163

الفصل4برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غســيل األمــوال

مقدمة

ام الرقابي لدى املؤسسة ي نظام االل هاما

برنامج مكافحة غسيل األموال عنصرا

اما م ال ي التأكد من أن املؤسسة تل املالية. ويكمن الهدف الرئيس لكل برنامج جيد رامج ن واللوائح املعنية. ولهذا السبب فإن تصميم وتكوين وتنفيذ هذه ال بالقوان

تاما

ي أية مؤسسة. يعد إحدى األولويات األساسية

ام الرقابي ن – مكافحة غسيل األموال واالل تستخدم بعض املؤسسات املصطلحر بصورة ي. ولدى البعض اآلخر، فإن برنامج مكافحة غسيل األموال يش – بشكل تباد

ر ى الضوابط (مثل حفظ السجالت واإلبالغ عن األنشطة املشبوهة) وال تعت خاصة إي غسيل األموال ضرورية لتخفيف املخاطر املرتبطة بالعمالء الذين قد يشاركون لتشمل اإلدارة

ام الرقابي فقد تكون أوسع نطاقا أو تمويل اإلرهاب. أما برامج االل

السليمة وإدارة املخاطر ال تتجاوز غسيل األموال وتمويل اإلرهاب.

وقبل تصميم برامج مكافحة غسيل األموال البد من فهم املطلوب من املؤسسة ا ي املنطقة ال تتواجد ف ا ن واللوائح املعمول ا من القوان ا وعمال وموظف

ن السياسات الداخلية للمؤسسة. ويتعن االعتبار أيضا ي األخذ بع املؤسسة. كما ينب

ا تشريعات مكافحة غسيل ى كل من يحتاج لالستشارة حول التعقيدات ال تتسم عى استشارة ى بناء برنامج ملكافحة غسيل األموال أن يعمد إ األموال قبل أن يبادر إ

ى املساعدة الخارجية. مستشار مؤهل ح لو تطلب ذلك الحصول ع

يمثل

164

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ام؛ كيف ي النظر فيه عند القيام بتصميم برنامج ال ي هذا القسم ما ينب وسوف نتناول نقوم بتقييم املخاطر؛ كيف يتم تحديد وإدارة وتوثيق ومتابعة األنشطة املشبوهة؛ كيف

ى عميلك وموظفك؛ كيف تقوم بتدقيق برنامج ما بصورة فعالة وما الذي تحتاج تتعرف ع

ن واختبارهم. معرفته حول تدريب املوظف

تقييم املخاطر ووضع نموذج درجات املخاطر

مقدمة

لتحقيق أساسيا

إن فهم ما يقتضيه القانون من مؤسستك وموظفيك وعمالئك يعد أمرا

ر من ي مع عدد كب برنامج ناجح. إال أنه مهما كانت هذه املتطلبات، فإن مجموعة العمل املا

ى الضوابط املبنية ا مثل اململكة املتحدة والواليات املتحدة تشجع ع الدول األعضاء ف

ى املخاطر. ع

وتفيد النظرية أنه ال يمكن ألية مؤسسة أن تأمل كشف كل ما يرتكبه العمالء من أفعال

ي ذلك غسيل األموال. إال أنه إذا قامت املؤسسة بوضع األنظمة واإلجراءات خاطئة، بما

يد من ا س ا فإ ا واإلبالغ ع ومراقبر خطرا الالزمة للكشف عن العمالء واملعامالت األك

ن والعقوبات والغرامات الحكومية. عن املجرما بعيدا فرص بقا

ى املخاطر أن يكون لدى املؤسسة نظم وضوابط تتالءم مع املخاطر رنامج املب ع يتطلب ال

املحددة لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب. وقد أصبحت عملية تقييم املخاطر إحدى أهم

ام بمكافحة غسيل ي سياق عملية وضع برنامج جيد لالل ي اتخاذها الخطوات ال ينب

ى كلما اقتضت وجود ضوابط أقوى مما األموال. وكلما كانت مخاطر غسيل األموال أع

ر ذات مخاطر أقل. بيد أن جميع فئات املخاطر، سواء يحتاجه اإلفراد والدول ال تعت

ا من خالل تطبيق بعض ى الحد م ي العمل ع كانت منخفضة أو متوسطة أو مرتفعة، ينب

الضوابط مثل التحقق من هوية العميل وسياسات إعرف عميلك وما شابه ذلك.

ر أفضل من األسلوب ى املخاطر يعت وترى الحكومات حول العالم أن األسلوب املب ع

ي مجال مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب وذلك: املعتاد

165

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ر مرونة. فمخاطر غسيل األموال وتمويل اإلرهاب تختلف باختالف ألنه أك

املناطق والعمالء واملنتجات وقنوات التسليم ومع مرور الزمن.

ن للعمل بصورة ر فاعلية. فالشركات مجهزة بشكل أفضل من املشرع ألنه أك

ى تقييم والحد من مخاطر غسيل األموال وتمويل اإلرهاب ال ر فعالية ع أك

تواجهها.

ى املخاطر يشجع الحس العام واألسلوب ر مالءمة. فاألسلوب املب ع أكى ر من األسلوب املب ع ي مكافحة غسيل األموال وتمويل اإلرهاب أك الذكي رات السلبية ى املربع“. كما أنه يتيح للشركات الحد من التأث ر ع مجرد ”التأش

ن بالقانون. م ا املل ى عمال إلجراءات مكافحة غسيل األموال ع

عوامل تحديد املخاطر

ى العديد من املخاطر ال تشمل قاعدة العمالء تتوقف املخاطر ال تواجهها مؤسستك عواملوقع واملنتجات والخدمات وحجم املؤسسة.

ا باستمرار بحيث تكون تصنيفات املخاطر ى إدار تتسم املخاطر بالديناميكية وتحتاج إي أي وقت من األوقات. وتأكد من تقييم املنتجات الجديدة من حيث واقعية وذات صلة

ي السوق. إمكانية إساءة استخدامها وذلك قبل طرحها

ى املخاطر، وكيف يبدو نموذج درجات املخاطر؟ ولكن ما هو بالضبط األسلوب املب عيمكنك طرح األسئلة التالية لتقييم درجة تعرض املؤسسة لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب:

مخــــــاطـــــــــر العمــــــــــــالء

ي املوقع الجغرا

ي مخاطر املنطقة. ما ي وضع أي نموذج لدرجات قياس املخاطر تتمثل إن الخطوة الهامة ا العمالء؟ أين تقع املقرات الرئيسية للشركات ال تتعامل هو البلد أو املنطقة ال يقيم ف

ي غسيل األموال. ى ي دول ذات مخاطر أع ا معها؟ فبعضها قد تتخذ مقرا

ال يوجد نظام محدد ومستقل لتصنيف املناطق والدول من حيث اتجاهات غسيل األموال ا. وعند النظر بشكل ا استنباط طرقها الخاصة ي فإن معظم الشركات عل ا، وبالتا فى مخاطر غسيل األموال، فإن قوائم اإلرهاب والعقوبات ال تنشرها الحكومات خاص إ

واملنظمات الدولية وال تشمل املمنوعات القانونية واملسميات ال تنشرها هيئة ي الواليات املتحدة وشبكة ي اململكة املتحدة ومكتب األصول األجنبية الخدمات املالية

n

n

n

166

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي ولجنة مجلس ي الواليات املتحدة واالتحاد األوروبي والبنك الدو ضبط الجرائم املالية رها يمكن أن تكون نقطة انطالق مفيدة. ويمكن للنموذج أيضا ي األمم املتحدة وغ األمن ى قائمة ”الدول واملناطق ن االعتبار ما إذا كانت الدولة أو سبق أن أدرجت ع أن يأخذ بعي مجموعة العمل

ي وما إذا كانت عضوا ر املتعاونة“ الصادرة عن مجموعة العمل املا غ

ر فعالة. ر غ ا معاي ى أو لد ي أو تطبق ضوابط لغسيل األموال تعادل املمارسات املث املا

ي السمعة العامة للدول املعنية. ففي بعض هذه الدول، قد أن تنظر يمكن للشركات أيضا

ر يكون النقد الوسيلة القياسية للتعامل. وقد يكون لدى بعضها اآلخر أنظمة سياسية غي القطاع العام أو الخاص. وقد يعرف عن بعضها مستقرة ومستويات مرتفعة من الفساد

ي مناطق مرور املخدرات. فكيف يمكن للمرء ي للمخدرات أو وقوعها اآلخر وجود إنتاج داخراتيجية إيجاد مثل هذه الدول؟ تصدر وزارة الخارجية األمريكية التقرير السنوي ”لالس

ر من 100 دولة حسب ضوابط مكافحة غسيل الدولية ملراقبة املخدرات“ تصنف فيه أك مؤشر مالحظات الفساد والذي يمكن

األموال. كما تصدر منظمة الشفافية العاملية سنويا

ر من 100 بلد رنت www.transparency.org تصنف فيه أك ر شبكة اإلن االطالع عليه عا. وينصح بمتابعة وسائل اإلعالم اإلخبارية الرئيسية والحرص من حيث درجة الفساد ف

ا. كما رات تطرأ عل ى أية تغ ى متابعة جميع قوائم الدول بصورة فصلية لالطالع ع عن والنظم املتعلقة بغسيل األموال ال تتبناها الدولة وقوة يمكن أن تكون جودة القوان

ي تحديد املخاطر. ا املالية عامال صناع

ي: حاملا يتم مقارنة هذه املخاطر وتمثلها، يمكن عندئذ تصنيف املناطق حسبما ي

مــــحــظـــــــورة – لن يكون للشركة أية تعامالت من أي نوع مع البلد. والدول ر مرشحة رئيسية للمعامالت ى قوائم عقوبات اإلرهاب تعت املدرجة ع

املحظورة.

ر محظورة بالضرورة ى مرتفعة – املعامالت غ مخاطر مرتفعة أو متوسطة إ

ى الشركة إجراء فحص دقيق للمستندات ومراقبة عالية ن ع ر أنه يتع غ

ى قائمة الدول واملناطق املستوى للمعامالت. ويجب اعتبار املناطق املدرجة ع

ي بصورة آلية مناطق ذات ر املتعاونة الصادرة عن مجموعة العمل املا غ

رة زمنية لثالث سنوات إلدراج مخاطر مرتفعة. بعض املؤسسات تستخدم ف

ي: يتم إعطاء نقطة لكل املخاطر ال يتم تقييمها من قبل مجموعة العمل املا

ر املتعاونة خالل السنوات الثالث ى قائمة الدول غ ا الدولة ع سنة تبقى ف

رة. وكلما ازدادت النقاط كلما ارتفع تصنيف املخاطر. األخ

ى منخفضة – ال يوجد مصاعب معروفة مخاطر منخفضة أو متوسطة إي البلد؛ وتسري قواعد ي سياق التعامل أو االحتفاظ بعالقات حسابات

ولكن ليس ر عموما ي مجموعة العمل تعت األعمال املعتادة. والدول األعضاء

n

n

n

167

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ذات مخاطر منخفضة. األنشطة ذات الصلة مع روسيا ودول مجلس دائما

ي أن تخضع ملتطلبات ى سبيل املثال ينب ي (مثل العراق) ع التعاون الخليمشددة بشأن فحص املستندات.

