66. políticas de marketing
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Políticas de marketing
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Cristina Gallego Martín
María Nieves Tendero
Fase III: Políticas de marketing
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Índice
3. Políticas de marketing. ...................................................................................................................... 4
3.1. Análisis DAFO. ............................................................................................................................. 4
3.2. Objetivos. ..................................................................................................................................... 6
Objetivos a largo plazo. ..................................................................................................................... 6
Objetivos a corto plazo. ..................................................................................................................... 6
3.3. Estrategias. ................................................................................................................................... 8
3.4. Política de Producto. ................................................................................................................... 8
3.4.1. Definición de la actividad. .................................................................................................... 8
3.4.2. Atributos del servicio. .......................................................................................................... 9
3.4.3. Fases de la prestación del servicio. ...................................................................................... 11
3.4.3.1. Descripción gráfica. ........................................................................................................ 11
3.4.3.2. Descripción literal. ....................................................................................................... 14
3.4.4. Plan de aprovisionamiento. ................................................................................................ 15
3.4.4.1. Activo fijo: elementos, selección y justificación. ........................................................ 15
3.4.4.2. Amortización de los elementos de inmovilizado. .................................................... 26
3.4.4.3. Activo circulante: mercancías, proveedores, selección y justificación. .................. 26
3.4.5. Plan de recursos humanos. ................................................................................................ 30
3.4.5.1. Listado de tareas. .......................................................................................................... 30
3.4.5.2. Puestos de trabajo. ....................................................................................................... 30
3.4.5.3. Profesiogramas. ............................................................................................................. 31
3.4.5.4. Organigrama. ................................................................................................................ 33
3.4.5.5. Contratación. ................................................................................................................35
3.4.6. Costes. ................................................................................................................................. 43
3.5. Política de Precios. .................................................................................................................... 45
3.5.1. Concepto de Precio. ............................................................................................................ 50
3.5.2. Objetivos de la Política de Precios. ................................................................................... 50
3.5.3. Factores que influyen en la fijación de precios. ............................................................... 50
3.5.4. Estrategias de Precios. ........................................................................................................ 52
3.6. Política de distribución. ............................................................................................................ 55
3.6.1. Concepto de distribución. .................................................................................................. 55
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3.6.2. Funciones de los canales de distribución. ........................................................................ 56
3.6.3. Proceso de elección del canal de distribución. ................................................................ 56
3.7. Política de comunicación. ......................................................................................................... 57
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3. Políticas de marketing.
3.1. Análisis DAFO.
El Análisis DAFO es una metodología de estudio de la situación competitiva de una
empresa en su mercado (situación externa) y de las características internas (situación interna)
de la misma, a efectos de determinar sus debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades.
Dentro del análisis externo se diferencian:
- Las oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el
entorno y que, una vez identificadas, pueden ser aprovechadas.
- Las amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden
atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia
adecuada para poder sortearla.
Por otro lado, el análisis interno incluye:
- Las fortalezas son todos aquellos elementos internos y positivos que diferencian al
programa o proyecto de otros de igual clase.
- Las debilidades se refieren, por el contrario, a todos aquellos elementos, recursos,
habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la
buena marcha de la organización.
Nº PUNTOS FUERTES Nº OPORTUNIDADES
F1 Espíritu emprendedor O1 Ayudas
F2 Conocimiento del mercado O2 Ventajas de ser una S.L
F3 Información O3 Poca competencia
F4 Contactos O4 Gran cantidad de recursos
F5 Servicios novedosos O5 Numerosos profesionales
F6 Formación O6 Servicio completo de formación
F7 Idea innovadora O7 Bonificaciones para jóvenes emprendedoras
F8 Capacidad para asumir responsabilidad
O8 Avance de las nuevas tecnologías
F9 Capacidad de organización O9 Competencia poco actualizada
F10 Motivación O10
Nº PUNTOS DÉBILES Nº AMENAZAS
D1 Financiación A1 Tasa de paro
D2 Aversión al riesgo A2 Expectativas de la población futura
D3 Falta de experiencia A3 Costes elevados
D4 No ser conocidos en el mercado A4 Cuidado de los hijos/as por familiares
D5 A5 Situación económica actual de las familias
D6 A6 Existencia de nuevos competidores
D7 A7 Descenso de la demanda
D8 A8 Familias poco numerosas
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Una vez conocidos los puntos fuertes y débiles, oportunidades y amenazas, que nos
caracterizan procedemos a puntuar cada una de ellas, averiguando así la estrategia a seguir.
Tras valorar nuestras características y las del entorno al que nos vamos a enfrentar, el
resultado nos lleva a una estrategia ofensiva.
La idea que resume esta estrategia es potenciar las fortalezas para aprovechar las
oportunidades, por lo que debemos potenciar y mejorar los puntos fuertes para hacernos un
hueco en el mercado, sin dejar de lado las oportunidades que nos ofrece el mercado en nuestro
ámbito empresarial.
Nuestros puntos fuertes están por encima de la situación externa y más aún de nuestras
debilidades.
91 PUNTOS FUERTES 76 OPORTUNIDADES
Espíritu emprendedor Ayudas
Conocimiento del mercado Ventajas de ser una S.L
Información Poca competencia
Contactos Gran cantidad de recursos
Servicios novedosos Numerosos profesionales
Formación Servicio completo de formación
Idea innovadora Bonificaciones para jóvenes emprendedoras
Capacidad para asumir responsabilidad Avance de las nuevas tecnologías
Capacidad de organización Competencia poco actualizada
Motivación
33 PUNTOS DÉBILES 67,5 AMENAZAS
Financiación Tasa de paro
Aversión al riesgo Expectativas de la población futura
Falta de experiencia Costes elevados
No ser conocidos en el mercado Cuidado de los hijos/as por familiares
Situación económica actual de las familias
Existencia de nuevos competidores
Descenso de la demanda
Familias poco numerosas
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3.2. Objetivos.
Una vez conocido nuestros puntos fuertes y débiles y además las oportunidades y las
amenazas que nos proporciona el entorno, vamos a fijar los objetivos que nos guiarán
nuestra actuación para alcanzar la situación deseada de nuestra empresa.
A continuación vamos a mencionar los objetivos a largo plazo y a corto plazo que
debemos cumplir para el crecimiento de nuestro negocio.
Objetivos a largo plazo.
Suelen ser expresiones genéricas y cualitativas. Estos objetivos nos sirven para
definir el rumbo de la empresa, abordan los 5 años próximos de la empresa.
- Ser conocido y líder en la comarca de actuación y sus alrededores.
- Cubrir todas las plazas que oferte nuestra guardería.
- Aumentar y actualizar nuestros servicios constantemente.
- Recuperar la inversión inicial y obtener unos beneficios de 120.000,00 €.
- Aumentar la plantilla de trabajadores.
- Tener más de 1.500 seguidores en las redes sociales.
- Utilizar más materiales y recursos que respeten el medioambiente.
Objetivos a corto plazo.
Son objetivos concretos y cuantificables de los que dependen los objetivos generales.
Primer año:
- Ser conocido por el 60% de las familias de nuestra comarca de actuación.
- Cubrir el 50% de las plazas que oferte nuestra guardería.
- Poner en marcha todos nuestros servicios.
- Obtener unos beneficios de 20.000,00€.
- Plantilla con 4 trabajadores.
- Medios sociales: Blog con 1000 visitas, Twitter con 100 seguidores, Facebook con 50
amigos y nos iniciarnos con Google +.
- Respetar el medioambiente.
Segundo año:
- Ser conocido por el 80% las familias de nuestra comarca de actuación.
- Cubrir el 65% de las plazas que oferte nuestra guardería.
- Implicar al 70% de toda la familia educativa con todos nuestros servicios.
- Obtener unos beneficios de 40.000,00€.
- Contratar un nuevo trabajador.
- Medios sociales: Blog con 3000 visitas, Twitter con 250 seguidores, Facebook con 150
amigos, Google + con 50 amigos y nos iniciamos con Pinterest.
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Tercer año:
- Ser conocido por el 90% de las familias de nuestra comarca de actuación y por el
30% de las familias de las comarcas de alrededor.
- Cubrir el 75% de las plazas que oferte nuestra guardería.
- Implicar al 90% de toda la familia educativa con todos nuestros servicios.
- Obtener unos beneficios de 70.000,00€.
- Volver a aumentar la plantilla.
- Medios sociales: Blog con 5000 visitas, Twitter con 350 seguidores, Facebook con 175
amigos, Google + con 75 amigos y Pinterest.
Cuarto año:
- Ser líder en nuestra comarca de actuación y ser conocidos por el 50% de las familias
de las comarcas de alrededor.
- Cubrir el 90% de las plazas que oferte nuestra guardería.
- Implicar al 100% de toda la familia educativa con todos nuestros servicios.
- Obtener unos beneficios de 90.000,00 €.
- Nuestra guardería tendrá entre 6 y 8 trabajadores.
- Medios sociales: Blog con 7000 visitas, Twitter con 450 seguidores, Facebook con
200 amigos, Google + con 100 amigos y Pinterest.
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3.3. Estrategias.
La estrategia de marketing concentrado es la que nos caracteriza, por estar
dirigido el servicio que vamos a prestar a un mercado objetivo único, encontrando como
ventaja competitiva la especialización en nuestra rama, ya que nos enfrentamos a un sector
pequeño que nos sitúa en una elevada posición de riesgo al concentrar todas nuestras
acciones en un único mercado, no pudiendo cometer errores graves.
