52713363 Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai

ILIE MIHAI

OPERAIUNI DE NCASRI I PLI instrumente, modaliti, tehnici Ediia a III-a, revzut i adugit

Universitatea Spiru Haret

Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 Editur acreditat de Ministerul Educaiei i Cercetrii prin Consiliul Naional al Cercetrii tiinifice din nvmntul Superior

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei ILIE, MIHAI Operaiuni de ncasri i pli. Instrumente, modaliti, tehnici, ediia a III-a revzut i adugit / Ilie Mihai - Bucureti, Editura Fundaiei Romnia de Mine, 2007 ISBN 978-973-725-926-4 336.717 336.777

Reproducerea integral sau fragmentar, prin orice form i prin orice mijloace tehnice, este strict interzis i se pedepsete conform legii.

Rspunderea pentru coninutul i originalitatea textului revine exclusiv autorului/autorilor


UNIVERSITATEA SPIRU HARET

ILIE MIHAI

Ediia a III-a, revzut i adugit

EDITURA FUNDAIEI ROMNIA DE MINE Bucureti, 2007Universitatea Spiru Haret


CUPRINS

Cuvnt-nainte CAPITOLUL 11.1. 1.2.

.......

9

ISTORICUL I NECESITATEA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI ........SCURT ISTORIC PRIVIND SCHIMBURILE DE MRFURI ......... APARIIA BANILOR I A BNCILOR ......

11 11 12

CAPITOLUL 22.1.

INSTRUMENTE DE PLAT I NCASARE FR NUMERAR . 14CECUL..... 2.1.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.1.2. CECUL SIMPLU....... 2.1.3. CECUL BARAT......... 2.1.4. CECUL DE CLTORIE........ 2.1.5. CECUL CIRCULAR..... 2.1.6. ALTE ASPECTE PRIVIND CECURILE .......... CAMBIA.. 2.2.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.2.2. ALTE ASPECTE PRIVIND CAMBIA ..... BILETUL LA ORDIN.... 2.3.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE ...... 2.3.2. PREVEDERI LEGALE APLICABILE .... ORDINUL DE PLAT...... 2.4.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE .. 2.4.2. DISPOZIIA/DECLARAIA DE PLAT EXTERN... INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONIC ... 14 14 19 19 20 21 21 26 26 28 35 35 37 37 39 41 42

2.2.

2.3.

2.4.

2.5.

CAPITOLUL 33.1. 3.2. 3.3.

MODALITI DE DECONTARE .. 44DIRECT DEBIT . STANDING ORDER ... ORDINUL DE PLAT ......... 3.3.1. ORDINUL DE PLAT EMIS . 3.3.2. ORDINUL DE PLAT PRIMIT ..... ACREDITIVUL DOCUMENTAR...... 3.4.1. CARACTERISTICI GENERALE I TIPURI DE ACREDITIV ... 3.4.2. DOCUMENTE SOLICITATE PENTRU PLATA ACREDITIVULUI DOCUMENTAR... 3.4.3. UTILIZAREA ACREDITIVELOR . 44 45 48 48 50 53 53 57 59

3.4.


5

3.5.

INCASSO-UL DOCUMENTAR.. 3.5.1. CARACTERISTICILE INCASSO-ULUI DOCUMENTAR.. 3.5.2. MECANISMUL DERULRII INCASSO-ULUI DOCUMENTAR

61 61 62 65 65 65 79 99 100 102 103 103 105 106 107 110

CAPITOLUL 44.1.

TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI FR NUMERAR (VIRAMENT) ....OPERAIUNI DE NCASRI I PLI FR NUMERAR ......... 4.1.1. CECUL N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT ... 4.1.2. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN N OPERATIUNILE PRIN VIRAMENT .... 4.1.3. ORDINUL DE PLAT N OPERAIUNILE PRIN VIRAMENT PLI I NCASRI EXTERNE ... ASPECTE PARTICULARE ALE OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT . BANCA, INTERMEDIAR AL OPERAIUNILOR PRIN VIRAMENT 4.4.1. OPERAIUNI LA GHIEUL BNCII. CONTROLUL I ACCEPTAREA DOCUMENTELOR .. 4.4.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR ... OPERAIUNI DE TIP HOME-BANKING ......... 4.5.1. MULTICASH I INTERNET BANKING PRODUSE DE TIP HOME-BANKING UTILIZATE N ROMNIA .... 4.5.2. PROCESAREA DOCUMENTELOR N OPERAIUNILE DE TIP HOME-BANKING ..

4.2. 4.3. 4.4.

4.5.

CAPITOLUL 55.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.

INSTRUMENTE I DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR (CASH) 112CECUL .... ORDINUL DE PLAT ..... ORDINUL DE NCASARE .. FOAIA DE VRSMNT ALTE DOCUMENTE UTILIZATE N OPERAIUNILE CU NUMERAR ..... 112 113 114 115 116 118 118 120 122 123 123 126 127 132 134 134 136 137 137

CAPITOLUL 66.1.

TEHNICA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI N NUMERAR (CASH) N LEI I VALUT ..OPERAIUNI CU NUMERAR (CASH) .. 6.1.1. OPERAIUNI DE NCASRI N NUMERAR .... 6.1.2. OPERAIUNI DE PLI N NUMERAR ....... OPERAIUNI CU NUMERAR PRIVIND TRANSFERURILE RAPIDE DE FONDURI ...... 6.2.1. TRANSFERURI DE BANI PRIN MONEYGRAM I WESTERN UNION .. 6.2.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE DE NUMERAR .... OPERAIUNI DE SCHIMB VALUTAR CU NUMERAR I SUBSTITUTE DE NUMERAR ........ OPERAIUNI CU CASETE DE VALORI.

6.2.

6.3. 6.4.

CAPITOLUL 77.1. 7.2. 7.3. 7.4.

OPERAIUNI CU CARDURI .CARDURILE I OPERAIUNILE CU CARDURI.... EMITEREA CARDURILOR.... ACCEPTAREA CARDURILOR....... ELIBERAREA NUMERARULUI PE BAZA CARDULUI ...

6


7.5. 7.6. 7.7.

CARDUL, MIJLOC DE PLAT FR NUMERAR 138 TEHNICA DE DECONTARE A OPERAIUNILOR CU CARDURI .. 139 MONEDA ELECTRONIC .. 141

CAPITOLUL 88.1. 8.2.

ROLUL BNCILOR N SISTEMUL DE DECONTRI ... 144DECONTRILE N SISTEM INTRABANCAR ... DECONTRILE N SISTEM INTERBANCAR ... 8.2.1. CASELE DE COMPENSAIE. COMPENSAREA MULTILATERAL A PLILOR .... 8.2.2. PLILE DE MARE VALOARE . DECONTRILE CU TREZORERIA STATULUI . 8.3.1. PLILE DE MIC VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI . 8.3.2. PLILE DE MARE VALOARE N RELAIA CU TREZORERIA STATULUI . DECONTRILE INTERNAIONALE ... 8.4.1. TRANSFER BANCAR SWIFT .... 8.4.2. TRANSFERURI TRANSFRONTALIERE .. 145 146 147 161 166 167 172 173 173 173

8.3.

8.4.

CAPITOLUL 99.1. 9.2. 9.3.

COMPENSAREA PLILOR INTERBANCARE PRIN INTERMEDIUL SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI

180

DECONTAREA PE BAZ BRUT N TIMP REAL (ReGIS) .... 181 CASA DE COMPENSARE AUTOMAT (SENT) .... 184 NOUTI LEGISLATIVE PRIVIND REGIMUL CECULUI, CAMBIEI I BILETULUI LA ORDIN 186

CAPITOLUL 1010.1. 10.2. 10.3. 10.4.

RISCUL N ACTIVITATEA DE NCASRI I PLI .RISCUL OPERAIONAL ....... RISCUL REPUTAIONAL ..... MSURI DE PREVENIRE I COMBATERE A SPLRII BANILOR ...... CENTRALA INCIDENTELOR DE PLI ..

192 192 197 199 201 211

ANEXE .......

BIBLIOGRAFIE SELECTIV 229 CONTENT ..... 233


7

8


CUVNT-NAINTE

Cu un profund caracter tehnic, lucrarea Operaiuni de ncasri i pli instrumente, modaliti, tehnici se adreseaz att operatorilor n domeniu, ct i, n mare msur, viitorilor specialiti interesai de dobndirea unei culturi economice i dornici s cunoasc n profunzime aspectele practice ale activitii n domeniul operaiunilor de ncasri i pli cu i fr numerar, n lei i valut, interne i internaionale. n contextul actual internaional, Romnia are nevoie de adevrai specialiti, pregtii s devin practicieni desvrii nc de pe bncile facultilor. Acest deziderat a indus lucrrii un pronunat caracter aplicativ. Rigoarea tiinific se dezvluie treptat, ncepnd cu evoluia istoric a banilor i ajungnd pn la cele mai moderne tehnici i modaliti de punere n micare a acestora. Lucrarea este structurat ntr-o manier n care succesiunea informaiilor oferite permite atingerea gradual a scopului propus. Cititorului i se dezvluie pas cu pas multitudinea i complexitatea noiunilor i tehnicilor pe care un specialist trebuie s le dein i cu care trebuie s opereze pentru ca, prin competitivitatea sa, ca parte a unui sistem complex, s asigure competitivitatea ntregului sistem. nceputul lucrrii urmrete acomodarea cititorului cu noiunile i categoriile economice de baz: banii, bncile i instrumentele de decontare utilizate de participanii persoane fizice, entiti economice i instituii de credit. La nivelul instituiilor de credit, n calitatea lor de intermediari pe piaa financiar, liantul celor dou mari categorii de operaiuni bancare atragerea de resurse i plasarea acestora l constituie operaiunile de ncasri i pli, cu i fr numerar, prin instrumentele de lucru specifice. n cazul banilor, expunerea, dei succint, cuprinde evoluia acestora, de la unica form de prezentare moneda metalic pn la variantele multiple ntlnite n economia contemporan: moneda metalic, banii de hrtie, moneda de cont, banii de plastic, moneda electronic. Ca o fireasc evoluie, pentru a circula mai uor ntre cumprtori i vnztori, respectiv de la pltitorii sumelor ctre beneficiarii acestora, banii au mbrcat forma dematerializat moneda de cont sau moneda electronic , fiind pui n micare prin intermediul diferitelor instrumente de pli, pe baza unor mecanisme bine stabilite, aflate i ele ntr-o continu dezvoltare.Universitatea Spiru Haret

9

Prezentarea instrumentelor de plat le reunete pe cele consacrate i larg utilizate instrumentele de plat de debit (cecul, cambia i biletul la ordin) i instrumentele de plat de credit (ordinul de plat) i cele recent ptrunse pe pia instrumentele de plat electronic. De asemenea, prezentarea instrumentelor de pli i ncasri nu le ocolete nici pe cele specifice operaiunilor cu numerar, economia romneasc bazndu-se nc, ntr-o proporie nsemnat, pe operaiunile cash. Dup descrierea caracteristicilor instrumentelor de pli i ncasri care opereaz pe pia, atenia este direcionat ctre modalitile prin care acestea sunt create i introduse n circuitul economic. n ceea ce privete tehnicile utilizate n operaiunile de ncasri i pli cu i fr numerar, acestea sunt grupate dup cele dou categorii principale ale operaiunilor efectuate: operaiuni de ncasri i pli fr numerar (virament) i operaiuni de ncasri i pli cu numerar (cash). De asemenea, n lucrare sunt prezentate operaiunile cu carduri. Funcionarea corespunztoare, la nali parametri de operativitate i securitate, a sistemului naional de pli, i integrarea sa armonioas n sistemul european i internaional de transferuri de fonduri depind n mare msur att de instrumentele, modalitile i tehnicile de decontare utilizate, ct i de competena specialitilor din firme, companii i din bnci, care opereaz i vor opera n cadrul acestui sistem. Cititorul se poate familiariza, n finalul lucrrii, cu cerinele de administrare a riscurilor i cu particularitile riscurilor semnificative (riscul operaional i riscul reputaional) din sfera decontrilor. Pe parcursul lucrrii sunt inserate scheme de desfurare a diferitelor tipuri de transferuri de fonduri, menite s asigure celor interesai nelegerea i fixarea noiunilor prezentate.