ى ى مستوى املخاطر. حيث يمكن ع عن قيمة اسمية اعتمادا تعي

ويمكن للشركة أيضا

ن رقم عشرة لبلد مرتفع املخاطر. ويمكن دمج هذا الرقم فيما بعد مع سبيل املثال تعيي نموذج درجات قياس املخاطر الحتساب درجة املخاطر املجمعة عوامل أخرى (أرقام)

ى ذلك. ى نوع املنتج ونوع العميل وما إ عوذلك اعتمادا

نوع النشاط

يتناول هذا العامل األنواع املختلفة للعمالء مثل األفراد والشركات املدرجة والشركات ي إقامة رها ممن ترغب ركة والشراكات واملؤسسات املالية وغ الخاصة واملشاريع املش

ن ن عمومي عالقات مع البنك. ملن تقوم ببيع منتجاتك؟ شركات تحويل األموال؟ موظفأجانب؟ وكاالت سفر؟ بنوك أخرى؟ مناطق ذات مخاطر مرتفعة؟

ن للمنتجات ي تحليل هؤالء املستخدم ي عملية تقييم املخاطر و وثمة خطوة هامة رها، ى هذه األسئلة وغ ى اإلجابات ع والخدمات ال تقدمها املؤسسة أو الشركة. وبناء ع

ى أي مدى تتعرض مؤسستك أو عملك ملخاطر غسيل األموال وتمويل اإلرهاب؟ إن إى التصنيفات. ى أع م تاريخ من التورط باألنشطة الجنائية يحصلون ع أولئك الذين لدى درجة ي منظمات سياسية يحصلون ع الشخصيات السياسية أو أولئك الذين يعملون ي الشركات متعددة الجنسيات. ن ى من أولئك املوظف تتجه نحو رأس املقياس وتكون أعى مما لو كانت ى بنك، تكون املخاطر أع ى سبيل املثال، عندما تتقدم شركة خاصة إ فع

ر. أكرى ألن عملية فحص املستندات الذي يمكن إجرائه قد يكون محدودا شركة ك

ر من املعلومات املتاحة للعموم، ستكون درجة املخاطر أقل وعندما يكون لديك مقدار كبا معلومات عامة. ر مدرجة وال ال تتوفر ع رة غ مما لو كانت شركة صغ

الهياكل القانونية وهياكل الصفقات

ئ وراء كيانات اعتبارية مثل ر إذا كان غاسل األموال يخت مرتفعة أكتكون املخاطر عموما

ا رية أو الشركات املحدودة أو الكيانات ال يصعب ف صناديق الوصاية أو الجمعيات الخى عندما تتواجد الشركات تحديد هوية املالك املستفيد من األموال. بل تصبح املخاطر أع

راتيجيات كافية ملكافحة غسيل األموال. ا اس ي دول ليس لد

ى ن قنوات توزيع املنتج إ ي تحديد املخاطر املرتبطة بعميل مع كما تشمل العوامل األخرى ى املؤسسة. العميل وكيفية تعرف العميل ع

168

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

مخاطر املنتجات والخدمات

ي مراجعة املنتجات والخدمات الجديدة ي تقييم املخاطر يتمثل إن أحد العناصر الهامة والقائمة ال تقدمها املؤسسة أو الكيان التجاري وذلك لتحديد كيف يمكن استخدامها

ي فرق ام أن يشارك بنشاط ى مسئول االل ن ع ي غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب. ويتعى تحديد أطر الرقابة املالئمة للمنتجات والخدمات الجديدة. املشاريع ال تعمل ع

ي املنتجات والخدمات ال تقدمها مؤسستك وال قد تكون عرضة لغسيل األموال ما رنت؟ الخدمات املصرفية الخاصة؟ خدمات ر شبكة اإلن وتمويل اإلرهاب؟ الحسابات ع

ن؟ الخدمات تحويل األموال؟ خدمات وساطة األسهم؟ الرواتب السنوية؟ منتجات التأمر املالية الخارجية؟ الحواالت النقدية؟ خدمات البنوك املراسلة؟ بيع البضائع والخدمات غ

مثل السيارات والعقارات؟

ى نوع املنتج الذي يرغب به العميل باستخدام عدد ويتم احتساب تصنيف املخاطر بناء عى مدى إمكانية استخدام املنتج من العوامل املرتبطة باملنتج. واألهم من ذلك أنه يعتمد ع

ي غسيل األموال أو تمويل اإلرهاب. فلعلك ال ترى عقود مبادلة أسعار الفائدة املطلوب ي تمويل اإلرهاب. ولكن األوراق املالية أمر آخر. إن درجات التصنيف ال تستخدم

ى أن املؤسسات املالية املختلفة إنما تواجه درجات إتسجلها املنتجات ليست عامة، نظرا

مختلفة من املخاطر.

ا سواء كانت جديدة أو أو خدمة بعيتشمل األسئلة ال يمكن طرحها: هل ترى أن منتجا

موجودة:

ى وجه خاص؟ رة أو قيمة استثمارية عالية ع ى معاملة كب تنطوي ع

ر؟ تتيح دفع مبالغ للغ

ى تعقيد استثنائي؟ تنطوي ع

تتطلب مصادقة حكومية لتأهيل العميل؟

ى سبيل املثال، يتم ويمكن لنموذج درجات تصنيف املخاطر استخدام قيم عددية. عن 1 و 10، حيث ي أو املحتمل وعن كل عامل من العوامل عالمة ب إعطاء العميل الحا

. ثم يتم بعد ذلك جمع الفئات املختلفة إلعطاء عالمة مركبة، وال ر خطرا ي األك 10

ن أن ي ح ى 1 تكون مخاطره ال تذكر. ن 1 و 10. الشخص الذي يحصل ع بتقع أيضا

، قد يحصل “ أي الشكل الرسم العام، لنقل البارغواي مثال

”الشخص املعرض سياسيا

ى 10. ع

ى بعضها هو الذي يعطي ر فيه كل العوامل ذات أهمية، فإن جمعها إ ي الوقت الذي تعت وى سبيل املثال، عند جمع منتج مع نوع العميل، فإن نتيجة صورة أوضح عن املخاطر. ع

n

n

n

n

169

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ي فتح ر بصورة جذرية مستوى املخاطرة. إذا كان لديك شركة خاصة ترغب الجمع قد يغى. ي أع ر من املعلومات وتكون املخاطرة بالتا ى الكث حساب شيكات، فإن لن تحصل ع

دف ن عليه تقديم املزيد من املعلومات ي قرض تجاري، يتع ولكن إذا كان العميل يرغب ر، كلما ازداد فهمك للعالقة وهو ى معلومات أك تخفيض مستوى املخاطر. وكلما حصلت ع

ى مخاطر أقل. األمر الذي يؤدي عادة إ

إن رقم تقييم املخاطر املرتفع ال يع أن يتم بشكل تلقائي رفض فتح حساب لعميل ي تحديد األفراد أو املجموعات ال تتطلب درجة ر أك

محتمل. إن هذا الرقم سيكون مفيدا

ر من التدقيق واملتابعة. أك

املنتجات والخدمات والدول ذات املخاطر املرتفعة

ى سبيل املثال، ليس ى عدد من العوامل. فع إن تقييم كل منتج أو نشاط تجاري يعتمد عى النظم املحلية كل من يقوم بإجراء تحويل أموال يسبب مخاطر مرتفعة. فذلك يعتمد ع

ا بمراقبة عمالئه وسياساته ى النشاط التجاري والطريقة ال يقوم ف ال تسري عوإجراءاته الداخلية املتعلقة بغسيل األموال وتمويل اإلرهاب وكيفية قيامه بتدريب

موظفيه.

ي أنواع العمالء الذين قد يشكلون ي مختلف الدول إن هذه تقول الجهات الرقابية مخاطر مرتفعة لغسيل األموال:

الكازينوهات.

ي مناطق اإلعفاء من الضرائب/ الشركات الخارجية والبنوك املوجودة الحماية املصرفية

متاجر املنتجات الجلدية

دور الصرافة وتحويل األموال وصرف الشيكات

وكاالت السيارات والقوارب والطائرات

ي قطع اآلالت تجار السيارات والشاحنات املستعملة ومصن

وكاالت السفر

ي األوراق املالية وسطاء/متداو

تجار املجوهرات والحجارة الكريمة واملعادن الثمينة

راد/التصدير شركات االست

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

170

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

األنشطة التجارية ال تتسم باالستخدام املكثف للنقد (املطاعم ومحالت التجزئة ومواقف السيارات)

ا: ى مخاطر مرتفعة، م عاملعامالت املتعلقة بمناطق جغرافية معينة قد تنطوي أيضا

املناطق ال توفر ملجأ للسرية املصرفية

ى جذب االستثمارات بالعمالت الصعبة ى إ الدول الناشئة ال تس

ي ر املتعاونة الصادرة عن مجموعة العمل املا قائمة الدول واملناطق غ

ا أو ي ”مذكرات إرشادية“ صادرة ع املناطق ال تحددها الحكومات الوطنية ا ذات مخاطر مرتفعة لغسيل األموال. ى أ ر ذلك من النشرات ع ي غ

ا: ر ذات مخاطر مرتفعة، م بعض األعمال املصرفية ال تعتى ذلك، هناك أيضا إضافة إ

الخدمات املصرفية الخاصة

األنشطة الدولية الخارجية

تسهيالت قبول الودائع

رقية وأنشطة إدارة النقد التحويالت ال

ا عن اسم املستفيد الرئيس املعامالت ال ال يكشف ف

برامج ضمان القروض

الشيكات السياحية

الشيكات املصرفية الرسمية

أوامر الدفع

معامالت الصرف األجن

ر اعتيادية ى مزايا سعرية غ معامالت التمويل التجاري ال تنطوي ع

(PTAs) حسابات الدفع

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

171

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

عناصر برنامج مكافحة غسيل األموال

ى املؤسسة املالية أو النشاط التجاري تناوله عموما ن ع تتمثل العناصر الرئيسية ال يتع

ي: ي برنامج ضوابط غسيل األموال فيما ي

تطوير السياسات واإلجراءات والضوابط الداخلية

ام ن مسؤول االل تعي

برنامج للتدريب املستمر

رامج إدارة مستقلة للتدقيق الختبار ال

السياسات واإلجراءات والضوابط الداخلية

ما يجري تحديد السياسات الداخلية ملكافحة غسيل األموال من قبل اإلدارة العليا غالبا

ي عادة بيانات واسعة حول التوقعات اتجاه الشركة. ون عموما أو مجلس اإلدارة وال تع

ما تأتي مع بعض التوجيه حول كيفية تحقيقها. ر والسلوكيات وال غالبا واملعاي

مثـــــــــــــــــــال

ي وضع إطار عام ملكافحة يكمن الغرض من سياسة مكافحة غسيل األموال ر ذلك من الجرائم املالية. إن املشاركة غسيل األموال واإلرهاب والفساد وغ

ر مسبوقة ي يتطلب درجة غ ي هذا العمل من قبل القطاع املا الناجحة مة ن الحكومات واملؤسسات املالية. إن مؤسستنا مل ي ب من التعاون الدوراتيجيات مكافحة غسيل األموال وأهدافها بصورة مستمرة بمراجعة اس

ى ى برنامج فعال ملكافحة غسيل األموال. إننا حريصون ع واملحافظة عام بمكافحة غسيل األموال ونطلب من اإلدارة ر االل ام بأرفع معاي االل

ا ى منع استخدام منتجا ي العمل ع ر ذه املعاي ام ن االل واملوظف أساسيا

ذه السياسة يعد أمرا ام ا ألغراض غسيل األموال. إن االل وخدما

ام جميع الكيانات التابعة لنا بصورة تامة بالتشريعات للغاية لضمان الر الدنيا ام باملعاي ن علينا االل النافذة املفعول واملتعلقة بغسيل األموال. يتع

ر ن والتشريعات واملعاي ى القوان ملتطلبات مكافحة غسيل األموال املبنية عاإلضافية الخاصة بغسيل األموال والصادرة عن الجهات التنظيمية وال

ى الكيانات ن ع ى مؤسستنا. ويتع توضح الواجبات القانونية املفروضة عن مكافحة ام بقوان ي أي بلد أو منطقة تقت االل التابعة لنا واملوجودة ى ر. وع ذه املعاي ى أن تفي ى تأسيس مستوى أع غسيل األموال وتعمل ع

n

n

n

n

172

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى صياغة برنامج الرغم من أن قسم مكافحة غسيل األموال هو الذي يتوى عاتقهم ن تقع ع ه، إال أن جميع املوظف مكافحة غسيل األموال وتوج

ر مشروعة ا بطرق غ ى إبقاء األموال ال تم الحصول عل مسؤولية العمل عخارج مؤسستنا.

ى املستوى األدنى داخل املؤسسة ما يتم وضع اإلجراءات التشغيلية القياسية عوغالبا

ن ى املنتجات واملوظف رات ال تطرأ ع ومن ثم تعديلها حسب الحاجة بحيث تعكس التغ من السياسات،

ر تفصيال ي أك ر ذلك من اإلجراءات التشغيلية اليومية. و رقيات وغ وال

ى ممارسات مقبولة ى ترجمة السياسة إ حيث تعمل اإلجراءات التشغيلية القياسية ع آليةلدعم

ن أن يكون هناك أيضا ى السياسات واإلجراءات، يتع وقابلة للتشغيل. إضافة إ

ا بصورة ن مراجعة هذه اآللية وتحدي وتسهيل التطبيق الفعال لإلجراءات، حيت يتعمنتظمة.

ر ى مجموعة من الضوابط الداخلية، وال تشمل تقارير اإلدارة وغ عرنامج أيضا يعتمد ال

رنامج قيد العمل والتشغيل. ى ال ي اإلبقاء ع ذلك من وسائل الضمان الداخلية ال تسهم ام إدراك حاالت الخروج عن الضوابط الداخلية ويجب أن تتيح اإلجراءات ملسؤول االل

ن ى توقيع ونظم السالمة. فمسألة بسيطة للغاية كاقتضاء موافقة مسؤول أو الحصول ع قد تشكل عنصر مراقبة داخلية مهم بحيث أنه

محددا

ى املعامالت ال تتجاوز مبلغا ع

ى ى إضعاف ضوابط غسيل األموال املعتمدة لدى املؤسسة. وع ي حال تجاهله إ قد يؤدي عن السياسة قد تكون مفيدة

نحو مماثل، فإن ”مراجعة ثانية“ لألمور ال تعد خروجا

ى ى سبيل املثال، عند قيام موظف باملوافقة ع ي حال بروز مسائل الحقة فيما بعد. فع وذلك من خالل شراء بعض األدوات املالية نقدا

استثناء من السياسة والذي قد يبدو بريئا

ا أن تحول ر لنشاط غسيل األموال. واملراجعة الثانية من شأ قد يعيق كشف نموذج خطدون ذلك.