3.4. Política de Producto.
3.4.1. Definición de la actividad.
Prestación de servicio de guardería y educación infantil para niños/as entre los 0 y 3
años, además de otros servicios novedosos y extraescolares que mencionamos a
continuación:
- Educación bilingüe.
- Comedor didáctico.
- Recogida de los niños en sus hogares.
- Servicio matinal.
- Actividades extraescolares.
- Apertura fines de semana.
- Incorporación de las TICs en las clases.
- Espacio reservado para cuidar animales y cultivar.
- Red social para la comunicación padres-profesores.
- Acceso de los padres en todo momento a la grabación de las aulas, a través del
sistema e-guarderías. Sistema de video vigilancia.
- Respeto al medioambiente.
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3.4.2. Atributos del servicio.
Debemos desarrollar unas buenas estrategias para posicionar nuestro servicio en el
mercado de la manera más favorable. Es ahora cuando tenemos que analizar con detalle los
atributos de cada uno de nuestros servicios:
- Educación bilingüe. Teniendo en cuenta la importancia de conocer idiomas en la
actualidad, por ello en todas las clases se introducirán de forma progresiva
diferentes conceptos en inglés, dando a conocer el idioma a nuestros alumnos.
- Comedor didáctico. Servicio de comedor en el que los niños/as podrán disfrutar de
una dieta variada, propuesta por un nutricionista, así como de una gran variedad de
estímulos que les ayudarán en su aprendizaje.
- Recogida de los niños en sus hogares. La guardería contará con un pequeño
autobús que realizará una ruta por las casas de los niños y niñas cuyos padres hayan
contratado este servicio.
- Servicio matinal y vespertino. El horario será totalmente flexible, teniendo así una
mayor compatibilidad con el horario de trabajo de los padres y madres. Las puertas
de la guardería abrirán antes acogiendo a todos los alumnos que lo necesiten y
cerrará más tarde para mayor comodidad de los padres.
- Actividades extraescolares. Al contar con servicio matinal y vespertino, esas horas
“extra” deben estar ocupadas por actividades diferentes al horario normal de
guardería, los diferentes talleres son: taller de pintura, taller de cuenta-cuentos,
taller de manualidades, taller de inglés, taller de música y taller de baile. Se ampliará
la oferta según necesidades.
- Apertura fines de semana. Al igual que el servicio matinal y vespertino, la opción
de apertura los fines de semana es única y exclusivamente para ayudar a los padres y
madres que trabajen también el fin de semana o tengan algún tipo de compromiso
que les impida hacerse cargo de sus hijos/as.
- Incorporación de las TICs en las clases. Introduciremos el uso de las Nuevas
Tecnologías de la Información y la Comunicación en las clases, enseñando un
manejo básico a los niños y niñas de diferentes instrumentos como la pizarra digital
que, por otro lado, también nos servirá de apoyo para el desarrollo de las clases.
- Espacio reservado para cuidar animales y cultivar. Inculcar valores desde
temprana edad es esencial, con el fin de colaborar en este proceso hemos creado
este espacio en nuestra guardería. En él, podrán disfrutar y divertirse con los
animales, pero a la vez se les inculcará valores de respeto y responsabilidad, los
niños y niñas serán los que cuiden y alimenten a los animales, siempre bajo
supervisión de las profesoras.
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- Red social para la comunicación padres-profesores. Al igual que el manejo de
idiomas en la actualidad las redes sociales se encuentran en auge, por ello
utilizaremos una red social exclusiva para comunicar a los padres todos tipo de
eventos, así como para que ellos nos consulten cualquier duda.
- Sistema e-guarderías. Sistema de video vigilancia. El sistema e-guarderías es
una solución de televigilancia enfocada a guarderías y jardines de infancia. Con
nuestro sistema de televigilancia por Internet los padres pueden vigilar y observar a
sus hijos de una manera cómoda, sencilla y segura. Para poder utilizar este servicio,
los padres y madres tan sólo necesitan tener acceso a internet.
- Respeto al medioambiente. Para conservar el medioambiente tenemos que
cuidarlo. Una forma de cuidarlo es enseñar a los más pequeños a hacer lo mismo,
por ello se llevarán a cabo todo tipo de actividades de reciclaje en clase.
Colaborando en este aspecto también los profesores y la administración, reduciendo
en la medida posible el uso de papel, sobre todo en la comunicación con los padres y
madres de los alumnos, sustituyendo el envío de cartas o notificaciones por la
utilización de la red social.
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3.4.3. Fases de la prestación del servicio.
3.4.3.1. Descripción gráfica.
Proceso administrativo:
Primer contacto con
nuestros servicio:
Visita personal
Vía Internet
Vía telefónica
Tras visitar nuestras
instalaciones, la
familia valora y toma
la decisión.
Si deciden utilizar
nuestros servicios, el
primer paso es
realizar la matricula.
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Proceso educativo de 0 a 1 año:
Salida de casa
En coche
En autobús
Llegada a la
guardería
Hora de
juego
Servicio
matinal
Hora de cambio y
almuerzo Hora de
juego
Comedor
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Proceso educativo de 1 a 3 años (hasta la llegada a la guardería el proceso gráfico es el mismo):
Servicio
matinal
Hora de jugar y
aprender
Hora de almuerzo
y patio
Hora de jugar y
aprender
Comedor y
siesta Actividades
extraescolares
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3.4.3.2. Descripción literal.
El proceso administrativo comienza con un primer contacto de las familias, puede
ser mediante teléfono, internet (redes sociales y correo) o de manera personal. Serán
informados de todos nuestros servicios y de su coste, también le resolveremos cualquier
duda que les surja. En caso de ser la comunicación vía telefónica o por internet, los
invitaremos a realizar una visita por nuestras instalaciones.
Al no existir plazo de matriculación, las familias, una vez tomada la decisión,
pueden acercarse en cualquier momento a matricular a su hijo/a en nuestra guardería,
indicando el día que desea comenzar a utilizar el servicio, así como los servicios
disponibles que quiera contratar.
Los padres pueden decidir el horario de entrada y salida, siendo la apertura a partir
de las 07:30 a.m. hasta las 18:30 p.m. Al ser un servicio “extra” al horario normal de
guardería, en este horario llevaremos a cabo actividades diferentes a las de clase. De 07:30
a.m. a 09:00a.m. (comienzo normal del horario) los niños y niñas tomarán el desayuno y,
normalmente, dormirán, si no es así, se les entretendrá de diversas formas, como
cuentacuentos, música, juegos, etc.
La guardería cerrará sus puertas a las 14:00 p.m., exceptuando a los niños y niñas
que requieran el servicio de comedor y actividades extraescolares, que seguirán en la
guardería hasta las 18:30 p.m. Al igual que al comienzo de la mañana, en estas horas
“extra” se realizarán actividades diferentes como: baile, teatro, danza, pre deporte, pintura,
etc.
Dependiendo de la edad de los niños y niñas matriculados las actividades llevadas
a cabo durante el horario normal de guardería serán unas u otras.
Si los niños matriculados tienen de 0 a 1 año, las actividades que realizarán durante
toda la mañana serán las siguientes: cuenta-cuentos, musicoterapia, relajación, juegos,
etc., sin olvidar la hora de la siesta.
Si el niño matriculado tiene de 1 a 3 años, las actividades serán más dinámicas:,
manualidades, cuentacuentos, musicoterapia, inglés, juegos, pintura, psicomotricidad,
rincones, juegos exteriores, juegos con las TICs, etc. Los niveles de dificultad de dichos
juegos variarán en nivel de la edad de los alumnos/as, siendo más avanzados para los del
último curso, y para los niños/as de 1 a 2 años los juegos con las TICs, por ejemplo, serán
introductorios.
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3.4.4. Plan de aprovisionamiento.
3.4.4.1. Activo fijo: elementos, selección y justificación.
A continuación se detalla, en una tabla, la relación entre el elemento de activo fijo,
el proveedor y su precio. El precio indicado es sin IVA y aún no se han incluido los gastos
de transporte correspondiente, si los hubiera.
Elemento Imagen Proveedor Ud. Precio Total
Terrenos y
bienes
naturales
423 m² 120,00 €/m² 50.760,00 €
Construcción
331 m² 400 €/m² 132.400,00 €
Mesa par niños
(diferentes
colores)
IKEA 10 37,99 €/Ud. 379,90 €
Cajas
almacenaje
IKEA 3 8,99 €/ 3
Ud.
26,97 €
Almacenaje
IKEA 3 79,98 €/Ud. 239,94 €
Espejos
IKEA 3 14,99 €/ Ud. 44,97 €
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Trona con
cinturón de
seguridad
(diferentes
colores)
IKEA 20 12,99 €/ Ud. 259,80 €
Almacenaje
con puertas
(diferentes
colores)
IKEA 6 73,98 €/ Ud. 443,88 €
Almacenaje de
colgar
IKEA 3 45,49 €/ Ud. 136,47 €
Silla para niño
(diferentes
colores)
IKEA 50 11,99 €/ Ud. 599,50 €
Cambiador
IKEA 2 4,99 €/ Ud. 9,98 €
Mueble
cambiador
IKEA 2 24,99 €/ Ud. 49,98 €
Mantitas
IKEA 60 2,50 €/ Ud. 150,00 €
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Caballetes
IKEA 3 19,99 €/ Ud. 59,97 €
Mesa comedor
IKEA 5 19,99 €/ Ud. 99,95 €
Lavabo
IKEA 3 34,00 €/ Ud. 102,00 €
Sillón lactancia
IKEA 2 32,99 €/ Ud. 65,98 €
Cunas
IKEA 10 59,99 €/ Ud. 599,90 €
Colchón cuna
IKEA 10 11,99 €/ Ud. 119,90 €
Sábanas cuna IKEA 10 3,50 €/Ud. 35,00 €
Perchas
IKEA 60 1,99 €/ Ud. 119,40 €
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Cubiertos
IKEA 10 1,99 €/ set
de 3 piezas
19,90 €
Cuencos
IKEA 5 1,99 €/ set 6
Ud.