Autorul Bucureti, septembrie 2007

10


CAPITOLUL 1ISTORICUL I NECESITATEA OPERAIUNILOR DE NCASRI I PLI

Chiar n forma lor primitiv, comunitile umane nu au putut tri izolate, au intrat n legturi de interdependen, au schimbat ntre ele bunuri diferite. Mai nti au schimbat bunurile ca atare, apoi, pe msura evoluiei istorice i sociale, a fost nevoie de un mijloc de schimb de un anumit fel, care a evoluat treptat ctre bani, ca mijloc universal de schimb. Schimbul unei mrfi contra bani echivaleaz, de fapt, cu o operaiune de plat din partea cumprtorului i de ncasare din perspectiva vnztorului. 1.1. SCURT ISTORIC PRIVIND SCHIMBURILE DE MRFURI Din cele mai vechi timpuri, oamenii, triburile i mai apoi naiunile au simit nevoia de a schimba ntre ele bunuri i servicii care, datorit condiiilor naturale, culturale, religioase diferite, existau din abunden n unele zone i lipseau total sau parial n altele. Aceste schimburi s-au efectuat la nceput ntre bunuri ca atare, pe baza unui raport de schimb stabilit ad-hoc. Pe parcursul evoluiei istorice, unele bunuri pieile de animale, vitele sau unele metale, cum este arama etc. au devenit, mai mult sau mai puin, produse etalon care serveau la mijlocirea schimbului altor bunuri. Desigur c pieile de animale sau oricare alte bunuri nu puteau fi un mijloc universal de schimb, fiind greu de manipulat, transportat, depozitat etc. Ca o consecin a anumitor relaii de producie istoricete determinate, pe o anumit treapt a dezvoltrii societii au aprut banii, ca un produs necesar al procesului de schimb1). Banii, sub forma monedelor metalice, au aprut cu mult nainte de Hristos (secolul X nainte de Hristos n China i secolele VII VI nainte de Hristos n Europa), existena lor fiind confirmat de izvoare istorice credibile (Lexicograful Pollux, Cronica din Parox etc.).

Costin C. Kiriescu, Emilian M. Dobrescu, Bncile, mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, 1998, p. 35. Universitatea Spiru Haret 11

1)

nc din acele timpuri strvechi au circulat i pe teritoriul Romniei de astzi monede greco-macedonene (drahmele de argint). Geto-dacii au emis primele monede autohtone n jurul anului 300 nainte de Hristos, mai nti imitnd drahmele greceti, apoi cu simboluri locale originale. Moneda2), ca form superioar a banilor de metal (nainte, banii de metal aveau forma obiectelor: inele, vrfuri de sgei, chiar lingouri), a fost btut la nceput de cpeteniile importante, de preoi, de orae, apoi de regi. Monede metalice cu valoare intrinsec din aur i argint au fost btute i au circulat i n provinciile romneti.3) Prin formarea i consolidarea statelor unitare, acest drept de a bate, de a emite moned a revenit puterii centrale. Ca atare, de aproape 3000 de ani, omenirea are la dispoziie banii sub diferitele lor forme, la nceput de metal (aram, argint, aur), mai apoi de hrtie, de cont, de plastic (crile de credit) i moneda electronic n prezent. 1.2. APARIIA BANILOR I A BNCILOR Apariia banilor a adus dup sine i necesitatea crerii unor instituii specializate care s se ndeletniceasc cu gestionarea lor, consacrate sub numele de bnci. Dup unele preri, apariia bncilor ar coincide cu apariia monedelor metalice de multiple proveniene i valori care trebuia schimbate ntre ele de ctre persoane specializate, cunosctoare. Aceste persoane reprezint embrionul viitorilor bancheri. Alte opinii converg ctre a plasa apariia bncilor n legtur cu preocuparea de a facilita acumularea de disponibiliti i depozite bneti temporar disponibile de ctre persoane i plasarea lor sub forma creditelor, a mprumuturilor acordate altor persoane, care au nevoie suplimentar de fonduri pe perioade mai mici sau mai mari de timp. n acest context, existena bncilor ar putea fi legat de apariia activitii de intermediere ntre cei care au resurse bneti temporar disponibile (deponeni) i cei care au nevoie temporar de resurse bneti suplimentare (mprumutai).

Numele de moned a fost mprumutat de la locul unde era amplasat atelierul de batere a banilor din metal n timpul Imperiului Roman, respectiv lng templul Junona Moneta din Roma. 3) n timpul domniei lui Constantin Brncoveanu (1688-1714), n ara Romneasc erau aspru pedepsii rufctorii (tlharii, criminalii, violatorii sau clpuitorii), ajungndu-se pn la mutilare sau chiar decapitare pe un eafod nlat n Obor, dup ce erau plimbai ntr-o cru fr coviltir de la pucria domneasc, pe actuala Calea Moilor, pn la locul osndei, cu o bucat de lemn atrnat de gt pe care scria frdelegea comis. Clpuitorii erau falsificatorii de bani care turnau monede fr a avea acest drept i cu un gramaj mai mic de metal preios dect cel oficial stabilit. Aceast infraciune era aspru pedepsit de autoritile vremii. 12Universitatea Spiru Haret

2)

De altfel, Legea bancar4) romneasc definete banca drept persoana autorizat s desfoare n principal activiti de atragere de depozite i acordare de credite n nume i cont propriu. n sfrit, o a treia opinie privete apariia bncilor ca instituii care fac posibil mijlocirea plilor ntre titularul unui cont (pltitor) i titularul altui cont (beneficiar). Astfel de bnci de viramente au aprut mai nti n oraele-republic italiene Veneia (1171), Genoa (1407) i apoi n Amsterdam (1609), Hamburg (1619), Rotterdam (1635) etc. n Romnia, prima banc de acest tip a aprut n 1857 Banca Naional a Moldovei. Apariia bncilor centrale s-a produs relativ trziu. Din punct de vedere istoric, bncile centrale au aprut fie prin transformarea unei bnci comerciale i prin modificarea obiectivelor acesteia, fie ca instituii nou create, avnd un mandat clar i obiective specifice.5) n ceea ce privete existena primei bnci centrale, opiniile cercettorilor sunt mprite. Unii consider Banca Regal Suedez (1656) ca fiind prima banc central din lume cu drept de a emite moned. Ea a dat ns faliment n scurt timp din cauza emisiunii fr acoperire. Ca urmare, noua Banc Regal Suedez (1668) nu a avut drept de emisiune pn n 1701, din acest moment putndu-se considera o adevrat banc central. Ali specialiti apreciaz c prima banc central adevrat a fost Banca Angliei (1694), nfiinat iniial pentru obinerea de fonduri necesare finanrii aciunilor militare din rile de Jos, pentru ca apoi s devin cas de compensaie interbancar, autoritate monetar cu privilegiul de a emite bancnote, administrator al averii i rezervelor statului, fiind subordonat pn n 1997 Trezoreriei Angliei (Ministerul Finanelor). Prima banc central independent a fost Sistemul Rezervelor Federale (FED), creat n 1913 ca banc central a SUA. n opinia noastr, apariia bncilor este un proces ndelungat i deosebit de complex, chiar mai complex dect apariia banilor. Dac funcia principal a banilor de mijloc general de plat, de schimb a rmas aceeai pe parcursul evoluiei societii, funciile i rolul bncilor s-au diversificat i amplificat deosebit de mult. Bncile centrale dispun de prghii, mecanisme, politici i fora financiar capabile s schimbe evoluia economiei oricrei ri, ct i la nivel regional sau global. Obiectul principal al pieei bancare este comerul cu bani. n prezent, banii fizici sunt tot mai mult substituii de banii scripturali, n special de moneda electronic (moneda scriptural nregistrat n memoria calculatorului). Dezvoltarea monedei electronice este, n bun parte, natural, dar i inevitabil. Aceasta a condus, n timp, la desfiinarea monopolului asupra monedelor naionale, revenindu-se la modelul deteritorializat existent nainte de secolul al XIX-lea, cnd guvernele nu pretindeau monopolul formal asupra emisiunii i utilizrii banilor n interiorul teritoriului politic.Ordonan de Urgen nr. 99/6 decembrie 2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 1.027/27 decembrie 2006. 5) Mugur C. Isrescu, Reflecii economice. Piee, bani, bnci, Editura Expert, Bucureti, 2001, p. 170-171. 13Universitatea Spiru Haret4)

CAPITOLUL 2INSTRUMENTE DE PLAT I NCASARE FR NUMERAR2.1. CECUL Cecul, denumit i titlu n reglementrile legale n vigoare, este un instrument de plat, inclusiv un titlu de credit, care pune n legtur n procesul crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar, d ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de tras, s plteasc la prezentare, o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului emitent aflat n poziie de beneficiar. Conceptul de cec se definete ca fiind o fil de cec, iar conceptul de carnet de cecuri se definete ca numrul filelor de cec nseriate, numerotate etc., care compun un carnet. 2.1.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Cecul trebuie s ndeplineasc cerinele prevzute de reglementrile legale n vigoare referitoare la condiiile de form i de fond6). n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: 1) denumirea de cec trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestui titlu. Lipsa denumirii de cec atrage nulitatea instrumentului; 2) ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani. Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug ordinului de a plti, pe cec, duc la nulitatea instrumentului. Suma de plat trebuie s fie indicat att n cifre, ct i n litere cu un scris ct se poate de clar i fr alterri ale textului n litere sau cifre. n cazul unor diferene ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de plat va fi considerat cea scris n litere.Legea nr. 59/1934 asupra cecului modificat prin Legea nr. 83/1994 i Normele-cadru ale BNR privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cecuri. 14Universitatea Spiru Haret6)