ي اعتمادها من مجلس اإلدارة. ويجب أن تكون السياسات واإلجراءات مكتوبة وينب

ام بمكافحة غسيل األموال السياسات واإلجراءات واآلليات ي أن يتضمن برنامج االل وينب : ال

تحدد العمليات املصرفية ذات املخاطر املرتفعة (املنتجات والخدمات ى جدول املخاطر والعمالء واملواقع الجغرافية)؛ تتيح إجراء تحديثات دورية ع

ام بمتطلبات مكافحة غسيل األموال لاللالخاص باملؤسسة؛ توفر برنامجا

إلدارة هذه املخاطر؛ بلغ مجلس اإلدارة (أو لجنة مجلس اإلدارة) مصمما

ام وتقارير ي عملية االل ام وجوانب القصور واإلدارة العليا بمبادرات االلالعمليات املشبوهة املرفوعة واإلجراءات التصحيحية املتخذة.

ر غسيل األموال. ام بمعاي ن عن االل تحدد األشخاص املسئول

n

n

173

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ى تركيبة رات ال قد تطرأ ع ى الرغم من التغي رنامج ع تتيح استمرارية الن أو الهيكل اإلداري. اإلدارة أو املوظف

ام بضوابط تفي بجميع املتطلبات والتوصيات التنظيمية الخاصة بااللرات ال تطرأ مكافحة غسيل األموال وتتيح إجراء تحديثات تكفل تنفيذ التغ

ى اللوائح واألنظمة. ع

ى تطبيق سياسات الفحص الدقيق للعمالء واإلجراءات واآلليات تعمل عالخاصة بذلك.

ي ذلك ا مع حفظ جميع التقارير بما تحدد العمليات الواجب اإلبالغ عي مركزية ى املؤسسات النظر ن ع ر ذلك (يتع تقارير العمليات املشبوهة وغ

األقسام الخاصة باملراجعة وحفظ التقارير).

ر ضوابط ثنائية وفصل للمهام. فاملوظف الذي يقوم بتعبئة ى توف تعمل ع عن حفظ التقاريرأو منح االستثناءات.

نماذج التقارير يجب أال يكون مسؤوال

توفر ضوابط وأنظمة مراقبة كافية بما يضمن الكشف عن العمليات ي الوقت املناسب. ا املشبوهة واإلبالغ ع

ن الذين يتولون املعامالت الخاصة بالعملة وتعبئة تتيح مراقبة كافية للموظفي أي ن التقارير ومنح االستثناءات ومراقبة العمليات املشبوهة او العامل

ا. ن غسيل األموال ولوائح التنفيذ الخاصة نشاط آخر تغطيه قوان

م ى عاق ن بحيث يدركوا بشكل تام املسؤوليات امللقاة ع تدرب املوظفن غسيل األموال واللوائح والسياسات الداخفية الناظمة لذلك. بموجب قوان

ي التوصيفات ام بضوابط غسيل األموال ى إدراج متطلبات االل تعمل عن. ن املعني الوظيفية وتقييمات األداء للموظف

ر عند ن لضمان أرفع املعاي ى تطوير وتنفيذ برامج فحص املوظف تعمل عى ن الذي يخفقون ع ر معينة بالنسبة للموظف ن. تطبيق معاي توظيف العامل

ي األداء وفق إطار عمل مكافحة غسيل األموال. الدوام

ى حجم . والحل يعتمد ع هاما

إن كيفية تنظيم قسم مكافحة غسيل األموال تعد أمرا

ا. كما أن وضع مؤسستكم وموظفيكم وطبيعة ونطاق املنتجات والخدمات ال تقدموتعريف واضح لكيفية إدارة قسم مكافحة غسيل األموال والشخص الذي يديره تعد

ا منذ البداية. تساؤالت حيوية البد من تقديم اإلجابات ع

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

174

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ام الرقابي مسؤول االل

ى ر مكافحة غسيل األموال. وتقع ع ام بمعاي ن شخص بوظيفة مسؤول االل ي تعي ينبرنامج وإجراء التعديالت وتعميم املعلومات عاتق هذا الشخص مسؤولية تصميم وتنفيذ الن املتعلقة بغسيل األموال ن وبناء املضام ى كبار املوظف رنامج وفشله ع حول مدى نجاح الي ى التطورات القانونية والتنظيمية ن واالطالع بشكل دائم ع لوضع برامج تدريب املوظف

هذا املجال.

ي بعض ائي لقسم مكافحة غسيل األموال يختلف باختالف املؤسسة. إن الهيكل الرنامج ويكون ثمة ي ال راتيجية ي االس األحيان، يكون هناك شخص مسؤول عن النواي ذلك مراقبة أنشطة غسيل األموال ي التشغيلية بما شخص آخر مسؤول عن النوا

ا. املشبوهة واإلبالغ ع

من املجموعات الفرعية. مثال ذلك: ويمكن تنظيم القسم بحيث يضم عددا

ى هذه املجموعة مراقبة مجموعة مراجعة مكافحة غسيل األموال: تتورقية وصناديق الوصاية واملعامالت االستثمارية باستخدام التحويالت ال

ي اإلنذارات الصادرة عن النظام. وتحال الحاالت ي وتقوم بالتحقيق نظام آى مجموعة إعرف عميلك ومجموعة اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة حسبما إ

تسفر عنه التحريات.

ا من مجموعة ي الحاالت املحالة إل ى التحقيق مجموعة إعرف عميلك: تتومراجعة مكافحة غسيل األموال ومجموعة اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة

ى درجة تقييم مخاطر والداوائر األخرى. تقوم بتخصيص رمز املخاطر بناء ع

ى ي بشأن العمالء ذوي املخاطر املتوسطة إ ى التحقيق إعرف عميلك وتتواملرتفعة والذين يتم تحديدهم من خالل آليات إعرف عميلك وتقوم بإجراء

ى مراجعات سنوية للعمالء ذوي املخاطر املرتفعة. وتتم إحالة الحاالت إمجموعة اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة حسب الحاجة أو جدول العمل

للمراجعة الالحقة.

ي الحاالت املحالة مجموعة اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة: تقوم بالتحقيق ا من مجموعة مراجعة غسيل األموال أو مجموعة إعرف عميلك وكذلك إل

ي الحسابات. تقوم بحفظ تقارير األنشطة املشبوهة لدى من قبل مسؤووحدة املعلومات املالية حسب املطلوب.

ى هذه املجموعات الثالت، مهام أخرى تتعلق بمكافحة ما يكون هناك باإلضافة إوغالبا

ى سبيل املثال، غالبا ر مجموعات العمل ال لها احتكاك مع العمالء. ع غسيل األموال عرهم حيث يتم فتح ي الحسابات وغ ما يتم استكمال نماذج إعرف عميلك من قبل مسؤو

ي املراجعات السنوية للعمالء ذوي ي الفروع باملشاركة الحسابات الجديدة ويقوم الزمالء

n

n

n

175

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ي م تقديم معلومات إضافية أو توضيحات لدعم التحريات املخاطر املرتفعة وقد يطلب مى مجموعة ي بعض األحيان، يمكن اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة إ األنشطة املشبوهة. و

ى مخاطر ي حال تقرر أن النشاط املع قد ينطوي ع أمن الشركات وال تقوم بدورها ى مجموعة إعرف عميلك أو مجموعة اإلبالغ عن األنشطة غسيل أموال بإحالة الحالة إما إام الرقابي املتعلق بمكافحة ام الرقابي بتوجيه جهود االل ى وحدة االل املشبوهة. وقد تتوا البحوث ات سلطة تنظيمية أو جراء نتائج اخرى تسفر ع غسيل األموال كنتيجة لتوج

ذات الصلة.

التدريــــــــــــب

ن الصادرة عن الهيئات الرقابية تقت من املؤسسات املالية أن إن اللوائح والقوانن“. ن املعني رامج رسمية ومكتوبة ملكافحة غسيل األموال تتضمن ”تدريب املوظف تحتفظ بن أو اللوائح ال تسري ي القوان ر املتضمنة رنامج التدري الناجح يجب أال يفي باملعاي وال

ى أن تفي بالسياسات واإلجراءات الداخلية وتعمل عي أيضا ى املؤسسة فحسب بل ينب ع

ي فضيحة غسيل أموال. الحد من مخاطر الوقوع

ام الرقابي. دعونا نتق بعض العناصر الرئيسية وراء تطوير برنامج فعال لالل

ا الكوادر الواجب تدري

ن. دف ن املس ي تحديد املتدرب ي تصميم برنامج تدري ناجح ى تتمثل الخطوة األوي أن ن الخطأ. وينب ى املتدرب رامج التدريبية لن تصيب النجاح إذا فرضت ع فأفضل الي املؤسسة التدريب بشأن مكافحة غسيل األموال، بحيث يشمل تتلقى مختلف الدوائر ى املوضوعات واملسائل ا ع م يجب تدري ر أن كل شرحة م ن. غ التدريب معظم املوظف

ا. ال تعن

مثال

موظفو القروض واالئتمان وعمليات القروض: يجب أن يعكس ى الضمانات واالئتمان لوظيفة االئتمان. فالحكم ع

التدريب فهما

إزاء الغسيل املحتمل. كما أن برامج اإلقراض وانتباها

تتطلب فهما

بذل ر املباشر وخطابات االعتماد والتمويل باإلجارة تتطلب أيضا غجهود إعرف عميلك وحساسية تجاه مخاطر غسيل األموال.

الصرافون وممثلو خدمة العمالء: يجب أن يتلقى املوظفون الذي تقت طبيعة عملهم االحتكاك املباشر مع العمالء التدريب املالئم

ى أشكال غسيل األموال ال ى التعرف ع الذي يساعدهم ع

n

n

176

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى العمليات املصرفية الخاصة باألفراد. ويجب أن يغطي تنطبق عم عمليات فتح الحسابات وتحديد هوية العمالء واألنشطة تدري

ذات الصلة بالنقد وتحويالت األموال والكشف عن األنشطة ر إعرف عميلك. املشبوهة ورفع التقارير ومعاي

ام الرقابي: هؤالء األشخاص يتولون موظفو التدقيق وااللي ي فإنه ينب متابعة ومراقبة واختبار ضوابط غسيل األموال ويالتاى اللوائح وطرق غسيل األموال رات ال تطرأ ع م حول التغ تدري

ى املؤسسة. ر ذلك ع والضبط وتأث

اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة: يجب تعميم املسائل الخاصة بغسيل ى أعضاء ا بشكل منتظم وواف إ األموال واملخاطر املرتبطة

ام الرقابي مجلس اإلدارة. ومن األهمية بمكان أن يتلقى قسم االلي من املجلس وإحدى الطرق ال تضمن ذلك تتمثل

قويا

دعما

ى مخاطر السمعة ال قد تتعرض لها املؤسسة إطالع املجلس عجراء غسيل األموال.

موضوعات التدريب

ي تصميم برنامج تدري فعال وهو ي ن، يأتي العامل التا دف ن املس بعد تحديد املتدرب للمؤسسة واملنتجات املحددة أو

تحديد املوضوعات ال يتع تعليمها. وهذا يختلف تبعا

الخدمات ال تقدمها.

