศ. 2560

ค าน า

งานการเงนและบญช เลงเหนความส าคญของคมอการปฏบตงาน เพอใชเปนเครองมอใหเจาหนาทผปฏบตงานดานการเงนและบญชของส านก/โครงการ และหนวยเบกจายส านกงานชลประทานท 2 สามารถใชเปนแนวทางในการปฏบตงานไดอยางถกตอง เพอใหสอดคลองกบลกษณะของงาน และเปนมาตรฐานเดยวกน คมอการเบกจายเงนงบประมาณ-เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆ ประกอบดวย 6 กระบวนการ ดงน 1)ลงทะเบยนรบใบส าคญ 2)ตรวจสอบใบส าคญและอนมต 3)ควบคมเงนงบประมาณ BIS 4)จดท าเอกสาร ขอเบกเงนในระบบ GFMIS 5)จายเงนใหผมสทธ และ 6)จดเกบเอกสารทเบกจายแลว

งานการเงนและบญช ฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2 จงไดจดท าคมอการปฏบตงานการเบกจายเงนงบประมาณ-เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆ ขน เพอให เจาหนาทในส านกงานไดทราบ และเขาใจแนวทาง ขนตอน วธปฏบต และระยะเวลาในการเบกจายเงนงบประมาณ ซงด าเนนการตรวจสอบ การเบกจาย การโอนเงน จะตองเปนไปตามกฎระเบยบ ขอบงคบ ทเกยวของและถกตอง

หวงเปนอยางยงวาคมอฉบบนจะเปนประโยชนตอผปฏบตงานและสรางความรความเขาใจใหกบบคคลากรภายในหนวยงานไดเปนอยางด

งานการเงนและบญช ฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2

กรมชลประทาน

สารบญ

1. วตถประสงคของการจดท าคมอ 1 2. ขอบเขต 1 3. ค าจ ากดความ 1 4. หนาทความรบผดชอบ 2 5. Work Flow กระบวนงาน 4-6 6. ขนตอนการปฏบตงาน 7-40 7. มาตรฐานงาน 40 8. ระบบตดตามประเมนผล 41 9. เอกสารอางอง 43 10. แบบฟอรมทใช 44

ภาคผนวก

1. กฎระเบยบค าสงทเกยวของ 2. แบบฟอรมทใช 3. ตวอยางแบบฟอรม

คณะผจดท า นายอภชาต สงหรวงค ประธานคณะท างาน นางสาวทองพน ตองใจ คณะท างาน นายธารนวฒน พสฐภวโภคน คณะท างาน นางสาวพชรญา กลสวสด คณะท างาน นางสาวจราวด จระโพธ เลขานการและคณะท างาน

1

1. วตถประสงค 1.1 เพอใชเปนคมอในการปฏบตงาน 1.2 เพอถายทอดความรและสอนงานส าหรบ เจาหนาทผปฏบตงานใหม 1.3 เพอควบคมบญชงบประมาณใหมความถกตอง 1.4 เพอรวบรวมระเบยบหลกเกณฑวธปฏบตทเกยวของ 1.5 เพอสะดวกในการคนควาหรอน าไปใช 1.6 เพอใหผรบบรการเขาใจขนตอน และระยะเวลาการปฏบต

2. ขอบเขต เบกจายเงนตามใบส าคญ เรมตงแตเจาหนาทการเงนลงทะเบยนรบ เอกสารใบส าคญขอเบกตาม

ประเภทของใบส าคญ ตรวจสอบความถกตองของรายการขอเบกในใบส าคญ ลงทะเบยนคมการใชสทธรายบคคล เสนอผมอ านาจลงนามอนมต ควบคมเงนงบประมาณ(BIS) จดท าเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS ด าเนนการเบกจายเงนใหผมสทธ และจดเกบเอกสารทท าการเบกจายแลว

3. ค าจ ากดความ

ใบส าคญ คอ หลกฐานภายในทางบญช จะแสดงชอผรบเงน ผจายเงน ผจดท า ผอนมต ผตรวจสอบ ใบส าคญจายจะสมบรณครบถวนตองแนบเอกสารประกอบทเกยวของ เปนหลกฐานในการจายวามการจายจรงเพราะมชองคนรบเงนและจายเงนลงลายมอชอไวเปนหลกฐาน

ผอนมต คอ ผอ านวยการส านก / หวหนางาน หรอเจาหนาทผไดรบการแตงตงใหเปนผรกษาราชการแทนผอ านวยการส านกหรอหวหนางาน

งบประมาณ คอ แผนการทคาดไววาจะตองจาย โดยการคดลวงหนาและแสดงออกมาเปนตวเลขงบประมาณ อาจแสดงออกมาในรปของตวเงน

BIS ยอมาจาก Budget Information System เปนระบบบรหารเงนงบประมาณ จดสรร กนเงนไวเบกเลอมป

GFMIS ยอมาจาก Electronic Government Procurement คอ ระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐใหมความทนสมยและมประสทธภาพโดยน าเอาเทคโนโลยสารสนเทศททนสมยมาประยกตใชเพอปรบกระบวนการด าเนนการและการจดการภาครฐดานงบประมาณ การบญช การจดซอจดจาง การเบกจายเงนงบประมาณและการบรหารทรพยากรบคคลใหเปนไปในทศทางเดยวกบนโยบายการปฏรประบบราชการทเนนประสทธภาพและความคลองตวในการด าเนนงานของภาครฐ

คมอการปฏบตงาน (Work Manual) คมอการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆ

2

4. หนาทความรบผดชอบ 4.1 ผซงไดรบมอบหมาย ผอ านวยการส านกงาน/ผอ านวยการโครงการ หรอผทไดรบมอบหมายรกษาราชการแทน เปนผอนมตใหจายเงนตามใบส าคญ

4.2 เจาหนาทรบเรอง เจาหนาทงานการเงนของหนวยงาน ลงรบเรอง รบเอกสารจากหนวยงานในส านก/หนวยงานยอย (เจาของโครงการ) โดยตรวจสอบรายการเอกสารทเกยวของใหครบถวน 4.3 เจาหนาทตรวจสอบเอกสารและเบกจายเงน

4.3.1 เจาหนาทงานการเงนของหนวยงาน ตรวจสอบเอกสาร/ลงทะเบยน ตามทหนวยงานส านก/ หนวยงานยอย สงมาขออนมตเบกจายให ถกตองตามระเบยบ

4.3.2. เสนอผมอ านาจอนมต ลงนามอนมตจายเงน 4.3.3. จดท าเบกจายเงน ในระบบ GFMIS

3

สรปกระบวนการจดท าคมอการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ และเงนอน ๆกระบวนการจดท าคมอการปฏบตงานดานงานการเงนและบญช ฝายบรหารทวไป ส านกงานชลประทานท 2

กรมชลประทาน ประกอบดวยขนตอนส าคญ ดงน

1. การลงทะเบยนรบใบส าคญ 1.1 งานการเงนรบใบส าคญ จากหนวยงานในส านก/โครงการตรวจสอบประเภทใบส าคญวาเปนเงน

งบประมาณประเภทใด 1.2 ลงทะเบยนรบเอกสารใบส าคญขอเบกตามประเภทของใบส าคญ

2. ตรวจสอบใบส าคญและอนมต 2.1 ตรวจสอบความถกตองของรายการขอเบก 2.2 ลงทะเบยนคมการใชสทธรายบคคล 2.3 เสนอผมอ านาจลงนามอนมต

3. ควบคมเงนงบประมาณ (BIS) 3.1 บนทกรายการควบคมการใชจายเงนในระบบ BIS 3.2 บนทกรายการในระบบ BIS 3.3 จดท ารายงานการใชจายเงนงบประมาณ สงหนวยงานทเกยวของ

4. จดท าเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS 4.1 จดท าทะเบยนคมและงบหนาใบส าคญขอเบก 4.2 จดท างบหนาใบส าคญขอเบกพรอมเอกสารประกอบ 4.3 บนทกค าขอเบกในระบบ GFMIS 4.4 เสนอผมอ านาจลงนาม 4.5 อนมตรายการขอเบกในระบบ GFMIS

5. จายเงนใหผมสทธ 5.1 ตรวจสอบการรบโอนเงนจากระบบ GFMIS ในบญชเงนฝากธนาคารในงบประมาณ และเงนนอก

งบประมาณ 5.2 จดท าใบก ากบเชคและเชคสงจาย 5.3 จดท ารายละเอยดการโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร รายบคคล พรอมน าสงธนาคาร 5.4 ตรวจสอบรายงานการจายเงนในระบบ GFMIS และด าเนนการแจงผรบจางใหออกใบเสรจรบเงน

6. จดเกบเอกสารทเบกจายแลว 6.1 ตรวจสอบความครบถวน ของเอกสารทไดด าเนนการเบกจายเงนเรยบรอยแลว 6.2 จดเกบเอกสารโดยแยกตามเอกสารขอเบก

7. จดท าใบก ากบเชคเพอจดท ารายละเอยดการโอนเงนเขาบญชของผมสทธ 8. ตรวจสอบความถกตองของเอกสารทไดด าเนนการเบกจายเงน 9. จดเกบเอกสารแยกตามเอกสารขอเบก

4

ลงทะเบยนรบใบส าคญ

ลงลงทะใบส ำคญ

5. Work Flow กระบวนการ

ชอกระบวนการ : กระบวนการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณและเงนอน ๆ