Dac pe faa cecului sunt scrise mai multe sume de plat, fie n cifre, fie n litere, suma care se pltete este suma cea mai mic. Pe orice cec este obligatorie nscrierea sumei de plat i a monedei n care urmeaz s se efectueze plata. Cecul trebuie s fie pltit n moneda locului plii, respectiv n lei pentru cecurile pltibile n Romnia. Excepie de la aceast regul pot fi urmtoarele situaii: a) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s se efectueze n aceast moned. In acest caz, plata se poate face de ctre tras numai cu condiia ca trgtorul s posede disponibilul n valuta respectiv; b) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei. n cazul neachitrii n ziua prezentrii a unui astfel de cec i n condiiile respectrii reglementrilor legale n vigoare referitoare la refuzul la plat, nscrierea la Centrala Incidentelor de Pli, dresarea protestului etc., posesorul, n exercitarea dreptului de regres, poate cere, la alegerea sa, ca respectivul cec s-i fie achitat, fie prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua prezentrii, fie la cursul de schimb valutar din ziua plii; c) trgtorul poate s stipuleze pe cec un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat. n situaiile menionate la lit. b) i lit. c) de mai sus, clauzele cuprinse n redactarea girurilor, care ar altera clauza de risc valutar stabilit la emiterea cecului, se consider nule. n cazul n care trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei, posesorul va depune la banc cecul respectiv nsoit de borderoul de ncasare n care suma de plat va fi determinat pe baza cursului de schimb BNR aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc. Eventualele diferene ntre cursul de schimb din data plii i data depunerii documentelor la banc vor fi soluionate ntre clientul posesor al cecului i pltitor. n cazul n care trgtorul stipuleaz pe cec un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat, pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza acestui curs de schimb. Plata unui cec din contul trgtorului (sau alt obligat, dup caz, girant, avalist) rezident ctre un beneficiar rezident (atunci cnd plata se face n valut) sau ctre un beneficiar nerezident (atunci cnd plata se face n lei sau n valut) se va efectua cu respectarea prevederilor din reglementrile legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare; 3) numele celui care trebuie s plteasc (trasul). Persoana aflat n poziie de tras ntr-un cec poate fi numai o societate bancar n nelesul pe care l are acest termen n baza reglementrilor legale n vigoare. Nerespectarea acestei prevederi duce la nulitatea cecului. Avnd n vedere c legislaiile naionale reglementeaz diferit nelesul termenului societate bancar putnd asimila acestuia i alte tipuri de persoane juridice, se vor putea efectua operaiuni cu cecuri care sunt emise sauUniversitatea Spiru Haret

15

pltibile n strintate, chiar dac persoana aflat n poziie de tras nu este o societate bancar n nelesul legislaiei romne; 4) locul unde trebuie fcut plata. Indicarea adresei exacte unde urmeaz s se fac plata este obligatorie pentru ca beneficiarul cecului, sau societatea bancar unde i are deschis contul, s tie unde s se prezinte pentru ncasarea sumei nscrise pe cec. n cazul neachitrii cecului, beneficiarul acestuia va ndeplini, n locul indicat ca loc al plii, formalitile prevzute de reglementrile legale n vigoare pentru pstrarea drepturilor sale. Dac locul de plat nu este indicat pe cec: se consider ca loc de plat al cecului locul indicat lng numele trasului; dac lng numele trasului sunt indicate mai multe locuri, se consider cecul ca fiind pltibil la primul dintre aceste locuri indicate; dac nu este indicat nici un loc lng numele trasului, se consider cecul ca fiind pltibil la adresa sediului principal al societii bancare trase; 5) locul emiterii. Dac locul emiterii nu este indicat expres pe cec, se va considera ca loc al emiterii locul indicat lng numele trgtorului; 6) data emiterii. Cecurile trebuie s poarte meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calcularea de ctre tras a termenului de prezentare la plat, termen dup expirarea cruia posesorul decade din drepturile sale de regres; constatarea capacitii legale a trgtorului n momentul aplicrii semnturii sale pe instrument. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Data nscris pe cec este prezumat cert i opozabil tuturor pn la proba contrar; 7) semntura celui care emite cecul (trgtorul). Semntura trgtorului trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr sau albastr la sfritul textului cecului. Formularele de cec completate trebuie s poarte tampilele persoanelor juridice implicate n circuitul respectivelor cecuri, aplicate clar. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia anuleaz cecul. Trgtorul poate recurge la forma autentic a cecului sau la darea unei mputerniciri prin act autentic. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis, ducnd la anularea cecului. Cecurile vor fi semnate numai de ctre persoanele mputernicite i reprezentanii legali ai societii conform datelor nscrise n Fia specimenelor de semntur7). Cu ocazia plii, banca verific att semnturile emitentului nscrise pe

Fia specimenelor de semntur este un document ce se pstreaz de ctre bnci, pe care sunt aplicate semnturile i amprenta tampilei clienilor, spre a fi confruntate cu semnturile de pe documentele care angajeaz din punct de vedere juridic clientul n relaia cu banca, cu scopul prevenirii producerii unor eventuale falsuri. 16Universitatea Spiru Haret

7)

cec, ct i amprenta tampilei care trebuie s corespund cu cele de pe Fia specimenelor de semntur. Pentru ca un cec s fie valabil, nu este necesar ca el s ntruneasc toate condiiile obligatorii menionate de reglementrile legale n vigoare asupra cecului din chiar momentul emiterii sale, ci el trebuie s le ntruneasc n momentul prezentrii la plat. Completarea cecului trebuie s se fac n conformitate cu nelegerea intervenit ntre trgtor i primitor. n cazul n care cecul nu se prezint la plat regulat ca form, lipsindu-i unul sau mai multe dintre elementele obligatorii, un asemenea instrument nu are valoarea juridic a unui cec. Un astfel de cec este nul din punct de vedere legal. Nulitatea cecului pentru asemenea vicii de form rezult din chiar cuprinsul cecului i nu necesit alte probe. Unitile bancare teritoriale pot accepta, n funcie de prevederile reglementrilor n vigoare referitoare la efectuarea plilor i decontrilor, cecuri la care sunt anexate, prin diverse modaliti, alte acte. Cecul prezentat la unitile bancare n vederea ncasrii trebuie s fie completat lizibil i fr prescurtri, cu toate elementele cerute de formular nscrise cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr, sau prin dactilografiere. Pe cec se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care prin instrumentul respectiv s stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesiti specifice raporturilor dintre cele trei persoane: trgtor, tras i beneficiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre aceste persoane. Clauza netransmisibil nscris pe cec Clauza netransmisibil poate fi pus pe un cec n spaiul destinat completrii meniunilor facultative ale cecului. Clauza netransmisibil poate fi pus pe un cec de ctre trgtorul su, la cererea beneficiarului, sau de ctre un girant. n ambele cazuri, efectele acestei clauze sunt aceleai, respectiv, se oprete circulaia instrumentului i se stabilete definitiv ultimul posesor care are dreptul de a intra n posesia sumei nscris pe cec. Cecul purtnd clauza netransmisibil poate fi pltit numai acestui ultim posesor, respectiv beneficiar, sau la cererea acestuia suma va putea fi virat n contul su. Beneficiarul are dreptul de a gira cecul purtnd clauza netransmisibil numai unei societi bancare. Girul efectuat n aceste condiii poart denumirea de gir pentru ncasare, el fiind redactat pe instrument prin expresia girat pentru ncasare. Girarea unui cec purtnd clauza netransmisibil n alte condiii dect cele menionate mai sus nu este legal valabil. Societatea bancar aflat n poziie de giratar pentru ncasare nu poate gira cecul respectiv n favoarea altei persoane, ea avnd numai dreptul de ncasare a sumei menionate pe cec.17


Girul unui cec purtnd clauza netransmisibil efectuat de beneficiarul su n favoarea unei alte persoane dect o societate bancar sau girul unui astfel de instrument efectuat de o societate bancar n condiiile n care ea se gsete n poziia de giratar pentru ncasare nu duce la anularea cecului, ci se consider ca i cum nu ar fi fost scris. Clauza netransmisibil pus pe cec nu poate fi tears de ctre nici una din persoanele implicate n circulaia cecului. Cecul care poart clauza netransmisibil, pierdut, sustras sau distrus, nu poate fi anulat, respectiv unui cec purtnd o astfel de clauz nu i se poate aplica procedura de amortizare. Primitorul are posibilitatea de a cere trasului i trgtorului nlocuirea de comun acord a respectivului cec. Tipuri de cecuri a) Din punct de vedere al modului n care este stipulat beneficiarul: cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza la ordin (cec girabil). Clauza la ordin nu este obligatoriu s figureze pe instrument, deoarece simpla nscriere a cuvntului cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir. Cecul girabil se poate transfera prin gir cu toate drepturile care decurg din aceasta; cec pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin. Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir, ci numai pe calea cesiunii ordinare; cec la purttor. Cecurile care fac parte din aceast categorie, n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor. Acest cec va fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie purttorului instrumentului. Cecul la purttor se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purttor la altul. b) Dup modul de ncasare: cec simplu (se poate plti n numerar, devenind cec numerar, n condiiile legii, sau n cont; se poate transforma n cec barat i n cec certificat); cec barat (se utilizeaz pentru plata n cont bancar; poate fi cu barare general sau barare special); cec certificat (reprezint cecul pe care o societate bancar aflat n poziia de tras confirm, naintea remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate prin respectivul instrument de plat; certificarea poate fi solicitat societii bancare de ctre trgtorul emitent sau un posesor ulterior, beneficiar al cecului, nainte de a-l da la plat; cec de cltorie (n momentul emiterii unui cec, trgtorul poate condiiona plata acestuia de identitatea dintre semntura persoanei care a primit cecul i semntura persoanei care ncaseaz respectivul cec la prezentare).