ي تدريب مكافحة غسيل األموال: ي إدراجها ثمة العديد من املسائل ال ينب

معلومات عامة وتاريخية تتعلق بضوابط غسيل األموال وماهية غسيل ا األشرار واألسباب ال تجعل من األموال وتمويل اإلرهاب وملاذا يقوم

الضروري إيقافهم؛

ى البنوك ن مكافحة غسيل األموال ع اإلطار القانوني، كيف تسري قوانا؛ وموظف

كيفية التصرف عند مواجهة عميل مشبوه أو معاملة مشبوهة؛

ى متطلبات اإلبالغ؛ كيفية التعامل مع العمالء الذين يريدون التحايل ع

ا وسياسات السياسات الداخلية، مثل تحديد هوية العمالء واملصادقة علوإجراءت إعرف عميلك؛

n

n

n

n

n

n

n

177

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

امات األنشطة املشبوهة أو متطلبات اإلبالغ عن العمليات املشبوهة، والاإلبالغ عن عمليات العمالت؛

ن. واجبات ومسؤولية املوظف

من املوضوعات املذكورة، ى الشخص الذي يقوم بتصميم التدريب أن يحدد أيا ن ع يتع

ن. دف ن املس إن وجدت، وال لها صلة باملتدرب

ويجب أن يقدم التدريب الفعال حاالت واقعية حول غسيل األموال وال يفضل أن ي ذلك كيفية ضبط النموذج ة، بما ا املؤسسة أو مؤسسات مشا تتضمن حاالت واجه

ى املؤسسة. ائي ع ر ال ألول مرة والتأث

كيفية التدريب

ن اتخاذها لتطوير ”كيفية“ قيام برنامج ي بعض الخطوات ال يمكن للمدرب فيما يالتدريب الفعال:

ي ى للقيام بذلك. ي تعميمها وتقرير الطريقة املث بتحديد املسائل ال ينبى ذا الغرض دون الحاجة إ رونية بعض األحيان قد تفي مذكرة أو رسالة إلك

روني أن يفي ي أحيان أخرى يمكن للتدريب اإللك . و تدريب رسم وشخ يكون التدريب الصفي داخل القاعات هو الخيار

بالغرض بشكل فعال. وأحيانا

األمثل.

ن حسب املجال الوظيفي وحسب مستوى املوظف/اإلدارة. بتحديد املتدربويجب أن يصاحب ذلك تقييم سريع حول ”ملاذا هم هنا“. ويجب أن يتلقى

ن. يختلف عما يتلقاه قدامى املوظفاملوظفون الجدد تدريبا

بتقرير االحتياجات ال يتم تناولها. وقد تكون هذه االحتياجات مسائل ال ي النظام أو ا بعض التعديالت ا التدقيق أو االختبارات أو تستدع يغط

املنتجات أو اللوائح.

رنامج التدري وتقديمه تحديد الشخص الذي يستطيع القيام بتطوير البأفضل طريقة.

ا والنتائج املرجوة. التأكد وضع ملخص أو منهج يتناول أهداف الدورة وغايان وكيفية تقديم املادة. من تحديد املتدرب

ى وضع مفكرة تدريبية ما أمكن ذلك بحيث تحدد املوضوعات العمل عرات تكرار كل دورة. وف

النظر فيما إذا سيتم توزيع مطبوعات. والهدف من معظم هذه املطبوعات إما

n

n

n

n

n

n

n

n

n

178

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ر أداة مرجعية بعد التدريب. ولتكن ا التدريب أو توف تعزيز الرسالة ال يؤدهذه املطبوعات بسيطة.

ر نسخ من ي توف ي حال استخدام االختبارات لتقييم مدى تلقي الرسالة، ينبي حال استخدام حاالت دراسية لشرح ى نحو مشابه، مفاتيح اإلجابات. وع

ي تناول ”اإلجراء األمثل“ بالنقاش والتفصيل. نقطة ما، ينب

ى املسائل رك ع ي النظر فيه، مع ال ينب أساسيا

ر مدة االنتباه أمرا تعت

رة ال يسهل إيجازها وفرزها. الصغ

متابعة الحضور. اطلب من الحضور التوقيع عند الحضور، وقم بإصدار ى حضور جلسات ي حال الحاجة إ ر الغياب بالحضور مذكرات لتذك

ي اتخاذ إجراءات للتعويض عن أيام الغياب. والغياب املتكرر قد يستدن. ي سجالت املوظف ر بذلك تأديبية والتأش

توقيت التدريب

ن. قم بجمع الجلسات التدريبية من أجل اختصار ر موقع التدريب وتوقيته أمرين مهم يعترة سوداء“ رة الغداء ”ف ر التوقيت مباشرة بعد ف عن العمل. ويعت

ن بعيدا وقت املتدرب

ء للتدريب. فالعوامل الخاصة بكل ام الرقابي، وهو توقيت س ى االل لتقديم التدريب عى سبيل املثال، يتب البعض سياسات ى تشكيل جدول التدريب. فع مؤسسة تعمل ع

إدارية تتطلب إجراء التدريب خالل ساعات العمل االعتيادية لخفض سداد أجور العمل ي. وبعض املؤسسات األخرى تتيح إجراء التدريب خارج أيام العمل أو قبل أو بعد اإلضا

اية الشهر أو ي ساعات العمل لتجنب توقف العمل. والتدريب املنتظم الذي يعقد م مسؤوليات ن الذين لد ر مالئم لبعض الدوائر واملوظف الفصل السنوي قد يكون غاية الشهر أو الفصل السنوي. كما أن الجلسات التدريبية ال تصادف مع ي روتينية

رها من األعمال ال تجري ملرة واحدة وتتطلب ي النظام أو غ عمليات تحويل أساسية ن فيه أن يكون التدريب ي الوقت الذي يتع . و

ا كافيا كثافة عمالية لن يكون اإلقبال عل

، فإن ثمة مواقف معينة قد تنشأ وتقت عقد جلسات ومستمرا

ي املؤسسة منتظما

ى عقد جلسة تدريبية ”طارئة“ مباشرة بعد ى سبيل املثال، قد يحتاج األمر إ فورية. فعي ضوابط مكافحة رة إجراء اختبار أو تدقيق تم من خالله الكشف عن جوانب قصور خط

ي العناوين الرئيسية إلحدى الصحف غسيل األموال. وقد يتطلب ذكر اسم املؤسسة رمجيات أو األنظمة أو ي ال ي إجراء التعديالت إجراء تدريب عاجل. ومن املمكن أن يستد

ر متوقعة. اإلجراءات أو اللوائح عقد جلسة تدريب غ

n

n

n

179

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

أماكن التدريب

ن االبتعاد عن أجواء العمل اليومي. ا مراكز تدريب تتيح للمتدرب بعض املؤسسات لدرة، مثل ي مجموعات صغ ا رها عند إجرا ر من غ وبعض أنواع التدريب تتسم بفعالية أكاية ي تقييم حالة دراسية لغسيل األموال. كما أن تمارين لعب األدوار وال قد تستخدم

رة. ي مجموعات صغ ر إن تمت محاضرة معدة أو مناقشات جماعية قد تكون فعالة أكي أي مكان. كما يمكن إجراء التدريب للمجموعات ويمكن عقد هذه الجلسات التدريبية

ر ذلك من الطرق ي القاعات وغ ر الهاتف أو الفيديو أو التعليم رة عن طريق االئتمار ع الكبر الشخصية. غ

التـــــــدقــــــــــيق

ن وضعه قيد املراقبة . إذ يتعام الرقابي قيد العمل ليس كافيا إن مجرد وضع برنامج االل

ام بنظام غذائي إلنقاص الوزن ح لو املستمرة وتقييم مدى نجاحه. فهل ستواصل االلام الرقابي الخاص رامج االل ل

ى املؤسسات أن تجري تقييما ن ع لم ينقص وزنك؟ يتع

ا والبحث عن عوامل ا بصورة منتظمة للتأكد من فعالي بمكافحة غسيل األموال لدجديدة للمخاطر.

(أي يتم إجراؤه من قبل أشخاص ليس لهم عالقة بموظفي يجب أن يكون التدقيق مستقال

ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال لدى املؤسسة)، ويجب أن يكون األفراد الذي االلن مباشرة ملجلس اإلدارة أو للجنة مجلس اإلدارة املعنية يتولون إجراء االختبارات تابع

واملكونة بصورة أساسية من أعضاء مجلس اإلدارة أو من خارجه بالكامل. وهؤالء الذين للتأكد من أن

وافيا

ن تأهيال يتولون إجراء االختبارات املستقلة يجب أن يكونوا مؤهل

ا. ا موثوقة ويمكن االعتماد عل النتائج واالستنتاجات ال يتوصلون إل

ى التدقيق املستقل: ن ع ويتع

أن يتناول كفاية تقييم مخاطر مكافحة غسيل األموال

ا أن يفحص كفاية سياسات الفحص الدقيق ملستندات العمالء وإجراءاا وما إذا كانت تفي باملتطلبات الداخلية وآليا

ن بسياسات وإجراءات وآليات مكافحة غسيل ام املوظف أن يحدد مدى الا لدى البنك األموال املعمول

ى العمليات رك بشكل خاص ع ى العمليات مع ال أن يجري االختبار املالئم عذات املخاطر العالية (املنتجات والخدمة والعمالء واملواقع الجغرافية)

n

n

n

n

180

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي ذلك شموليته ودقة املادة أن يقوم بتقييم مدى كفاية التدريب بما والجدول التدري ومتابعة الحضور

ي برنامج أن يفحص مدى نزاهة ودقة نظم معلومات اإلدارة املستخدمة ى التدقيق تقييم قدرة ن ع ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال. ويتع االل

ر االعتيادي من خالل: ى تحديد النشاط غ رمجيات/النظام ع ال

مراجعة السياسات واإلجراءات واآلليات الخاصة بمراقبة النشاط املشبوه.

تقييم منهجية النظام من أجل وضع وتطبيق النشاط املتوقع أو ر الفرز. معاي

ى استخراج تقارير املراقبة. تقييم قدرة النظام ع

ر فرز النظام معقولة. تقرير ما إذا كانت معاي

ن رة، يتع ي لتحديد أو جمع العمليات الكب ي حال عدم استخدام نظام آى التدقيق إدراج نموذج مراجعة لفحص جداول إثبات النقد الخاصة ع

ام بتحديد رها من املستندات لتحديد مدى االل ن أو األشرطة أو غ بالصرافواإلبالغ عن عمليات العمالت.

مراجعة أنظمة اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة وال يجب أن تشمل تقييما

ر املعتادة. ويجب أن يشمل االختبار مراجعة لبحوث وإحالة األنشطة غر املعتاد من للسياسات واإلجراءات واآلليات الخاصة بإحالة النشاط غ

جميع دوائر العمل (مثل الدائرة القانونية واملصرفية الخاصة وقسم البنوك ر املعتاد. ى املوظف أو الدائرة املسؤولة عن تقييم النشاط غ املراسلة) إ

ا تقارير تقييم مدى فعالية سياسة املؤسسة ملراجعة الحسابات ال ينتج عبمعامالت مشبوهة.

والتأكد من أن اإلدارة تعمل متابعة جوانب القصور ال تم تحديدها سابقا

ى تصحيحها. ع

تقرير ما إذا كانت تغطية التدقيق وتكرارها بصورة عامة مالئمة لجدول املخاطر لدى املؤسسة.

النظر فيما إذا كان مجلس اإلدارة يستجيب لنتائج التدقيق السابقة.

تقرير، عند القيام بتقييم برنامج التدريب وموادها:

n

n

q

q

q

q

n

n

n

n

n

n

n

181

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

مدى االهتمام الذي يمارسه مجلس اإلدارة واإلدارة العليا فيما ام الرقابي. يتعلق بالتعليم املستمر والتدريب واالل

ام الرقابي بمكافحة غسيل ن عن التأكد من االل مسؤولية املوظفاألموال.

ي ضوء املخاطر املحددة لكل من دوائر مدى شمولية التدريب العمل.

ي البنك. ن لجميع دوائر العمل املعنية ن التابع تدريب املوظف

دورية التدريب.

مدى تغطية السياسات واإلجراءات واآلليات والقواعد واللوائح ا لدى البنك. الجديدة املعمول

مدى تغطية األشكال املختلفة لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب لجهة ارتباطها بتحديد النشاط املشبوه.

ام بالسياسات الداخلية ى عدم االل العقوبات املفروضة عواملتطلبات الرقابية.

ى املؤسسة مراجعة تقارير التدقيق وأوراق العمل لتقرير ما إذا كان االختبار ن ع ويتع لجهة التوقيت.