ตวชวดกระบวนการเบก-จายเงนงบประมาณ เงนนอกงบประมาณและเงนอน ๆ : รอยละของการเบกจายเงนตามใบส าคญขอเบกทถกตอง เสรจตามมาตรฐานระยะเวลาทก าหนด

ล าดบ ผงกระบวนการ ระยะเวลา (หนวย)

รายละเอยดงาน มาตรฐาน คณภาพงาน

ผรบผดชอบ

1 5 นาท/ฉบบ

1. ตรวจสอบประเภทของใบส าคญ วาเปนเงนงบประมาณ/เงนนอกงบประมาณ งบกลาง/งบด าเนนงาน/ งบลงทน/งบรายจายอน 2. ลงทะเบยนรบเอกสารใบส าคญขอเบกตามประเภทของใบส าคญ

1. สมดทะเบยนรบมขอมลทถกตองครบถวน

เจาหนาทการเงนและบญช

2

30 นาท/ฉบบ

1. ตรวจสอบความถกตองของรายการ ขอเบกในใบส าคญขอเบกเงน 2. ลงทะเบยนคมการใชสทธรายบคคล 3. เสนอผมอ านาจลงนามอนมต

1. ใบส าคญขอเบกมความถกตองและ มเอกสารประกอบครบถวน 2. มการใชสทธถกตองไมซ าซอน

เจาหนาทการเงนและบญช หวหนางานการเงนและบญช ตรวจสอบ

ใบส าคญ และอนมต

5




3


1. บนทกรายการควบคมการใชจายเงนงบประมาณ ตามใบส าคญขอเบกเงน, ใบรายงานความตองการพสด, ใบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ, รายการสญญา ตามรหสงบประมาณ รหสกจกรรมหลก รหสกจกรรมยอย และรหสแหลงของเงน พรอมใหรหสบญชแยกประเภท (GL) 2. บนทกรายการในระบบ BIS 3. จดท ารายงานการใชจายเงนงบประมาณ สงหนวยงานทเกยวของ

1. การบนทกรายการมความถกตอง ครบถวน 2. รายงานการใชจายเงนมความถกตอง นาเชอถอ และเปนปจจบน

เจาหนาทการเงนและบญช หวหนางานการเงนและบญช

4


1. จดท าทะเบยนคมหลกฐานขอเบก 2. จดท างบหนาใบส าคญขอเบก พรอมเอกสารประกอบ 3. บนทกค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS 4. เสนอผมอ านาจลงนาม 5. อนมตรายการขอเบกในระบบ GFMIS

1. ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกและงบหนาใบส าคญขอเบก มขอมลถกตอง ครบถวน ตามใบส าคญขอเบก 2. บนทกค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS ถกตอง มการตรวจสอบกอนการอนมต

เจาหนาทการเงนและบญช หวหนางานการเงนและบญช หวหนาฝายบรหารทวไป

ควบคมเงนงบประมาณ (BIS)

จดท าเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS

6

จดเกบเอกสารทเบกจายแลว

ลงลงทะใบส ำคญ




5

120 นาท/ครง 1. ตรวจสอบการรบโอนเงนจากระบบ GFMIS ในบญชเงนฝากธนาคารในงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณ 2. จดท าใบก ากบเชคและเชคสงจาย 3. จดท ารายละเอยดการโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร รายบคคล พรอมน าสงธนาคาร 4.ตรวจสอบรายงานการจายเงนในระบบ GFMIS และด าเนนการแจงผรบจางใหออกใบเสรจรบเงน

1.จายเงนใหผมสทธรบเงนไดถกตอง 2.แจงใหผรบจางออกใบเสรจรบเงนไดครบถวน ถกตอง


6 10 นาท/ฉบบ 1. ตรวจสอบความครบถวน ของเอกสารทไดด าเนนการเบกจายเงนเรยบรอยแลว 2. จดเกบเอกสารโดยแยกตามเอกสารขอเบก

1. เอกสารทจดเกบมความถกตอง ครบถวน คนหาไดสะดวก รวดเรว


จายเงนใหผมสทธ

7

6. ขนตอนการปฏบตงาน

รายละเอยดงาน ขนตอน การปฏบตงาน

เอกสาร/ระเบยบ/แบบฟอรมทใช

ผรบผดชอบ เงอนไข การปฏบตงาน

1. กระบวนการลงทะเบยนรบใบส าคญ 1.1 ตรวจสอบประเภทของใบส าคญวาเปนเงนงบประมาณ/เงนนอกงบประมาณ/เงนงบกลาง/เงนงบด าเนนงาน/เงนงบลงทน/เงนงบรายจายอน 1.2 ลงทะเบยนรบเอกสารใบส าคญขอเบกตามประเภทของใบส าคญ

1. รบใบส าคญ ด าเนนการตรวจสอบประเภทของใบส าคญ และประเภทงบรายจาย 2. แยกประเภทของใบส าคญแตละประเภท เพอความสะดวกในการลงทะเบยนรบใบส าคญ 1. ออกเลขทรบใบส าคญในสมดทะเบยนรบใบส าคญแตละประเภท 2. บนทกขอมลชอผขอเบก ประเภทคาใชจาย ชองาน หมวดรายจาย จ านวนเงนขอเบก

1.สมดทะเบยนรบใบส าคญ ขอเบก 1.สมดทะเบยนรบใบส าคญ ขอเบก

เจาหนาทการเงนและบญช เจาหนาทการเงนและบญช

1. บนทกรายการดวยความถกตอง ครบถวน สามารถใชในการตรวจสอบในการปฏบตงานได 1. บนทกรายการดวยความถกตอง ครบถวน สามารถใชในการตรวจสอบในการปฏบตงานได

8




2. กระบวนการตรวจสอบใบส าคญและเสนออนมต 2.1 ตรวจสอบความถกตองของรายการขอเบกในใบส าคญขอเบกเงน

1. กรณคาจางชวคราว 1. เมอมการจางลกจางชวคราว หนวยงานทเกยวของจดสงค าสงจางและเอกสารการขอโอนเงนผานธนาคารแนบส าเนาหนาบญชเงนฝากธนาคารทมการเคลอนไหวเปนปจจบน ใหงานการเงนฯ 2. ตรวจสอบเอกสารใบส าคญขอเบก จ านวนเงนและรหสตางๆ ทใชในการเบกจายถกตอง ครบถวน ดงตอไปน -บญชสรปรายละเอยดการโอนเงนผานธนาคาร -แบบแนบขอเบกคาจางชวคราว (แบบ 4109) ผมอ านาจลงนามใหเรยบรอยครบถวน -หลกฐานการจายเงนคาจาง (แบบ บก.กจ.3) มดวงตราคมงบประมาณเรยบรอยแลว -ค าสงจางลกจางชวคราว รบรองส าเนาถกตอง -บญชลงเวลาการปฏบตงานเวลาราชการ ถกตอง ครบถวน

1. ระเบยบวาดวยการจายคาจางของสวนราชการ พ.ศ.2526 และฉบบทมการแกไข (ฉบบท 2, 3, 4) 2. แบบแนบขอเบกคาจางชวคราว (แบบ 4109) 3.หลกฐานการจายเงนคาจาง (แบบ บก.กจ.3) 4.แบบรายละเอยดการโอนเงนผานธนาคาร 5.ค าสงจางลกจางชวคราว 6.บญชลงเวลาการปฏบตงานเวลาราชการ 7.หลกฐานการจายเงนสมทบประกนสงคม (เอกสารสมทบสวนของนายจาง) 8.แบบรายการแสดงการน าสงเงนสมทบ สปส.1-10 (สวนท 1 และ 2 ) 9.ดวงตราคมเงนงบประมาณ


1.ตรวจสอบวาผขอเบกมสทธตามระเบยบทเกยวของ และตามค าสงจาง 2.ส าเนาหนาสมดบญชเงนฝากธนาคาร (แนบเมอสงเบกครงแรก) 3.การสงใบส าคญขอเบกแตละครงตองมบนทกขอสงใบส าคญ 4.เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญหากเปนส าเนาใหมการรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง 5.หากมการเปลยนแปลง/แกไข ขอมลในค าสงจางใหมการขออนมตทกครง หาม ขด/ลบ/ขดฆา 6.เอกสารทกฉบบตองมลายมอชอผรบเงน หวหนาผควบคมงาน และผมอ านาจลงนามใหถกตอง ครบถวน

9




-หลกฐานการจายเงนสมทบประกนสงคม (เอกสารสมทบสวนของนายจาง) มดวงตราคมงบประมาณเรยบรอยแลว -แบบรายการแสดงการน าสงเงนสมทบ (สปส.1-10 (สวนท 1) นายจางลงนาม -แบบรายการแสดงการน าสงเงนสมทบ (สปส.1-10 (สวนท 2) นายจางลงนาม เอกสารทกฉบบจะตองมจ านวนเงนทงตวเลขและตวอกษรถกตอง มลายมอชอผรบเงน หวหนาผควบคม หวหนาหนวยงาน และผมอ านาจลงนามใหถกตอง ครบถวน 2. กรณคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ 1. ตรวจสอบเอกสารใบส าคญขอเบก จ านวนเงนและรหสตางๆ ทใชในการเบกจายถกตอง ครบถวน ดงตอไปน -หลกฐานการจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ (แบบ บก.กจ.8)

1. ระเบยบวาดวยการจายคาจางของสวนราชการ พ.ศ.2526 และฉบบทมการแกไข (ฉบบท 2, 3, 4) 2. ระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกจายเงนตอบ


7.รหสตางๆ ทใชในการเบกจายและชองานตองถกตอง ครบถวน 8.ใบส าคญขอเบกตองมเอกสารประกอบถกตอง ครบถวน 1.ตรวจสอบวาผขอเบกมสทธตามระเบยบทเกยวของและตามค าขออนมต 2. กรณลกจางชวคราวใหมการเบกคาตอบแทนฯในเนองานเดยวกนกบคาจางชวคราว

10




-แบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ(ชป.305) พรอมรายชอผปฏบตงานนอกเวลาราชการ ในกรณเบกเดอนแรกใหแนบตนฉบบขออนมต และส าเนาใบขออนมต ใหใชในเดอนตอไป (กรณขออนมตหลายเดอน) -แบบฟอรมรายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการแนบทายค าสงกรมชลประทาน ผมอ านาจลงนามรบทราบการปฏบตงานเรยบรอยแลว -บญชสรปรายละเอยดการโอนเงนผานธนาคาร -บญชลงเวลาการปฏบตงานนอกเวลาราชการ -ส าเนาค าสงจาง (กรณลกจางชวคราว และพนกงานราชการ) 2.ตรวจสอบรายละเอยดในหลกฐานการจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ (แบบ บก.กจ.8) ดงน - ชอ-นามสกล - ต าแหนง, อตราคาตอบแทน (ตามสทธ)

แทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ.2550 3. หนงสอ ท กค 0409.6/ ว 436 ลว. 18 ธนวาคม 2550 เรอง ซอมความเขาใจ วธปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลงวา ดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงาน นอกเวลาราชการ พ.ศ.2550 4. หนงสอ ท กษ 0311.01/ 88 ลว. 4 กมภาพนธ 2553 เรอง ซกซอมความเขาใจในทางปฏบตในการขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ 5. แบบฟอรม บก.กจ.8 6. ค าสงจาง (กรณลกจางชวคราว) 7. แบบ ชป.305 พรอมรายชอ 8. แบบฟอรมรายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการ

3. แบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ชป.305) เมอมการแกไขใหลงนามก ากบโดยผมอ านาจเทานน 4. การแกไขจ านวนเงนในแบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการทไดรบอนมตแลว ใหจดท าเปนบนทกการขออนมต เพม/ลด ยอดเงนดวยทกครงหามไมใหมการ แกไข/ขด/ฆา เปนอนขาด 5. การเบกจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ ใหเบกไดนบแตวนทผมอ านาจอนมตในแบบ ชป.305 เทานน 6. ส าเนาหนาสมดบญชเงนฝากธนาคาร (แนบเมอสงเบกครงแรก) 7. การสงใบส าคญขอเบกแตละครงตองมบนทกขอสงใบส าคญ 8. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญ หากเปนส าเนา ใหม

11




- ระยะเวลาการปฏบตงานนอกเวลาราชการ - จ านวนเงนรวมเบกทงสน(ตวเลข และตวอกษร) - ตรวจสอบเลขทบญชธนาคาร กบรายละเอยดการโอนเงนผานธนาคารและส าเนาหนาสมดบญชธนาคาร - ตรวจสอบผลงนามรบรองการปฏบตงาน ใหตรงกบในแบบขออนมตฯ - วนทเบกตองตรงกบบญชลงเวลาการปฏบตงาน - ตรวจสอบชองานทใชในการเบกจายในดวงตราคมงบประมาณ กบค าสงจาง, และแบบขออนมตฯ ใหถกตองตรงกน - ดวงตราคมงบประมาณมผลงนาม ควรจายได 3. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ

แนบทายค าสงกรมชลประทาน 9.บญชลงเวลาการปฏบตงานนอกเวลาราชการ 10. รายละเอยดการโอนเงนผานธนาคาร 11. ส าเนาหนาสมดบญชเงนฝากธนาคารและรายการเคลอนไหวเปนปจจบน 12. บนทกขอสงใบส าคญขอเบกเงน

การรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง 9. รายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการ ใหระบปรมาณงานทไดปฏบตนอกเวลาราชการ

12




3. กรณคาวสด 1. ตรวจสอบ ใบรายงานความตองการพสด (พด.01) กบใบเสนอราคา, ใบสงซอ/สงจาง ใบรายงานการตรวจรบพสด 2. กรณจ านวนเงนตงแต 5,000.- บาทขนไปใหตรวจสอบใบสงซอ/สงจางในระบบ GFMIS (บส.01, บส.04) ตรวจสอบรหสงบประมาณ, รหสกจกรรมหลก, รหสแหลงของเงน, รหสบญชแยกประเภท, ประเภทเอกสาร K,I,S ในระบบ GFMIS, ประเภทการจดซอจดจาง,วนทสงมอบ,วนทสงซอ/ สงจาง และจ านวนเงนเบก 3. ตรวจสอบใบตรวจรบในระบบ GFMIS (ประเภทเอกสาร WE) วาม รหสบญชแยกประเภท รหสกจกรรมยอย และจ านวนเงนถกตองหรอไม 4 ตรวจสอบ.รายงานการตรวจรบพสดของคณะกรรมการตรวจรบ 5. ดวงตราคมงบประมาณมผลงนาม ควรจายได 6. เสนอ ผาน หวหนางานการเงน และบญช 7. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบม

1. ส าเนาใบรายงานความตองการพสด (พด.01) 2. รายงานขออนมตจดซอ จดจาง แตงตงคณะกรรมการตรวจรบพสด 3. ตนฉบบใบสงซอ/จาง 4. ตนฉบบใบแจงหน/ใบสงของ/ใบก ากบภาษ 5.กรณตรวจรบหน/กรวด/ทรายตองมรายละเอยดการรบสงวสด ประกอบการเบกจาย 6.รายงานการทดสอบวสด และใบเสรจรบเงน คาทดสอบ(ถาม) 7.รายงานการตรวจรบพสดของคณะกรรมการตรวจรบ 8. ตนฉบบ บส.01 และเอกสาร SAP R/3 จากระบบ GFMIS 9. เอกสารการโอนสทธ (ถาม) 10. เรองอนมตปรบ (ถาม) 11. เรองอนมตเปลยน


1. กรณวงเงนเกน 10,000.-บาท ตองมคณะกรรมการอยางนอย 3 คน 2. ใบส าคญ จ านวนเงนเกน 5,000 บาท ตองมการบนทกใบสงซอ/สงจาง ในระบบ GFMIS ทกฉบบ 3. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญหากเปนส าเนา ใหมการรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง

13




การลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ 4. กรณคาสาธารณปโภค 1. ตรวจสอบเอกสารประกอบการ ขอเบกเงน ดงน - ใบชแจงการใชคาสาธารณปโภค แตละประเภท มผลงค าชแจง และผอนมต - หนงสอขออนมตเบกจาย - ตนฉบบใบแจงหน - ทะเบยนควบคมการใช คาสาธารณปโภค 2. ดวงตราคมงบประมาณมผลงนาม ควรจายได 3. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 4.ลงทะเบยนคมการใชคาสาธารณปโภคแตละประเภท 5. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ 5. กรณคาใชจายในการประชม

คณะกรรมการตรวจรบ (ถาม) 12. อน ๆ ตามเงอนไขสญญา 1. ใบชแจงการใช คาสาธารณปโภค 2. หนงสอขออนมตเบกจาย 3. ตนฉบบใบแจงหน 4. ทะเบยนควบคมการใชสาธารณปโภค


1. การเบกจายตองไมเกนวงเงนทขออนมต หากมการใชเกนกวาทขออนมตใหมการ ขออนมตเพมวงเงน 2. ทะเบยนคมการใชตองบนทกตามประเภทคาใชจายโดยละเอยด 3. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญหากเปนส าเนาใหมการรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง

14




ราชการ 1. ตรวจเอกสารประกอบใบส าคญ ดงน -หนงสอขออนมตจดประชม -หนงสอขออนมตเบกคาใชจายในการจดประชม -หนงสอเชญประชม -ระเบยบวาระการประชม -ใบเสรจรบเงน หรอใบส าคญรบเงนซงมส าเนาบตรประชาชนของผรบเงนแนบดวย หรอใบรบรองแทนใบเสรจรบเงน(แบบ บก.111) -แบบหลกฐานการจายเงนอน ๆ (บก.กจ.9) พรอมค ารบรองจ านวนผเขารวมประชม 2. ดวงตราคมงบประมาณมผลงนามควรจายได 3. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 4. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ

1.ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนเกยวกบคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ. 2553 2.หนงสอกองการเงนและบญช ท กษ0302/23ก/2553 ลว.29 ตลาคม 2553 เรอง แนวทางในการเบกคาใชจายในการจดประชมราชการ 3.ค าสงกรมชลประทานท 196/2556 ลว. 19 มถนายน 2556 เรอง คาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมราชการ 4.หนงสอขออนมตจดประชม 5.หนงสอขออนมตเบกคาใชจายในการจดประชม 6.หนงสอเชญประชม 7.ระเบยบวาระการประชม 8.แบบหลกฐานการจายเงนอน ๆ (บก.กจ.9)


1. หวหนาสวนราชการเปนผอนมตจดประชมและอนมตเบกคาใชจาย โดยใชดลพนจเบกจายไดตามความจ าเปนและเหมาะสม 2. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญหากเปนส าเนา ใหมการรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง 3.หนงสอเชญประชมและระเบยบวาระการประชม จะตองมการก าหนดเวลาการประชมทชดเจน มเวลาเรม-สนสดการประชม 4. การเบกคาอาหาร คาอาหารวางและเครองดม การประชมตองมการประชมคาบเกยวมออาหารส าหรบผเขารวมประชมและเจาหนาททเกยวของ