11,94 €
Vasos
IKEA 2 1,99 €/ set 6
Ud.
3,98 €
Platos
IKEA 4 1,99 €/ set 6
Ud.
7,96 €
Vaso bebé
IKEA 5 3,50 €/ set 2
Ud.
17,50 €
Mesa despacho
IKEA 1 39,99 €/ Ud. 39,99 €
Silla profesores
y visitas
IKEA 6 25,99 €/ Ud. 155,94 €
Silla despacho
IKEA 1 39,99 €/ Ud. 39,99 €
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Cajonera con
ruedas
IKEA 2 11,99 €/ Ud. 23,98 €
Librería
IKEA 3 25,00 €/ Ud. 75,00 €
Taburete
escalón
IKEA 1 9,99 €/ Ud. 9,99 €
Armario bajo
cocina
IKEA 2 94,00 €/ Ud. 188,00 €
Armario
fregadero
IKEA 1 67,00 €/ Ud. 67,oo €
Armario balda
cocina
IKEA 1 95,00 €/ Ud. 95,00 €
Armario pared
dos puertas
cocina
IKEA 2 79,00 €/ Ud. 158,oo €
Camarera
IKEA 1 159,00 €/
Ud.
159,00 €
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Mesa de
reuniones
IKEA 1 40,49 €/ Ud. 40,49 €
Frigorífico
MILAR 1 247,11 €/ Ud. 247,11 €
Horno
Redcoon 1 164,46 € 164,46 €
Lavavajillas
Epepu 1 195,95 € 195,95 €
Microondas
Central de
electrodomésti
cos
1 73,73 € 73,73 €
Vitro
Electrodomésti
cos de oferta
1 128,10 € 128,10 €
Campana
Acuista 1 73,51 € 73,51 €
Impresora
pequeña
HP 1 41,24 € 41, 24 €
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Ordenador de
mesa
Easybuymedia 1 467,25 € 467,25 €
Portátil
Carrefour 1 309,92 € 309,92 €
iPad
Carrefour 1 321,49 € 321,49 €
Proyector
Maxvisual 1 188,42 € 188,42 €
Pizarra digital
Proyector.org 1 906,78 € 906,78 €
Tobogán + 12
meses
Juegos al aire
libre
1 53,72 € 53,72 €
Columpio
Juegos al aire
libre
1 161,97 € 161,97 €
Casita
Join2buy.com 1 73,55 € 73,55 €
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Balancín
Adrada 1 40,00 € 40,00 €
Tobogán +2
años
Adrada 1 67,50 € 67,50 €
Conjunto
travesía 11
elementos
Adrada 1 497,25 € 497,25 €
Anillo sensorial
ovalado
Adrada 1 423,97 € 423,97 €
Gusano de
espejos
Adrada 1 96,75 € 96,75 €
Piscina
sensorial
Adrada 1 164,02 € 164,02 €
Bolsa 400
pelotas
Adrada 1 93,33 € 93,33 €
Sillas autobús
PIXMANIA 5 28,93 € 144,63 €
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PIXMANIA 5 11,57 € 57,85 €
Caldera
biomasa
ESTUCALOR 1 3.000,00 € 3.000,00 €
Plastificadora +
encuadernador
a + cizalla
KALAMAZOO 1 69,95 € 69,95 €
Pizarra blanca
REPRO-ALBA 2 6,32 € 12,64 €
Cámaras
Televigilancia
y seguridad
electrónica
5 53,00 € 265,00 €
Servicios. Agua
Gestagua 12 53,12 € 637,44 €
Servicios. Luz
Gas natural
Fenosa
12 86,54 € 1.038,48 €
Servicios.
Internet y
teléfono
Movistar 12 65,06 € 780,72 €
Total 198.347,64 €
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Para decidir el proveedor, primero hemos pedido presupuesto a varios
proveedores, y hemos elegido dependiendo del precio que nos han ofrecido. A
continuación se detallan una serie de enlaces de los presupuestos que hemos recibido de
los diferentes proveedores:
- Presupuesto MILAR. Ver Anexo 024.
- Presupuesto Redcoon. Ver Anexo 025.
- Presupuesto Monaes. Ver Anexo 026.
- Presupuesto Central de electrodomésticos. Ver Anexo 027.
- Presupuesto Electrodomésticos de oferta. Ver Anexo 028.
- Presupuesto Acuista. Ver Anexo 029.
- Presupuesto HP. Ver Anexo 030.
- Presupuesto Easy by media. Ver Anexo 031.
- Presupuesto Carrefour. Ver Anexo 032.
- Presupuesto Maxvisual. Ver Anexo 033.
- Presupuesto Proyector.org. Ver Anexo 034.
- Presupuesto Juegos al aire libre. Ver Anexo 035.
- Presupuesto Join 2 buy. Ver Anexo 036.
- Presupuesto Adrada. Ver Anexo 037.
- Presupuesto Pixmania. Ver Anexo 038.
- Presupuesto Dell. Ver Anexo o39.
- Presupuesto Pantalla táctil. Ver Anexo 040.
- Presupuesto KALAMAZOO. Ver Anexo 041.
- Presupuesto REPO-ALBA. Ver Anexo 042.
Una vez analizados todos los presupuestos recibidos, elegimos el proveedor al que
nos interesa más pedir, por ser más barato y ofrecernos el mismo modelo y condiciones
que los demás proveedores. Después de decidir el proveedor más adecuado, realizamos el
pedido y recibimos, junto a este, la factura y el albarán correspondiente.
- Facturad IKEA. Ver Anexos 043 y 044.
- Factura y albarán MILAR. Ver Anexos 045 y 046.
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- Factura y albarán Redcoon. Ver Anexos 047 y 048.
- Factura y albarán Pixmania. Ver Anexos 049 y 050.
- Factura y albarán Central de electrodomésticos. Ver Anexos 051 y 052.
- Factura y albarán Electrodomésticos de ofertas. Ver Anexos 053 y 054.
- Factura y albarán Acuista. Ver Anexos 055 y 056.
- Factura y albarán HP. Ver Anexos 057 y 058.
- Factura y albarán Easy by media. Ver Anexos 059 y 060.
- Factura Carrefour. Ver Anexo 061.
- Factura y albarán Maxvisual. Ver Anexos 062 y 063.
- Factura y albarán Proyector.org. Ver Anexos 064 y 065.
- Factura y albarán Juegos al aire libre. Ver Anexos 066 y 067.
- Factura y albarán Join 2 buy. Ver Anexos 068 y 069.
- Factura y albarán Adrada. Ver Anexos 070 y 071.
- Factura de Gas Natural Fenosa. Ver Anexo 072.
- Factura del agua. Ver Anexo 073.
- Factura de teléfono e internet. Ver Anexo 074.
- Factura y albarán KALAMAZO. Ver Anexos 075 y 076.
- Facturas y albaranes REPRO-ALBA. Ver Anexos 077, 078, 079 y 080.
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3.4.4.2. Amortización de los elementos de inmovilizado.
En este apartado agrupamos el activo no corriente por cuentas, realizando la
amortización de los diferentes elementos conjuntamente.
Porcentaje
según tablas Años Importe
Amortización
anual
Construcción 2% 50 132.400,00 € 2.648,00 €
Mobiliario 10% 10 8.714,65 € 871,46 €
EPI 25% 4 2.975,22 € 743,81 €
Herramientas y útiles 25% 4 84,64 € 21,16 €
Instalaciones. Calefacción 10% 10 3.000,00 € 300,00 €
Total amortización anual 4.584,43 €
3.4.4.3. Activo circulante: mercancías, proveedores, selección y justificación.
- Factura autobús. Ver Anexo 081.