ومالئما

ووافيا

ودقيقا

املستقل شامال

ى اإلجراءات والضوابط. ى تقييم برنامجك، يمكنك أن تقرر إجراء التعديالت ع وبناء عام الرقابي لديكم ومن األهمية بمكان إجراء تقييم منتظم ومستمر. فتقييم برنامج االل

ر ر الردع لديكم تس ي التأكد من معاي أن يساعد ى األقل كل سنة) من شأنه غالبا (مرة عر به طرق الغسيل. بإيقاع أسرع مما تس

رنامج. فقد يتوقف ي تطبيق تعليمات ال ن مباشرة شارك نتائجك مع موظفيك املعنين ى رأي هؤالء املوظف رنامج. احصل ع ى النجاح الذي يحققه ال مستقبلهم الوظيفي ع

رنامج كي يعمل بصورة أفضل. فهم يمثلون من عدة جوانب الخط حيال كيفية تطوير الي حماية سمعة املؤسسة وعوامل استمرارها. ولتشجيع األفكار الجديدة، يمكنك األول

ي تقديم جوائز رمزية مقابل أفضل األفكار أو التطبيقات. النظر

ي الوقت يمكنك مشاركة نتائج التدقيق مع فروعك أو الجهات أو الشركات التابعة لك. وام الرقابي بمكافحة غسيل األموال، رنامج االل ر نموذج جامع مانع ل الذي ال يمكن فيه توف

ي تشجيع الفروع والجهات التابعة لتبادل املعلومات والتعليمات حول طريقة عمل ينببرامجهم الخاصة.

q

q

q

q

q

q

q

q

182

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى اإلدارة ي مصحوبة بتقرير خطي إ تأكد من أن أية تقييمات ذاتية أو عمليات تدقيق خاررنامج والنتائج ال تم ي تقييم ال يتضمن الجهة ال أجرت التقييم والطرق املستخدمة رحة. ويمكن إجراء التقييمات أو عمليات التدقيق لتحديد رات مق ا وأية تغ التوصل إل

جوانب القصور من قبل موظفي املؤسسة أو النشاط التجاري ولكن ليس من قبل أي رنامج. أشخاص يتولون إدارة ال

رات الالزمة. وألغراض ى املؤسسات املالية تطبيق التغي ن ع بعد استكمال التدقيق، يتعر وتحديد اسم الشخص املسؤول ائي لكل تغي ي وضع موعد حفظ السجالت، قد ترغب

بصورة أساسية عن تنفيذ ذلك. احتفظ بسجالت تفصيلية لعمليات التدقيق وعمليات ا الفاحصون. رات. فقد يطل تنفيذ التغي

ام الرقابي ودور اإلدارة العليا ثقافة االل

ي أي رئيسا

ر عامال ام الرقابي كجزء من الثقافة العامة للمؤسسة يعت إن غرس ثقافة االل

ي دوائر العمل املختلفة عن حق برنامج فعال ملكافحة غسيل األموال. وقد يشكو املوظفون ر ي بعض األحيان، فإن ثقافة الربح اآلني قص ر من األولويات األخرى. و م الكث من أن لد

ر أن يتم تجاهل ن ولوائح غسيل االموال. ومن الخط ام بقوان املدى قد يغرق ثقافة االل عن دوائر العمل.

جدا

م يعملون بعيدا ن أو أ ر معني ام الرقابي واعتبارهم غ موظفي االل

ام وال توجه ى تأسيس ثقافة قوية لالل فمن األهمية بمكان أن تعمد املؤسسات عى ي سياق اتخاذ القرارات والخيارات اليومية. إن االرتقاء باملعرفة إ ن وتشجعهم املوظف

هاما

ي املؤسسة بأنه ملزم بردع وكشف غسيل األموال يعد أمرا درجة يشعر معها كل فرد

للغاية.

ى عاتق ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال يقع ع ائية عن برنامج االل إن املسؤولية الرنامج امهم بال ى أعضاء مجلس اإلدارة أن يعربوا بوضوح عن ال ن ع مجلس اإلدارة. إذ يتع

عن استعدادهم لتبليغ ر مختلف دوائر العمل، فضال امهم يتدفق ع والتأكد من أن ال

ن، إذا دعت الضرورة لذلك. ى املساهم النتائج إ

ى اإلشراف. ركز ع ي مكافحة غسيل األموال ي ام الرقابي ي االل إن دور مجلس اإلدارة ي مكافحة غسيل راء ر املتوقع أن يصبح أعضاء مجلس اإلدارة خ وهذا يع أنه من غ

ركز بيوم. إن مهمة مجلس اإلدارة ترنامج يوما األموال وال أن يضطلعوا بمسؤولية إدارة ال

ي املؤسسة ومن ثم ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال رنامج االل ي املوافقة الرسمية لن. رنامج بشكل مالئم واملحافظة عليه من قبل املوظف التأكد من تطبيق ال

ا املشرف. ى عملية الفحص ال يجر إي ملجلس اإلدارة يمتد أيضا إن الدور اإلشرا

فالفاحصون يقومون بالتحدث مع مجلس اإلدارة واإلدارة قبل وخالل االختبارات

183

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ام الرقابي ومدى فهمه ي قياس مدى التلزام مجلس اإلدارة باالل امليدانية؛ وهم يرغبون ن ومعرفته بكيفية عمل املؤسسة. واالستجابة الضعيفة من قبل املجلس ملثل هذه للقوان

ى املزيد من االختبارات رة ومن املحتمل أن يؤدي إ املناقشات قد يرفع عالمة حمراء كباملعمقة.

عندما يتم إجراء فحص من قبل مشرف أو مدقق، يكون من واجب مجلس اإلدارة التأكد من اتخاذ أية إجراءات تصحيحية الزمة. ويمكن تفويض بعض املهام الخاصة ولكن

ي حال عدم تصحيح املشكالت ال حددها الفاحص أو املدقق. املجلس يبقى مسؤوال

ام ى تطوير برنامج االل ي سياق العمل ع ن عليك ي ضوء أهمية تعاون كبار املدراء، يتع وم ى مدى التقدم الذي تحرزه وموافق الرقابي الخاص باملؤسسة التأكد من اطالعهم عى الدوام واسألهم املساهمة ا حيال ذلك. اطلع الجهات املعنية ع ى كل خطوة تقوم ع

ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال ليس عمل فرد لوحده. رحات أثناء ذلك. إن االل باملقي منع إساءة غسيل فكل مدير وكل موظف مسؤول بطريقته الخاصة عن املساعدة ي لتحقيق النجاح

هاما

ر أمرا ى تلك الرسالة من كبار املدراء يعت األموال واالصغاء إ

رنامج. ال

ي ر راغبة ما تكون اإلدارة غ، وغالبا

ملكافحة غسيل األموال يكلف ماال

وافيا

إن برنامجا

ام الرقابي باعتباره مركز تكلفة. ويكمن دور مسؤول ى االل ا تنظر إ إنفاق هذه األموال ألي الوقت الذي قد ي إقناع اإلدارة بأن برنامج مكافحة غسيل األموال و ام الرقابي االل

ا لتفادي املشكالت القانونية واإلضرار يولد بعض التكاليف، إال أنه يبقى وسيلة ال غ عبسمعة املؤسسة.

ام الرقابي من خالل: امها باالل ى اإلدارة العليا أن تظهر ال ن ع ويتع

ام الرقابي وتنفيذها بالكامل واعتمادها من قبل مجلس وضع خطة قوية لاللاإلدارة؛

ى ام الرقابي وع ي مجال االل ى الجهود املبذولة ى االطالع ع اإلصرار عام الرقابي مع إقرار اإلجراءات ي مجال االل تقارير التدقيق وأية أوجه قصور

التصحيحية؛

ن ي التوصيفات الوظيفية وتقييم أداء املوظف ام الرقابي باللوائح إدراج االلي املؤسسة؛ و

ام. ام الرقابي باللوائح كشرط لالل وضع شرط االل

ى برنامج ى اعتماد اإلدارة العليا ع ي الحصول ع ام الرقابي إن إحدى مهام مسؤول االلام الرقابي أن يوضح األدوار واملسؤوليات ى مسؤول االل ن ع مكافحة غسيل األموال. ويتع

n

n

n

n

184

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى عاتق مجلس اإلدارة واإلدارة العليا وكيف يمكن ملخاطر السمعة أن تسبب ال تقع ع للمؤسسة.

ضررا

ا لحماية ر وحدات مكافحة غسيل األموال بصورة عامة مراكز تكلفة عالية البد م وتعتى ى إ ام الذي يس املؤسسات املالية من املخاطر الرقابية. كما يستطيع مسؤول االل

ى عى برنامج مكافحة غسيل األموال أن يؤكد أيضا ى اعتماد اإلدارة العليا ع الحصول ع

ي سياق إجراءات إعرف عميلك أو عملية الفحص الدقيق أن املعلومات ال يتم جمعها ى مراكز ربح. إن املفتاح ملستندات العمالء يمكن استخدامها لتحويل مراكز التكلفة هذه إ

ي مشاركة البيانات القيمة مع ي وحدة مكافحة غسيل األموال يكمن ى تحقيق الربح إي املؤسسة، وليس مع هيئات تنفيذ القانون فحسب أو الجهات دوائر العمل األخرى

ا مللفات إعرف عمليك، تستطيع وحدات مكافحة ي سياق بنا الرقابية أو اإلدارة العليا. وغسيل األموال أن تحدد املعلومات ال تستطيع دوائر العمل األخرى استخدامها لتوسيع ى سبيل املثال، دوائر التسويق ال تتفهم بصورة أفضل نشاط بعض مصادر الربح. فع

ر فعالية وتحليل العمالء األفراد أو الشركات تستطيع أن تقوم بالبيع املتقاطع بصورة أكى نحو أفضل. عالقات العمالء بصورة عامة ع

ومن األهمية بمكان، قبل نشر املعلومات عن العميل، مراجعة سياسة الخصوصية ال يوجد مشكالت رقابية

لدى املؤسسة من أجل استيعاب القيود ال تفرضها. وعموما

ر أن بعض املؤسسات تحد ي مشاركة معلومات العمالء مع الدوائر الداخلية األخرى. غ

ا حق من مشاركة املعلومات الخاصة بالعمالء مع جهات خارج املؤسسة أو تتيح لعمالم لشركات أخرى. والحد األدنى يكمن ”اختيار“ عدم قيام املؤسسة بتقديم املعلومات ع

ي تحديد ومعالجة أية مسائل مع الشركات التابعة للبنك أو الشركات األخرى قبل مشاركة املعلومات عن العمالء مع الدوائر األخرى.

إعرف عميلك

راء أن برنامج إعرف عميلك هو الطريقة األفضل ملنع غسيل األموال. يقول العديد من الخي األساس الذي يب عليه برنامج مكافحة غسيل األموال برمته. فكلما عرفت فاملعرفة

ر منع عمليات غسيل األموال. ر أنت ومؤسستك، كلما أمكن أك أك

ي برنامج إعرف عميلك العناصر الرئيسية

ى العناصر العشرة التالية: رنامج الجيد ع ن أن يشتمل ال يتع

روة تحديد كامل للعمالء والكيانات التجارية ومصادر األموال وال n

185

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

تطوير ملفات معلوماتية عن العمليات واألنشطة لكل نشاط متوقع للعميل

ي سياق منتجات وخدمات محددة تعريف وقبول العميل

تقييم وتصنيف املخاطر ال تنشأ عن العميل أو الحساب

ى املخاطر الناشئة متابعة الحساب والعملية بناء ع

ي الحساب ر االعتيادي تحقيق وفحص العمالء أو النشاط غ

توثيق النتائج

رفع التقارير الداخلية والخارجية املالئمة

تدقيق نظام إعرف عميلك

ن حول أهمية برنامج إعرف عميلك تدريب املوظف

ا فتح الحساب، إثبات هوية العميل والتحقق م

ن أن يشتمل برنامج إعرف عميلك السليم إجراءات موثوقة لتحديد هوية العميل وفتح يتعا أن تتيح لها ى املؤسسات أن تتب إجراءات لفتح الحساب من شأ الحسابات. ويجب ع ر املصصمة خصيصا ي أن تضع املعاي تحديد الهوية الحقيقية للعميل. فاملؤسسات ينب

ي بعض الدول، أصدرت السلطات لوائح ن. و ملواجهة املخاطر ال تنشأ عن عمالء معينا فيما يتعلق ام ى املؤسسات االل ن ع ى املتطلبات ال يتع ن محددة تنص ع وقوان

بتحديد هوية العمالء.

ويتبع ذلك تعليمات لفتح الحساب وتحديد هوية العمالء من الدليل العام لفتح الحسابات راير 2003 واملرفق بالنشرة الصادرة عن لجنة بازل ي ف وتحديد هوية العمالء الصادر

ى بشأن تحديد للممارسة املثر دليال بعنوان ”الفحص الدقيق ملستندات العمالء“ الذي يعت

هوية العمالء.

ر الحدود ال هذه الوثيقة ال تم تطويرها من قبل مجموعة العمل للعمليات املصرفية عي تطوير ى بعض اآلليات ال يمكن للبنوك استخدامها تغطي كل االحتماالت، بل تركز ع

برامج فعالة لتحديد هوية العمالء.

حول: شخصيا

ن أن يسأل كل عميل جديد يفتح حسابا ويتع

االسم القانوني وأية أسماء أخرى (مثل االسم األوسط)؛

ى العنوان الكامل؛ أما رقم العنوان الصحيح الدائم (يجب الحصول عر كاف)؛ ريد فهو غ صندوق ال

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

186

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

روني؛ ريد اإللك أرقام الهاتف والفاكس وال

تاريخ ومحل امليالد؛

الجنسية؛

املهنة الوظيفة العامة ال يشغلها و/أو جهة العمل؛

ي وثيقة رسمية رقم الهوية الشخصية الرسم أو أي رقم خاص آخر موجود ية الصالحية (مثل جواز السفر أو بطاقة الهوية أو تصريح اإلقامة أو ر من غ

ي أو رخصة القيادة) وال تحمل صورة شخصية السجالت الضمان االجتماللعميل؛

نوع الحساب وطبيعة العالقة املصرفية؛

التوقيع.