15




5. กรณคาเชาบาน 5.1 ขนตอนการขออนมตเบกคาเชาบานขาราชการ 1. ตรวจสอบวาเปนขาราชการทมสทธไดรบคาเชาบาน หรอไม โดยด าเนนการตรวจสอบสทธ ตามมาตรา 7 แหงพระราชการกฤษฎกาคาเชาบาน พ.ศ.2547 และฉบบแกไขเพมเตม 2. ผขอใชสทธขอรบคาเชาบาน จดท ารายงานขอมลของตนเอง ในการขอรบคาเชาบาน พรอมยนแบบ 6005 และเอกสารประกอบ เจาหนาทการเงนด าเนนการตรวจสอบขอมลในรายงาน และเอกสารประกอบ ดงน -ขอมลประวตการรบราชการตงแตเรมรบราชการและการโอน ยาย ในกรณเปนการยายใหชแจงขอมลวาเกดจากค ารองขอของตนเองหรอไม -ขอมลการมเคหสถานของขาราชการและคสมรสทกแหงในทองททรบราชการ -ขอมลดานอาชพและสถานทท างานของคสมรสของขาราชการ และใหแจงวาหนวยงานแหงนนไดใหสทธเบกคาเชาบาน หรอจดบานพกใหกบคสมรสใน

1. บนทกการขออนมตเบก คาเชาบาน 2. ค าสงบรรจ ค าสงโอน รบโอนค าสงใหเดนทางไปประจ าส านกงานใหมในตางทองทของขาราชการผมสทธ สญญาเชาบาน สญญาเชาซอหรอสญญาเงนกซอบาน 3. เอกสารตาง ๆ ของผใหเชาทแสดงใหทราบถงกรรมสทธของบานเชา (แปลนบาน และผงบานถงทท างานโดยสงเขป) 4. ส าเนาทะเบยนบานและส าเนาบตรประชาชนของ ผเชา/ซอ 5. แบบขอรบคาเชาบาน(แบบ6005) ทผมอ านาจรบรองสทธแลว 6. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาเชาบานฯ พ.ศ.2547 และฉบบแกไข

1.เจาหนาทการเงนและบญช 2.หวหนางานการเงนและบญช 3.คณะกรรมการตรวจสอบคาเชาบาน

1. ผขอเบกมสทธไดรบคาเชาบานตามพระราชกฤษฎกาคาเชาบานขาราชการ 2. ตองระบชอคสญญา สถานทเชาซอ หรอสถานทกเงน วนเรมตนแหงสญญาเชา วนสนสดสญญาเชา และอตราคาเชาตอเดอนโดยตดอากรแสดมปพนละบาทตอป กรณสญญาเชาซอหรอสญญาเงนกเพอช าระราคาบาน ใหใชตามแบบสญญาของสถาบนการเงนไดโดยระบชอคสญญา สถานทเชาซอหรอสถานทกเงนวนเรมตนแหงสญญา ระยะเวลาการช าระคาเชาซอหรอผอนช าระเงนก วนสนสดสญญาจ านวนเงนทเชาซอหรอวงเงนกและจ านวนทตองผอนช าระรายเดอนและแนบสญญาซอขายบานพรอมทดน

16




ทองททรบราชการของขาราชการหรอไม -ขอมลการมเคหสถานของบดา มารดา ของคสมรสและของขาราชการ รวมทงบตรทยงไมบรรลนตภาวะทกแหงในทองททรบราชการ -ขอมลสถานการณมชวตอยของบดา มาดา ของคสมรสและของขาราชการ หากในภายหลงมกรณทบคคลดงกลาวเสยชวตหรอสาบสญ ใหแจงรายละเอยด วน เดอน ป ทเสยชวตหรอสาบสญ -แนบหลกฐานประกอบการขอรบเงนคาเชาบาน ดงน กรณเชาบาน -หนงสอสญญาเชา -แผนผงบานเชา โดยแสดงสวนพนททเชา -แผนททางไปบานเชา -หลกฐานแสดงกรรมสทธในบานของเจาของบานเชา ถาเปนการเชาชวงใหแสดงสญญาเชาระหวางผใหเชาชวงกบเจาของบานเชา

เพมเตม 7. ค าสงแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบการขอรบคาเชาบานขาราชการ 3 คน 8. รายงานการตรวจสอบการขอรบคาเชาบานขาราชการ 9. รายงานขอมลตนเอง ของผขอรบเงนคาเชาบาน 10. เอกสารหลกฐานตางๆทก าหนดใหตองแสดงตอเจาหนาทผตรวจสอบในการขอรบคาเชาบานในแตละกรณ

หรอสญญาจางปลกสรางบานแลวแตกรณเปนเอกสารประกอบดวยกรณเชาบาน ตรวจสอบวาไดเชาอยบาน และพกอาศยอยจรง ระยะเวลาเรมตนของการเชาบานและการเขาพกอาศย ตลอดจนความเหมาะสมของอตราคาเชาบานเมอเปรยบเทยบกบสภาพ แหงบาน กรณเชาซอบานหรอกเงนเพอช าระราคาบาน ตรวจสอบสญญาเชาซอหรอสญญาเงนกเพอช าระ ราคาบาน วงเงนเชาซอ/วงเงนกเอกสารหลกฐานอนทเกยวของ และวนเรมตน การเขาพกอาศยอยจรง

17




-ส าเนาบตรประจ าตวผเสยภาษ ส าเนาบตรประชาชน และส าเนาทะเบยนบานของผใหเชา กรณเชาซอ -ส าเนาสญญาเชาซอบาน -ส าเนาทะเบยนบานของบานทเชาซอ กรณผอนช าระเงนกเพอช าระราคาบานแบงออกเปน 2 ประเภท **กเงนเพอซอบาน -ส าเนาสญญาซอขายบานและทดน ทจดทะเบยนตอพนกงานเจาหนาท -ส าเนาสญญากเงน -ส าเนาสญญาจ านอง -ส าเนาทะเบยนบานของบานทผอนช าระเงนก -ส าเนาโฉนดทดน -ส าเนาบตรประจ าตวผเสยภาษของผขายบาน **กเงนเพอปลกสรางบาน -ส าเนาสญญาจางปลกสรางบาน -ส าเนาหนงสอขออนญาตปลกสรางบาน -หลกฐานการขอหมายเลขประจ าบาน

18




-ส าเนาบตรประจ าตวผเสยภาษของผรบจาง -ส าเนาโฉนดทดน -ส าเนาสญญากเงน -ส าเนาสญญาจ านองหรอหนงสอค าประกน 3. เมอตรวจสอบเอกสารทงหมดแลว งานการเงนจดท าบนทก เสนอ ผส.ชป. ผาน ฝบท.ชป. เพอพจารณาแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบคาเชาบาน เพอตรวจสอบเอกสารและการเขาอยอาศยจรง โดยแตงตงขาราชการไมนอยกวา 3 คน 4. เมอผมอ านาจลงนามอนมตค าสงแตงตงคณะกรรมการแลว ลงทะเบยนคมออกเลขทค าสง 5. คณะกรรมการฯ ตรวจสอบเอกสารและความเหมาะสมของการขอรบคา เชาบาน พรอมจดท ารายงานการตรวจสอบการขอรบคาเชาบาน 6. เสนอใหผมอ านาจลงนามลงนามรบรองการใชสทธขอรบคาเชาบานถกตอง ในแบบ 6005 สวนท 2

19




7. เสนอผมอ านาจอนมตใหเบกคาเชาบานไดตามสทธ ในแบบ 6005 สวนท 3 8. สงส าเนาคนขาราชการผมสทธรบ คาเชาบานเพอใชแบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ6006) แนบค าขอเบกคาเชาบานขาราชการรายเดอนตอไป 5.2 ขนตอนการสงใบส าคญขอเบก 1. ตรวจสอบชอ-สกล ต าแหนง เลขทอตราเงนเดอน จ านวนเงนทขอเบก ประจ าเดอนลายมอชอผเบก และลายมอชอผมอ านาจอนมตเลขทบญชทจะโอนเงนเขาพรอมลายมอชอผเบก 2. ตรวจสอบใบเสรจรบเงน กรณเชาบาน ตองระบเลขประจ าตวผเสยภาษของผใหเชา กรณเชาซอ ใชใบเสรจรบเงนจากธนาคารหรอ การเคหะฯ 3. ส าเนาแบบขอรบคาเชาบาน (แบบ6005) ทผมอ านาจรบรองการมสทธแลวพรอมรบรองส าเนาถกตองหนา – หลง

1.แบบขอเบกเงนคาเชาบาน(แบบ 6006) 2. ส าเนาแบบขอรบคาเชาบาน (แบบ 6005) ทผมอ านาจรบรองการมสทธแลวพรอมรบรองส าเนาถกตองหนา – หลง 3. ใบเสรจรบเงน 4. เอกสารหลกฐานทงหมดทไดจากขนตอนการขออนมต


1. เอกสารการขออนมตใหแนบกรณเบกครงแรก 2. เอกสารแบบขอรบคาเชาบาน (แบบ 6005)ตองแนบทกครงทขอเบก 3. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญหากเปนส าเนา ใหมการรบรองส าเนาถกตองโดยผมสทธรบรอง

