6.1 Resumen Ejecutivo

El objetivo de este plan de negocios es establecer una comercializadora de productos

marca Rovianda (empresa de manufactura dedicada a procesamiento de productos

cárnicos transformando estos en embutidos y carnes frías), en la ciudad de Puebla, con

el fin de expandir el mercado de la empresa en otras ciudades de la República

Mexicana.

Al hablar de industria manufacturera en el giro de alimentos y bebidas se encuentran las

principales tendencias de esta entre las que cabe mencionar que la producción de

alimentos representa el 1.2% de la producción total de productos manufacturados de

Puebla, lo cual nos indica que pocas empresas se dedican a este giro. El valor de la

producción dentro de el sector manufacturero es de 1,659,412,248, el de los productos

vendidos es de 1,635,685,834 y la capacidad utilizada promedio en la planta es de

62.6%, esto último indica que el promedio de utilización de la capacidad es baja. La

industria nacional de carnes frías y embutidos ha experimentado en la última década un

alto nivel de crecimiento en su producción, diversificando su oferta al incorporar nuevos

productos a base de aves, nuevas presentaciones y calidades con estrategias modernas

de comercialización, permitiendo el acceso a sus productos a estratos sociales para los

que eran negados en su dieta las carnes frías y embutidos. La industria de carnes frías y

embutidos, a nivel nacional, es una industria que ha mantenido un crecimiento

promedio aprox. entre el 8% y el 10%, y que ha tenido una transformación importante

hacia modernización, hacia la integración de tecnología de punta. Es una industria que

está conformada de manera sui géneris, el 80 % de la producción nacional se consolida

entre cinco a diez empresas grandes aproximadamente; el 10% adicional, en unas 25 o

30 empresas medianas y el resto entre micro y pequeñas. El sector de carnes frías

representa aproximadamente una producción anual de 450 mil toneladas de producto

terminado, probablemente el crecimiento que se tenga para este año sea de 80 a 100 mil

toneladas adicionales. En cuanto a su venta se sabe que a nivel nacional el 47% de las

ventas de carnes frías y embutidos se realiza a través de tiendas de autoservicio, en tanto

que el 53% restante se efectúan a través del comercio al detalle, es decir, en mercados

públicos, abarrotes y misceláneas, entre otros.

Enfocado al caso de Puebla, se observa que el producto interno bruto de puebla por

sectores se reparte en primario con 4.6%, Industrial con 32.2% y de servicios con 63.2%

del total. Este se divide a su vez en PIB de la industria manufacturera de alimentos y

bebidas en 1.2%. Además se tiene que los costos unitarios de la mano de obra en Puebla

en la división de Alimentos son de 90.9 y en esta división hay una productividad de

136.4.

Esta comercializadora no tendrá costos de promoción y publicidad como tales, ya que

esta se hará directamente en los puntos donde se venderá el producto, esto es en los

supermercados, por medio de las promotoras que serán las vendedoras del producto, las

cuales ofrecerán y darán muestras de degustación del producto a los clientes. Los costos

del producto para degustación serán absorbidos por la empresa.

La recuperación de la inversión se empieza a deducir desde el primer año en función de

la comercializadora, por lo tanto en este aspecto también se observa que es un proyecto

factible.

La comercializadora será dirigida por un Administrador y supervisor de esta, el cual

tendrá que informar todo acerca de la situación de la comercializadora al gerente de

ventas de la empresa en Orizaba, el cual será el encargado principal de llevar a cabo este

proyecto.

El mercado de Puebla parece ser un mercado atractivo para la introducción de esta

marca de embutidos en la ciudad por la extensión en su población y el gran mercado

que es consumidor de este tipo de productos.

6.2 Determinación de la misión

La misión de Rovianda es ofrecer a sus clientes productos cárnicos que cumplan con los

más altos estándares de calidad, a un precio competitivo y que satisfaga al paladar más

exigente.

Rovianda tiene el firme objetivo de lograr la integración de su marca al mercado

nacional, por medio de diferentes canales y puntos de distribución para así competir con

los grandes productores.

6.3 El ambiente de negocios

6.3.1 Tendencias Locales

De acuerdo con las estadísticas del INEGI estudiadas podemos observar que en

la ciudad de Puebla la población femenina predomina en un 8%, pero es de

notarse que del total de la población económicamente activa mas de 1/3 son

mujeres, esto significa que la mujer forma parte importante de la economía de

Puebla y que por lo tanto tiene un papel mas importante en la toma de decisiones

del hogar poblano.