ى األقل من الطرق ى املؤسسة التحقق من هذه املعلومات باستخدام واحدة ن ع يتعالتالية:

تأكيد تاريخ امليالد من واقع وثيقة رسمية (مثل شهادة امليالد أو جواز السفر أو ي)؛ بطاقة الهوية أو سجالت الضمان االجتما

تأكيد العنوان الدائم (مثل فاتورة الخدمات أو الربط الضري أو كشف ي أو خطاب من هيئة عامة)؛ الحساب املصر

رونية لتأكيد ر الهاتف أو عن بواسطة كتاب أو رسالة إلك االتصال بالعميل عاملعلومات املقدمة وذلك بعد فتح الحساب (حاالت مثل انقطاع الهاتف أو

ي إجراء روني خاطيء تستد رونية مرتجعة أو عنوان بريد إلك رسالة إلك)؛ املزيد من البحث والتق

تأكيد صالحية املستندات الرسمية من خالل شهادة من شخص مخول (مثال موظف سفارة أو الكاتب بالعدل).

ي االحتماالت الوحيدة. ففي بعض املناطق، يمكن تقديم وثائق أخرى هذه األمثلة ليست ى هوية العميل. ذات طبيعة مماثلة كدليل كاف ع

روة ومصادر األموال ى معلومات حول مصدر ال أن تحصل عى املؤسسات أيضا ن ع يتع

ا التحقق من مصادر األموال بالنسبة للودائع وطبيعة النشاط التجاري للعميل وعلي مدى قرب مكان إقامة ن النظر ى املسؤول ن ع . ويتع

رة ال سيما عندما تتم نقدا الكب

ي حال لم يكن قريبا العميل أو نشاطه التجاري من الفرع الذي يتم فيه فتح الحساب، و

ي هذا املكان. ي األسباب ال تجعل العميل يفتح حسابا منه، النظر

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

187

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ى املؤسسات املالية أن تطبق إجراءات فعالة مماثلة لتحديد هوية العميل بالنسبة يجب عى أولئك الذين يحضرون ي تلك املطبقة ع تضا

للعمالء الذين ال يحضرون شخصيا

للمقابلة.

ى املعلومات ي الحصول ع بالنسبة للكيانات التجارية (مثل الشركات والشراكات) ينبالتالية:

اسم املؤسسة

مقر عملها الرئيس

ريدي العنوان ال

ي املؤسسة م أرقام الهاتف والفاكس لألشخاص الذين يمكن االتصال

أي شكل من أشكال رقم الهوية الرسم إن توفر (مثل رقم الهوية الضريبية)

أصل أو صورة مصدقة لشهادة التسجيل التجاري وعقد التأسيس والنظام األساس

قرار مجلس اإلدارة لفتح حساب وهوية األشخاص الذين يملكون صالحية تشغيل الحساب

طبيعة النشاط التجاري وأغراضه ومدى شرعيته

ى األقل من ى املؤسسة التحقق من هذه املعلومات باستخدام طريقة واحدة ع ن ع ويتعالطرق التالية:

بالنسبة للكيانات التجارية القائمة، مراجعة نسخة من آخر تقرير وحسابات (مدققة إن توفرت)

ى تعهد من إجراء بحث من قبل خدمة للمعلومات التجارية أو الحصول عمكتب قانوني أو محاس معروف يؤكد املستندات املقدمة

ر ذلك من التحقيقات التجارية للتأكد من أن إجراء بحث عن الشركة أو غاء املؤسة لم تتعرض للتصفية أو اإلغالق أو الحل أو اإل

ى قاعدة بيانات توظيف آلية مستقلة للتحقق من املعلومات مثل الوصول إعامة أو خاصة

ى مراجع مصرفية مسبقة الحصول ع

من الناحية العمليةعمل زيارة للكيان التجاري، إذا كان ذلك مناسبا

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

188

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

روني. ريد اإللك ريد أو ال االتصال بالكيان التجاري عن طريق الهاتف أو ال

أن تتخذ خطوات معقولة للتحقق من هوية وسمعة أي وكيل يفتح ى املؤسسة أيضا ن ع يتع

لدى العميل. ي حال لم يكن ذلك الوكيل مسؤوال حساب بالنيابة عن العميل التجاري وذلك

ى املواد املرجعية. ى االطالع ع وملزيد من املعلومات، ير

ى نوع العميل إن اإلجراءات الدقيقة لفتح الحسابات وسياسات قبول العمالء تتوقف عواملخاطرة واللوائح املحلية.

ى املؤسسة مراقبة الحساب كجزء ن ع بعد أن يتم تحديد هوية العميل وفتح الحساب، يتعى املؤسسة أن ى مخاطر العميل وع من عملية إعرف عميلك. ويتوقف مدى دورية املراقبة ع

ى املخاطر ال عي فئات (راجع القسم بعنوان ”تقييم املخاطر“) اعتمادا تصنف العمالء

لذلك. بعض فئات العمالء ال تتطلب مراقبة م بالنسبة لألعمال وإجراء املراقبة تبعا تنشأ ع

ن أن عمالء آخرين ممن يسببون ي ح ر استثنائية، م روتينة وغ متكررة ألن طبيعة أنشطى إجراء املزيد من الفحص الدقيق للمستندات مخاطر مرتفعة لغسيل األموال يحتاجون إى املؤسسات تطبيق أنظمة للمراقبة املستمرة لتحديد النشاط املشبوه ن ع واملراقبة. ويتعي ذلك العمليات ال ال تتفق مع ملف املعلومات أو مع الغرض التجاري املعلن للعميل بما

املذكور.

ن عليك معرفة عميل عميلك. ى معرفة عميلك، يتع وباإلضافة إ

حالـــــة واقعيــــــــة

ي نيويورك، وهو بنك ى فرع البنك العربي تم إيقاع غرامة مالية مدنية ع

ي شهر أغسطس 2005 بسبب ي األردن، بقيمة 24 مليون دوالر أمريكي مقره

ي عمليات تحويل األموال عدم كفاية ضوابط غسيل األموال وتمويل اإلرهاب

ن شبكة رك ب وعمليات املقاصة. وتأتي الغرامة، ال تم إصدارها بشكل مش

ن ي الواليات املتحدة ومكتب مراقب العمالت، بعد إجرائ ضبط الجرائم املالية

ي الواليات ن آخرين ضد الفرع، الذي يمثل التواجد الوحيد للبنك تنفيذي

املتحدة، وذلك من قبل مكتب مراقب العمالت. وقد اقت هذان اإلجراءان

ن ن وتحس ى مستويات األصول والدفع للمودع السبقان من الفرع املحافظة ع

ى ام الرقابي وضوابطه الداخلية. كما طلبوا من الفرع التحول إ برنامج االل

ا مع أنشطة مصرفية محدودة وإغالق عمليات ر مؤمن عل مكتب وكالة غ

ي نيويورك يعمل بصورة أساسية ي لديه. وكان فرع البنك العربي ر التحويل ال

كمؤسسة وسيطة ومقاصة تحويل األموال ألعضاء مجموعة البنك العربي

ر ي الدول األخرى وللبنوك املراسلة املحلية واألجنبية خارج املجموعة. غ

أن البنك كان يراقب معامالت عمالئه املباشرين فقط حسبما قالت شبكة

n

189

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

مكافحة الجرائم املالية FinCEN. وبعد تطبيق الغرامة، أفاد البنك العربي

بأنه ”لم يكن يعتقد أن القانون يتطلب [تطبيق نفس ضوابط مكافحة

رقية ال كان ى التحويالت ال ى عمالئه املباشرين ع غسيل األموال املطبقة ع

ر أن قاعدة العمالء لدى البنك العربي ا كوسيط فقط“. غ الفرع يعمل ف

ومواقعه الجغرافية واملؤسسات املراسلة وكذلك حجم التحويالت املالية لدى

ي غسيل األموال وتمويل اإلرهاب وفق شبكة الفرع عرضته ملخاطر مرتفعة

مكافحة الجرائم املالية FinCEN.لم يكن لدى البنك آليات لتحديد وتق

واإلبالغ عن األنشطة ال يحتمل أن تمون مشبوهة واملتعلقة بالتحويالت

ا، ر أصحاب الحسابات بما يتالءم مع املخاطر ال تسب املالية من قبل غ

وهو األمر الذي نجم عنه عدم وتأخر رفع التقارير بشأن األنشطة املشبوهة.

كما انتقدت شبكة مكافحة الجرائم املالية FinCEN الفرع لعدم استخدام

املعلومات املتاحة للعموم والقوائم الصادرة عن مكتب مراقبة األصول

األجنبية ملراقبة املعامالت.

ام الرقابي ملكافحة غسيل األموال ي برنامج االل يجب إدراج برنامج لتحديد هوية العمالء ي: ي أن تتضمن كجد أدنى السياسات واإلجراءات واآلليات بشأن ما ي لدى املؤسسة وينب

ي ذلك االسم والعنوان ا (بما تحديد املعلومات ال يتوجب الحصول علورقم دافع الضرائب بالنسبة لألفراد وتاريخ امليالد)، وإجراءات التحقق من ي ذلك اإلجراءات ال تتناول املواقف ال ى املخاطر (بما الهوية املبنية ع

ا التحقق). يتعذر ف

ام بمتطلبات حفظ السجالت. اإلجراءات الخاصة باالل

اإلجراءات الخاصة بحسابات الشيكات الجديدة مقابل القوائم الحكومية ي حال االقتضاء. املقررة،

ر إشعار مالئم حول متطلبات هوية العميل. اإلجراءات الخاصة بتوف

ى املؤسسات املالية األخرى أو اإلجراءات الخاصة بتغطية اعتماد املؤسسة عي حال االقتضاء. ر، الغ

اإلجراءات الخاصة بتقرير ضرورة وموعد تقديم التقارير حول العمليات املشبوهة.

اإلجراءات الخاصة بإجراء تحليل مخاطر العمالء ألغراض فتح الحساب وال ن االعتبار: أنواع الحسابات املقدمة وطرق فتح الحسابات وحجم تأخذ بع

n

n

n

n

n

n

n

190

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ا. املؤسسة وموقعها وقاعدة العمالء لد

ن. اإلجراءات الخاصة بفتح الحسابات الجديدة للعمالء الحالي

اعتماد مجلس اإلدارة سواء كجزء من برنامج تحديد هوية العميل أو كجزء ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال. من برنامج االل

رامج التدقيق والتدريب للتأكد من إدراج برنامج التحقق اإلجراءات الخاصة بمن هوية العميل بصورة وافية.

السياسات واإلجراءات واآلليات الخاصة بالتأكد من أن جميع الحسابات قد خضعت للمراجعة بالوقت املالئم مقابل القوائم الحكومية املقررة الخاصة

ي حال توفر مثل هذه م أو املنظمات اإلرهابية وذلك ن املشتبه باإلرهابيالقوائم.

ى وثائق بازل، فقد تضمنت مبادئ مجموعة ولفزبرغ ملكافحة غسيل األموال باإلضافة إا إعرف عميلك. ر الدنيا للضوابط املصرفية الخاصة بما ف ال صدرت سنة 2000 املعاي

ن الصادرة عن مجموعة ي التوصيات األربع كما يمكن إيجاد تعليمات إعرف عميلك ن ى العمالء املمثل ي وال تضم إجراءات التحقق من هوية العميل ال تسري ع العمل املا

من قبل الوسطاء.

لوائح التحقق من األسماء

ى املؤسسة املالية قبل أن تبدأ بالتعامل ألول مرة مع عميل جديد، أن تتحقق ن ع يتعا. ر مدرج ف ن للتأكد من أن اسمه غ ن أو املشبوه ن املعروف القوائم املنشورة لإلرهابي

ي القائمة الصادرة عن مكتب مراقبة األصول وهناك واحدة من أهم القوائم املعروفة واألجنبية التابع لوزارة املالية األمريكية بعنوان قائمة األشخاص املحظورين ”وأصحاب

األوضاع الخاصة“. وهذه القائمة تخضع للتحديث املستمر وتتضمن أسماء مئات األفراد ريب املخدرات ي عمليات رها الحكومة األمريكية إرهابية أو متورطة واملؤسسات ال تعت

ر ذلك من األعمال ال تخضع للعقوبات الدبوماسية والتجارية من قبل الحكومة وغرها من األمريكية. وهناك العديد من العقوبات األخرى الصادرة عن األمم املتحدة وغ

الهيئات الدولية األخرى.