18


c) n funcie de prile angajate n derularea plilor: cec personal (tras de o persoan fizic sau juridic asupra unei bnci); cec circular (este un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale teritoriale sau asupra altei societi bancare). 2.1.2. CECUL SIMPLU Cecul simplu (anexa nr. 1) poate fi prezentat de posesorul su (beneficiarul, n cazul n care nu a fost girat, sau ultimul giratar, dac a fost girat) la: a) unitatea bancar care l deservete, n vederea: ncasrii n numerar sau n cont (dac trgtorul are cont deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt unitate bancar teritorial a aceleiai societi bancare) sau, dup barare de ctre posesor, pe circuit interbancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar); b) unitatea bancar teritorial care deservete trgtorul. n cazul decontrilor intrabancare, cecul poate fi prezentat pentru a fi ncasat n cont sau n numerar conform reglementrilor interne ale bncii i direct la unitatea bancar a pltitorului. 2.1.3. CECUL BARAT Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care nu are nimic nscris n spaiul delimitat de aceste linii, se numete cec cu barare general. Cecul cu barare general (anexa nr. 2) poate circula prin girare i este valabil n posesia ultimului posesor. Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe faa instrumentului i care, n spaiul delimitat de aceste linii, are nscris denumirea unei societi bancare, se numete cec cu barare special. n cazul cecului cu barare general sau special, beneficiarul este obligat s recurg la serviciul unei societi bancare, printr-o unitate bancar aparinnd acesteia, care s primeasc plata n locul su. Bararea poate fi fcut la emiterea cecului de ctre trgtor sau, n cursul circulaiei acestuia, de ctre oricare dintre posesorii instrumentului respectiv. Bararea general poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii unei societi bancare ntre cele dou linii paralele. Bararea special nu se poate transforma ntr-o barare general. tergerea liniilor paralele sau a denumirii unei societi bancare redactat ntre cele dou linii paralele se consider ca i cum nu ar fi fost efectuat. Un cec cu barare general poate fi pltit numai unei societi bancare sau unui client al societii bancare aflate i n poziia de tras pe instrumentul respectiv.19


Un cec cu barare special poate fi pltit numai societii bancare a crei denumire se afl trecut ntre cele dou linii paralele trasate pe faa instrumentului respectiv. n situaia n care societatea bancar nominalizat ntre cele dou linii paralele este chiar societatea bancar aflat n poziie de tras, plata cecului se face ctre un client al acesteia. Un cec barat poate fi dobndit de ctre o societate bancar numai de la unul dintre clienii si sau de la o alt societate bancar. Astfel, o societate bancar care trebuie s primeasc plata unui cec barat poate s recurg pentru ncasarea sumei la serviciile unei alte societi bancare. Dac posesorul unui cec barat nu este clientul societii bancare trase, plata respectivului instrument nu se va putea efectua dect prin intermediul unei societi bancare. Cecul barat poate fi prezentat de ctre posesorul su, dup caz, la: a) unitatea bancar teritorial care l deservete, n vederea: ncasrii n cont (dac trgtorul are cont deschis la aceeai unitate bancar); remiterii la ncasare pe circuit intrabancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt unitate teritorial a bncii respective) sau pe circuit interbancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar); b) unitatea bancar teritorial care deservete trgtorul. n cazul n care pltitorul are cont deschis la o alt societate bancar, cecul barat se remite spre ncasare pe circuit interbancar i intr n compensarea plilor potrivit prevederilor i circuitelor prezentate n reglementrile legale n vigoare privind compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar pe suport hrtie. 2.1.4. CECUL DE CLTORIE Cecul de cltorie (anexa nr. 3) este instrumentul de plat prin care trgtorul condiioneaz plata acestuia de identitatea celor dou semnturi puse pe cec de cumprtor. n cazul unui cec de cltorie, succesiunea operaiilor este urmtoarea: a) trgtorul vinde cecurile de cltorie unei persoane, denumit posesor; b) n momentul cumprrii cecurilor de cltorie, posesorul nscrie o prim semntur pe fiecare cec n parte, n faa trgtorului; c) posesorul cecurilor de cltorie le remite altei persoane n schimbul obinerii unor bunuri, servicii sau chiar numerar. Aceast persoan este denumit beneficiar; d) n momentul remiterii cecurilor de cltorie ctre beneficiar, posesorul nscrie o a dou semntur n faa acestuia. Identitatea perfect ntre cele dou semnturi confirm legalitatea cecului respectiv; e) beneficiarul ncaseaz contravaloarea cecurilor de cltorie de la societatea bancar tras unde i are deschis contul trgtorul.

20


2.1.5. CECUL CIRCULAR Cecul circular (anexa nr. 4) este un titlu de credit la ordin, emis de ctre o societate bancar asupra unitilor sale teritoriale sau asupra altei societi bancare. Cecul circular este pltibil la vedere n oricare din locurile indicate pe instrument de societatea bancar emitent. De regul, n cecul circular societatea bancar emitent este att trgtor, ct i tras. Prin cecul circular, societatea bancar emitent se oblig definitiv a efectua plata cecului respectiv n favoarea beneficiarului, care este i clientul su. Cecul circular cuprinde urmtoarele meniuni obligatorii: a) denumirea de cec circular n cuprinsul instrumentului, astfel nct s rezulte cu precizie intenia emitentului de a se supune dispoziiilor legale privind acest tip de instrument; b) promisiunea necondiionat a societii bancare de a plti la vedere o anumit sum de bani; c) numele i prenumele primitorului, clientul societii bancare emitente; d) data i locul n care a fost emis cecul circular; e) semntura reprezentantului legal al societii bancare emitente. Este interzis emiterea de cecuri circulare la purttor. Cecul circular cruia i lipsete unul din elementele menionate mai sus nu are valoarea unui cec circular. Cecul circular este pltibil la vedere n termen de 30 de zile de la data emiterii. Posesorul care nu prezint cecul la plat n acest interval decade din dreptul de regres. Posesorul care nu s-a prezentat la plat n termen de 30 de zile de la data emiterii sau cruia plata nu i-a fost efectuat la prezentare are dreptul la o aciune n contra societii bancare emitente. Acest drept se prescrie n termen de trei ani de la data emiterii. Dac societatea bancar emitent a ajuns n urma circulaiei cecului circular n posesia acestuia, nseamn c respectivul instrument a ncheiat ciclul economic pentru care a fost destinat. Girul n favoarea societii bancare emitente stinge obligaia asumat prin cecul circular. 2.1.6. ALTE ASPECTE PRIVIND CECURILE Cecul n alb Cecul n alb este acel cec care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii prevzute de reglementrile legale n vigoare asupra cecului. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint cecul la plat, respectiv cnd l remite spre ncasare pe circuit bancar. EsteUniversitatea Spiru Haret

21

obligatoriu ca un cec n alb s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. Primitorul cecului n alb, ca i oricare dintre posesorii succesivi ai acestuia au dreptul de a completa instrumentul respectiv cu meniunile obligatorii prevzute de reglementrile legale n vigoare asupra cecului, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii cecului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului. Dreptul de completare trece de la un posesor la altul o dat cu predarea cecului. Pentru ca posesorul cecului s nu depeasc nelegerile iniiale dintre semnatarii cecului, n cazul cecului n alb se va aduga o clauz care s conin una dintre urmtoarele formulri: a) naintea plii posesorul va completa cecul n cazul dreptului nelimitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia; sau b) naintea plii posesorul va completa cecul, fr a depi ... n cazul dreptului limitat al posesorului cecului n alb privind completarea acestuia. Limitarea dreptului posesorului cecului n alb de a completa instrumentul se va face n legtur cu una sau mai multe din meniunile obligatorii. Cecul certificat Prin expresia cec certificat se nelege cecul pe care o societate bancar aflat n poziie de tras confirm, naintea remiterii cecului ctre beneficiar, existena fondurilor necesare efecturii plii ordonate prin respectivul instrument de plat. Prin certificarea cecului, trasul nu se oblig direct, ns are obligaia ca n caz de neplat s despgubeasc pe posesorul care a suferit o daun din acest motiv. Cecul alterat Un cec alterat conine tersturi, modificri sau adugiri ale unor cuvinte, date, meniuni din textul instrumentului. Prin alterarea unui cec se nelege tergerea, modificarea unor cuvinte, date sau meniuni care au fcut sau fac parte din textul instrumentului sau adugarea altora. Alterarea unui cec valabil emis nu este o cauz de nulitate a instrumentului respectiv. Numai lipsa unor elemente eseniale atrage nulitatea acestui cec. Dac alterarea este fcut astfel nct pentru unii dintre semnatari nu se mai poate distinge cu certitudine care sunt obligaiile ce le revin, fa de acetia i numai fa de acetia, cecul este considerat inoperant. n cazul n care din cecul alterat nu rezult cu claritate dac o semntur a fost pus nainte sau dup data alterrii, se presupune c semntura a fost pus naintea alterrii.

22


Termenele de prezentare la plat Ca urmare a funciei sale principale de instrument de plat, cecul poate fi pltit numai la vedere (la prezentare). Orice meniune redactat pe cec privind o anumit scaden fix sau o anumit perioad de timp admis ntre data prezentrii i data plii cecului este considerat ca i cum nu ar fi scris. Termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile n Romnia sunt: a) 8 zile, n cazul cecului pltibil chiar n localitatea n care a fost emis (dac domiciliul bncii trase se afl n localitatea n care a fost emis); b) 15 zile, n cazul cecului pltibil ntre localiti diferite (dac respectivul cec a fost emis n alt localitate dect domiciliul bncii trase); c) 30 zile n cazul cecului circular; d) cecul emis ntr-o ar strin i pltibil n Romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 zile, iar dac este emis n afar de Europa, n termen de 70 de zile. Cecul emis n Romnia i pltibil ntr-o alt ar are ca termen de prezentare termenul prevzut n legislaia rii n care urmeaz a se efectua plata. Termenele prezentate mai sus sunt exprimate n zile calendaristice i se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului de ctre trgtor. n cazul n care termenul prevzut de lege privind diferitele operaiuni cu cecuri are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn n prima zi lucrtoare care urmeaz. Zilele de srbtoare legal sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute mai sus. ntruct, dup expirarea termenelor de prezentare la ncasare, trgtorul are dreptul de a revoca plata cecului, n cazul n care clientul, n calitate de posesor al cecurilor, solicit remiterea lor la banca tras prin circuitul bancar, acesta se oblig s prezinte cecurile respective la banca ce l deservete n timp util, cunoscnd c banca nu rspunde de nesosirea cecurilor la termen la banca tras. Se pot primi cecuri n vederea remiterii spre ncasare la banca tras i dup expirarea termenelor prevzute mai sus, banca neasumndu-i nici o rspundere dac acestea ajung la banca tras i trgtorul a revocat ordinul de plat. n raporturile rezultate n temeiul cecului, debitorilor nu le pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici prin lege, nici pe cale judectoreasc. n cazul neprezentrii la plat a cecului n termenele de prezentare la plat, posesorul pierde dreptul la regres mpotriva giranilor i garanilor (avalitilor) menionai pe cec. Postdatarea cecului Cecul care are nscris ca dat a emiterii sale o dat ulterioar datei prezentrii la plat se numete cec postdatat.23