Elemento Imagen Proveedor Ud. Precio Total
Cartulinas
REPRO-ALBA 1 Pack de
125
26,22
€/pack
26,22 €
Tacos de
notas
REPRO-ALBA 1 Pack de
500
1,00 €/pack 1,00 €
Bolígrafos
REPRO-ALBA 10 0,11 € 1,10 €
Gomas de
borrar
REPRO-ALBA 45 0,06 € 2,70 €
Lápices
REPRO-ALBA 12 0,23 € 2,70 €
Rotuladores
de pizarra REPRO-ALBA 4 0,59 € 2,36 €
Políticas de marketing
27
27
Papel
higiénico
REPRO-ALBA 108 0,22 € 23,76€
Pañuelos
faciales
REPRO-ALBA 21 1,75 € 36,75 €
Servilletas
REPRO-ALBA 60 0,66 € 39,60 €
Bolsas de
basura
REPRO-ALBA 10 Packs
de 25
0,64 € 6,40 €
Guantes de
látex
REPRO-ALBA 1 Pack de
100
4,79 € 4,79 €
Pegamento
de barra
REPRO-ALBA 10 0,60 € 6,00 €
Pegamento
de cola
REPRO-ALBA 10 0,83 € 8,30 €
Estuche de
ceras
REPRO-ALBA 12 1,73 € 20,76 €
Gomets
expresiones
REPRO-ALBA 1 2,15 € 2,15 €
Gomets
redondos
REPRO-ALBA 2 1,90 € 3,80 €
Almohadillas
de picado
REPRO-ALBA 12 0,45 € 5,40 €
Punzones de
picar
REPRO-ALBA 12 0,39 € 4,68 €
Políticas de marketing
28
28
Papel Charol
REPRO-ALBA 5 rollos
de 25
2,50 € 12,50 €
Papel
holográfico
REPRO-ALBA 5 2,80 € 14,00 €
Papel de
seda
REPRO-ALBA 5 rollos
de 25
0,83 € 4,15 €
Papel
transparente
REPRO-ALBA 5 0,74 € 3,70 €
Pintura de
dedos
REPRO-ALBA 9 2,89 € 26,01 €
Tijeras
REPRO-ALBA 12 0,31 € 3,72 €
Cinta
adhesiva
transparente
REPRO-ALBA 10 0,18 € 1,80 €
Gel
limpiamanos
REPRO-ALBA 1 15,89 € 15,89 €
Folios
REPRO-ALBA 10 3,75 € 37,50 €
Afilalápices
REPRO-ALBA 5 1,09 € 5,45 €
Políticas de marketing
29
29
Sacos
biomasa
ESTUCALOR 100 de 15
kg
3,00 € 300,00 €
Autobús Autobuses
Crisbel S.L.
1 2.420,00 € 2.420,00 €
Total 3.043,19 €
Políticas de marketing
30
30
3.4.5. Plan de recursos humanos.
3.4.5.1. Listado de tareas.
Enseñanza de nociones básicas en la edad escolar de 0 a 3 años.
Desarrollo de todas las competencias físicas, intelectuales, afectivas, sociales y
morales de los niños.
Conocer y controlar su propio cuerpo.
El juego y el movimiento, como herramienta de aprendizaje y diversión.
La convivencia con los demás.
El equilibrio y el desarrollo de su afectividad.
Iniciación del lenguaje como medio de comunicación esencial.
Fomentar la adquisición de hábitos de vida saludable y una autonomía cada vez
mayor en alimentación, higiene, sueño, salud y bienestar.
Cuidado y aseo de todos los niños y niñas.
Prestar ayuda a las educadoras cuando no estén realizando la tarea anterior.
Agenda diaria.
Atención al cliente.
Vigilar el cumplimiento de las normas y horarios de trabajo.
Mantener en contacto y actuar como líder dentro de la empresa.
Solventar problemas.
Confección de las nóminas de los trabajadores.
Pago de los recibos.
Servicio de orientación y comunicación con la familia.
Preparar la comida diariamente.
Controlar el comportamiento durante la hora de la comida.
Cuidar la higiene y bienestar de todos los alimentos.
Limpiar todo el establecimiento: cocina, aseos, aulas, despacho, pasillos y patio.
3.4.5.2. Puestos de trabajo.
- Servicios educativos.
o Enseñanza de nociones básicas en la edad escolar de 0 a 3 años.
o Desarrollo de todas las competencias físicas, intelectuales, afectivas,
sociales y morales de los niños.
o Conocer y controlar su propio cuerpo.
o El juego y el movimiento, como herramienta de aprendizaje y diversión.
o La convivencia con los demás.
o El equilibrio y el desarrollo de su afectividad.
o Iniciación del lenguaje como medio de comunicación esencial.
o Fomentar la adquisición de hábitos de vida saludable y una autonomía
cada vez mayor en alimentación, higiene, sueño, salud y bienestar.
Políticas de marketing
31
31
- Servicios de cuidado e higiene.
o Cuidado y aseo de todos los niños y niñas.
o Prestar ayuda a las educadoras cuando no estén realizando la tarea
anterior.
- Administración.
o Agenda diaria.
o Atención al cliente.
o Vigilar el cumplimiento de las normas y horarios de trabajo.
o Mantener en contacto y actuar como líder dentro de la empresa.
o Solventar problemas.
o Confección de las nóminas de los trabajadores.
o Pago de los recibos.
o Servicio de orientación y comunicación con la familia.
- Cocina y Limpieza.
o Preparar la comida diariamente.
o Controlar el comportamiento durante la hora de la comida.
o Cuidar la higiene y bienestar de todos los alimentos.
o Limpiar todo el establecimiento: cocina, aseos, aulas, despacho, pasillos y
patio.
3.4.5.3. Profesiogramas.
El profesiograma consiste en un documento que organiza las conexiones técnico-
organizativas por medio de un gráfico en que se resumen las aptitudes y capacidades de
los puestos de trabajo que existen y los que cumplen los trabajadores.
A continuación se detallan los diferentes profesiogramas realizados para cada uno
de los puestos de trabajo imprescindibles para nuestra empresa. De cada uno de los
puestos de trabajo serán necesarios:
- Una administradora/directora.
- Una educadora/directora.
- Tres auxiliares a media jornada.
- Una cocinera, a la que se le encargarán labores de limpieza.
Políticas de marketing
32
32
PROFESIOGRAMA ADMINISTRADORA CARACTERÍSTICAS PERSONALES Y
PROFESIONALES VALORACIÓN REQUERIDA
0 1 2 3 4 5
PR
OFE
SIO
NA
LES Formación x
Idiomas x
Experiencia laboral x
Cursos realizados x
Informática x
Carnet de conducir x
PER
SON
ALE
S Divertido x
Cariñoso x
Comprometido x
Responsable x
Respetuoso y amable x
PROFESIOGRAMA EDUCADORA
CARACTERÍSTICAS PERSONALES Y PROFESIONALES
VALORACIÓN REQUERIDA
0 1 2 3 4 5
PR
OFE
SIO
NA
LES Formación x
Idiomas x
Experiencia laboral x
Cursos realizados x
Informática x
Carnet de conducir x
PER
SON
ALE
S
Divertido x
Cariñoso x
Comprometido x
Responsable x
Respetuoso y amable x
Creatividad x
PROFESIOGRAMA AUXILIAR
CARACTERÍSTICAS PERSONALES Y PROFESIONALES
VALORACIÓN REQUERIDA
0 1 2 3 4 5
PR
OFE
SIO
NA
LES Formación x
Idiomas x
Experiencia laboral x
Cursos realizados x
Informática x
Carnet de conducir x
PER
SON
ALE
S
Divertido X
Cariñoso X
Comprometido X
Responsable X
Respetuoso y amable x
Creatividad x
Políticas de marketing
33
33
PROFESIOGRAMA COCINERA/LIMPIADORA
CARACTERÍSTICAS PERSONALES Y
PROFESIONALES
VALORACIÓN REQUERIDA
0 1 2 3 4 5
PROFESIONALES Cursos realizados x
Experiencia laboral x
PERSONALES
Buena presencia x
Cariñoso x
Comprometido x
Responsable x
Respetuoso y amable x
3.4.5.4. Organigrama.
Un organigrama es la representación gráfica de la estructura de una empresa o
cualquier otra organización. Representan las estructuras departamentales y, en algunos
casos, las personas que las dirigen, hacen un esquema sobre las relaciones jerárquicas y
competenciales de vigor en la organización.
El organigrama es un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea
uniforme acerca de la estructura formal de una organización o empresa.
- Desempeña un papel informativo.
- Obtener todos los elementos de autoridad, los diferentes niveles de jerarquía, y la
relación entre ellos.
En el organigrama no se tiene que encontrar toda la información, para conocer como
es la estructura total de la empresa.
Todo organigrama tiene el compromiso de cumplir los siguientes requisitos:
- Tiene que ser fácil de entender y sencillo de utilizar.
- Debe contener únicamente los elementos indispensables.
Tipos de organigrama:
1. Vertical: Muestra las jerarquías según una pirámide, de arriba a abajo.
2. Horizontal: Muestra las jerarquías de izquierda a derecha.
3. Mixto: Es una combinación entre el horizontal y el vertical.
4. Circular: La autoridad máxima está en el centro, alrededor de él se forman
círculos concéntricos donde se nombran a los jefes inmediatos.
5. Escalar: Se usan sangrías para señalar la autoridad, cuanta mayor es la sangría,
menor es la autoridad de ese cargo.
Políticas de marketing
34
34
6. Tabular: Es prácticamente escalar, solo que mientras el escalar lleva líneas que
unen los mandos de autoridad el tabular no.
En nuestro caso el organigrama elegido es de tipo vertical, mostrando las jerarquías de
las que consta nuestra empresa de una forma sencilla y de fácil interpretación, de una
forma más concreta hemos creado un organigrama de departamentalización funcional,
que sería una división interna del trabajo adecuada para actividades continuas, rutinarias y
establecidas a largo plazo.
Éste tipo de departamentalización presenta las siguientes ventajas: permita la mayor
utilización de especialistas y de recursos especializados a las tareas; fomenta, entre los
empleados, el desarrollo de conocimientos especializados gracias al aprovechamiento de
su propia experiencia.
Pero no todo son ventajas, también cuenta con una serie de inconvenientes: exige una
mínima cooperación entre los departamentos; y, no es recomendable en entornos
cambiantes e imprevisibles.