ام بقواعد مكتب مراقبة األصول األجنبية من أهم ر االل ي الواليات املتحدة، يعت و عنأية مؤسسة مالية

ى عاتق أية شركة لها تعامالت خارجية فضال األولويات ال تقع ع

ى الرغم من أن مكتب مراقبة األصول األجنبية ام الرقابي. وع وذلك كجزء من برامج االلى املستوى ى املؤسسات املالية، إال أنه يعمل بشكل وثيق معها ع ليس هيئة إشرافية عام ى البنوك رؤية دليل االل ما يطلب الفاحصون ع

ي ومستوى الواليات. وغالبا الفدرا

n

n

n

n

191

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ا، كما بمتطلبات مكتب مراقبة األصول األجنبية خالل عمليات املراجعة ال يقومون ام الرقابي بمتطلبات مكتب مراقبة األصول يقومون بإجراء االختبارات للتحقق من االل

األجنبية.

ي الواليات املتحدة حيث ر أن البنوك ر املالية ال تخضع ملثل هذا التدقيق، غ الشركات غى املعامالت ال تتضمن أسماء محددة ة إ ا تبقى متن تحتفظ هذه الشركات بحسابات لد

من قبل مكتب مراقبة األصول األجنبية. وعندما تكتشف البنوك إحدى هذه املعامالت، ى الحكومة. بتقديم تقرير باألنشطة املشبوهة إ

ا بل أيضا تكون ملزمة ليس فقط بالحجز عل

ولتعلم أنه ح اإلجراءات الفحص الدقيق للمستندات وتحريات مكتب مراقبة األصول ى الدوام األفراد واملؤسسات املشبوهة ذات املخاطر األجنبية ال تستطيع أن تكشف ع

ا. ي تجن املرتفعة وال ترغب مؤسستك

ن من الهيئات الحكومية ن املشبوه وقد تعلمت املؤسسات املالية ال تتلقى قوائم باإلرهابيم من دول الشرق األوسط ليس باألمر السهل. فالحكومة ن املشتبه فحص قوائم اإلرهابي

ى القوائم ال ن ع ن املحددين“ واملدرج . فمعظم أسماء ”اإلرهابيلم تجعل األمر سهال

”تعرف به“. بديال

ي 15 اسما يوزعها مكتب مراقبة األصول األجنبية لها حوا

ن ي ح رة. و ي األسماء قد يخفف من وطأة الح إن فهم العادات والتقاليد العربية املتبعة ر بسبب عدم فهم هذه أن بعض األسماء املتعددة تكون مزيفة، فإن بعضها اآلخر مربك ومح

العادات.

ي الغالب ترك الحروف تنقل جميع األسماء من األصل العربي بحيث يتم ذا الشكل ي ي حساب ما “Mohammed املتحركة. فقد يكتب اسم ”محمد

.“Mohamad” أو هكذا “Mohamed”

األسماء العربية عادة ما تكون طويلة. واالسم الثاني للشخص هو اسم األب. ي فإذا سبق االسم كلمة ”bin“ أو ”ibn“ تع ”ابن“. وإذا أدرج اسم العائلة

بأل التعريف. ي بعض األحيان معرفا اية االسم فيأتي

ي“ أو ر استخدامها مثل ”محمد“ و“أحمد“ و“ع هناك بعض األسماء ال يكاألسماء املسبوقة بكلمة ”عبد“ واملتبوعة بأحد أسماء هللا الحس التسعة

ن. والتسع

العديد من األسماء العربية تبدأ بكلمة ”أبو“. فإذا أتت كاسم أول فه ربما ي ”بالحرية“ أو ”النضال“ ليست اسم الشخص. وكلمة ”أبو“ متبوعة باسم يو

ى حد ن ع ن الشرعي ن والقادة السياسي من قبل اإلرهابيتستخدم أيضا

ا اسم الشخص ما لم تسبق اسم ى أ سواء. ويجب أال تقبل كلمة ”أبو“ عالعائلة.

n

n

n

n

192

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ام الرقابي ملعرفة عميلك، وح وح مع كل االحتياطات ال قد يتخذها برنامج االلى سبيل املثال، ليس ثمة طريقة واضحة لتحديد رامج يبقى عرضة للفشل. فع أفضل ال ن سياسيا “. فقبول الرشوة من األشخاص املعرض

ن سياسيا هوية ”األشخاص املعرض

ي بعض الدول مثل الواليات املتحدة. ومجموعة ر غسيل أموال بموجب القانون قد يعتن. ا األربع ي توصيا

ن سياسيا ى األشخاص املعرض ي قد أشارت بوضوح إ العمل املا

راء مكافحة غسيل األموال: كيف يمكن تحديد ي نظر خ ولكن يبقى هناك مسألة عملية هوية هذه الفئة من العمالء من ذوي املخاطر املرتفعة ومصادر أموالهم الفاسدة؟ وتكمن ن سياسيا ي عدم توفر املعلومات املتاحة واملفيدة حول هوية األشخاص املعرض املشكلة ي، ال يوجد إال عدد محدود من الجهات، الخاصة بشكل ي الوقت الحا ي أنحاء العالم. و

.ن سياسيا ، توفر قاعدة معلومات لألشخاص املعرض أساس

ي منظمة وقد يكون ”مؤشر مالحظات الفساد“ الذي تنشره املنظمة الدولية للشفافية، وى املناطق ذات املخاطر رك ع ي ال

ر حكومية تع بمحاربة الفساد، مفيدا دولية غ

ر ى من حيث الفساد يعت املرتفعة. بيد أنه ليس كل شخص من إحدى الدول العشرة األو من إحدى

ر من ذلك أنه ح الشخص املعرض سياسيا . واألك

سياسيا

معرضا

شخصا

ر ذلك من أشكال از أو غ املناطق ذات املخاطر املرتفعة قد ال يكون فوق الرشوة أو االبالفساد.

بعض الهيئات الحكومية مثل هيئة املخابرات املركزية األمريكية تقوم بنشر قوائم برؤساء www.cia. ى موقعها الدول وأعضاء مجالس وزراء الحكومات األجنبية. وتتوفر القوائم عي البيانات ر أن هذه القوائم ال توفر جميع املعلومات املطلوبة. وجوانب القصور gov. غ

ن لتحديد الهوية مثل تاريخ امليالد تعيق تطبيق سياسات املنع املالئمة. وال يوجد عنصر معي ى ذلك نشوء العديد من املعوقات التشغيلية الهامة ال سيما رتب ع أو العنوان. حيث ي

رى. املؤسسات املالية الك

رنامج املجمع ”أعرف عمليك“ ال

للجنة بازل، يجب أن يتضمن أي برنامج عالم إلدارة املخاطر إلجراءات إعرف عميلك تبعا

ر قطاعات العمل املختلفة ي أنحاء العالم وع تحديد ومراقبة مستمرة لحسابات العمالء ى مستوى الشركات األم وذلك لضبط حاالت ى الرقابة ع واملناطق الجغرافية إضافة إ

ا دون ذلك. ر االعتيادية ال قد ال يمكن الكشف ع ونماذج املعامالت غ

ي إدارة ر وتقول اللجنة إن هذه املعالجة الشمولية ملعلومات العمالء قد تسهم بشكل كبركز واملخاطر التشغيلية والقانونية وذلك من خالل كشف األنشطة مخاطر السمعة وال

ى أنشطة ضارة. ال من املحتمل أن تنطوي ع

ى تطبيق سياسة وإجراءات قبول العمالء من أجل ى إ ى املؤسسات أن تس ن ع ويتع

193

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

تحديد هوية العمالء ومراقبة الحسابات ذات املخاطر املرتفعة واإلطار العام إلدارة املخاطر ى ن ع ا التابعة حول العالم. كما يتع ى جميع فروعها وشركا ى مستوى العالم وع ع

ا. ام التام الشركة أن تقوم بتعميم هذه السياسات واإلجراءات والتأكد من االل

ر تحديد ام بالحد األدنى ملعاي لاللويجب أن يكون كل مكتب تابع للمجموعة مستعدا

ي جمع ر أن بعض االختالفات . غ ى املعلومات ال يطبقها املركز الرئيس الهوية والوصول إام باملتطلبات ن املناطق كي يتس لها االل ب

ا قد يكون ضروريا املعلومات واالحتفاظ

ر ذلك من عوامل املخاطر ذات الصلة. املحلية أو غ

ي ي البلد األص ن ما هو مطبق ر الدنيا إلعرف عمليك ب ا املعاي ي األحوال ال تختلف في أن تطبق املستوى ي البلد األص ى املكاتب ن ع ي البلد املضيف، يتع وما هو مطبق

ن. ن االثن ى ب األع

إعرف موظفك

لقد تعلمت املؤسسات والشركات بكلفة مرتفعة من أن األشخاص من داخل املؤسسة ا العميل. وقد أصبح من الواضح يمكن أن يسببوا نفس مخاطر غسيل األموال ال يسب

ي مجال مكافحة غسيل األموال ضرورة وجود برامج متساوية ملعرفة العميل ومعرفة املوظف.

ى تحديد املشكالت وتوقعها قبل أن تكلفها الوقت واملال وأضرار السمعة، ا إ ي سياق سع وا. ى األشخاص داخل مؤسسا ى تطوير برامج تنظر عن كثب إ عمدت الشركات إ

ا برنامج يتيح لها فهم خلفية املوظف وبرنامج إعرف موظفك يع أن املؤسسة لدوتضارب املصالح ومدى تعرضه ملشكالت غسيل األموال. ويجب أن تتوفر السياسات

واإلجراءات والضوابط الداخلية والتوصيفات الوظيفية والئحة السلوك/األخالق ن واملسؤولية ن واللوائح الخاصة باملوظف ام الرقابي بالقوان ومستويات الصالحية واالل

ر ذلك من عناصر الردع. والرقابة الثنائية وغ

ضروريا

ن ال سيما التاريخ الجنائي يعد أمرا ن واملتوقع ن الحالي إن دراسة خلفية املوظف

ي الوقت م. و م وتحديد أولئك الذين يجب التخلص م ر املرغوب ن غ الستبعاد املوظف ملزما

ن أمرا الذي يتوقع البعض صدور متطلبات قانونية لجعل فحص خلفيات املوظف

ي معظم الصناعات. لتقدير جهة العمل روكا من قبل جهات العمل، فإن األمر يبقى م

ي جهة رقابية أمريكية، اإلرشاد ى الودائع، و ن ع وقد قدمت املؤسسة الفدرالية للتأم

194

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ا بعنوان ”فحص الخلفية قبل التوظيف: دليل بشأن تطوير ي ورق ن بشأن فحص املوظفن قبل التوظيف“. آلية فعالة لفحص خلفية املوظف

ويمكن أن يكون فحص الخلفية أداة فعالة إلدارة املخاطر، حيث تزود تعطي بعض التأكيد ي . و

جنائيا

بأن املعلومات املقدمة من مقدم الطلب حقيقية وأن املوظف ليس لديه سجال

حال استخدامها بصورة فعالة، يمكن لعمليات فحص الخلفية الحد من حركة انتقال ن من خالل التحقق من أن املوظف املحتمل يتمتع باملهارات املطلوبة والشهادات املوظفالالزمة واإلجازة أو الدرجة املطلوبة للوظيفة؛ ومنع السرقة واالختالس وتجنب املنازعات

ي بعض األحيان، فإن اللوائح تمنع أي شخص سبق أن أدين بجريمة تمس األمانة بشأن موك مؤسسة

أو غسيل األموال من أن يصبح أو يواصل عمله كطرف تابع ملؤسسة أو تمل

ي إدارة ر مباشر ر مباشر أو املشاركة سواء بشكل مباشر أو غ ن سواء بشكل مباشر أو غ تأمى موافقة خطية مسبقة من الجهة الرقابية. ا دون الحصول ع شؤون مؤسسة مؤمن على الطلب نفسه. ي شؤون مؤسسة مالية إ ن الذين يشاركون ويمكن أن يخضع االستشاري

ى جميع املؤسسات املالية أن تؤسس ن ع ي ضوء ذلك يتعى إلجراءات فحص الخلفية قبل التوظيف بحيث تكشف عاألقل معلومات تتعلق بأحكام اإلدانة ال خضع لها طالب

ي رفع مستوى الفحص. ي بعض األحيان ينب التوظيف. وي درجة حساسية الوظيفة أو مستوى الوصول وقد تستدللمعلومات الذي يتمتع به املوظف إجراء مزيد من فحص

رات والتعليم الخلفية بحيث يشمل التحقق من املراجع والخن واملؤهالت املهنية، وذلك حسب املؤسسة الفدرالية للتأم

ى الودائع. ع

ا التحقق ن عل ى التحقق من هوية العمالء، يتع ى ذلك، وكما تعمد اإلدارة إ عالوة عي اعتماد أسلوب ن الشخص، يجب النظر ن للوظائف. وحاملا يتم تعي من هوية املتقدم

ر الظروف أو إجراء مراجعة شاملة للفحص املستمر بالنسبة لوظائف معينه، وذلك مع تغا سياسات ى اإلدارة أن يكون لد رة معينة من الزمن. كما يجب ع ملوظفي القسم خالل ف

ي عمله عندما تكشف عملية الفحص عن معلومات تخالف ما قدمه تتضمن ما ينبى الودائع. ن ع املوظف أو طالب الوظيفة، وذلك وفق املؤسسة الفدرالية للتأم

ي الوظائف ن وقد تقوم املؤسسة بصورة دورية بإجراء فحص للبصمات للموظفي ترقية الحساسة أو قد تتعاقد من مقاول إلجراء فحص مكثف للخلفية عند النظر

ى وظيفة عليا. ودون تطبيق مثل هذه اإلجراءات تصبح املؤسسة املالية عرضة املوظف إى الظروف . وتعتمد درجة الفحص ع

ن قانونا ر املؤهل ملخاطر عدم تجنب توظيف األفراد غ

ي ذلك. ي املعيار السائدة، بحيث تصبح العقالنية

في سعيها إلى تحديد وتوقع المتاعب قبل أن تكلفها الوقت واإلضرار بالسمعة، تقوم الشركات بوضع برامج للنظر عنكثب إلى األفراد العاملني داخل مؤسساتهم.