Cecul postdatat este pltibil n ziua prezentrii, data menionat ca dat a emiterii considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris. Cecul prezentat la plat naintea zilei artate ca dat a emiterii este pltibil n ziua prezentrii. n activitatea practic, muli utilizatori ai cecului, fie din netiin, fie din ignoran, utilizeaz aceast variant de nscriere a datei de emitere a cecului. Unii dintre acetia consider, n mod eronat, aceast dat ca fiind data scadenei instrumentului. De aici pn la generarea unui incident de plat major nu rmne dect un singur pas. Posesorul unui astfel de instrument, fie din lips de ncredere fa de partenerul de afaceri, fie din rea-voin, fie c a devenit posesor al instrumentului pe calea girului i este mai puin interesat de respectarea nelegerii dintre partenerii iniiali, poate introduce pe circuit bancar cecul postdatat, nainte de data nscris ca dat a emiterii acestuia. Potrivit reglementrilor legale, cecul poate fi onorat de tras la prezentare, dac, n intervalul de timp dintre emitere i prezentare, trgtorul procur trasului fondurile necesare pentru acoperirea acestui cec. n cazul introducerii instrumentului pe circuit bancar nainte de data nscris ca dat a emiterii, trgtorul, la data prezentrii la plat a cecului, poate fi pus n situaia de a nu-l putea onora la plat, genernd astfel un incident de plat major. Revocarea la plat a cecului Un cec va putea fi onorat de ctre tras chiar i n cazul n care termenul su de prezentare a expirat, cu condiia ca trgtorul s nu fi revocat ordinul de plat privind cecul respectiv. Un cec va putea fi revocat n interiorul termenului de prezentare la plat numai n cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv. Principiul nerevocabilitii cecului n interiorul termenului legal de prezentare nu este afectat de situaiile limit intervenite n ceea ce l privete pe trgtor. Astfel, cecul produce aceleai efecte i purttorul su beneficiaz de aceleai drepturi chiar dac dup emiterea acestuia au intervenit moartea, incapacitatea sau restrngerea capacitii trgtorului. Posesor al cecului n cazul n care cecul nu a fost girat, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii al crui nume sau, dup caz, a crei denumire este indicat/indicat pe faa cecului. Pentru ca deintorul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al cecului este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor menionate pe cec sau pe adaosul acestuia (foaie de prelungire sau allonge). Posesorul cecului este cel indicat n ultimul gir ca giratar, iar dac este vorba de un gir n alb, atunci posesor poate fi orice persoan. Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea ntreruperii, dac acesta se afl i n posesia cecului.24Universitatea Spiru Haret

Posesorul unui cec la purttor nu este obligat s dovedeasc legitimitatea posesiei sale printr-o serie nentrerupt de giruri, simpla deinere a cecului fcndu-i posibil exercitarea drepturilor sale privind respectivul cec. n cazul n care o persoan pierde prin orice ntmplare posesia unui cec, noul posesor de bun-credin nu este obligat s predea cecul. Noul posesor va trebui, ns, s fac dovada c are dreptul la posesia cecului. Legitimarea dreptului noului posesor al unui cec pierdut anterior de o alt persoan se face diferit n funcie de tipul de cec: a) n cazul n care cecul este la ordin, posesorul este aprat din punct de vedere legal, dac i justific posesia printr-o serie nentrerupt de giruri, iar dac respectivul cec nu a fost girat, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii; b) n cazul cecului la purttor, posesorul este aprat prin simpla posesiune a cecului respectiv. Sarcina administrrii probelor ntr-o aciune de revendicare privind posesia cecului nu revine posesorului cecului, ci reclamantului, care trebuie s dovedeasc faptul c posesorul este de rea-credin sau a svrit o greeal grav cu ocazia dobndirii cecului respectiv. Posesor legitim al unui cec netransmisibil, n funcie de cel care a pus aceast clauz, este: a) dac respectiva clauz a fost pus de ctre trgtor, posesor legitim al cecului este beneficiarul plii al crui nume sau, dup caz, a crei denumire este indicat/indicat pe faa cecului; b) dac respectiva clauz a fost pus de ctre un girant, posesor legitim al cecului este giratarul acestuia sau o societate bancar dac respectivul giratar a girat la rndul lui cecul. Infraciuni Conform art. 215 alin. 4 din Codul Penal al Romniei: Inducerea n eroare a unei persoane, prin prezentarea ca adevrat a unei fapte mincinoase sau ca mincinoas a unei fapte adevrate, n scopul de a obine pentru sine sau pentru altul un folos material injust i dac s-a pricinuit o paguba, se pedepsete cu nchisoare de la 6 luni la 12 ani. nelciunea svrit prin folosire de nume sau caliti mincinoase ori de alte mijloace frauduloase se pedepsete cu nchisoare de la 3 la 15 ani. Dac mijlocul fraudulos constituie prin el nsui o infraciune, se aplic regulile privind concursul de infraciuni. Inducerea sau meninerea n eroare a unei persoane cu prilejul ncheierii sau executrii unui contract, svrit n aa fel nct, fr aceast eroare, cel nelat nu ar fi ncheiat sau executat contractul n condiiile stipulate, se sancioneaz cu pedeapsa prevzut n alineatele precedente, dup distinciile artate. Emiterea unui cec asupra unei instituii de credit sau unei persoane, tiind c pentru valorificarea lui nu exist provizia sau acoperirea necesar, precum i fapta de a retrage, dup emitere, provizia, n totul sau n parte, ori de a interzice trasuluiUniversitatea Spiru Haret

25

de a plti nainte de expirarea termenului de prezentare, n scopul artat n alin. 1, dac s-a pricinuit o pagub posesorului cecului, se sancioneaz cu pedeapsa prevzuta in alin. 2. nelciunea care a avut consecine deosebit de grave se pedepsete cu nchisoare de la 10 la 20 de ani i interzicerea unor drepturi. Falsificarea cecurilor, punerea n circulaie, n orice mod, a cecurilor falsificate sau deinerea lor n vederea punerii lor n circulaie se pedepsesc conform art. 4648)1 din Codul Penal al Romniei. Constituie infraciune i emiterea de cecuri fr autorizarea trasului. Bncile au obligaia de a sesiza organele de cercetare penal competente asupra tuturor situaiilor n care se nregistreaz incidente de pli majore cu cecuri. 2.2. CAMBIA Cambia (anexa nr. 5) este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur n procesul crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor care d ordin debitorului su, numit tras, s plteasc o sum fixat la o dat determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Cambia se emite de trgtor, care de regul este n poziia de debitor fa de beneficiar i n cea de creditor fa de tras. Beneficiarul cambiei poate fie s ncaseze suma nscris pe cambie fie, prin girarea acesteia, s-i achite alte obligaii ale sale. Cambiile trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal sau pix de culoare albastr sau neagr sau prin dactilografiere. Este interzis tragerea unei cambii, asupra altei cambii sau asupra unui titlu de credit. 2.2.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Din redactarea textului cambiei trebuie s reias obligaiile prilor i natura juridic strict a raporturilor dintre acestea. Cambia trebuie s cuprind cel puin elementele obligatorii prevzute n reglementrile legale n vigoare privind cambia i biletul la ordin. n momentul prezentrii la plat, cambia trebuie s cuprind urmtoarele elemente obligatorii: 1) denumirea de cambie trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea acestui titlu. Lipsa denumirii de cambie atrage nulitatea titlului;

Legea nr. 301/28 iunie 2004, Codul Penal, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 575/29 iunie 2004. 26Universitatea Spiru Haret

8)

2) ordinul necondiionat de a plti o sum determinat. Ordinul de a plti dat de trgtor n calitate de creditor, debitorului su, adic trasului, trebuie s fie clar, precis i necondiionat. El reprezint un ordin de a plti pur i simplu reflectnd o obligaie care nu este afectat n nici un fel de condiiile stipulate prin meniunile din textul cambiei, fie ele obligatorii sau facultative (termen, eventuale indicaii asupra provizionului sau depozitului cambiei etc.). Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug ordinului de a plti, n cambie duc la nulitatea titlului; 3) numele aceluia care trebuie s plteasc (tras). Indicarea numelui trasului este obligatorie. Lipsa acestei meniuni duce la nulitatea cambiei. Trasul care a acceptat cambia, i nu trgtorul este obligatul principal ntr-o cambie. n situaia n care o cambie este tras asupra trgtorului nsui, acesta se afl i n poziia de tras. In cazul efecturii unor operaiuni cu cambii trase asupra trgtorului nsui, banca va face verificri suplimentare urmrind ca aceste titluri s aib la baz operaiuni reale. O cambie poate fi tras pentru contul unui ter n situaia n care ntre trgtorul i beneficiarul cambiei nu exist o relaie direct, ntre ei interpunnduse un ter care nu este expres indicat pe cambie i fa de care trgtorul are o datorie. In acest caz, trgtorul completeaz pe cambie numele beneficiarului, la cererea expres a terului care are o datorie anterioar fat de beneficiarul indicat; 4) numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut. n ceea ce privete numele beneficiarului se vor respecta condiiile privitoare la redactarea numelui trasului. n situaia n care o cambie este tras la ordinul trgtorului nsui, acesta se afl i n poziia de beneficiar al cambiei. Cambia nu poate fi la purttor; 5) data emiterii. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Cambiile vor purta meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scadenei n cazul scadenei la o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacitii legale a semnatarilor n momentul aplicrii semnturii pe titlu; determinarea drepturilor semnatarilor privind aciunea cambial mpotriva obligailor cambiali (protest, regres etc.). Data nscris pe titlu este considerat adevrat, cert i opozabil tuturor pn la proba contrar; 6) semntura emitentului cambiei (trgtor). Nerespectarea prevederilor legale referitoare la semntura trgtorului atrage dup sine nulitatea titlului. Semntura obligailor cambiali (trgtor, acceptant, avaliti, girani etc.) trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr. La emiterea cambiei, trgtorul trebuie s o semneze n zona rezervat deUniversitatea Spiru Haret

27

pe faa titlului pentru date privind elementele de identificare ale cambiei i semnturii trgtorului. Cambia creia i lipsete una din condiiunile artate la punctul precedent nu are valoarea unei cambii. Cambia nu este nul dac nu cuprinde urmtoarele elemente: meniunea privind scadena, n care caz, cambia se consider pltibil la vedere; meniunea privind locul de plat, n care caz, acesta va fi cel nscris lng numele trasului, respectiv, adresa acestuia; meniunea privind locul de emitere a cambiei, n care caz acesta va fi cel indicat lng numele trgtorului. Pentru ca o cambie s fie valabil nu este necesar ca ea s ntruneasc condiiile obligatorii, din chiar momentul emiterii sale, ci n momentul prezentrii titlului la plat. Completarea titlului trebuie s se fac n conformitate cu nelegerea intervenit ntre trgtor i primitor. n cazul n care titlului care se prezint la plat i lipsete unul sau mai multe dintre elementele obligatorii, acesta nu are valoarea juridic a unei cambii. O astfel de cambie este nul din punct de vedere al dreptului cambial. Nulitatea cambiei pentru asemenea vicii de form rezult din chiar cuprinsul cambiei i nu necesit alte probe. n cazul n care cambia se remite la ncasare pe circuit interbancar, banca iniiatoare trebuie s completeze pe faa acesteia, n funcie de circuit, meniunea referitoare la compensarea instrumentului de plat n conformitate cu dispoziiile legale in vigoare i reglementrile interne ale bncii. n textul cambiei se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care s stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesiti specifice din practica comercial i financiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre persoanele care i pun semntura pe titlu (denumii semnatari). 2.2.2. ALTE ASPECTE PRIVIND CAMBIA Semnturile Trasul sau, dac este cazul, indicatul la nevoie, n situaia prezentrii cambiei la acceptare de ctre posesor, n condiiile i termenele prevzute de reglementrile legale n vigoare, dac o accept, semneaz pe faa cambiei. Avalistul, la acordarea avalului, trebuie s semneze n zona rezervat de pe faa cambiei. La girarea cambiei, girantul/giranii trebuie s semneze pe spatele cambiei, n ordine, ntr-una din zonele rezervate. Avalul sau girul pot fi date i pe un adaos la titlu; acceptarea trebuie scris pe titlu. Avalul i acceptarea pot fi scrise i pe spatele cambiei, menionnd la ce se refer operaiunea, pentru a nu fi confundate cu girul.28Universitatea Spiru Haret