La edad mediana en la ciudad de Puebla es de un total de 21 años, dividida en 20

años para hombres y 22 años de mujeres; la edad promedio de nuestro mercado

meta es de 36 años, por lo que se ubica en el rango de personas jóvenes-adultas,

lo cual es favorecedor para este proyecto, ya que se observa que hay una extensa

población ubicada en este rango.

La tasa de crecimiento anual para Puebla es de un 2.1%, tiene una tasa bruta de

natalidad de 20.7% y una tasa de fecundidad del 2.4%.

La distribución de la población de 12 años y más según sexo y estado conyugal

se distribuye en solteras 35.7 %, casadas/unidas 52 %, separadas y divorciadas

4.9% y viudas 7.4%, teniendo como el mayor índice la población de mujeres

casadas/unidas con un 52%.

Dentro de la población femenina el porcentaje de amas de casa en la ciudad de

Puebla es de un 93.7% lo cual es idóneo para el proyecto ya que este está

enfocado hacia este sector de la población femenina.

El total de hogares familiares en la ciudad de Puebla es de 4,843,117en los

cuales un 16.7% son jefes masculinos y 4.1% son jefes femeninos.

El producto interno bruto de puebla por sectores se reparte en primario con

4.6%, Industrial con 32.2% y de servicios con 63.2% del total. Dividiéndose a su

vez el Producto Interno Bruto de la Industria Industrial en industria

manufacturera de alimentos y bebidas en 1.2%.

Nota: En el anexo 3 se encuentran las gráficas de estas características.

6.3.2 Tendencias Nacionales y de la Industria

Se observo que la producción de alimentos representa el 1.2% de la producción

total de productos manufacturados de Puebla, lo cual nos indica que pocas

empresas se dedican a este giro y que aunque representa un riesgo tener la

competencia, se sabe de antemano que es limitada, pero no significa que no se

tenga que competir con la grandes marcas nacionales, que representan ser rivales

difíciles por ser gigantes en la industria de la mercadotecnia, son altamente

competitivos en precios y calidad y son grandes capitales que pueden soportar a

la pequeña competencia, en cambio la imagen de la empresa apenas comenzará

y tiene un pequeño capital , pero se cuenta con precios competitivos y una

calidad excelente.

El giro de la empresa de embutidos está dentro del rango de manufactura, el

valor de la producción dentro de el sector manufacturero es de 1,659,412,248, el

de los productos vendidos es de 1,635,685,834 y la capacidad utilizada

promedio en la planta es de 62.6%, esto último indica que el promedio de

utilización de la capacidad es baja, y en la empresa Rovianda es de 90%, por lo

que supera casi en un 30% al promedio, por lo que se observa que la demanda

del producto es alta.

La industria nacional de carnes frías y embutidos a experimentado en la última

década un alto nivel de crecimiento en su producción, diversificando su oferta al

incorporar nuevos productos a base de aves, nuevas presentaciones y calidades

con estrategias modernas de comercialización, permitiendo el acceso a sus

productos a estratos sociales para los que eran negados en su dieta las carnes

frías y embutidos.

La industria de carnes frías y embutidos, a nivel nacional, es una industria que

ha mantenido un crecimiento promedio aprox. entre el 8% y el 10%, y que ha

tenido una transformación importante hacia modernización, hacia la integración

de tecnología de punta. Es una industria que está conformada de manera sui

géneris, el 80 % de la producción nacional se consolida entre cinco a diez

empresas grandes aproximadamente; el 10% adicional, en unas 25 o 30

empresas medianas y el resto entre micro y pequeñas. El sector de carnes frías

representa aproximadamente una producción anual de 450 mil toneladas de

producto terminado, probablemente el crecimiento que se tenga para este año sea

de 80 a 100 mil toneladas adicionales.

A nivel nacional el 47% de las ventas de carnes frías y embutidos se realiza a

través de tiendas de autoservicio, en tanto que el 53% restante se efectúan a

través del comercio al detalle, es decir, en mercados públicos, abarrotes y

misceláneas, entre otros. La capacidad exportadora de la industria se ha visto

limitada, principalmente por las barreras zoosanitarias existentes en el mercado

de los Estados Unidos y por los elevados aranceles en Centro y Sudamérica.

Fuerte rezago en las acciones de capacitación de la población laboral, de manera

particular en la micro y pequeña empresa, donde se ubica el mayor número de

trabajadores.

Escasa producción de materias primas de buena calidad a costos accesibles para

la industria empacadora de carnes frías y embutidos, lo cual crea dependencia

del mercado externo.

La insuficiencia de competitividad del sector pecuario nacional, que se refleja en

la competencia industrial dentro del área, ya que las materias primas representan

un 60% del costo de su producción.