20




4. ดวงตราคมงบประมาณมผลงนามควรจายได 5. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 6. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม"ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ 6. กรณคารกษาพยาบาล 6.1 กรณผปวยนอก รกษาในโรงพยาบาลของรฐ 1. ตรวจสอบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล (แบบ 7131) - ตรวจสอบจ านวนเงนทเบกได - ตรวจสอบลายเซนผขอรบการเบกคารกษาพยาบาล 2. แนบใบเสรจรบเงนของสถานพยาบาลทตรวจรกษากรณจ าเปนตองใชยานอกบญชยาหลกแหงชาตใหแนบหนงสอรบรองความจ าเปนตองใชยานอกบญชยาหลกแหงชาต ของคณะกรรมการแพทย 3. กรณจ าเปนตองรบบรการนอกสถานพยาบาลทตรวจรกษา ตองแนบ

1. แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล (แบบ 7131) 2.พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล พ.ศ.2523 และทแกไขเพมเตม 3. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล พ.ศ.2545 และฉบบแกไข


1. กรณเบกใหบดา ตองเปนบดาชอบดวยกฎหมาย 2. กรณเบกใหคสมรส ตองเปนคสมรสชอบดวยกฎหมาย3. กรณเบกใหบตร ตองเปนบตรชอบดวยกฎหมาย(ไมรวมบตรบญธรรม) **เปนบตรล าดบท 1-3 ของผมสทธ **อายไมเกน 20 ปบรบรณ (และยงไมสมรส) 4. คาตรวจสขภาพประจ าป เบกไดเฉพาะตวผมสทธบคคล

21




ใบรบรองรายการยาและอวยวะเทยมทไมมจ าหนายในสถานพยาบาล โดยแพทยผตรวจรบรอง 4. กรณผมสทธและบคคลในครอบครวมสทธจากหนวยงานอน ใชสทธเฉพาะสวนทต ากวาจากสวนราชการ ใหแนบหนงสอรบรองการจายเงนคารกษาพยาบาลจากหนวยงานทใชสทธไปกอนแลว 5. ตรวจสอบสทธ ในระบบตรวจสอบสทธเงนสวสดการท website ของกรมบญชกลาง 5. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 6. เสนอผมอ านาจอนมต 7. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ

ในครอบครวไมสามารถใชสทธได) 5. ผมสทธหรอบคคลในครอบครวของผมสทธ ไมเปนผไดรบสทธคารกษาพยาบาลจากหนวยงานอนรวมทงประกนสงคม พรบ.ผประสบภยจากรถประกนเฉพาะสวนทต ากวา จ านวนทไดรบจากทางราชการชวต กรณไดรบสทธจะใชสทธจากราชการเทานน 5. ระยะเวลาในการยนขอเบกคารกษาพยาบาลใหยนภายใน 1 ป นบถดจากวนทปรากฏในหลกฐานการรบเงนของสถานพยาบาล

22




6.2 กรณผปวยใน รกษาในโรงพยาบาลเอกชน 1. ตรวจสอบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล (แบบ 7131) - ตรวจสอบสทธ จากฐานขอมลกรมบญชกลาง - ตรวจสอบจ านวนเงนทเบกได - ตรวจสอบลายเซนผขอรบการเบกคารกษาพยาบาล 2. แนบใบเสรจรบเงนของสถานพยาบาลทตรวจรกษาและใบสรปหนางบ คารกษาพยาบาล **คาหอง คาอาหาร เบกไดวนละไมเกน 1,000 บาท **คารกษาพยาบาล คาตรวจ คาวเคราะหโรค คายาคาเลอดและสวนประกอบของเลอด และสารทดแทนฯ เบกไดครงหนงของเทาทจายจรง แตไมเกน 8,000 บาท **คาอวยวะเทยม อปกรณฯ ตามอตรากระทรวงการคลง

1. แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล (แบบ 7131) 2.พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล พ.ศ.2553 และทแกไขเพมเตม 3. ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล พ.ศ.2553


1. กรณเบกใหบดา ตองเปนบดาชอบดวยกฎหมาย 2. กรณเบกใหคสมรส ตองเปนคสมรสชอบดวยกฎหมาย3. กรณเบกใหบตร ตองเปนบตรชอบดวยกฎหมาย(ไมรวมบตรบญธรรม) **เปนบตรล าดบท 1-3 ของผมสทธ **อายไมเกน 20 ปบรบรณ (และยงไมสมรส) 4. ผมสทธหรอบคคลในครอบครวของผมสทธ ไมเปนผไดรบสทธคารกษาพยาบาลจากหนวยงานอนรวมทงประกนสงคม พรบ.ผประสบภยจากรถประกนชวต กรณไดรบสทธจะใชสทธจากราชการเฉพาะสวนทต ากวา จ านวนทไดรบจากทางราชการเทานน

23




3. แนบใบรบรองแพทย ระบรายละเอยดเปนกรณจ าเปนรบดวน หากไมท าการรกษาในทนทจะเปนอนตรายถงแกชวต 4. แนบค ารบรองแพทย และค ารบรองผด าเนนการสถานพยาบาล ตามแบบทกระทรวงการคลงก าหนด 5. กรณผมสทธหรอบคคลในครอบครวผมสทธ มสทธจากหนวยงานอน ขอใชสทธเฉพาะสวนทต ากวาใหแนบหนงสอรบรองการจายเงนคารกษาพยาบาลจากหนวยงานทใชสทธไปกอนแลว 6. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 7. เสนอผมอ านาจอนมต 8. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบมการลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ (ใบเสรจคารกษาพยาบาลทน ามาเบกตองเปนใบเสรจฉบบจรงเทานน)

5. ระยะเวลาในการยนขอเบกคารกษาพยาบาลใหยนภายใน 1 ป นบถดจากวนทปรากฏในหลกฐานการรบเงนของสถานพยาบาล

24




7. กรณเงนชวยการศกษาและ คาเลาเรยนบตร 1. ตรวจสอบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร (แบบ 7223) - ตรวจสอบจ านวนเงนทเบกได - ตรวจสอบลายเซนผขอรบการเบกคาเลาเรยนบตร 2. แนบใบเสรจรบเงนของสถานศกษา (ระดบอนบาล-ระดบปรญญาตร) 3. แนบหนงสอรบรอง หรอประกาศของสถานศกษาไดรบอนญาตจากหนวยงานทสงกดใหเรยกเกบคาใชจายตามรายการในใบเสรจรบเงน 4. กรณขอใชสทธเบกเฉพาะสวนทขาดอยตามสทธ(คสมรสของผมสทธปฏบตในหนวยงานอน)ใหแนบหนงสอรบรองการจายเงนสวสดการคาการศกษาของบตร ของหนวยงานตนสงกดคสมรส 5. ตรวจสอบวาผใชสทธตองรบรองการเบกของตนเอง 6. เสนอ ผาน หวหนางานการเงนและบญช 7. เสนอผมอ านาจอนมต 8. เมอตรวจสอบแลว ผตรวจสอบม

1. แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร (แบบ 7223) 2. พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร พ.ศ.2523 และทแกไขเพมเตม 3. หลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยวธการเบกจายเงนสวสดการเกยวกบ การรกษาพยาบาล พ.ศ. 2553 4. หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0422.3/ว 80 เรอง การเบกจาย ตามประเภทและอตราเงนบ ารงการศกษาและคาเลาเรยน ลงวนท 8 เมษายน 2557 5. หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0422.3/ว 21 เรอง ประเภทและอตราเงนบ ารงการศกษาและคาเลาเรยน


1. บตรของผใชสทธ ตองถกตองตามกฎหมายล าดบท 1-3 ของผใชสทธ (ไมรวมบตรบญธรรม) 2. บตรตองอาย 3-25 ปบรบรณในภาคเรยนทก าลงศกษา 3. ระยะเวลาในการยนใบเบกเงนสวสดการคาการศกษาของบตร ใหยนภายใน 1 ป นบแตวนเปดภาคเรยนของแตละภาค หรอภาคตนของปการศกษากรณสถานศกษาเรยกเกบคาการศกษาครงเดยวตลอดป

25




การลงนาม "ไดตรวจสอบใบส าคญถกตองแลว" ในใบส าคญ (ใบเสรจคาเลาเรยนทน ามาเบกตองเปนฉบบจรงเทานน) 8. กรณคาใชจายในการเดนทาง ไปราชการและฝกอบรม 1. ตรวจสอบค าสงเดนทางไปราชการ (แบบ ชป.318)กบแบบใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ(แบบ 8708) ประกอบการเบกจาย ดงน *กรณเดนทางคนเดยว ใชแบบ 8708 สวนท 1 *กรณเดนทางเปนหมคณะ ใชแบบ 8708 สวนท 1 และ 2 2. ตรวจสอบจ านวนเงนคาเบยเลยง แบงเปน 2 อตรา 2.1 อตราวนละ 270 บาท 2.2 อตราวนละ 240 บาท หากเปนการเดนทางไปฝกอบรมหกดวยจ านวนมออาหาร ขาราชการ ลกจางประจ า พนกงาน

ลงวนท 13 กมภาพนธ 2557 1. แบบ ชป.318 2. แบบ 8708 สวนท 1, 2 3. แบบ บก.111 4. ระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ.2550 5. ระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (ฉบบท 2) พ.ศ.2554 6.ค าสงค าสงกรมชลประทานท ข 774/2558 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทน


1. เจาหนาทผรบผดชอบตรวจสอบการขอใชสทธตองก าชบผใชสทธ ใหถกตองตามระเบยบอยางเครงครด 2. การรบรองรายงานการเดนทางไปราชการ ใหผมสทธรบรองรายงาน ตามค าสงกรมชลประทานท ข 774/2558 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด ลว. 17 กรกฎาคม 2558 อยางเครงครด 3. เอกสารทกฉบบทแนบใบส าคญขอเบกหากเปน

26




ราชการ และลกจางชวคราว เบกตามสทธ โดยตรวจสอบจาก พระราชกฏษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการ และระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ 3. ตรวจสอบสทธการเบกคาเชาทพก ซงมประเภทเหมาจายและประเภทจายจรง โดยตรวจสอบจาก พระราชกฏษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการ และระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ 4. คาพาหนะ ใหตรวจสอบ ดงน *ใบเสรจรบเงน ของผรบจาง เชน คาเชอเพลง,คาระวางบรรทก เปนตน *กรณจายเงนตาง ๆ ซงไมอาจเรยกใบเสรจรบเงนจากผรบไดเชน พาหนะรบจางเหมา,คาโดยสารรถประจ าทางคาโดยสารรถไฟ ใหใชแบบ บก.111 (ใบรบรองแทนใบเสรจรบเงน) *กรณคาโดยสารเครองบน ใหใชใบเสรจรบเงนคาโดยสารเครองบน เปนหลกฐานประกอบการเบกจายเงน

อธบด ลว. 17 กรกฎาคม 2558 7. หนงสอรบรองการจายเงน

ส าเนา ใหผขอใชสทธรบรองส าเนาถกตอง 4. เอกสารทแนบใบส าคญขอเบก หากเปนเอกสารทเลอะเลอนไดงาย (เอกสาร Fax) ใหส าเนาเอกสารและรบรองส าเนาถกตองทกฉบบ 5. แบบ 8708 สวนท 1 ตองพมพขอความหนา-หลงใหอยในแผนเดยวกน (กรณพมพดวยคอมพวเตอร)

27




2.2 ลงทะเบยนคมการใชสทธรายบคคล

*กรณซอบตรโดยสารเครองบนระบบ E-ticket ใหใชใบรบเงนทแสดงรายละเอยดการเดนทาง (ItineraryReceipt) เปนหลกฐานประกอบการเบกจายเงน *กรณใชยานพาหนะสวนตวเดนทางไปราชการ ใหตรวจสอบบนทกการขออนมตใหใชยานพาหนะสวนตวซงผมอ านาจพจารณาอนมตใหเบกจายได 5. กรณทหลกฐานประกอบการเบกจายสญหาย หรอไมสามารถน ามาเปนหลกฐานได ตองมหนงสอรบรองการจายเงน โดยมผมอ านาจ อนมตเรยบรอยแลว 6. เอกสารประกอบการฝกอบรม (กรณเดนทางไปฝกอบรม) 1. จดท าทะเบยนคมการใชสทธเบกคาใชจายแตละประเภท - คาจางชวคราว, คาลวงเวลา, คาเบยเลยง, ฝกอบรม ใหจดท าทะเบยนคมการเบกรายบคคล

1. ทะเบยนคมการเบกรายบคคล 2. ทะเบยนคมการเบก-จาย คาสาธารณปโภคทกประเภท3. ทะเบยนคมการเบกคาเชา


1.บนทกรายการดวยความละเอยดครบถวนทกรายการสามารถตรวจสอบภายหลงได

28




2.3 เสนอผมอ านาจลงนามอนมต

- คาเชาบาน ใหจดท าทะเบยนคมการเบกรายบคคล - คารกษาพยาบาล จดท าทะเบยนคมคารกษาพยาบาลรายบคคล - คาเลาเรยน จดท าทะเบยนเงนชวยการศกษาบตรรายบคคล 2. บนทกรายละเอยดในทะเบยนคมใหครบถวนถกตองตามใบส าคญขอเบกเงน3. บนทกรายละเอยดเพมเตมไดตามความจ าเปนและเหนสมควร 1.ใบส าคญคาใชจายในการเดนทางไปราชการ,ฝกอบรมคารกษาพยาบาล และคาเลาเรยนบตร เมอด าเนนการเสนอผมอ านาจรบรองความถกตองเรยบรอยแลว ใหเสนอผอ านวยการส านก/โครงการ เปนผลงนามอนมต

บานรายบคคล 4. ทะเบยนคมคารกษาพยาบาล 5. ทะเบยนคมเงนชวยการศกษาบตร 1. ใบส าคญแตละประเภทคาใชจาย


1.ใหรบด าเนนการเสนอผมอ านาจอนมตโดยไมชกชา

29




3. กระบวนการควบคม เงนงบประมาณ 3.1 บนทกรายการควบคมการใชจายเงนงบประมาณ ตามใบส าคญขอเบกเงน, ใบรายงานความตองการพสด, ใบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ, รายการสญญา ตามรหสงบประมาณ รหสกจกรรมหลก รหสกจกรรมยอย และรหสแหลงของเงน พรอมใหรหสบญชแยกประเภท (GL)

1. จดท าใบควบคมเงนงบประมาณ 1.1 เมอไดรบเอกสารแจงการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป (แบบ ง.241) จดท าใบควบคมเงนงบประมาณโดยบนทกเงนงบประมาณ ดงน -บนทกรหสงบประมาณ, รหสกจกรรมหลก,รหสแหลงของเงน บนทกชองาน, หมวดรายจาย, แผนงาน, งาน,จ านวนเงนงบประมาณทไดรบ 2. ด าเนนการบนทกรายการขอผกพน 2.1 รบเอกสารขอกนเงนในใบควบคมเงนงบประมาณ -ใบส าคญขอเบก ใบแจงยอดคาจางชวคราว, คาลวงเวลา -ใบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ -ใบยมเงนราชการ -ใบรายงานความตองการพสด (ใบเบก) –สญญา 2.2 ตรวจสอบดวามเงนประจ างวดเพยงพอทจะด าเนนการหรอไม

1. ใบแจงการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป (แบบ ง.241) 2. ใบควบคมเงนงบประมาณ 1.ใบควบคมเงนงบประมาณ2. คมอการปฏบตงานดานการเงนและบญชเลม 1, 2


1. บนทกรายละเอยดทปรากฏในแบบ ง.241 ใหครบถวนและถกตองในใบควบคมเงนงบประมาณ 1. บนทกขอผกพนในใบควบคมเงนงบประมาณตามชองาน, รหสงบประมาณ, กจกรรมหลกแหลงของเงน ใหถกตองตามเอกสารทขอกนเงน

30




2.3 ตรวจสอบ รหสตาง ๆ ทแจงในเอกสารทขอกนเงน 2.4 ด าเนนการบนทกรายการขอผกพน ในใบควบคมเงนงบประมาณ ตามประเภทเอกสาร ดงน ***ใบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาฯ, ใบแจงยอดคาจางชวคราว,คาลวงเวลา บนทกในชอง " กนโดยไมมขอผกพน" ***ใบยมเงนราชการ บนทกในชอง "สญญาและใบสง" *** สญญา บนทกในชอง "สญญาและใบสง" *** ใบรายงานความตองการพสด (ใบเบก) บนทกในชอง "ใบเบก"*** ใบส าคญขอเบก บนทกในชอง "ใบส าคญและบล"เมอบนทกขอผกพนแลว ใหลดยอดเงนประจ างวด ใหรหสบญชแยกประเภท (รหส GL)

31




3. ใหรหสบญชแยกประเภท (รหส GL) 3.1 กรณใบรายงานความตองการพสด (ใบเบก) เมอบนทกขอผกพนแลว ใหด าเนนการใหรหสบญชแยกประเภท(รหส GL) และเสนอหวหนางานการเงนและบญชลงนาม "สอบประเภทเงน" และเกบส าเนาใบรายงานความตองการพสดไวเพอเปนหลกฐานในการตรวจสอบจ านวน 1 ชด *****เมองานพสดไดด าเนนการจนถงการออกใบสงหรอลงนามในสญญาแลว จะสงส าเนาสญญา มาใหงานการเงนและบญช เพอบนทกลางยอดทกนไวในชอง "ใบเบก" มาเขาทชอง "สญญาและใบสง "*****เมอด าเนนการดานพสด และสงมอบของเรยบรอยเปนใบส าคญขอเบกเงน สงมายงงานการเงนและบญชด าเนนการบนทกลางยอดทกนไวในชอง "สญญาและใบสง" หรอ "ใบเบก" เขามาทชอง "ใบส าคญและบล" 3.2 กรณใบส าคญขอเบก ทสงมายงไมไดมการกนเงนไวใหบนทกขอผกพน และใหรหสบญชแยกประเภท(รหส GL)

1. ผงบญชมาตรฐาน กรมบญชกลาง ป 2560


1. ใหรหสบญชแยกประเภทไดอยางถกตอง เพอใหงานพสด จดท าเอกสาร บส.01 และ บส.04 ไดถกตองในระบบ GFMIS