DIRECTORA/
ADMINISTRADORA
María Nieves Tendero
DIRECTORA
Cristina Gallego Martín
DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN
AUXILIAR
Rocío González Rodríguez
AUXILIAR
Cristina Rodríguez Nieves
AUXILIAR
Beatriz Álvarez García
DEPARTAMENTO DE LIMPIEZA Y
COMEDOR
COCINERA/
LIMPIADORA
Mº del Carmen
Jiménez López
Políticas de marketing
35
35
3.4.5.5. Contratación.
A. Modalidades de contratación.
INDEFINIDOS
Indefinidos
Contrato indefinido de apoyo a los emprendedores
Contrato por tiempo indefinido ordinario
Contrato de trabajo fijo discontinuo
Transformación
de contratos
Transformación de
contratos
temporales en
indefinidos
De contratos en prácticas en
indefinidos con bonificación
De contratos de relevo en
indefinidos con bonificación
De contratos de sustitución
por anticipación de la edad
de jubilación en indefinidos
con bonificación
Indefinidos
bonidficados
Contrato para trabajadores en situación de
exclusión social
Contrato para víctimas de violencia de género,
doméstica o víctima de terrorismo
Contrato para trabajadores mayores de 52 años
beneficiarios de los subsidios por desempleo
Contrato para trabajadores en situación de
exclusión social por empresas de inserción
Contrato temporal de fomento de empleo para
personalas en situación de exclusión social por
empresas de inserción
Contrato indefinido de apoyo a emrprendedores
FORMATIVOS
Contrato en prácticas
Contrato para la formación y el aprendizaje
Contrato de trabajo para la formación (exclusivamente para proyectos
de Escuelas taller, Casas de Oficios y Talleres de Empleo)
Políticas de marketing
36
36
DE DURACIÓN
DETERMINADA
De duración
determinada
Obra o servicio determinado
Circunstancias de la producción
Interinidad
Interinidad para sustituir a trabajadores en
excedencia por cuidad de familiares con reducción
de cuotas a la Seguridad Social
Interinidad con bonificación para sustituir a
trabajadores durante los período de descanso por
maternidad, adopción, acogimiento, riesgo
durante el embarazo, riesgo durante la lactancia
natural o suspensión por paternidad
Contrato de trabajo de duración de interés
social/fomento de empleo agrario
Interinidad para sustituir a trabajadores enf
ormación por trabajadores beneficiarios de
prestaciones por desempleo
Interinidad para sustituir a trabajadoras víctimas
de violencia de género
Contrato para trabajadores penados en
instituciones penitenciarias
Contrato de trabajo para menores y jóvenes, en
centros de menores
Temporales
bonificados
Contrato para trabajadores en situación de
exclusión social
Contrato para víctimas de violencia de género,
doméstica o víctima del terrorismo
Para trabajadores mayores de 52 años beneficiarios
de subsidiios por desempleo
Contrato para trabajadores en situación de
excluisión social por empresas de inserción
Contrato temporal de fomento de empleo para
personas en situación de exclusión social por
empresas de inserción
Políticas de marketing
37
37
Contrato indefinido de apoyo a emprendedores
PARA PERSONAS
CON
DISCAPACIDAD
Contrato de trabajo indefinido para la contratación de personas con
discapacidad
Contrato de trabajo indefinido para personas con discapacidad
procedente de enclaves laborales
Contrato de trabajo temporal
Contrato de trabajo para la formación y el aprendizaje de personas con
discapacidad
Contrato en prácticas
Contrato de trabajo de interinidad para sustituir bajas por incapacidad
temporal de personas con discapacidad
Conversión de contrato de trabajo temporal en indefinido para personas
con discapacidad que trabajen en los Centros Especiales de Empleo
Conversión de contrato de trabajo temporal en indefinido para personas
con discapacidad
Contrato de trabajo por el que se regula la relación laboral de carácter
especial de las personas con discapacidad que trabajen en Centros
Especiales de Empleo
OTROS
De relevo Contrato de trabajo temporal de relevo
Para la
investigación
Contrato de trabajo de acceso al sistema español de
ciencia, tecnología e innovación
Contrato de trabajo para la realización de u proyecto
específico de investigación, científica y técnica
Contrato para el personal de emrpesas I+D+I
Contrato para el personal investigador en formación
Contrato predoctoral
De sustitución por jubilación anticipada
Otros
contratos de
trabajo
Contrato de trabajo a domicilio
Contrato de trabajo en grupo
Políticas de marketing
38
38
Anexos
Pacto de horas complementarias
Comunicación de llamamiento a la actividad de los
trabajadores fijos discontinuos
Comunicación de prórroga de contrato de trabajo
Anexo de contrato de relevo
Anexo al modelo PE/174 y PE/218
Anexo de acuerdo a la actividad formativa en contrato
para la formación y el aprendizaje
Medidas de
apoyo al
mantenimiento
del empleo
Bonificación de cuotas de Seguridad Social para
trabajadores con Regulación Temporal de Empleo
Exoneración de cuotas de Seguridad Social respecto a
los trabajadores por cuenta ajena con 65 o más años
Servicio del
hogar familiar
Contrato de trabajo indefinido del servicio del hogar
familiar
Contrato de trabajo de duración determinada del
servicio del hogar familiar
Políticas de marketing
39
39
B. Bonificaciones y ayudas para la contratación.
TIP
O
DE
CO
NT
RA
TO
COLECTIVOS
CUANTÍA
ANUAL
(EUROS)
DU
RA
CIÓ
N VIGENCIA
DE LA
MEDIDA
Par
a em
pre
sas
de
men
os
de
50
trab
ajad
ore
s
Mayores de 45 años desempleados
inscritos en la oficia de empleo
Desempleados/as 1.300 3 años Hasta que la
tasa de
desempleo se
sitúe por
debajo del
15%
Mujeres subrepresentadas 1.500
Jóvenes de 16 y 30 años, ambos
inclusive, desempleados inscritos en
la Oficina de Empleo
Desempleados/as 1er año, 1.000;
2º año, 1.100;
3er año, 1.200
Mujeres subrepresentadas Las anteriores
cuantías se
incrementan en
100 euros
Ind
efin
ido
Víctimas de violencia de género 1.500 4 años Indefinida
Víctimas del terrorismo 1.500 4 años
Víctimas de violencia doméstica 850 4 años Indefinida
Trabajadores en situación de exclusión social 600 4 años
Personas con
discapacidad
Menores de 45 años En general 4.500 Vigencia del
trabajo
Indefinida
Discapacidad
severa
5.100
Mujeres En general 5.350
Discapacidad
severa
5.950
Mayores de 45 años En general 5.700
Discapacidad
severa
6.300
Contratación de un trabajador con
discapacidad por un CEE
100% cuotas
empresariales
por todos
Trabajadores desempleados mayores de 52 años beneficiarios de
los subsidios
Bonificación que
corresponda
según el vigente
Según la
normativa
aplicable del
Políticas de marketing
40
40
PFE PFE C
on
vers
ion
es in
def
inid
o
Conversión de contratos en práctica
a la finalización de su duración inicial
o prorrogada, de relevo y sustitución
por jubilación en empresas de
menos de 50 trabajadores
Hombres 500 3 años
Indefinida
Mujeres 700
Personas con discapacidad Conversión de contratos
temporales de fomento del
empleo, así como de
contratos en prácticas y
para la formación y el
aprendizaje en las
empresas ordinarias
Mismo régimen que las
contrataciones indefinidas
iniciales
Conversión de todos los
contratos temporales en
CEE
100% de las cuotas
empresariales a la S.S. por
todos los conceptos y cuotas de
recaudación en conjunto
Conversión de contratos para la
formación y el aprendizaje
Hombres Reducción 1.500 3 años
Mujeres Reducción 1.800
Conversiones de contratos indefinidos, temporales celebrados con
víctimas del terrorismo, violencia de género y personas en situación
de exclusión social
1.500 4 años
Co
ntr
atac
ión
tem
po
ral
Personas con
discapacidad
Contratos
formativos
En prácticas y para el
contrato para la Formación y
el Aprendizaje
50% cuota
empresarial por
contingencias
comunes
Toda la
vigencia del
contrato
Indefinida
Para la Formación y el
Aprendizaje
Reducción del
75% o del 100%
de las cuotas del
empresario
Contratos de interinidad con desempleados con
discapacidad para sustituir a trabajadores con
discapacidad en situación de incapacidad temporal
100% todas las
aportaciones
Contratación de un trabajador con discapacidad
por un CEE
Contrato
temporal
fomento
del
En general Varones menores de
45 años
3.500
Varones mayores de
45 años
4.100
Políticas de marketing
41
41
empleo Mujeres menores de
45 años
4.100
Mujeres menores de
45 años
4.700
Discapacidad
severa
Varones menores de
45 años
4.100
Varones mayores de
45 años
4.700
Mujeres menores de
45 años
4.700
Mujeres menores de
45 años
5.300
Víctima violencia de género o doméstica 600
Trabajadores en situación de exclusión social 500
Contratación víctimas del terrorismo 600
Co
ntr
ato
tem
po
ral y
la
Fo
rmac
ión
y e
l Ap
ren
diz
aje Jóvenes desempleados inscritos en la O.E., contratados para la
formación y el aprendizaje
Reducción del
75% o del 100%
de las cuotas del
empresario
Toda la
vigencia del
contrato
Indefinida
C. Proceso de contratación.
Una vez determinadas las diferentes cualidades profesionales y personales
(profesiograma) que vamos a exigir a la persona que desempeñe cada puesto de trabajo,
procedemos a contratar a las personas indicadas, siguiendo el proceso que a continuación
se detalla:
1. Redactamos el contrato de cada trabajador, según convenio, con sus datos
personales y detallando las percepciones dinerarias que constarán en su nómina.