La reglamentación actual no ha considerado gustos, necesidades y poder

adquisitivo de los consumidores nacionales.

Deficiencia tecnológica en los procesos productivos, sistemas de

comercialización en las micro y pequeñas empresas.

Los problemas de sanidad animal dentro del sector pecuario limitan la capacidad

de exportación y comercialización de la industria.

Obsolescencia de maquinaria y equipo dentro de la de la pequeña empresa.

Falta de información en materia de capacitación tanto de normatividad como de

herramientas para medir, evaluar e incrementar la productividad.

Carencia de información sobre mercado y estadísticas confiables que permitan

mostrar una visión de los procesos de comercialización de carnes frías y

embutidos.

Nota: En el Anexo 4 se encuentran las gráficas de estas características.

6.4 Plan de ventas

En el plan de ventas se especificarán los métodos de promoción a utilizar, así como la

ubicación, los precios, descripción del producto, los precios de la competencia más

cercana en los establecimientos en los que se piensa introducir el producto, la ventaja

competitiva del producto y la segmentación del mercado.

6.4.1 Descripción del producto

Los productos que son fabricados por la empresa son los siguientes:

Jamón tipo americano Salchicha Viena

Espaldilla cocida Salchicha Cóctel

Queso de puerco Jamón horneado

Longaniza Jamón Virginia

Chorizo Pechuga de pavo

Chorizo cantimpalo Mortadela

Lomo canadiense Salchicha de pavo

Carne enchilada Chistorra

Paté Chuleta ahumada

Lomo ranchero Mortadela con aceitunas

Tocino Jamón de pavo

Pastel de pimientos Jamón holandés

De acuerdo a los resultados obtenidos de las encuestas se seleccionaron los productos a

comercializar, ya que los clientes potenciales indicaron cuales de los productos

consumían en su mayoría, los productos serán los siguientes:

6.4.1.1 Jamón de Pierna

Se presenta en dos formas:

Pieza de forma de mandolina de 6 kilos aproximadamente. El producto es

extrafino, ya que tiene 18% mínimo de proteína libre de grasa. Venta a granel

pesado en presencia del consumidor. Empacado en funda transparente la cual

permite ver el producto al consumidor.

Jamón de pierna empacado y rebanado, en forma rectangular empacado a vacío

en funda transparente, presentación de 250 gramos de peso neto. Producto

extrafino, ya que tiene 18% mínimo de proteína libre de grasa.

6.4.1.2 Jamón de Pavo

Se presenta en dos formas:

Pieza de forma cuadrangular de 2.8 kilogramos de peso. Su clasificación es

preferente, ya que tiene 14 % mínimo de proteína libre de grasa. Empacado en

funda de color rojo. Venta a granel en presencia del consumidor.

Empacado:

Paquetes de 250 gramos empacados a vacío, en forma cuadrada. Su clasificación

es preferente, ya que tiene 14 % mínimo de proteína libre de grasa. Empacado en

funda transparente.

6.4.1.3 Pechuga de Pavo

Pechuga de pavo curada de forma esferoidal, de 3.5 kilogramos de peso; empacada en

funda transparente y su venta es a granel en presencia del consumidor. Su clasificación

es de embutido fino.

6.4.1.4 Salchicha Viena:

Se presenta en dos formas:

Embutido cárnico de cerdo, presentación a granel de 1.5 kilogramos de peso

para venta en presencia del consumidor; empacada al vacío en funda

transparente.

Presentación en paquetes de 8 piezas con un contenido neto 270 gramos

empacado al vacío en funda transparente.

6.4.1.5 Salchicha de Pavo

Se presenta en dos formas:

Embutido cárnico de muslo de pavo, presentación para venta a granel de 1.5

Kg., empacada al vacío en funda transparente.

Presentación de paquete de 8 piezas, con un contenido neto 380 gramos

empacado al vacío en funda transparente.

6.4.1.6 Chorizo

Embutido de carne y grasa de cerdo condimentados y semi-madurado, empacado en

tripa natural de cerdo, presentación 3.5 kilogramos amarrado en porciones de 80 gramos

aproximadamente, empacado a vacío para venta a granel.

6.4.1.7 Longaniza

Embutido de carne y grasa de cerdo condimentados fresco, empacado en tripa natural de

cerdo, presentación 3.5 kilogramos amarrado en porciones de 1 kilogramo, empacado a

vacío para venta a granel.