32




3.2 บนทกรายการในระบบ BIS 3.3 จดท ารายงานการใชจายเงนงบประมาณ สงหนวยงานทเกยวของ

1. บนทกในระบบ BIS กรมชลประทาน ซงตองด าเนนการผาน INTERNET มการบนทก เชนเดยวกบบนทกใน ใบควบคมเงนงบประมาณ 1. เมอไดรบส าเนาเอกสารงบหนาสงจาย ด าเนนการ บนทกลดยอดเงนกนตามขอผกพน และบนทกรายการ คาใชจายตามประเภททเบก 2. ด าเนนการปดยอดประจ าเดอน และพสจนความถกตอง โดยการกระทบยอดระหวางชองตาง ๆ ในใบควบคมเงนงบประมาณ 3. ตรวจสอบจ านวนเงนงบประมาณ และคาใชจายในใบควบคมเงนงบประมาณ กบรายงานสถานะการใชจายเงนงบประมาณในระบบ GFMIS (สามารถตรวจสอบเปนรายวนได)

1.คมอระบบ BIS กรมชลประทาน 1. ส าเนางบหนาสงจาย 2. ใบควบคมเงนงบประมาณ3. รายงานสถานะการใชจายเงนงบประมาณในระบบ GFMIS


1. บนทกขอมลใหถกตองตรงตามรหสงบประมาณ และรหสอนๆ ทขอเบก 1.คาใชจายทบนทกตองมถกตองตรงกบทมการกนเงนไวในขอผกพน ของแตละงาน 2. จ านวนเงนงบประมาณและจ านวนเงนใชจายจะตองถกตองตรงกบรายงานสถานะการใชจายเงนงบประมาณ ในระบบ GFMIS

33




4. กระบวนการจดท าเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS 4.1 จดท าทะเบยนคมหลกฐานขอเบก

1. แยกประเภทคาใชจาย ตามใบส าคญทไดรบ 2. แยกรหสงบประมาณ, กจกรรมหลก, แหลงของเงนทใชในการเบกเงน ตองเปนรหสเดยวกน(ตรวจสอบรหสไดจากดวงตราคมงบประมาณ ซงปรากฏ 3. แยกประเภทใบส าคญ เปนคาใชจายในการด าเนนการหรอ เจาหน หรอ งบกลางโดยด าเนนการ ดงน ***คาเบยเลยง, คาจางชวคราว, คาลวงเวลา, คาใชจายในการประชม เปนตน เปนคาใชจายในการด าเนนการ ***คาวสด, คาสาธารณปโภค เปน เจาหน ***คารกษาพยาบาล, คาเลาเรยนบตร เปนคาใชจายงบกลาง 4. จดท าทะเบยนคมหลกฐานขอเบก

1.ทะเบยนคมหลกฐานขอเบก


1.แยกประเภทคาใชจายไดถกตอง และเบกจากรหสงบประมาณ, กจกรรมหลก,แหลงของเงน เดยวกนใหตรงกบใบส าคญขอเบกเงน

34




4.2 จดท างบหนาใบส าคญขอเบก พรอมเอกสารประกอบ 4.3 บนทกค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS

1. พมพรายละเอยดใบส าคญ ใน งบหนาสงจายใบส าคญขอเบก 2. กรณคาวสด ตองพมพเอกสาร ดงน –กรณจายผานหนวยงาน พมพ แบบแนบแสดงรายการภาษ สงสรรพากร จ านวน 2 ฉบบ -กรณจายตรง ไมตองพมพแบบแนบแสดงรายการภาษ สงสรรพากร -หนงสอรบรองภาษหก ณ ทจาย 1. ตรวจสอบใบส าคญกบเอกสารประกอบการสงจายโดยตรวจสอบ ดงน -รหสงบประมาณ , รหสกจกรรมหลก, -รหสแหลงของเงน -รหสบญชแยกประเภททวไป (GL), ชอบญช -เลขทใบสงซอจากระบบ GFMIS -เลขทอางอง (กรณจายตรงเขาบญชผรบจาง) 2. ก าหนดเลขทเอกสารอางอง ในเอกสารประกอบการขอเบกในระบบ GFMIS (กรณจายผานหนวยงาน) 3. บนทกค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS

1. แบบฟอรมงบหนาใบส าคญ ส าหรบสงจาย 2. แบบแนบแสดงรายการภาษ 3. หนงสอรบรองภาษหก ณ ทจาย 1.แบบฟอรมการบนทกค าขอเบกประเภทตางๆ ในระบบ GFMIS เชน เอกสาร ขบ.01ขบ.02 ขบ.03 ขบ.11 2.เอกสาร SAP R3 และเอกสารการลงบญช ทไดจากระบบ GFMIS


1. งบหนาใบส าคญสงจายตองพมพรายละเอยดใหถกตอง 2. เอกสารประกอบการขอเบกตองมขอมลรหสทใชในการเบกถกตองครบถวน 3. ใหหวหนาหนวยงานเจาของงบประมาณ เปนผลงนามอนมตใหจายเงนตามใบส าคญ ในเอกสารงบหนาใบส าคญส าหรบสงจาย 1.เอกสารขอเบก ขบ.01, 02 ตองพมพและตรวจสอบใหถกตอง กอนการ อนมตรายการ

35




4.4 เสนอผมอ านาจลงนาม

-ขบ.01 กรณจายตรงเขาบญชผมสทธโดยอางองเลขทใบสงซอในระบบ GFMIS -ขบ.02 กรณจายผานหนวยงาน -ขบ.02 กรณจายตรงเขาบญชผมสทธโดยไมอางองเลขทใบสงซอในระบบ GFMIS แบบ บส.01 -ขบ.03 กรณเบกเงนนอกงบประมาณ จายผานหนวยงาน -ขบ.11 กรณจายตรงเขาบญชผมสทธ โดยอางองเลขทใบสงซอในระบบ GFMIS แบบ บส.04 4. พมพเอกสาร SAP R3และเอกสารการลงบญช ทไดจากระบบ ตรวจสอบขอมลในเอกสารใหถกตองอกครง กอนเสนอผมอ านาจลงนาม 1. จดท าทะเบยนคมค าขอเบก โดยใหเลขล าดบทตามเอกสารขอเบก (ในชองเลขทเอกสารอางอง ใน ขบ.02) กรณ ขบ.01 ใหก าหนดเลข Running Number ตอจากเลขล าดบสดทายในทะเบยนคมค าขอเบก 2. เสนอผเบก ลงนามอนมต

1. ทะเบยนคมค าขอเบก


1.ทะเบยนคมค าขอเบก ตองบนทกขอมลใหถกตองตามเอกสารขอเบก

36




4.5 อนมตรายการขอเบกในระบบ GFMIS

1.ผมอ านาจอนมต เขาระบบ GFMIS เพออนมตรายการเบก อม.1 2. ผมอ านาจอนมต เขาระบบ GFMIS เพออนมตรายการจาย อม.2

1.คมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช

-หวหนางานการเงนและบญช -หวหนาฝายบรหารทวไป -หวหนาหนวยงานผเบก -ผรบมอบอ านาจตามค าสง

1.ตรวจสอบรายการค าขอเบกวาครบถวน ถกตองหรอไม กอนมการอนมตรายการ

5. กระบวนการจายเงนใหผมสทธ 5.1 ตรวจสอบการรบโอนเงนจากระบบ GFMIS ในบญชเงนฝากธนาคารในงบประมาณและเงนนอกงบประมาณ

1. Log in เขาระบบ KTB BANKINGกรณเบกเงนจายผานหนวยงาน เพอตรวจสอบรายการโอนเงนจากระบบ GFMIS 2. ตรวจสอบการโอนเงนเขาบญชของหนวยงานในระบบ KTB BANKINGกรณเบกเงนจายผานหนวยงาน โดยตรวจสอบจ านวนเอกสารขอเบก กบรายการโอนเงน 3.บนทกรายการรบโอนเงนในทะเบยนคมเชคสงจาย

1. รายงานแสดงฐานะการเบกจายเงนในระบบ GFMIS 2. website ธนาคารกรงไทย การใหบรการ New Corporate Banking


1. ตรวจสอบรายการทมการโอนเงนในระบบGFMIS ตองถกตองตรงกบเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS

37




5.2 จดท าใบก ากบเชคและเชคสงจาย 5.3 จดท ารายละเอยดการโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารรายบคคล พรอมน าสงธนาคาร

1.น าเอกสารขอเบกทไดรบการโอนเงนจดเรยงตามล าดบ 2.พมพรายละเอยดเลขทค าขอเบก รายการเบกเงน และจ านวนเงน 3.ตรวจสอบจ านวนยอดเงนทปรากฏในใบก ากบเชคทกใบ รวมกนตองไมเกนจ านวนเงนทไดรบโอน 4.บนทกรายการสงจายเชคในทะเบยนคมสงจายเชค 5.เตรยมเชคโดยเรยงล าดบทของเชค และพมพเชคสงจาย 1. ตรวจสอบวาเอกสารขอเบกฉบบใด ไดรบการโอนเงนเขาบญชของหนวยงานแลว 2. จดท ารายละเอยดการโอนเงนเขาบญชของผมสทธ รายบคคล โดยน าขอมลจากใบส าคญคจายแตละฉบบ 3. ตรวจสอบความถกตองอยางละเอยดรอบคอบในสวนของ ชอ-นามสกล, เลขทบญช, จ านวนเงน 4. น าขอมลรายละเอยดการโอนเงนเขาบญชรายบคคลในรปแบบ ไฟลขอมล

1.ทะเบยนคมเชคสงจาย 2.ใบก ากบเชค 3.เชคสงจาย 1. รายละเอยดการโอนเงนเขาบญชรายบคคล 2. โปรแกรมวงแผน KTB น าเงนเขาบญชธนาคารกรงไทย