2. Modelo 145. El trabajador nos comunica los datos necesarios para averiguar el
porcentaje de retención que le debemos aplicar y darle de alta en la Seguridad
Social.
3. Alta en la Seguridad Social. TA.2S.
4. Creamos las nóminas de cada uno de los trabajadores, de enero y de junio,
incluyendo en la última la paga extra. En el caso del administrador, se rellena un
cupón único, ya que no recibe paga extra alguna.
Políticas de marketing
42
42
5. A continuación, con la información detallada en las nóminas rellenamos los
modelos TC.1 y TC.2 y el especial del administrador.
6. Rellenamos los modelos 111 y 190. El Modelo 111 indica el ingreso trimestral a
cuenta de las retenciones practicadas a nuestros trabajadores, y el Modelo 190 es
el resumen anual del otro modelo.
7. Por último, comunicamos a nuestros trabajadores las retenciones practicadas en
sus nóminas, a través del Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del
IRPF.
D. Documentación administrativa.
Siguiendo el proceso descrito en el punto anterior, realizamos la contratación de cada
uno de nuestros empleados, teniendo en cuenta la situación especial del administrador:
- Cristina Gallego Martín. Directora/Maestra. Ver Anexo 083.
- María Nieves Tendero. Directora/Administradora. Ver Anexo 084.
- Rocío González Rodríguez. Educadora. Ver Anexo 085.
- Beatriz Álvarez García. Educadora. Ver Anexo 086.
- Cristina Rodríguez Nieves. Educadora. Ver Anexo 087.
- María del Carmen Jiménez López. Cocinera/Limpiadora. Ver Anexo 088.
- A nombre de la empresa “Cuidados Infantiles S.L” Modelos 111 y 190. Ver Anexo
089.
Políticas de marketing
43
43
3.4.6. Costes.
Costes históricos.
1. Costes directos.
Son los costes que se pueden imputar directamente al servicio prestado. Al ser un servicio
no contamos con los costes directos “comunes” como las materias primas.
Nuestros costes directos son el contrato de autobús, la amortización de las sillitas de
transporte y la comida.
2. Costes indirectos.
Son los costes que no se pueden imputar directamente al servicio, se reparten
proporcionalmente entre los distintos servicios que ofertamos:
- Servicio guardería.
- Comedor.
- Comedor – comida casa.
- Servicio matinal.
Los costes indirectos que tenemos en nuestra empresa son los siguientes:
- Personal: se reparte el 60% para el servicio de guardería, el 6,50% para el comedor, el
3,50% para el comedor – comida casa, y el 30% para el servicio matinal. Por el tiempo
empleado, número de niños matriculados y el personal contratado para cada servicio.
- Material escolar: Se reparte el 80% para el servicio de guardería y el 20% para el
servicio matinal. Por el tiempo y número de niños en cada servicio.
- Suministros: Se reparte el 50% para el servicio de guardería, el 10% para el comedor y
el 40% para el servicio matinal. Por el número de horas.
- Amortización:
Menaje: Se reparten en partes iguales (50%) para el comedor y el comedor
– comida de casa. Porque su utilización es la misma y durante las mismas
horas.
Cocina: Se reparte al 75% comedor y un 25% para quien traiga comida. Como
es evidente, no supone el mismo gasto la elaboración de las comidas que tan sólo
tener que calentar y servir.
Material psicomotricidad: Se reparte el 30% para el servicio de guardería y
el 70% para el servicio matinal. Por el tipo de actividad y el tiempo empleado.
Mobiliario aula: Se reparte el 70% para el servicio de guardería y el 30% para
el servicio matinal. Por el tipo de actividad y el tiempo empleado.
EPI: Se reparte el 90% para el servicio de guardería y el 10% para el servicio
matinal. Por el tiempo de utilización de estos medios.
Políticas de marketing
44
44
Construcción: Se reparte el 60% para el servicio de guardería, el 10% para el
comedor y el 30% para el servicio matinal. Por los metros cuadrados necesitados
para cada servicio.
COSTES INDIRECTOS SERVICIO
GUARDERÍA COMEDOR
COMEDOR-COMIDA CASA
SERVICIO MATINAL
Amortización menaje
50,00% 50,00% Amortización cocina
75,00% 25,00%
Personal 60,00% 6,50% 3,50% 30,00%
Material escolar 80,00%
20,00%
Suministros 50,00% 10,00%
40,00%
Amortización material psicomotricidad 30,00%
70,00%
Amortización mobiliario aula 70,00%
30,00%
Amortización EPI 90,00%
10,00%
Amortización construcción 60,00% 10,00%
30,00%
Políticas de marketing 45
Cálculo de los costes.
Como ya hemos dicho, repartimos los costes indirectos en relación a las proporciones antes descritas sobre nuestros servicios. Una vez que conocemos el coste total de cada servicio, lo dividimos entre el número de plazas iniciales estimadas que sean cubiertas. De esta manera, tenemos conocimiento del coste anual por plaza. Y para averiguar el coste mensual por plaza dividimos entre el número de meses que estaremos ofreciendo nuestros servicios (11 meses).
IMPORTE TOTAL SERVICIO
GUARDERÍA COMEDOR
COMEDOR-COMIDA CASA
AUTOBÚS SERVICIO MATINAL
TOTAL
COSTES DIRECTOS
Contrato de autobús 2.420,00 € 2.420,00 € - €
Amortización sillas para el transporte 24,50 € 24,50 € - €
Comida 4.400,00 € 4.400,00 €
COSTES INDIRECTOS
Amortización menaje 7,41 € 3,71 € 3,71 € - €
Amortización cocina 230,58 € 172,93 € 57,64 € - €
Personal 91.032,93 € 54.619,76 € 5.917,14 € 3.186,15 € 27.309,88 € - €
Material escolar 391,06 € 312,85 € 78,21 € - €
Suministros 3.119,04 € 1.559,52 € 311,90 € 1.247,62 € - €
Amortización material psicomotricidad 202,32 € 60,70 € 141,62 € - €
Amortización mobiliario aula 397,28 € 278,10 € 119,19 € - €
Amortización EPI 602,46 € 542,22 € 60,25 € - €
Amortización construcción 2.648,00 € 1.588,80 € 264,80 € 794,40 € - €
TOTAL 105.475,59 € 58.961,94 € 11.070,48 € 3.247,50 € 2.444,50 € 29.751,16 € - €
PLAZAS 50 20 10 14 35
COSTE SERVICIO ANUAL 1.179,24 € 553,52 € 324,75 € 174,61 € 850,03 €
COSTE SERVICIO MENSUAL 107,20 € 50,32 € 29,52 € 15,87 € 77,28 € 280,20 €
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Márgenes y resultados.
MARGENES Y RESULTADOS
TOTAL EMPRESA
% Servicio de guardería
Coste por plaza
mensual
Comedor Precio por plaza
mensual
Comedor-comida casa
Precio por plaza
mensual
Autobús Precio por plaza
mensual
Servicio matinal
Precio por plaza
mensual
VENTAS NETAS 127.325,00 € 100,00% 71.500,00 € 130,00 € 15.400,00 € 70,00 € 3.850,00 € 35,00 € 3.850,00 € 25,00 € 32.725,00 € 85,00 €
Coste PPVV 105.475,59 € 82,84% 58.961,94 € 107,20 € 11.070,48 € 50,32 € 3.247,50 € 29,52 € 2.444,50 € 15,87 € 29.751,16 € 77,28 €
MARGEN INDUSTRIAL 21.849,41 € 17,16% 12.538,06 € 22,80 € 4.329,52 € 19,68 € 602,50 € 5,48 € 1.405,50 € 9,13 € 2.973,84 € 7,72 €
Coste comercial 605,00 € 0,48% 363,00 € 0,66 € 60,50 € 0,28 € 60,50 € 0,55 € 60,50 € 0,39 € 60,50 € 0,16 €
MARGEN COMERCIAL 21.244,41 € 16,69% 12.175,06 € 22,14 € 4.269,02 € 19,40 € 542,00 € 4,93 € 1.345,00 € 8,73 € 2.913,34 € 7,57 €
Coste administrativo 221,61 € 0,17% 155,13 € 0,28 € 66,48 € 0,17 €
RESULTADO DEL PERIODO 21.022,80 € 16,51% 12.019,93 € 21,85 € 4.269,02 € 19,40 € 542,00 € 4,93 € 1.345,00 € 8,73 € 2.846,85 € 7,39 €
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Como conclusión, las ventas totales de la empresa ascienden a 127.325 €, los cuales
se reparten de la siguiente manera:
- El servicio de guardería tiene unas ventas valoradas en 71.500 €, esto se debe a un
mayor número de plazas (50) y de coste (130 €).
- Las ventas del servicio de guardería ascienden a 15.400 €, ya que el número de
plazas es superior al servicio de comida de casa (20) pero con un coste muy
elevado (70 €).
- El servicio de comedor con comida de casa tienen unas ventas de 3.850 €, este
valor se explica con un coste muy reducido (35 €) y muy pocas plazas cubiertas
(10).