6.4.2 Precios

Los precios de los productos ya están establecidos por la empresa; estos se han

establecido tomando en cuenta los costos, los precios de los competidores, el efecto

sobre la demanda y la imagen que desea dar la empresa. La empresa está interesada en

introducir sus productos en la ciudad de Puebla, por lo tanto, absorberá los gastos que

implique el traslado, la distribución del producto en la ciudad de Puebla y los costos de

producto regalado para degustación en los supermercados. La estrategia de precios a

utilizar será de precios de introducción, ya que al ser un producto nuevo en el mercado

la empresa mantendrá sus precios.

Por lo tanto los precios que se manejarán a los supermercados serán de libre abordo en

ya en la ciudad de Puebla, los cuales son los mismos que se manejan en la ciudad de

Orizaba. Las listas de precios que maneja la empresa para los distribuidores y para

mayoreo, es decir, la que los distribuidores manejan hacia sus clientes, son las

siguientes:

Tabla 6.1 Precios de los productos marca Rovianda

PRODUCTO PRECIOS A

DISTRIBUIDORES (Kg.)

PRECIOS DE

MAYOREO (Kg.)

PRECIOS DE

MENUDEO (Kg.)

Jamón de Pierna $50.80 $60.00 $79.00

Chorizo/Longaniza $30.20 $39.00 $48.50

Jamón de Pavo $40.00 $46.00 $57.00

Salchicha de Pavo $32.40 $38.50 $48.00

Pechuga de Pavo $70.00 $81.00 $99.00

Salchicha Viena $24.90 $30.00 $37.00

Fuente: Rovianda S.A. de C.V.

6.4.3 La competencia

Se obtuvo información de los precios de los productos de los competidores directos en

los Supermercados en donde se aplicaron las encuestas. Estos competidores directos se

determinaron tomando en cuenta las marcas preferidas, es decir, las que más se repetían

en los resultados de las encuestas. Y en base a esto se realizaron los siguientes cuadros

de por los consumidores con lo cual se realizaron los siguientes cuadros de precios:

Tabla 6.2 Precios de la competencia al menudeo en Wall Mart

Marca

Fud Kir Zwan San

Rafael

Peñaranda Parma Bernina Rovianda

Producto

Jamón

York

$80.00

kilo

$63.50

Kilo

$79.00

kilo

$81.00

kilo

$108.00

kilo

$88.50

kilo

$110.00

kilo

$79.00

Kilo

Chorizo /

Longaniza

$48.00

kilo

$39.00

kilo

$42.30

kilo

$53.20

kilo

$72.60

kilo

$53.60

kilo

_____ $48.50

kilo

Pechuga

de

Pavo

$92.00

kilo

_____ _____ $97.00

kilo

$127.80

kilo

_____ $129.00

kilo

$99.00

kilo

Jamón de

Pavo

$74.90

kilo

$54.30

kilo

$66.40

kilo

$67.60

kilo

$92.50

kilo

$78.50

kilo

$94.60

kilo

$57.00

kilo

Salchicha

de

Pavo

$14.90

(500g)

$12.45

(500g)

$12.90

(500g)

$17.80

(500g)

$49.83

(500g)

$18.00

(500g)

$45.80

(500g)

$48.00

(500g)

Salchicha

Viena

$16.00

(500g)

$8.75

(500g)

$11.10

(500g)

$16.20

(500g)

$26.33

(500g)

$14.00

(500g)

$28.90

(500g)

$18.50

(500g)

Fuente: Grupo Wall Mart, Rovianda S.A. de C.V.

Tabla 6.3 Precios de la competencia al menudeo en Mega Comercial

Marca

Producto

Fud Kir Zwan San

Rafael

Peñaranda Parma Bernina Rovianda

Jamón

York

$80.00

kilo

$62.90

Kilo

$79.00

kilo

$80.50

kilo

$108.00

kilo

$86.50

kilo

$109.00

kilo

$79.00

Kilo

Chorizo /

Longaniza

$47.90

kilo

$39.00

kilo

$42.50

kilo

$54.00

kilo

$72.60

kilo

$53.50

kilo

_____ $48.50

Kilo

Pechuga

de

Pavo

$92.80

kilo

_____ _____ $96.50

kilo

$127.80

kilo

_____ $129.00

kilo

$99.00

Kilo

Jamón de

Pavo

$75.00

kilo

$53.50

kilo

$67.00

kilo

$69.00

kilo

$92.00

kilo

$78.00

kilo

$94.50

kilo

$57.00

Kilo

Salchicha

de

Pavo

$14.50

(500g)

$12.30

(500g)

$12.70

(500g)

$17.50

(500g)

$48.90

(500g)

$17.50

(500g)

$45.90

(500g)

$48.00

(500g)

Salchicha

Viena

$16.00

(500g)

$8.90

(500g)

$11.00

(500g)

$16.00

(500g)

$25.50

(500g)

$14.80

(500g)

$28.60

(500g)

$18.50

(500g)

Fuente: Mega Comercial Mexicana, Rovianda S.A de C.V.