Cambiile se semneaz numai de ctre persoanele mputernicite i reprezentanii legali ai societii conform datelor nscrise n Fia specimenelor de semntur. Semnturile i amprenta tampilei trebuie s corespund ntocmai cu acelea de pe Fia specimenelor de semntur. Semntura n care prenumele este prescurtat sau indicat prin iniial este valabil. Simpla tampil a unui obligat cambial, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acestuia, nu este valabil. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis. Obligaii cambiali pot recurge la darea unei mputerniciri prin act autentic. Suma de plat Pe orice cambie este obligatorie nscrierea sumei de plat i a monedei n care urmeaz s se efectueze plata. Pentru a fi evitat riscul falsificrii cambiilor, bncile accept numai cambii avnd suma de plat indicat att n litere, ct i n cifre, cu un scris ct se poate de clar i fr alterri ale textului n litere sau cifre. n cazul n care exist deosebiri ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de plat va fi suma redactat n litere. n cazul n care suma de plat este scris de mai multe ori pe faa cambiei, fie n cifre, fie n litere, suma care se va plti va fi suma cea mai mic. Cambia trebuie s fie pltit n moneda locului plii, respectiv lei pentru cambiile pltibile n Romnia. Excepie de la aceast regul pot fi urmtoarele dou situaii: a) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s se efectueze n aceast moned. n acest caz, plata se poate face de ctre tras numai cu condiia ca trgtorul s posede disponibilul n valuta respectiv; b) trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei. Trgtorul poate s stipuleze pe cambie un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat. n aceast situaie, clauzele cuprinse n redactarea girurilor care ar altera clauza de risc valutar stabilit la emiterea titlurilor se consider nule. n cazul ntrzierii la plat de ctre debitor, posesorul poate cere, la alegerea sa, ca titlul s-i fie achitat, fie prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua scadenei, fie la cursul de schimb valutar din ziua plii. Trgtorul poate s stipuleze pe cambie un curs de schimb valutar, n funcie de care va fi calculat suma de plat. n cazul n care trgtorul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata efectiv se va face n lei la cursul zilei, posesorul va depune, la banc, cambia nsoit de borderoul de ncasare n care suma de plat vaUniversitatea Spiru Haret

29

fi determinat pe baza cursului de schimb BNR aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc. Eventualele diferene ntre cursul de schimb din data plii i cel din data depunerii documentelor la banc vor fi soluionate ntre clientul posesor al cambiei i pltitor. n cazul n care trgtorul stipuleaz pe cambie un curs de schimb valutar n funcie de care va fi calculat suma de plat, pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza acestui curs de schimb. Plata unei cambii din contul trasului (sau alt obligat, dup caz, trgtor, girant, avalist) rezident ctre un beneficiar rezident (atunci cnd plata se face n valut) sau ctre un beneficiar nerezident (atunci cnd plata se face n lei sau n valut) se va efectua cu respectarea prevederilor reglementrilor legale n vigoare privind efectuarea operaiunilor valutare. Locul plii Se consider c locul plii este ntreg teritoriul localitii indicate n cambie n acest scop. In absena unei astfel de indicaii se consider ca loc al plii ntreg teritoriul localitii nscrise lng numele trasului. n cazul n care nu este indicat adresa exact a locului plii, posesorul cambiei (beneficiarul iniial sau giratarul n cazul n care cel dinti a transmis prin gir creana unui ter) o poate prezenta la plat: a) fie la domiciliul trasului; b) fie la domiciliul persoanei desemnate expres pe titlu s plteasc pentru ea; c) fie la domiciliul acceptantului sau al unei alte persoane desemnate expres pe titlu s plteasc pentru acceptant; d) fie la domiciliul celui indicat la nevoie. Scadena cambiei Scadena este termenul la care cambia este exigibil i trebuie pltit. Pentru a nu obliga pe debitorul cambial s pstreze suma de plat fr limit de timp, scadena trebuie s fie cert, adic s indice cu precizie ziua sau termenul maxim n interiorul cruia creditorul trebuie s se prezinte la plat. Scadena trebuie s rezulte cu precizie din textul titlului si trebuie s fie unic, titlul cu scadene succesive fiind nul. Scadena trebuie s fie posibil. Titlurile care poart o scaden anterioar datei de emitere sau o scaden ce nu se poate verifica sunt nule. Scadena unei cambii poate fi: a) la vedere, caz n care cambia este pltibil la cerere, la prezentare, n interiorul termenului legal de un an de la data emiterii sale sau n termenul convenional stabilit de trgtor, termen ce poate fi modificat de trgtor n sensul reducerii sau prelungirii termenului) sau de ctre girani (numai n sensul reducerii termenului). Dac trgtorul stipuleaz ca o cambie pltibil la vedere nu trebuie s fie prezentat spre plat naintea unei anumite date, termenul de prezentare al cambiei curge de la acea dat;30Universitatea Spiru Haret

b) la un anume timp de la vedere, indicat n uniti de timp (zile, sptmni, luni sau ani) de la vedere, adic de la prezentarea pentru acceptare sau, n cazul neacceptrii, de la data protestului pentru neacceptare sau nedatare. n cazul n care a fost omis precizarea datei prezentrii, acceptrii sau a datei dresrii protestului, atunci data de la care curge termenul este ultima zi de nfiare, adic ultima zi a termenului de un an prevzut de reglementrile legale n vigoare privind cambia i biletul la ordin; c) la un anume timp de la data emiterii, situaie n care calculul termenului ncepe cu ziua urmtoare datei emiterii, acesta fiind exprimat n zile, sptmni, luni sau ani de la data emiterii; d) la o dat fix (an, lun, zi), fiind posibil scrierea cu litere sau cu cifre, prescurtrile uzuale sunt acceptate. Cambia/biletul la ordin cu scaden nescris se consider pltibil/ pltibil la vedere. Plata cambiei Posesorul cambiei pltibile la o zi fix sau la un anume termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie s cear debitorului plata fie n ziua n care este pltibil cambia, fie ntr-una din cele dou zile lucrtoare care urmeaz zilei plii. Dac n intervalul celor dou zile lucrtoare admise pentru amnarea plii peste ziua n care este pltibil cambia intervine o srbtoare legal de o zi sau mai multe, numrul de zile reprezentnd srbtoarea legal se adaug toleranei de dou zile lucrtoare menionate. Posesorul cambiei cu scaden la vedere trebuie s cear plata cambiei n interiorul termenului legal de un an de la data emiterii sale sau n termenul convenional stabilit de trgtor. Plata unei cambii la scaden produce efecte diferite, n funcie de cel care a pltit, respectiv un debitor cambial principal sau un debitor de regres: dac plata este fcut de ctre trasul acceptant (debitor cambial principal), aceast plat stinge obligaia cambial a trasului, precum i obligaiile tuturor debitorilor cambiali (trgtor, girani i avalitii acestora, inclusiv ai trasului acceptant). Aceleai efecte produce i plata efectuat de ctre trasul neacceptant; dac plata este fcut de ctre un debitor de regres, ea stinge numai obligaiile debitorilor care figureaz pe titlu dup debitorul care a pltit. O astfel de plat nu stinge obligaiile giranilor anteriori i nici cele ale trasului, trgtorului i avalitilor acestora, care vor putea fi urmrii n temeiul cambiei de ctre debitorul care a pltit. Posesorul este obligat s primeasc orice plat parial care i se ofer, atta timp ct cambia nu a fost protestat, n scopul uurrii sarcinii debitorilor cambiali de regres, care nu vor mai putea fi urmrii dect pentru restul sumei de plat. Posesorul care a primit o plat parial pierde dreptul la aciunea de regres pentru aceast sum.Universitatea Spiru Haret

31

n cazul n care creditorul (posesorul) solicit numai o plat parial, debitorii cambiali l pot obliga pe acesta s primeasc plata integral, fcnd oferta real de plat. n cazul plii pariale, posesorul, pentru a-i conserva dreptul la aciunea de regres, trebuie s protesteze cambia pentru restul sumei neachitate, pentru c numai n acest mod el se va putea ntoarce n contra giranilor anteriori i a trgtorului. Debitorul care pltete la scaden este valabil eliberat de obligaia sa cambial, cu excepia cazurilor n care plata este o fraud sau o grav greeal a sa. Prin fraud se nelege cazul n care trasul pltete, dei cunoate sau ar fi putut s afle, depunnd o diligen rezonabil, faptul c persoana care prezint titlul la plat l-a dobndit prin rea-credin. Debitorul care pltete la scaden este obligat s verifice numai succesiunea regulat a girurilor, nu i autenticitatea semnturilor giranilor. Dei debitorul nu este obligat s verifice autenticitatea girurilor, acesta nu este dispensat i de obligaia de a verifica dac identitatea persoanei care prezint titlul la plat corespunde cu identitatea ultimului giratar prevzut de titlu. Trasul care face plata nainte de scaden o face pe riscul i pericolul su, pentru c s-ar putea s fie constrns s fac o nou plat n favoarea aceluia care s-ar dovedi, la scadena titlului, c este posesorul legitim al cambiei. Clauza domicilierii n cazul cnd cambia cuprinde o clauz expres prin care ea este pltibil la domiciliul unui ter, se consider c plata va fi efectuat de ctre ter. Domiciliul terului se poate afla fie n aceeai localitate n care i are domiciliul trasul, fie n alt localitate. n situaia n care cambia este pltibil la domiciliul trasului, cu ocazia acceptrii, acesta poate indica o alt adres n localitatea respectiv fr a avea dreptul de a schimba localitatea. Clauza domicilierii poate fi inserat n titlu fie de ctre trgtor, cu ocazia emiterii titlului, fie de ctre tras, cu ocazia acceptrii cambiei, pentru ca plata s nu fie cerut la domiciliul su. Domicilierea fcut de un girant va fi socotit de societile bancare ca nescris. Meniuni privind dobnda ntr-o cambie pltibil la vedere sau la un anume timp de la vedere, trgtorul poate stipula c suma va fi purttoare de dobnd. Aceast meniune va trebui s cuprind obligatoriu cel puin dou clauze cumulative: suma este purttoare de dobnd; nivelul dobnzii este de . % pe an. Dobnda curge de la data emiterii cambiei dac o alt dat nu este indicat expres pe document n acest sens.32