- El servicio de autobús tienen las mismas ventas netas que el servicio de comedor
con comida de casa, la diferencia está en el reparto. El número de plazas es
superior (14) pero cuenta con un coste muy bajo(25 €).
- Y por último, el servicio matinal cuenta con unas ventas de 32.725 €, ya que el coste
de una plaza es muy elevado (85 €) y son cubiertas bastantes plazas (35).
Estas ventas netas desarrolladas anteriormente por servicios, son minoradas por su
coste, siendo el coste total de la empresa el 82,84%. De aquí obtenemos el margen
industrial, que en nuestro caso representa el 17,16% sobre las ventas netas totales.
No debemos olvidar los costes comerciales que ascienden a 605 €, repartidos entre
el servicio de guardería con un coste de 363 €, y a cada uno de los servicios restantes le
corresponden 60,50 €. Una vez aplicado este coste comercial obtenemos el margen
comercial, dejando un beneficio previo de 16,69 %.
Y por último, tenemos un pequeño coste de administración de 221,61 €, de los
cuales 155,13€ pertenecen al servicio de guardería y el resto al servicio matinal. Con este
último apunte llegamos al resultado del ejercicio, obteniendo un beneficio previo a los
coste de oportunidad del 16,51 %.
Coste de oportunidad
Este coste se origina al tomar una decisión que implica la renuncia de otro tipo de
alternativa que puede ser considerar al llevar a cabo dicha decisión. En nuestro caso la
decisión es crear una guardería.
Cálculo de los costes de oportunidad
Para el cálculo de estos costes las variables fundamentales son:
- El salario del empresario va a ser de 22.000 €, con la intención de ganar 1.000 €
al mes cada una. Lo vamos a repartir con respecto al coste total de cada servicio.
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- El capital invertido se divide en.
o Activo no corriente.
El precio de adquirir todo el activo no corriente necesario para la empresa asciende
a 147.174,51 €. La rentabilidad media requerida para la inversión es del 10%. Por lo tanto, el
coste del activo no corriente es el 10% sobre 147.174,51 € que asciende a 14.717,45 €. Se
repartirá con respecto al coste total de la amortización de los elementos que
correspondan a cada servicio.
o Activo corriente.
Cuando dinero invierto durante un año para llevar a cabo mi actividad. Sumamos
los gastos en Seguridad Social, suministros, material escolar, autobús y comida, llegando a
un total de 101.363,03 €. La rentabilidad media requerida para la inversión es del 10%. Por
lo tanto, el coste del activo no corriente es el 10% sobre 101.363,03 € que asciende a
10.136,30€. Esta cantidad se divide con respecto a los costes corrientes, que son los costes
directos y los indirectos sin las amortizaciones.
Para terminar, debemos restar el total del coste de oportunidad para comprobar si
nuestro proyecto tiene la rentabilidad que le pedimos. Como vemos en el siguiente
cuadro, esto no es así, puesto que la que el resultado del periodo tiene una cantidad
negativa (-20,29%). Hemos averiguado que esto se debe a que sólo hemos estimado que
van a ser ocupadas 50 plazas de las 90 que ofertamos. Por lo que en los sucesivos años en
los que se ocuparan un mayor número de plazas este porcentaje se verá minorado e
incluso habrá beneficios, apuntando un proyecto con gran rentabilidad.
Importe %
Ventas netas 127.325,00 € 100,00%
Costes PP.VV 105.475,59 € 82,84%
Costes oportunidad 46.853,75 € 36,80%
Margen industrial - 25.004,34 € -19,64%
Costes comerciales 605,00 € 0,48%
Margen comercial - 25.609,34 € -20,11%
Coste administración 221,61 € 0,17%
Resultado periodo - 25.830,95 € -20,29%
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Punto muerto o umbral de rentabilidad.
El punto de equilibrio es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni gana, ni
pierde dinero, su beneficio es cero. Por debajo de ese nivel de actividad la empresa tendría
pérdidas. Si el nivel de actividad fuera superior, la empresa obtendría beneficios.
Costes fijos 52.668,05 €
Costes variables 52.807,53 €
Ventas 127.325,00 €
Precio de venta medio 89,73 €
Coste variable unitario 37,21 €
P*Q= Cf
1-(Cvu/P)
Punto muerto 89.991,79 €
A partir de 89.991,79 € nuestra empresa empezará a obtener beneficios, por debajo
de esta cantidad tendremos pérdidas.
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3.5. Política de Precios.
3.5.1. Concepto de Precio.
El precio se define como la cantidad monetaria de dinero que un consumidor paga
para disfrutar de un bien o servicio que le proporciona una utilidad, atendiendo a la
capacidad para satisfacer necesidades. Es un concepto difícil de determinar para las
empresas, ya que además de producir beneficios, pueda ser aceptado por el mercado.
La determinación del precio influirá de forma decisiva en:
- El volumen de ventas.
- La rentabilidad de la empresa.
- La imagen y el posicionamiento del producto.
Desde el punto de vista del marketing, el precio es una variable muy importante por
las siguientes razones:
- Es un instrumento con resultados a corto plazo.
- Se puede actuar de forma rápida a través de él.
- Reporta beneficios.
- Tiene importantes repercusiones psicológicas sobre el consumidor.
- En ocasiones, es la única información de la que dispone el consumidor.
3.5.2. Objetivos de la Política de Precios.
Los objetivos a los que la política de precios de nuestra empresa deberá encaminarse
son:
- Maximizar el beneficio.
- Obtener una determinada rentabilidad sobre las ventas.
- Obtener unos beneficios aceptables.
- Maximizar la participación en el mercado.
- Conseguir una determinada participación en el mercado.
- Soportar o evitar la competencia.
- Descremar el mercado.
- Promocionar una línea de productos.
3.5.3. Factores que influyen en la fijación de precios.
Los factores más condicionantes son, además de los objetivos de la empresa, que
influyen a la hora de fijar los precios son los siguientes:
1. Los costes.
Los costes totales de un producto incluyen los costes fijos y los variables. Se han de
conocer para saber los productos rentables, el volumen necesario de ventas para llegar al
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punto de equilibrio y el margen de actuación de la empresa para fijar los precios en un
momento determinado. Fijar los precios en función de los costes implica rigidez.
2. La demanda.
No es demasiado correcto cuando hablamos de que el precio es alto o bajo, más bien
deberíamos verlo como el precio adecuado o inadecuado, teniendo en cuenta el valor que
el producto o servicio tiene para el cliente y lo que éste estaría dispuesto a pagar. La
empresa debe conseguir un precio óptimo, a través del cual se haga máximo el nivel de
beneficios.
3. La competencia y el mercado.
Debemos tener muy en cuenta que la actuación de la competencia frente a las
variaciones de precios condiciona las decisiones sobre fijación de precios. Esta actuación
depende en gran medida de la situación en que se encuentre la empresa. En nuestro caso
conocemos las competencia más directa, por tanto se pueden fijar los precios y las
estrategias que se van a seguir.
4. El aspecto legal.
Regulación de unos límites dentro de los cuales deben moverse los precios a pagar por
los productos que ofrece la empresa. Existe la libertad para la fijación de precios.
5. El ciclo de vida del producto.
También condiciona el precio que se va a fijar, de tal manera que el distinto
comportamiento de la demanda en las sucesivas fases de la vida de un producto hace
aconsejable la adaptación de la política de precios a la evolución de la elasticidad de la
demanda, como podemos comprobar en las siguientes fases:
- Fase 1. Lanzamiento o nacimiento del producto para el mercado.
o Los beneficios serán negativos.
o La competencia es nula.
o La estrategia debe tratar de favorecer el uso o consumo del producto.
o El precio podrá ser algo si no hay competencia y será bajo si es un producto
sustitutivo y pretendemos realizar un lanzamiento.
o La comunicación tratará de romper la resistencia al cambio de los
consumidores, proporcionándoles información sobre las ventajas de
utilizar el nuevo producto.
- Fase 2. Crecimiento.
o El crecimiento de las ventas se acelera.
o Se empieza a obtener beneficios.
o Se incrementa la competencia.
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o Se marca el éxito del producto.
- Fase 3. Madurez.
o El volumen de ventas alcanza el máximo nivel.
o La competencia será más alta.
o Los precios y los beneficios comienzan a bajar.
- Fase 4. Declive.
o El volumen de ventas, el beneficio, la competencia y los gastos en
publicidad descienden.
3.5.4. Estrategias de Precios.
Las estrategias son el conjunto de decisiones sobre el precio encaminadas a
conseguir distintos objetivos, que deben ser acordes con los objetivos generales de la
empresa.
Las estrategias de precios se diseñan en función de los objetivos perseguidos por la
empresa, que condicionan la fijación del precio, así como de otros aspectos como puede
ser la novedad del producto.
Estas estrategias deben:
- Contribuir a la rentabilidad a largo plazo de la línea o líneas que componen la
cartera de productos.
- Ser capaces de adaptarse a los cambios del entorno, como puedan ser la entrada de
nuevos competidores o la liberación de un sector.
- Tener en cuenta los comportamientos, hábitos, tendencias, necesidades y
demanda del mercado para conseguir una imagen favorable de la empresa y
reforzar la lealtad del cliente a largo plazo.