Tabla 6.4 Precios de la competencia al menudeo en Superama

Marca

Producto

Fud Kir Zwan San

Rafael

Peñaranda Parma Bernina Rovianda

Jamón

York

$81.00

kilo

$63.00

Kilo

$79.00

kilo

$80.50

Kilo

$108.00

Kilo

$86.00

Kilo

$110.50

kilo

$79.00

Kilo

Chorizo /

Longaniza

$48.00

kilo

$38.50

kilo

$42.50

Kilo

$55.00

kilo

$72.50

kilo

$53.50

Kilo

_____ $48.50

kilo

Pechuga

de

Pavo

$92.90

kilo

_____ _____ $96.00

kilo

$127.00

kilo

_____ $130.00

kilo

$99.00

kilo

Jamón de

Pavo

$75.00

kilo

$55.00

kilo

$67.50

kilo

$66.80

kilo

$92.00

kilo

$78.50

kilo

$95.00

kilo

$57.00

kilo

Salchicha

de

Pavo

$15.00

(500g)

$12.50

(500g)

$12.90

(500g)

$18.50

(500g)

$48.50

(500g)

$17.00

(500g)

$45.80

(500g)

$48.00

(500g)

Salchicha

Viena

$16.00

(500g)

$8.50

(500g)

$11.50

(500g)

$16.30

(500g)

$25.00

(500g)

$14.50

(500g)

$28.50

(500g)

$18.50

(500g)

Fuente: Superama S.A de C.V, Rovianda S.A de C.V.

Tabla 6.5 Precios de la competencia al menudeo en Gigante

Marca

Producto

Fud Kir Zwan San

Rafael

Peñaranda Parma Bernina Rovianda

Jamón

York

$79.90

kilo

$62.50

Kilo

$79.00

kilo

$80.00

kilo

$108.00

Kilo

$87.00

kilo

$109.00

kilo

$79.00

Kilo

Chorizo /

Longaniza

$47.50

kilo

$39.00

kilo

$42.50

kilo

$54.00

kilo

$72.50

kilo

$53.80

kilo

_____ $48.50

Kilo

Pechuga

de

Pavo

$92.50

kilo

_____ _____ $96.00

kilo

$127.30

kilo

_____ $129.50

kilo

$99.00

Kilo

Jamón de $75.00 $53.20 $67.00 $69.00 $92.00 $78.00 $94.00 $57.00

Pavo kilo kilo kilo kilo kilo kilo kilo Kilo

Salchicha

de

Pavo

$14.50

(500g)

$12.30

(500g)

$12.50

(500g)

$17.50

(500g)

$47.80

(500g)

$17.50

(500g)

$45.50

(500g)

$48.00

(500g)

Salchicha

Viena

$16.00

(500g)

$9.00

(500g)

$11.00

(500g)

$16.30

(500g)

$25.50

(500g)

$14.90

(500g)

$28.40

(500g)

$18.50

(500g)

Fuente: Gigante S.A de C.V, Rovianda S.A. de C.V.

6.4.4 Ventaja competitiva

Los productos fabricados por la empresa Rovianda son de una excelente sabor y calidad,

además de que sus precios son accesibles y su presentación agradable, por lo tanto al

observar las características de la competencia se observa una ventaja competitiva en la

relación precio-calidad.

En las encuestas se tomaron en cuenta las características de calidad, sabor, precio y

presentación del producto, para que los clientes potenciales las ordenaran de acuerdo a

la importancia que tienen para ellos dichas características. Con las respuestas obtenidas

en las encuestas se observó que lo más importante para los clientes potenciales es la

calidad del producto, teniendo este punto el mayor número de menciones como muy

importante, siguiendo el sabor como algo importante, continuando con el precio como

una característica simplemente importante para los clientes, y por último, la

presentación como menos importante.

Por lo tanto se hará énfasis en la ventaja competitiva de precio-calidad para que de esta

manera el cliente pueda relacionar una excelente calidad con un precio bajo en

comparación a los productos de los competidores directos y así se tratará de lograr una

preferencia del público hacia el producto.

6.4.5 Segmentación del mercado

El mercado meta se identificó por medio de dos tipos de segmentación:

• Geográfica: Al aplicar las encuestas en Wall Mart y Mega Comercial, los cuales

están ubicados en zonas cercanas, se preguntó a los clientes potenciales su

colonia de residencia, y con esto se observó que la mayoría vive en zonas

geográficas ubicadas en el Sur de la ciudad de Puebla y zonas aledañas a

Cholula.