Cambia n alb Cambia n alb este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului, iar uneori i o parte din meniunile obligatorii. Ca urmare, pot fi lsate n alb oricare dintre meniunile obligatorii, cu excepia semnturii trgtorului, deoarece fr aceast semntur nu poate exista o obligaie cambial. Meniunile care lipsesc trebuie s fie completate atunci cnd posesorul prezint titlul la plat, fiind obligatoriu ca o cambie n alb s aib completat numele ultimului posesor n momentul plii. Primitorul cambiei n alb, ca i oricare din posesorii succesivi ai acesteia au dreptul de a completa titlul respectiv cu meniunile obligatorii, conform nelegerilor care au avut loc anterior ntre semnatarii titlului, fr a mai fi necesar intervenia trgtorului, dreptul de completare trecnd la posesorii succesivi o dat cu predarea titlului. Cu ocazia completrii cambiei n alb, beneficiarul sau un posesor ulterior trebuie s respecte ntocmai nelegerile dintre trgtor i beneficiar stabilite n momentul emiterii titlului. Societile bancare, crora le-a fost notificat oficial de ctre un trgtor faptul c o cambie n alb emis de el a fost completat abuziv i apoi pus n circulaie, nu pot primi acest titlu chiar dac el le este prezentat n vederea plii de ctre un posesor de bun-credin. Completarea cambiei n alb se va putea face n orice moment, ns anterior prezentrii acesteia la plat i dresrii protestului n cazul refuzului plii. Completarea cambiei n alb trebuie s se efectueze n termen de trei ani de la data real a emiterii. Data real a emiterii se stabilete pe baza datei ncheierii contractului economic care a generat obligaia de plat, a datei documentului cuprinznd nelegerile de completare a cambiei sau n baza regulilor de drept comun. Nerespectarea termenului legal pentru completarea titlului face ca posesorul titlului s decad din dreptul de a-l completa dup expirarea lui, decdere care poate fi invocat att de trgtor, ct i de oricare dintre debitorii cambiali. Termenul de trei ani nu poate fi prelungit prin convenia prilor. Posesorul cambiei Posesorul cambiei este beneficiarul iniial n cazul n care cambia nu a fost (girat) sau cel indicat n ultimul gir ca giratar, iar dac este vorba de un gir n alb, atunci posesor poate fi orice persoan. Pentru ca deintorul unei cambii s fie socotit posesor legitim al titlului, este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor menionate pe cambie sau pe adaos (foaie de prelungire sau allonge). Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al cambiei este ultimul giratar dinaintea ntreruperii.


33

Prin succesiune nentrerupt de giruri se nelege succesiunea n care fiecare gir este semnat de ctre cel ndreptit, adic fiecare gir este semnat, n calitate de girant, de ctre cel care, n girul precedent, figura ca giratar. Dac n seria girurilor se afl un gir n alb, semnatarul girului urmtor este considerat giratarul girului n alb. Contra-cambia Dac la scaden acceptantul unei cambii nu pltete, posesorul titlului, care dorete s ncaseze mai repede suma ce i este datorat, va putea s se despgubeasc prin tragerea unei noi cambii asupra unuia din giranii si pltibil la domiciliul acestuia, evitnd astfel cheltuielile i ntrzierile necesare susinerii unei proceduri de executare cambial. Contra-cambia trebuie s cuprind toate meniunile eseniale cerute pentru validitatea unei cambii. Scadena contra-cambiei poate fi numai la vedere. Trasul n contra-cambie nu poate fi dect un debitor de regres sau avalistul acestuia i n nici un caz trasul sau un obligat principal sau avalitii acestora. Alterarea unei cambii Prin alterarea unui titlu se nelege tergerea, modificarea unor cuvinte, date sau meniuni care au fcut sau fac parte din textul titlului sau adugarea altora. Alterarea unui titlu valabil emis nu este o cauz de nulitate a acestui titlu. Numai lipsa unor elemente obligatorii atrage nulitatea titlului. Dac alterarea este fcut astfel nct pentru unii dintre semnatari nu se mai poate distinge cu certitudine care sunt obligaiile care le revin, fa de acetia i numai fa de acetia, titlul este considerat inoperant. n cazul n care din titlul alterat nu rezult cu claritate dac o semntur a fost pus nainte sau dup data alterrii, se presupune c semntura a fost pus naintea alterrii. Termene n cazul n care termenul privind diferitele operaiuni cu cambii i/sau bilete la ordin sau acte privitoare la acestea are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn la prima zi lucrtoare care urmeaz. Toate actele privitoare la cambie, n special prezentarea spre acceptare i protestul, pot fi fcute numai ntr-o zi lucrtoare. Zilele de srbtoare legale sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute de reglementrile legale n vigoare privind diferitele operaiuni cu astfel de titluri. Termenele legale sau convenionale se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare zilei din care ele ncep s curg. n raporturile cambiale, debitorului nu-i pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici pe cale legal, nici pe cale judectoreasc.34Universitatea Spiru Haret

Pstrarea, gestionarea i evidena cambiilor i biletelor la ordin Unitile bancare teritoriale au obligaia s arhiveze cambiile i biletele la ordin care au fcut obiectul operaiunilor lor pe o perioad de 5 ani de la data plii (decontare din cont). 2.3. BILETUL LA ORDIN Biletul la ordin (anexa nr. 6) este un instrument de plat i titlu de credit, sub semntur privat, prin care o persoan numit subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s plteasc unei persoane numit beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix de bani, la un anumit termen sau la prezentare. Obligaia subscriitorului (emitentului) unui bilet la ordin este identic celei a trasului acceptat al unei cambii, n sensul c se oblig n mod necondiionat s plteasc la scaden suma nscris pe titlu. 2.3.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: 1) denumirea de bilet la ordin. Lipsa denumirii de bilet la ordin atrage nulitatea titlului; 2) ordinul necondiionat de a plti o sum determinat (suma trebuie s fie menionat n cifre i litere). Emitentul (subscriitorul) se oblig n mod necondiionat s plteasc o sum de bani. Orice condiii, limitri sau contraprestaii, care se adaug promisiunii de a plti n biletul la ordin, duc la nulitatea titlului; 3) numele celui cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut (beneficiarul). Bncile accept numai bilete la ordin n care numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut beneficiarul biletului la ordin este indicat clar. Biletul la ordin nu poate fi la purttor. Se are n vedere faptul c pot circula prin gir biletele la ordin care cuprind sau nu clauza la ordin, iar cele pe care este stipulat nu la ordin nu pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea unei cesiuni ordinare de crean; 4) data emiterii. Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert. Biletele la ordin vor purta meniuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scadenei n cazul scadenei la o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacitii legale a semnatarilor n momentul aplicrii semnturii pe titlu; determinarea drepturilor semnatarilor privind aciunea cambial mpotriva obligailor cambiali (protest, regres etc.);35


5) semntura emitentului (subscriitorului), iar n cazul persoanelor juridice, tampila. Pe biletul la ordin trebuie s se nscrie: numele sau denumirea emitentului, adresa, codul fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis, semntura i tampila (n cazul persoanelor juridice). Semntura emitentului trebuie s fie autograf, manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr la sfritul textului biletului la ordin i trebuie s corespund cu cea din Fia specimenelor de semntur. De asemenea, amprenta tampilei clientului persoan juridic trebuie s corespund cu cea din Fia specimenelor de semntur. Simpla tampil a unui trgtor, persoan juridic, nensoit de semntura reprezentantului autorizat al acesteia, anuleaz titlul. Semnarea numai prin aplicarea unei parafe cuprinznd un nume de persoan fizic nu este permis, ducnd la anularea titlului. Bncile nu accept n cadrul operaiilor lor biletele la ordin crora le lipsesc una sau mai multe dintre meniunile obligatorii. n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu, se consider biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere. n situaia n care indicarea locului de plat nu se face n mod expres pe titlu, se va considera ca loc de plat al biletului la ordin, locul emiterii titlului care este n acelai timp i loc al domiciliului emitentului. n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului. n textul biletului la ordin se pot face i alte meniuni dect cele obligatorii, care, prin titlul respectiv, s stipuleze clauze facultative rspunznd unor necesiti specifice din practica comercial i financiar. Meniunile facultative fac obiectul nelegerii dintre persoanele care i pun semntura pe titlu. n cazul n care n formula de avalizare nu este indicat persoana pentru care a fost dat avalul, acesta se consider a fi fost dat pentru emitentul biletului la ordin respectiv. Obligatul principal la plat n cazul biletului la ordin, emitentul se oblig personal a plti la scaden suma din titlu i tot ceea ce poate fi cerut n temeiul reglementrilor legale n vigoare n ceea ce privete cambia i biletul la ordin. Posesorul biletului la ordin are o aciune direct mpotriva emitentului, acesta fiind chiar din momentul emiterii titlului principalul obligat prin titlul respectiv. Termene n cazul n care termenul privind diferitele operaiuni cu cambii i/sau bilete la ordin sau acte privitoare la acestea are, ca ultim zi, o zi de srbtoare legal, acesta se prelungete pn la prima zi lucrtoare care urmeaz.36Universitatea Spiru Haret

Toate actele privitoare la cambie, n special prezentarea spre acceptare i protestul, pot fi fcute numai ntr-o zi lucrtoare. Zilele de srbtoare legale sunt cuprinse n calculul termenelor legale prevzute de reglementrile legale n vigoare privind diferitele operaiuni cu astfel de titluri. Termenele legale sau convenionale se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare zilei din care ele ncep s curg. n raporturile cambiale, debitorului nu-i pot fi acordate termene de graie de nici un fel, nici pe cale legal, nici pe cale judectoreasc. 2.3.2. PREVEDERI LEGALE APLICABILE n temeiul art. 106 din Legea asupra cambiei i biletului la ordin, sunt aplicabile biletului la ordin, n msura n care nu sunt incompatibile cu natura acestui titlu, dispoziiunile referitoare la cambie, privind: girul, scadena, plata, aciunea sau executarea cambial i regresul n cazul de neplat, protestul, plata prin intervenie, copiile, alterrile, prescripia, zilele de srbtoare legal, calendarul termenelor i inadmisibilitatea termenului de graie, aciunea decurgnd din mbogire fr cauz, anularea i nlocuirea titlului. De asemenea, sunt aplicabile biletului la ordin dispoziiile privind: cambia pltit de un al treilea sau ntr-o localitate alta dect aceea a domiciliului trasului; prevederile referitoare la dobnd; deosebirile n indicarea sumei de plat; efectele unei semnturi puse n condiiunile artate, efectele semnturii unei persoane care lucreaz fr mputernicire sau depind mputernicirea; cambia n alb; avalul. 2.4. ORDINUL DE PLAT Ordinul de plat (anexa nr. 7) este o instruciune necondiionat, dat n orice form de emitent instituiei receptoare, n mod direct sau prin intermediul unui sistem de pli, n scopul punerii la dispoziia unui beneficiar a sumei de plat indicate n ordinul de plat, prin creditarea unui cont al acestuia deschis la instituia destinatar sau, dup caz, prin eliberarea sumei respective n numerar, n condiiile n care: a) instituia receptoare dispune de fondurile corespunztoare sumei de bani prevzute n ordinul de plat fie prin debitarea unui cont al emitentului, fie prin ncasarea n numerar a sumei respective de la emitent; b) instruciunea nu prevede c plata trebuie s fie efectuat la cererea beneficiarului. Ordinul de plat este dispoziia dat de o persoan, numit ordonator, unei bnci, de a plti o suma determinat n favoarea unei alte persoane, denumit beneficiar, pentru stingerea unei obligaii bneti, provenind dintr-o relaie direct,Universitatea Spiru Haret