Tipos de estrategias:
Para productos nuevos
Penetración o introducción
Descremación o desnatado
Mantenimiento
En función de la fase del ciclo de
vida del producto
Fase de lanzamiento
Fase de crecimiento
Fase de madurez
Fase de declive
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En función de la competencia
Más altos que la competencia
Más bajos que los competidores
Similares a los de la competencia
Estrategias promocionales Pecio normal
Precio con descuento
Estrategias diferenciales
Descuento por pronto pago
Descuento por volumen
Descuento periódicos o rebajas
Descuentos aleatorios u ofertas
Estrategias de precios psicológicos
Precio acostumbrado a habitual
Precio alto
Precio acabado en 5, 7 ó 9
El servicio que vamos a ofrecer en nuestra empresa se encuentra en la fase de madurez del ciclo de vida de producto, en esta fase el producto alcanza su mayor número de ventas y el precio más alto.
La estrategia elegida, teniendo en cuenta la fase del ciclo de vida en la que se encuentra nuestro producto, es en función de la competencia, más concretamente, fijaremos precios similares a los de la competencia, pero ofreciendo una gama más amplia de servicios, por lo que si ofreciéramos servicios similares el precio sería más bajo.
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Precio de los productos.
El precio mínimo lo fijamos con referencia a los costes imputados a cada servicio y
el máximo con respecto a la competencia, pero tan sólo en los servicios que ofrecen. El
precio medio debería ser el fijado por la competencia y el máximo el obtenido a través de
las encuestas, pero al existir disparidad entre ellos, hemos tomado la decisión de poner
como precio máximo el ofrecido por la competencia.
SERVICIO GUARDERÍA Precio mínimo 107,20 € Precio medio Precio máximo 200,00 € PRECIO FIJADO 130,00 €
COMEDOR-COMIDA CASA Precio mínimo 29,52 € Precio medio Precio máximo PRECIO FIJADO 35,00 €
SERVICIO MATINAL Precio mínimo 77,28 € Precio medio Precio máximo PRECIO FIJADO 85,00 €
AUTOBÚS Precio mínimo 15,87 €
Precio medio Precio máximo
PRECIO FIJADO 25,00 €
COMEDOR Precio mínimo 50,32 € Precio medio Precio máximo 100,00 € PRECIO FIJADO 70,00 €
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3.6. Política de distribución.
3.6.1. Concepto de distribución.
Denominamos distribución al conjunto de tareas y operaciones necesarias, para
llevar los productos acabados desde el lugar de producción a los diferentes lugares de
venta, hasta llegar al consumidor final.
Podemos definir el canal de distribución como el camino seguido por el
producto o servicio para ir desde la fase de producción a la de adquisición y consumo. El
punto de partida del canal de distribución es el productor o prestador del servicio. El
punto final o destino es el consumidor.
Existen muchas maneras de distribuir el producto al consumidor, en los siguientes gráficos
representamos los principales canales de distribución:
- Canal directo. Los fabricantes venden directamente a los usuarios finales, sin
contar con la intervención de ningún intermediario. Es muy habitual en productos
industriales y servicios.
- Canal indirecto. Los intermediarios están en juego acercando el producto hasta
quienes lo han de consumir. En este caso pueden darse dos situaciones diferentes:
Canal largo. Cuando existen varios intermediarios entre el fabricante y el
cliente final.
Canal corto. Cuando hay pocos o un solo intermediario entre el fabricante
y el cliente final.
El conjunto de personas u organizaciones que están en este camino entre el
productor y el consumidor, se denominan intermediarios.
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3.6.2. Funciones de los canales de distribución.
Las funciones básicas de la distribución, independientemente de que esta se realice
directamente por el fabricante o por diversos intermediarios, son:
- Transporte y difusión de la producción.
- Diversificación y concentración de los productos.
- Almacenamiento de los productos.
- Servicios diversos.
- Financiación de los productos y/o asunción de riesgos.
3.6.3. Proceso de elección del canal de distribución.
Para seleccionar un canal adecuado es importante tener en cuenta las siguientes
características:
- Características del producto.
- Características del mercado.
- Características de la empresa.
- Otros factores.
El proceso para la elección del canal es el siguiente:
- Determinación de los objetivos de la distribución.
- Especificación de las misiones de la distribución.
- Análisis de las diferentes alternativas de distribución.
- Análisis de las restricciones.
- Elección del canal.
Hemos elegido para nuestra empresa un canal de distribución directo, ya que
somos una empresa de servicios y, en nuestro caso, es más conveniente no tener ningún
intermediario.
Tendremos un trato directo con nuestros clientes, puesto que la intervención de
agentes intermediarios no es necesaria ni positiva para nuestro negocio.
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3.7. Política de comunicación.
3.7.1. Concepto y actividad.
La comunicación es el proceso que permite el intercambio de información
(mensaje) entre las personas. Tanto en las relaciones meramente personales como en las
comerciales, la comunicación es un factor fundamental y sin su dominio es imposible
aplicar una filosofía de Marketing en una empresa. Esta tiene que comunicarse cada vez
más y mejor con el mercado, dando a conocer sus productos y servicios, al mismo tiempo
que recupera la máxima información para averiguar las necesidades de los consumidores,
sus gustos,… Por otro lado, de existir una corriente de comunicación en el interior de la
empresa, con todos departamentos de la misma y a todos los niveles.
La comunicación externa se puede realizar a través de actividades como:
Promoción de ventas. Caracterizada por poner en conocimiento de los
consumidores e intermediarios condiciones especiales en un momento
determinado.
Publicidad. A través de los diferentes medios (cine, publicidad directa, prensa,
radio, televisión, etc.) se intenta conseguir:
Ayudar en sus tareas a la fuerza de ventas.
Dar a conocer productos o servicios.
Comunicar un determinado mensaje.
Crear una imagen de empresa.
Facilitar información para ayudar a vender más, o conseguir la aceptación de una
determinada idea.
Relaciones públicas. Su objetivo es crear un clima de confianza y de proximidad
con el público, utilizando diferentes medios de información.
Acciones de la Fuerza de Ventas. No son muy empleadas por las empresas, pero
su efectividad, si el personal comercial está preparado para ello, resulta bastante
positiva.
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3.7.2. Objetivos, estrategias de promoción y justificación.
El objetivo principal sería dar a conocer a nuestra empresa a todos nuestros
clientes potenciales de la localidad y alrededores, utilizando un buen mensaje proyectado
en los medios de comunicación más útiles en nuestra situación concreta.
Según AMA (Asociación Americana de Marketing) la promoción es: “conjunto de
actividades de Marketing distintas de la venta personal y de la publicidad, que estimulan
las compras de los consumidores y la eficacia de los vendedores, como podrían ser, por
ejmplo, exhibiciones, exposiciones, shows y demostraciones, así como otros diversos
esfuerzos de venta no repetitivos que se encuentran fuera de la rutina habitual”.
La diferencia básica entre la promoción y publicidad es que la empresa utiliza la
publicidad cuando quiere que se acerque el consumidor al producto. En cambio la
promoción de ventas, pretende acercar el producto al consumidor. Por tanto, la
promoción de ventas intensifica la acción de ventas, estimulando la demanda y acercando
el producto a un elemento objetivo, previamente seleccionado, que interviene en su
distribución.
Después de definir los diferentes conceptos de promoción y publicidad vamos a
conocer, ahora, las diferentes estrategias de promoción y los diversos medios de
comunicación, decidiendo después cuáles de ellos vamos ha utilizar para dar a conocer
nuestra empresa.
Estrategias de promoción:
Ventas agrupadas.
Reducciones de precio.
Concursos.
Sorteos.
Muestras.
Demostraciones.
Merchandasing.
A través de la publicidad intentamos comunicar algo al conjunto de consumidores,
que componen nuestro objetivo diana, con la intención de persuadirles a comportarse en
un sentido determinado y preestablecido. Los diferentes medios de comunicación son:
Prensa diaria.
Revistas.
Televisión.
Radio.
Cine.
Internet.
Publicidad exterior.
Folletos y posters.
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Una vez definidas las diferentes estrategias de promoción y los medios de
comunicación vamos a aplicarlos a las necesidades de nuestra empresa.
Al ser una empresa de ámbito local y alrededores, tan sólo vamos a utilizar dos
medios de publicidad, la radio y folletos informativos, que repartiremos por los diferentes
locales de Madridejos y Consuegra.
3.7.3. Presupuesto, composición y justificación.
Como hemos indicado anteriormente, basaremos nuestra política de comunicación
en anunciar la guardería por la radio de Consuegra en los meses de Junio, Julio y Agosto,
que coincide con el período de matriculación.
También daremos a conocer la guardería a través de las diversas redes sociales con
un coste 0,oo €, coste igual que el del folleto que vamos a realizar, ya que no vamos a
contratar a ninguna imprenta para reducir costes. Lo crearemos y distribuiremos nosotras
mismas.
E F M A M J J A S O N D TOTAL
RADIO 201,67 € 201,67 € 201,67 € 605,00 €
INTERNET - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
FOLLETO - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
TOTAL - € - € - € - € - € 201,67 € 201,67 € 201,67 € - € - € - € - €
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3.7.4. Creación de un cartel informativo.
Guardería
Servicios ofrecidos:
- Bilingüe.
- Servicio matinal.
- Autobús de recogida.
- Comedor.
- Aprender con las nuevas tecnologías.
. Video vigilancia.
- Plataforma de comunicación directa educadores-padres.
Para más información acércate a nuestras instalaciones
en C/ Los Cipreses (Madridejos) o contacta con nosotras en el 925 465874.