• Demográficas: Se aplicaron encuestas a mujeres las cuales en su mayoría

resultaron ser amas de casa, con una edad promedio de 36 años.

6.4.6 Ubicación

La ubicación de la bodega de almacén de producto se encontrará ubicada entre la zona

de la carretera federal a Atlixco en el kilómetro 8, ya que esta zona es comercial e

industrial y los precios en de inmuebles son accesibles para renta y venta, además de

que el acceso es fácil y rápido hacia las zonas en las que se va a distribuir el producto.

De esta manera se podrá distribuir el producto con rapidez y se disminuirán los costos

de traslado, ya que se al estar en la zona antes mencionada el centro de distribución se

encontrará cerca de sus puntos de venta.

6.4.7 La promoción y las ventas

Se utilizará mercadotecnia directa enfocada a la venta directa del producto por medio de

promotores, estos son requeridos por parte de los supermercados para que promocionen

cualquier producto nuevo que entra en su mercado. Además se otorgará producto para

degustación del cliente. Con esta forma de mercadotecnia se piensa dar a conocer el

producto a los clientes de los establecimientos en los que hará su incursión el producto,

y así lograr un posicionamiento dentro del mercado.

Se contratará solo a personal con experiencia; porque de lo contrario aumentarían los

gastos, además de que se necesitaría de más tiempo para capacitar al personal. A los

promotores se les pagará un sueldo base más comisión por venta de producto, de esta

manera harán un mayor esfuerzo por dar a conocer el producto y que los clientes lo

consuman.

Los costos de mercadotecnia aproximados para un mes son los siguientes:

Número de promotores: 4

Sueldo Base: $1263

Costo de producto regalado para degustación: $0

Por lo tanto no se tendrán costos de mercadotecnia como tales, ya que el costo del

sueldo base de las promotoras está incluido en el gasto de sueldo de empleados, además

de que el costo del producto regalado para degustación será absorbido por la empresa.

6.5 Equipo de administración

La empresa cuenta con un administrador único, un gerente de ventas y uno de

producción. Para la distribución y venta de los productos en la ciudad de puebla se

contratará a un administrador y supervisor para que realice las actividades necesarias y

realice los pedidos de producto a la planta, el cual a su vez será supervisado por el

gerente de ventas el cual también se encargará de administrar el traslado de los

productos a Puebla, tomar decisiones y hacer una suma del presupuesto requerido para

ser aprobado por el administrador único.

Para la comercializadora en Puebla se tendrán los siguientes puestos:

Nombre del

Puesto

Número

necesario de

empleados

Tiempo parcial

o

Tiempo Completo

Sueldo /

Honorarios

Administrador,

supervisor y

1 Tiempo completo $5,000 *

distribuidor

local.

Promotores 4 Tiempo parcial $1263 c/u

*Será el sueldo neto más prestaciones que se especifican en los estados financieros

expuestos en los Anexos.

El programa de trabajo será descrito a continuación:

Administrador, supervisor y distribuidor local: Su trabajo consistirá

principalmente en solicitar los pedidos necesarios a la planta en Orizaba, recibir

el producto, llevar a cabo una contabilidad sencilla y básica de la

comercializadora de Puebla, brindar la atención necesaria y distribuir el

producto a los Supermercados donde este se venderá.

Promotores: Promocionar, expender y dar a conocer el producto en los

Supermercados donde este será vendido.

6.6 Datos financieros

Se explicarán los gastos, costos, ventas y utilidad estimados del proyecto para la

comercializadora de productos marca Rovianda en la ciudad de Puebla.

Los costos de inicio y los gastos estimados se especificarán a continuación:

1.-) Renta de bodega de 100 metros cuadrados, a: $50 por metro esto da un total de

$5,000 mensuales por la renta de la bodega. A la cual se le harán las siguientes

instalaciones:

• Cámara de refrigeración desmontable totalmente instalada de 4 metros de ancho

por 6 de largo por 3 de altura, esto es un total de 72 metros cúbicos de la bodega,

lo cual equivale a 24 metros cuadrados de superficie, con cupo de

almacenamiento de 4 toneladas, con alcance de refrigeración de 0° C a 4° C, lo

cual da un costo de: $ 150, 000

• Muebles y equipo de oficina: $10,000

• Remodelación de la bodega y oficinas: $15,000

• Contratación de administrador: $2,000

Nota: Los costos de inicio de la comercializadora serán absorbidos por la empresa.