1. ตองมการตรวจสอบขอมลการโอนเงนใหถกตองกอนการจดพมพเชคสงจาย 1.ตรวจสอบรายการโอนเงนเขาบญชผมสทธใหถกตอง ตรงกบใบส าคญขอเบกเงน

38




5.4 ตรวจสอบรายงานการจายเงนในระบบ GFMIS และด าเนนการแจงผรบจางใหออกใบเสรจรบเงน

ลงโปรแกรม KTB 5. น าสงขอมลรายละเอยดการโอนเงนเขาบญชรายบคคล ในรปแบบ ไฟลขอมล เอกสารการโอนเงนในโปรแกรม KTB พรอมเชคสงจาย น าสงธนาคารกรงไทย 6. ด าเนนการปดประกาศแจงใหผมสทธไดรบทราบการโอนเงนเขาบญชธนาคาร 1. ตรวจสอบจ านวนใบส าคญคาวสดหรอคาจาง ทมการบนทกรายการขอเบกเงนโดยจายตรงเขาบญชผรบจาง 2.น าใบส าคญมาตรวจสอบการโอนเงนเขาบญชผมสทธ ไดจากรายงานแสดงฐานะการเบกจายเงน ในระบบ GFMIS กรณเบกเงนโดยจายตรงเขาบญชผ มสทธ 3. แจงใหบรษท, หาง, ราน มาด าเนนการออกใบเสรจรบเงน

1. รายงานแสดงฐานะการเบกจายเงน ในระบบ GFMIS


1.ตรวจสอบรายงานการแสดงฐานะการเบกจายเงนในระบบ GFMIS เปนประจ าสม าเสมอเพอสามารถด าเนนการขอใบเสรจรบเงนจากผรบจาง ไดถกตอง ครบถวน

39




6. กระบวนการจดเกบเอกสารทเบกจายแลว 6.1 ตรวจสอบความครบถวน ของเอกสารทไดด าเนนการเบกจายเงนเรยบรอยแลว

1. เมอไดรบใบส าคญคจายทด าเนนการจายเงนใหกบผมสทธ เรยบรอยแลว ใหตรวจสอบความครบถวนของใบส าคญคจาย ดงน -ใบส าคญคจาย มการประทบตรา ไดด าเนนการโอนเงนเขาบญชผมสทธ แลว ผโอนเงนลงลายมอชอรบรอง -หลกฐานแตละฉบบ ไดมการประทบตรา "จายเงนแลว" ทกฉบบ -ตรวจสอบความสมบรณของใบส าคญ คจาย 2. แนบเอกสารในระบบ GFMIS ดงน -เอกสารขอเบก (ขบ.01,02,03,11) พรอม Sap R/3 -เอกสารขอจาย (ขจ.05) พรอม Sap R/3

1. เอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS 2. ใบส าคญคจาย


1. จดเกบเอกสารใหครบถวนสามารถคนหาและตรวจสอบไดอยางรวดเรว

40




6.2 จดเกบเอกสารโดยแยกตามเอกสารขอเบก

1. จดเรยงเอกสารขอเบก, เอกสารขอจาย, ใบส าคญคจาย โดยเรยงตามล าดบเลขทอางองในเอกสารขอเบก 2. จดเกบเอกสารตามชดเอกสารขอเบก โดยจดท าเอกสารงบหนาแสดงรายละเอยดของเอกสารขอเบก

1. ทะเบยนคมการจดเกบเอกสารทเบกจายแลว


1. มการจดเกบเอกสารทไดด าเนนการเบกจายแลวไวอยางเปนระเบยบ คนหา สะดวก รวดเรวและจดเกบไวในสถานททปลอดภย

7. มาตรฐานงาน

รอยละของการเบกจายเงนตามใบส าคญขอเบกทถกตอง เสรจตามมาตรฐานระยะเวลาทก าหนด

41

8. ระบบตดตามประเมนผล

กระบวนการ มาตรฐานคณภาพงาน วธการตดตาม ประเมนผล

ตวชวดกระบวนการ ในจดวกฤต

ผตดตาม/ ประเมนผล

1.การลงทะเบยนรบใบส าคญ 2.ตรวจสอบใบส าคญและอนมต 3. ควบคมเงนงบประมาณ (BIS)

1. สมดทะเบยนรบมขอมลทถกตอง ครบถวน 2. สมดทะเบยนสามารถเปนดชนในการคนหาและตดตามใบส าคญทรบไวด าเนนการได 1. ใบส าคญขอเบกมความถกตองและมเอกสารประกอบครบถวน 2. มการใชสทธถกตองไมซ าซอน 1. การบนทกรายการมความถกตอง ครบถวน 2. รายงานการใชจายเงนมความถกตอง นาเชอถอ และเปนปจจบน

1. มการตรวจสอบความเรยบรอยของงาน ทก 3 เดอน 1. เจาหนาทการเงนและบญช ด าเนนการตรวจสอบ ใหถกตองตามระเบยบกอนการเบกจาย 2. เจาหนาทการเงนและบญช มการลงทะเบยนเพอควบคมการใชสทธในการเบก เพอไมใหมการซ าซอน กอนการเบกจาย 1. ตรวจสอบการด าเนนงานกบรายงานสถานะเงนงบประมาณในระบบ GFMIS หากพบขอผดพลาดด าเนนการแกไขทนท

1. จ านวนใบส าคญทสามารถตรวจสอบและคนหา วาอยในกระบวนการเบกจายขนตอนไหน

1. จ านวนใบส าคญทมการทกทวงจากผตรวจสอบภายในและภายนอก 1.จ านวนรายการใบส าคญทมการบนทกควบคมการใชจายเงนงบประมาณไมถก ตอง

หวหนางานการเงนและบญช

หวหนางานการเงนและบญช/หวหนาฝายบรหารทวไป หวหนางานการเงนและบญช

42

กระบวนการ มาตรฐานคณภาพงาน วธการตดตาม ประเมนผล

ตวชวดกระบวนการ ในจดวกฤต

ผตดตาม/ ประเมนผล

4. จดท าเอกสารขอเบกเงนในระบบ GFMIS 5. จายเงนใหผมสทธ 6. จดเกบเอกสารทเบกจายแลว

1. ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกเงนและงบหนาใบส าคญขอเบก มขอมลถกตอง ครบถวน ตามใบส าคญขอเบก 2. บนทกค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS ถกตอง มการตรวจสอบกอนการอนมต 1. จายเงนใหผมสทธรบเงนไดถกตอง 2. แจงใหผรบจางออกใบเสรจรบเงนไดครบถวน ถกตอง 1. เอกสารทจดเกบมความถกตอง ครบถวน คนหาไดสะดวก รวดเรว

1. ตรวจสอบขอมลกอนการอนมตรายการ 2. ตรวจสอบการด าเนนงานกบรายงานการเบกจายในระบบ GFMIS หากพบขอผดพลาดใหด าเนนการแกไข 1. ตรวจสอบขอมลใหถกตองกอนการโอนเงน 1.ตรวจสอบเอกสารทไดด าเนนการจาย และเอกสารครบถวน เรยบรอยแลวการจดเกบทกชด

1.จ านวนรายการขอเบกทมการบนทกผดพลาด 1. จ านวนผมสทธทโอนเงนผดพลาด 1.จ านวนเอกสารเบกจายทมการทกทวงจากหนวยงานภายในและภายนอก

หวหนางานการเงนและบญช/หวหนาฝายบรหารทวไป หวหนางานการเงนและบญช หวหนางานการเงนและบญช/หวหนาฝายบรหารทวไป

43

9. เอกสารอางอง

- ระเบยบวาดวยการจายคาจางลกจางประจ าของสวนราชการ พ.ศ. 2526

- ระบยบกระทรวงการคลง วาดวยการเบกจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ.2553

- พระราชกฤษฎกาเกยวกบคารกษาพยาบาล พ.ศ. 2523

- พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล (ฉบบท8) พ.ศ. 2545

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล พ.ศ. 2545

- พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล พ.ศ.2553

-ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล พ.ศ. 2545

- พระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร พ.ศ. 2523

- กลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยวธเบกจายเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล พ.ศ.2523

- หนงสอ กค 0422.3/ ว 257 ประเภทและอตราเงนบ ารงการศกษาและคาเลาเรยน

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ. 2550

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ. 2554 (ฉบบท 2) - ค าสงกรมชลประทานท ข 774/2558 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด

44

10. แบบฟอรมทใช - บญชสรปรายละเอยดการโอนเงนผานธนาคาร - แบบ 4109 - หลกฐานการจายเงนคาจาง บก.กจ.3 - หลกฐานการจายเงนสมทบประกนสงคม (สวนสมทบสวนของนายจาง) - แบบรายการแสดงการสงเงนสมทบ สปส.1-10 (สวนท 1) - แบบรายการแสดงการสงเงนสมทบ สปส.1-10 (สวนท 2) - บญชลงเวลาปฏบตงานเวลาราชการ, นอกเวลาราชการ - หลกฐานการจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ บก.กจ.8 - รายชอผปฏบตงานนอกเวลาราชการ - แบบฟอรมรายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการ - แบบ 7131 ใบเบกเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล - แบบ 7223 ใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร - แบบขออนญาตไปราชการ ชป.318 - ใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708 สวนท1) - หลกฐานการจายเงนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708 สวนท2)

คู่มือการปฏิบัติงาน · 2017-09-25 ·...

Documents

Transcript of คู่มือการปฏิบัติงาน · 2017-09-25 ·...