37

existent ntre ordonator i beneficiar. Se poate utiliza att de persoanele juridice, ct i cele fizice. Transferul-credit reprezint seria operaiunilor care ncep prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei instituii pentru a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de plat de ctre instituia destinatar. Prile implicate n cazul ordinului de plat sunt: a) ordonatorul (pltitorul) reprezint persoana fizic/juridic care iniiaz operaiunea, stabilete condiia plii, constituie sursa de fonduri necesare, pltete, sau revoc plata (nainte de execuie). Pltitorul este prima persoan care emite ordiunul de plat n cadrul unui transfer-credit; este un client al instituiei de credit iniiatoare sau instituia de credit iniiatoare; b) beneficiarul este persoana (fizic/juridic) menionat prin ordinul de plat de ctre pltitor s primeasc o anumit sum de bani i poate fi un client sau neclient al instituiei de credit destinatare sau instituia de credit destinatar; c) bncile: banca ordonatoare, cea la care ordonatorul d dispoziia pentru efectuarea plii prin ordinul de plat i la care se constituie sursa de fonduri. Altfel spus, banca ordonatoare este instituia receptoare, care recepioneaz un ordin de plat n vederea executrii acestuia; banca pltitoare, banca la ghieele creia se achit suma n contul beneficiarului. Altfel spus, banca pltitoare este instituie destinatar, care recepioneaz i accept un ordin de plat fie n nume propriu, fie pentru a pune la dispoziia beneficiarului o anumit sum de bani, prin creditarea contului beneficiarului sau prin eliberarea sumei respective n numerar, n cadrul unui transfer-credit; banca corespondent, banca cu care att banca ordonatoare, ct i banca pltitoare au relaie de coresponden; banca intermediar, banca prin care se va efectua plata atunci cnd banca ordonatoare nu are relaie direct cu banca pltitoare. Instituia poate fi oricare dintre urmtoarele entiti: a) o instituie de credit, n accepiunea legislaiei bancare n vigoare; b) Trezoreria Statului; c) Banca Naional a Romniei. Caracteristicile ordinului de plat sunt: a) relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii preexistente, ce urmeaz s se sting odata cu ordonarea plii; b) operaiunea este declanat la iniiativa pltitorului (ordonator); c) revocabilitatea ordinului de plat: ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile de plat date bncii cu condiia ca ordinul su iniial s nu fi fost executat prin plata n favoarea beneficiarului. Revocabilitatea nu atrage dup sine nici un fel de consecine, drepturi sau obligaii pentru prile implicate;38


d) este absolut obligatoriu ca, odat cu emiterea ordinului de plat, ordonatorul s creeze bncii i sursa de fonduri necesare. Clasificarea ordinului de plat a) Dup momentul efecturii plii, n raport cu momentul livrrii mrfii sau prestrii serviciului: ordin de plat n avans, cnd ordinul de plat se achit nainte de livrare sau de efectuarea serviciului. Aceast operaiune nseamn de fapt acordarea de ctre cumprtor a unui credit furnizorului, care poate presupune existena unor dobnzi pentru perioada de acordare a avansului. Dac asemenea dobnzi nu sunt solicitate, este de presupus c sunt incluse n preul de cumprare; ordin de plat dup livrare, cnd ordinul de plat se achit dup livrarea mrfii sau efectuarea serviciului i presupune c vnztorul are ncredere absolut c partenerul, respectiv cumprtorul, va fi n msur s plteasc la timpul stabilit. b) Dup natura plii: ordin de plat necondiionat sau ordin de plat, care se comport ca i cecul, fr nici o explicaie privind scopul plii; ordin de plat documentar sau ordin de plat condiionat, cnd plata este condiionat de prezentarea unor documente (fie a unor documente care atest livrarea, efectuarea de servicii, fie a unei garanii de restituire de avans sau alte documente stabilite n relaia vnztor cumprtor). Ordinul de plat irevocabil pentru pli efectuate n lei pe teritoriul Romniei este o dispoziie necondiionat, dat de ctre emitentul acesteia unei instituii de credit de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. O astfel de dispoziie este considerat ordin de plat numai dac pltitorul dispune de fondurile bneti necesare efecturii operaiunilor de transfer a acestora i nu prevede c plata trebuie s fie fcut la cererea beneficiarului. 2.4.1. MENIUNI OBLIGATORII I MENIUNI FACULTATIVE Este ordin de plat, n conformitate cu prevederile reglementrilor legale n vigoare, orice dispoziie necondiionat dat de ctre emitentul acesteia unei instituii de credit (iniiatoare) de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. Potrivit prevederilor reglementrilor legale n vigoare9),2,ordinul de plat trebuie s includ urmtoarele elemente obligatorii:

Regulamentul BNR nr. 2/23.02.2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer-credit, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 265 din 31 martie 2005. 39Universitatea Spiru Haret

9)

a) identificarea ca ordin de plat; b) identificarea pltitorului, prin nume/denumire i cont (codul IBAN10)3al contului acestuia deschis la instituia iniiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unitii teritoriale a instituiei iniiatoare sau, dup caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, n cazul n care pltitorul nu are cont deschis la instituia iniiatoare; c) identificarea beneficiarului, prin nume/denumire i cont (codul IBAN al contului acestuia deschis la instituia destinatar, codul IBAN atribuit centralei ori unitii teritoriale a instituiei destinatare sau, dup caz, codul BIC) ori prin nume/denumire i adres, n cazul n care beneficiarul nu are cont deschis la instituia destinatar; d) identificarea instituiei iniiatoare, prin denumirea centralei sau, dup caz, a unitii teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care pltitorul difer de instituia iniiatoare; e) identificarea instituiei receptoare, prin denumirea centralei sau, dup caz, a unitii teritoriale i/sau codul BIC, n cazul n care beneficiarul difer de instituia receptoare; f) suma i denominarea sumei; g) data emiterii ordinului de plat, care trebuie s fie unic, posibil i cert; h) elementul sau elementele care s permit verificarea autenticitii ordinului de plat de ctre instituia iniiatoare. n cazul plilor efectuate n relaia cu Trezoreria Statului, ordinul de plat va conine n plus urmtoarele elemente obligatorii: a) codul de identificare fiscal al pltitorului; b) codul de identificare fiscal al beneficiarului; c) numrul de eviden a plii, alocat de Agenia Naional de Administrare Fiscal; d) numrul ordinului de plat dat de pltitor; e) referine privind coninutul economic al operaiunii; f) data debitrii contului pltitorului de ctre instituia iniiatoare (care se va completa de ctre instituia iniiatoare). n plus fa de meniunile obligatorii prezentate anterior, instituia iniiatoare va putea conveni cu pltitorul ca acesta s furnizeze, dup caz, i elemente suplimentare, cum ar fi, spre exemplu: a) exprimarea n litere a sumei prevzute n ordinul de plat; b) data plii, care reprezint ziua bancar n care pltitorul dorete ca fondurile s fie puse la dispoziia beneficiarului de ctre instituia destinatar, n cazul n care aceast dat este prevzut de pltitor;Conform Regulamentului BNR nr. 2/17.02.2004 privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, nr. 165 din 25.02.2004, cu modificrile i completrile ulterioare; Cod IBAN (acronim pentru International Bank Account Number) nseamn un ir de caractere care identific, n mod unic, la nivel internaional, contul unui client la o instituie, cont utilizat pentru procesarea plilor n cadrul sistemelor de pli sau prin schemele de tip bnci corespondent, iar codul BIC reprezint un atribuit al instituiei de credit (acronim pentru Bank Identifier Code). 40Universitatea Spiru Haret10)

c) referine privind coninutul economic al operaiunii care a generat ordinul de plat, n cazul plilor interbancare; d) ordinul expres al pltitorului ca instituia iniiatoare s execute ordinul de plat printr-un anumit sistem de pli sau printr-o anumit instituie intermediar; e) codul de identificare fiscal al pltitorului, n cazul plilor interbancare. Ordinele de plat, introduse de instituii n sistemele de pli, vor satisface i cerinele prevzute n regulile sistemelor respective. n cazul n care n ordinele de plat sunt prevzute informaii n form codificat sau trunchiat conform nelegerii instituiilor receptoare cu emitenii (inclusiv instituii emitente), instituiile receptoare vor dezvolta n operaiunile lor metode de decodificare (relevare) cu performane minime acceptate de comun acord, care s permit evitarea riscului de a opera cu meniuni obligatorii insuficient definite i nesatisfctoare pentru cel care se constituie obligat printr-un ordin de plat. n cazul ordinelor de plat care iau forma unor mesaje electronice de plat transmise prin sisteme de pli, datorit restriciilor impuse de utilizarea unor mesaje electronice standard, numele/denumirile titularilor de conturi i, dup caz, adresele acestora pot fi trunchiate de instituii n momentul completrii mesajelor electronice aferente. Trunchierea se va realiza prin metode stabilite prin convenie ncheiat ntre instituii. Metodele de trunchiere trebuie s asigure un grad adecvat de siguran n interpretarea informaiilor trunchiate i vor fi aduse de instituii la cunotin clienilor, n scris. 2.4.2. DISPOZIIA/DECLARAIA DE PLAT EXTERN n cazul plilor externe efectuate n favoarea nerezidenilor de ctre clienii rezideni, acetia trebuie s prezinte la banc, conform prevederilor legale n domeniul valutar, formularul Dispoziie/Declaraie de plat extern (anexa nr. 8), pus la dispoziie de instituia de credit prin intermediul creia se efectueaz plata sau prezentat acesteia de ctre ordonatorul plii. Formularul DPE se completeaz n dou exemplare, dintre care unul pentru instituia de credit i cellalt pentru ordonatorul plii, acesta din urm avnd obligaia de a proba cu documente, inclusiv autorizaia n cazul operaiunilor supuse autorizrii Bncii Naionale a Romniei, natura operaiei n valut i suma transferat. Indiferent de modul de ntocmire a formularului DPE (manual, cu majuscule sau computerizat), clientul va semna n original pe cele 2 exemplare ale formularului dac acesta nu este tiprit pe hrtie autocopiativ i, n cazul persoanelor juridice, va aplica tampila pe cele dou exemplare ale acestui formular. n cazul plilor ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modaliti de teletransmisie, clienii ordonatori au obligaia punerii la dispoziia instituiilor de credit a formularului DPE completat, n maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plii.


41

n cazul ridicrilor de valut n numerar din conturi deschise la instituii de credit, pentru pli ctre nerezideni, inclusiv cheltuieli pentru deplasri externe, formularul DPE se completeaz numai de ctre persoanele juridice. Formularul Dispoziie/Declaraie de plat (DPE) se utilizeaz, dup caz, pentru ordonarea unei pli, respectiv pentru declararea unei pli efectuate n cadrul unui acreditiv. 2.5. INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONIC11)8) Instrumentul de plat electronic reprezint un instrument care permite titularului su s beneficie

52713363 Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai

Documents

Transcript of 52713363 Operatiuni de Incasari Si Plati Ilie Mihai