2.-) La renta será fija y pagada mensualmente esto dará un total de $60,000 de renta este

año.

3.-) El sueldo al administrador será de $5,000 mensuales.

4.-) El sueldo por los cuatro promotores será de $5,053.20 mensuales; basando esta

cantidad en el salario mínimo para el estado de Puebla.

5.-) La luz tendrá un costo estimado de $2,600 bimestrales; esta estimación esta hecha

en base a la cantidad de energía que consume la cámara de refrigeración.

6.-) El teléfono se estima en $500 mensuales, ya que solo se utilizará para comunicarse

con la planta en Orizaba, y con los clientes en la ciudad de Puebla.

7.-) En el concepto de utilerías de oficina solo se tienen estimados $500 de gastos por

compra de papelería y utensilios necesarios.

6.-) Por lo tanto el total de los gastos anuales está estimado en la cantidad de $172,419.

Por otra parte las ventas, el costo de ventas y la utilidad se describen a continuación:

7.-) Las ventas se estimaron en relación al porcentaje de productos que se venden en la

ciudad de Orizaba y su correspondiente en ventas se basó con la participación que tiene

la empresa en sus ventas en Bodega Aurrerá (perteneciente al grupo Wall Mart) en la

ciudad de Córdoba, las cuales son en promedio de $30,000 mensuales. Se tomó en

cuenta que la ciudad de Córdoba se reduce en un 94% a la ciudad de Puebla en cuestión

de población, por lo tanto se espera vender más que en la ciudad comparada con el paso

del tiempo, por lo que en la estimación de las ventas se inició, por causa de introducción

del producto al mercado, con un enfoque conservador el primer mes de menos de

$30,000 por cada supermercado al que se le venderá, aumentando las ventas en un 1%

cada mes, desde febrero hasta noviembre, ya que en diciembre se estimó aumentarán en

un 3%; por causa de la época navideña (esto se ha comprobado en la historia de ventas

de la empresa).

8.-) Se venderá a cuatro supermercados, por lo tanto se estima que las ventas en el

primer mes darán un total de $105,000 aumentando en 1% mensual con excepción de

diciembre que aumentará en un 3%, por lo que se tendrá un total de ventas anuales

estimadas de $1, 333,982.52

9.-) El costo de ventas se estimó dividiendo las ventas de cada mes entre el porcentaje

de ventas de producto, dando un total anual de $1, 040,506.37.

10.-) Las ventas menos el costo de ventas darán una utilidad Bruta de $293,476.16

11.-) Por lo tanto la utilidad de operación o utilidad neta será el resultado de la utilidad

bruta menos el total de los gastos lo cual dará un total de $121,057 al final del año.

Notas: En el anexo 8 se encuentra el estado de resultados con los datos descritos

anteriormente y en el anexo 9 se encuentra el estado de resultados proyectado a cinco

años.

6.7 Aspectos legales

La comercializadora tendrá que atender los aspectos legales que todo negocio nuevo de

su giro debe de complementar para su apertura y su buen funcionamiento, los cuales son

los siguientes:

Uso de Suelo

La zona tendrá que ser comercial, por lo tanto se tendrá que asegurar que en el lugar

donde se rentará la bodega no exista ninguna irregularidad para el giro comercial en la

zona. Por lo tanto se obtendrá una autorización previa del uso de suelo (su obtención

dura alrededor de dos semanas), antes de firmar el contrato de arrendamiento.

Avisos y Licencias

Por causa del trabajo de remodelación del local (pintura, iluminación, plafones,

instalaciones de teléfono, canalización de electricidad), se requerirá solicitar un permiso

el cual consiste en llenar un formato y presentarlo ante la autoridad competente o

ventanilla única para su recepción y sellado, con este documento será suficiente para dar

inicio a los trabajos de remodelación.

Se deberá presentar una solicitud de Expedición de Licencia de Funcionamiento para

Establecimiento Mercantil debidamente requisitado, el cual consiste en presentar los

datos del interesado (que en este caso será persona física), datos del representante legal,

datos del establecimiento mercantil (nombre comercial o denominación social,

ubicación y superficie del local, giro mercantil que se pretende ejercer).

Otros trámites que se incluirán en este punto serán: visto bueno de la comisión de

protección civil de la localidad; registros ante el INEGI y visto bueno del departamento

de bomberos.

Hacienda e IMSS

El negocio se dará de alta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, además de

dar de alta también al personal empleado por nómina y registrarlo ante el IMSS.

El patrón del negocio será dado de alta como persona física, y accederá a una

contabilidad que permita ser manejada por el mismo.

Secretaria de Salud

Se deberán realizar dos trámites en esta secretaría ya que se rata de un negocio que

expide la venta de alimentos.

Los trámites a realizar son al inicio el aviso de funcionamiento, y si es requerido a

cierto plazo de tiempo el aviso de actualización de datos.

6.8 Requerimientos de seguros

Los trabajadores estarán dados de alta en el Instituto Mexicano de Seguro Social, de

esta manera contarán con este seguro. La Maquinaria estará asegurada con Aseguradora

Interacciones con una póliza todo riesgo la cual abarca gran parte de los riesgos que

pueden afectar a una mínima o gran parte del negocio. Los riesgos que abarca este tipo

de póliza son los que se describen a continuación:

- Daños materiales: se amparan los daños, pérdidas o destrucciones, imprevistos

repentinos y accidentales sobre los bienes detallados en la póliza durante su período de

vigencia, siempre y cuando no se encuentren expresamente excluidos.

- Interrupción de la explotación: se ampara la pérdida de beneficios sufrida por el

Asegurado a causa de la interrupción de su negocio y a consecuencia de un hecho

amparado bajo la cobertura de daños materiales.

-Coberturas adicionales incluidas son:

Derrame y contaminación de productos

Seguro técnico- Rotura de maquinarias

Gastos extraordinarios

Remoción de escombros

Daños por agua e inundación

Falta de frío

Robo de contenido general

Robo de valores en caja fuerte

Robo de valores en tránsito

Robo de objetos de empleados Seguro técnico - Equipos electrónicos

Honorarios de profesionales

Gastos de extinción de incendios

Este tipo de seguro es la alternativa más idónea para reducir el impacto de todos

estos riesgos, por lo tanto se contratará para la comercializadora.

6.9 Proveedores

A continuación se describirán los proveedores con los que se tratará para adquirir los

necesario para la comercializadora.

Tabla 6.6 Proveedores

Artículo Proveedor Costo del Artículo Crédito

Jamón de Pierna $50.80

Chorizo/Longaniza $30.20

Jamón de Pavo $40.00

Salchicha de Pavo $32.40

Pechuga de Pavo $70.00

Producto

primario

(embutidos).

Rovianda S.A.

de C.V

Salchicha Viena $24.90

8 días.

Escritorio y silla $2,000 Material de

Oficina

Office Depott

Computadora $8,000

No se

manejará

crédito.

Mantenimiento

de Equipo

Manitogo S.A

de C.V

Mantenimiento Depende No se

manejará

crédito.

Equipo de

refrigeración

Gilbert

Coopeland SA

de CV

Camara de

Refrigeración

$150,000 No hay

crédito.

Bodega y oficina

(remodelación)

Carpintodo SA

de CV

Carpintería,

Pintura, etc.…

$15,000 No hay

crédito

Electricidad Comisión

Federal de

Electricidad

(CFE)

Luz y electricidad Se calcula

$2,600

bimestrales

No hay

crédito.

Teléfono Teléfonos de

México

(Telmex)

Teléfono Se calcula

$500

mensuales

No hay

crédito.

6.10 Riesgos

Entre los tipos de riesgos incontrolables para la empresa se encuentra la entrada de un

nuevo competidor, ya que si llegara al mercado una marca nueva o que no se tiene

contemplada como competencia, y la cual sea igual en calidad y mejores precios, podría

ser una amenaza para el producto ya que sería una marca más con la que competir.

Los cambios en la economía pueden ser un riesgo que es totalmente incontrolable, ya

que si existe una recesión en la economía, por ejemplo, el capital se reduce en todos los

niveles.

Se puede tener una guerra de precios con los competidores, ya que en su afán de abarcar

un mayor mercado, adecuan los precios hasta un nivel, en el que ya no se puede

competir.

Los riesgos controlables se tratan de minimizar con el contrato de seguros, los cuales se

especificaron en el apartado de Seguros.

6.11 Conclusiones

Como se observa en la proyección financiera la inversión es mínima y se empiezan a

tener ganancias en el primer año, por la que la inversión se recupera rápidamente lo cual

es muy aceptable al compararlo tanto con los rendimientos bancarios como con los

retornos de inversión promedios de la industria que oscilan entre 3 y 5 años.

De acuerdo con los estudios de mercado realizados, las proyecciones financieras y la

necesidad de expansión se observa como un proyecto viable, financieramente sano y

factible de realización. Puebla es un gran mercado para los embutidos, cercano a

Orizaba y la aceptación positiva de los productos es solo el primer paso para la

expansión de Rovianda SA de CV.