195

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

حالــــة واقعيـــــــــة

قد ال تكفي مجلدات للتحدث عن حالة بنك نيويورك حول تعرض املؤسسات ي نائب ا موظفوها. قامت لوس إدواردز، و املالية للخسائر ال قد يسب

ى رلن إ ر ب ي بنك نيويورك بتقديم بي ي قسم أوروبا الشرقية الرئيس التنفيذي ر هذه البنك. وقام بفتح وإدارة عدة حسابات لدى البنك حيث انتقلت مبالغ عي ثالث سنوات. (وقد قيل ي غضون حوا الحسابات فاقت 7 مليار دوالر أمريكي رلن كان زوجها. وهذا األمر لم يتم بأن إدواردز لم تبلغ البنك منذ البداية بأن ب

ن لدى رلن بفتح حساب رة سبع شهور من سنة 1996، قام ب تأكيده). وخالل فرناشنال املحدودة، رناشنال كومباني وبي إي س إس إن البنك لشركة بينكس إن

ا. ما لم يتم اإلفصاح ع ا وال كانت إدواردز تملك حصة ف ال كان يسيطر علرلن بفتح حساب آخر لدى البنك لشركة لوالند إنك وال ي عام 1998، فام ب

.ا أيضا كان يسيطر عل

ر من 7 مليار دوالر أمريكي لدى البنك قامت الشركات الثالث مجتمعة بإيداع أكرة بعد رة قص بف

وقامت بتحويل جميع األموال تقريبا

رة 42 شهرا ي غضون ف

ى طلب بنوك روسية وعمالء آخرين ى مواقع خارج البالد وبناء ع استالمها إرها من املتطلبات ى تفادي الضرائب الروسية والرسوم وغ ممن كانوا يسعون إ

الحكومية. لم يكن لدى الشركات الثالثة أية أغراض تجارية. حيث كان كل رقية من بنوك روسية ومن عمالء آخرين وإيداع عملها استالم التحويالت ال

ى ى حسابات خارج البالد أو إ ي حسابات بنك نيويورك وتحويلها إ هذه األموال ي نيويورك لشركة بينكس ريدي ن لعمالء روس. كان العنوان ال موردين تابع

ر وشركة بي إي س إس هو مكتب تورفينيكس، وهو محول آخر لألموال غي روسيا. لم تكن مرخص ويسيطر عليه مصرف روس صدرت بحقه أحكام إدانة الشركات الثالث بينكس وبي إي س إس ولوالند، وال احتفظت جميعها بمكاتب ن نيويورك ي بنك نيويورك، مسجلة بموجب قوان ي منطقة الخدمات الرئيسية

كشركات تحويل أموال. ومنذ سنة 1992 أصبحت عمليات تحويل األموال دون ترخيص رسم تعد جريمة فدرالية (العنوان 18، قسم USC 1960). وكانت

ي شركة بي إي ي شركة بينكس وعضو مجلس إدارة إدواردز تعمل كمسئولة ى حسابات شركة بي إي س إس. وقامت مصارف س إس ومفوضة بالتوقيع عى حسابات شركة بينكس وشركة بي إي س روسية بتحويل مليارات الدوالرات إ

ا املصرفية املراسلة لدى بنك نيويورك، إس وشركة لوالند من خالل حساباوال سبق إلدواردز أن فتحت بعضها. وباستخدام اسم مصرف صوري مسجل ا ملجأ لغسيل ي جنوب املحيط الهادئ وال تعرف بأ ي جزيرة ناورو الواقعة

ر تحويالت برقية من خالل ر من 3 مليارات دوالر أمريكي ع األموال، تدفق أكى حسابات شركة ن لدى بنك نيويورك إ ن روسي الحسابات املراسلة ملصرف

بينكس وشركة بي إي س إس. وكان العمالء الروس الذين كانوا يتلقون الخدمات

196

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي جزيرة نوارو روا بنك نيويورك أن البنك الصوري رلن أخ من إدواردز وبي . و

، وهو األمر الذي لم يكن صحيحا رس راليا ونيوج ي أس لديه مكاتب

ي ي (إف بي آي) بفحص عملية يونيو 1998، قام مكتب التحقيقات الفدراحساب شركة بي إي س إس تضمنت تحويل مبلغ 300,000 دوالر أمريكي

والذي كان عبارة عن "فدية مدفوعة بالنيابة عن رجل أعمال روس كان قد ي رلن وإدواردز حوا ، تلقى ب

رة 41 شهرا ي غضون ف ي روسيا". و أختطف

ما الروس عن األموال ال إيداعها 1.8 مليار دوالر أمريكي كعموالت من عمالي حسابات شركة بينكس وشركة بي إي س إس وشرطة لوالند لدى بنك ر حسابات لدى بنك نيويورك باسم نيويورك. وقد تم دفع هذه املبالغ ع

رلن ي شركة روسية وبنك مراسلة تابع لبنك نيويورك. وقد عمد ب بينكس، وى حسابات شركات خارج البالد كانا يسيطران م إ ى تحويل عموال وإدواردز إ

ي لندن. ي جزيرة مان وبنك ميدالند ا لدى بنك باركل عل

مراقبة واإلبالغ عن النشاط املشبوه ر العادي أو غ

إن الفحص الدقيق للمستندات قد يقت من اإلدارة جمع املزيد من املعلومات عن ام ا كجزء من برنامج االل العميل أو عمليته قبل اعتبارها مشبوهة واتخاذ قرار باإلبالغ عن ن ال يوجد قواعد جاهزة وسريعة تحدد ما هو النشاط املشبوه، فإنه يتع ي ح الرقابي. و

ى موظفي املؤسسات املالية مراقبة النشاط الذي ال يتالءم مع النشاط االعتيادي عللعميل.

ى فرز اآلالف من العمليات كل يوم، فإن نظام الشركة وبما أن املؤسسات املالية مضطرة إى املخاطر وتقرره عدة عوامل ع

ملراقبة واإلبالغ عن النشاط املشبوه يجب أن يكون مبنيا

ا ومواقعهم. مثل حجم املؤسسة وطبيعة أعمالها وأنواع عمال

يوجد لدى العديد من املؤسسات املالية تقارير جاهزة يمكن استخدامها للكشف عن ي: معاملة محتملة لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب. بعض هذه التقارير يتمثل فيما ي

حركة النقد اليومية بما يتجاوز الحد األق املقرر اإلبالغ عنه

حركة النقد اليومية دون الحد األق املقرر اإلبالغ عنه (لتحديد إمكانية الهيكلة)

ن أو رة من الزمن (مثل عمليات فردية تتجاوز مبلغ مع حركة النقد خالل ف) لتحديد إمكانية الهيكلة

رة 30 يوما ن خالل ف ى مبلغ مع يصل مجموعها إ

n

n

n

197

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

رقية (مع نظام فرز باستخدام عامل املبلغ تقارير/سجالت التحويالت الوعوامل جغرافية)

سجالت/تقارير األدوات النقدية

ر محصلة (تدفقات دائنة/مدينة ى أموال غ الشيكات الصادرة/املسحوبة عرة) بمبالغ كب

رة رات الكب تقارير التغ

تقارير حركة الحسابات الجديدة

ي الوقت الذي تختلف فيه إجراءات رفع التقارير من بلد آلخر، فإن اآللية النموذجية وي مؤسسة مالية تتضمن: ر االعتيادية لرفع التقارير عن األنشطة املشبوهة أو غ

إجراءات تحديد األنشطة املشبوهة املحتملة

ر اعتيادي واستمرارها تقييم رسم لكل حالة نشاط غ

مستندات تقارير األنشطة املشبوهة لتقرير تقديم أو عدم تقديم التقرير للسلطات

إجراءات تبليغ اإلدارة العليا أو مجلس اإلدارة بالتقارير املقدمة عن األنشطة املشبوهة

ن حول الكشف عن األنشطة املشبوهة تدريب املوظف

معظم الدول ال تقت رفع التقارير بشأن األنشطة املشبوهة تمنع اإلفصاح عن تقديم ى املع بالتقرير. التقرير إ

ى املؤسسة املقدمة للتقرير توفر الحصانة من املسؤولية املدنية عن أيضا ومعظم القوان

ام باملتطلبات القانونية ا. ولكن هذا ال يعفي املؤسسة املقدمة للتقرير من االل وموظففيما يتعلق بالسرية املالية للعمالء.

ي حالة غسيل ما تستخدم تقارير األنشطة املشبوهة ملباشرة تحقيقات قانونية غالبا

رها من الجرائم األخرى. كما تستخدم الجهات الرقابية تقارير أموال مشبوهة أو غ

ي البنوك الذين تم اإلبالغ عن العمليات املشبوهة ملباشرة اإلجراءات التنفيذية بحق مسئوم. سوء إدار

ي إدارة أية إشكاالت تنظيمية أو أساسيا

ر اإلجراءات الجيدة لحفظ السجالت أمرا وتعت

ى ن أو اللوائح الوطنية عادة ع قانونية تنجم عن عملية حفظ السجالت. وتنص القوانى املؤسسات املالية والشركات أن تحتفظ خاللها بالسجالت ن ع املدة الزمنية ال يتع

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

198

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ي أن تتوفر وكيفية تسليمها ملوظفي الضبط القانوني أو الجهات وأنواع السجالت ال ينبالرقابية عند تقديمها.

ال يوجد دار مقاصة عاملية لحفظ تقارير األنشطة املشبوهة. بيد أن وحدات املعلومات ي مختلف الدول تقوم بنشر تقارير حول عدد التقارير ال يتم تقديمها كل عام املالية ي اتجاهات األنشطة املشبوهة. ر من هذه التقارير وما واملجاالت ال تنال العدد األك

ن وحدات ا ب ن الدول بموجب اتفاقيات يتم التوقيع عل وهذه املعلومات يمكن تبادلها باملعلومات املالية املختلفة.

العالمات الحمراء أو مؤشرات غسيل األموال

ال تتوفر قائمة جامعة مانعة لعالمات مجربة وحقيقية لغسيل األموال لدى الشركات، بيد ركة للجرائم املالية وأنشطة غسيل األموال ال أنه ثمة عدد من املؤشرات العامة املش

يمكن ملؤسستك أن تستعد لها.

ي كلية الحقوق التابعة لجامعة ، وهو عضو الهيئة التعليمية ر مايكل كيلس يقول الخبي ام الرقابي ومكافحة غسيل األموال ي مجال االل

وايدنر، والذي عمل ملدة 18 عاما

ى االتجاهات املشبوهة ال يمكن ضبطها من البنوك أن املؤسسات املالية يجب أن تتنبه إخالل أنظمة أخرى موجودة قيد التشغيل وال تشمل:

ا أجهزة الصرف ي: إن السهولة ال تتمتع استخدام أجهزة الصرف اآلن. ي األموال واإلرهابي ي تجعلها نقاط تسليم مثالية للخدمات املالية لغاس اآل

ي الواليات املتحدة إليداع األموال داخل ن استخدام حساب فبإمكان الغاسلي الخارج. الواليات املتحدة بحيث يستطيع شخص آخر سحب هذه األموال

ى الحسابات أثناء تنقلهم. وقد يجد اإلرهابيون املحليون من السهل الوصول إا بعدة وسائل قد تشكل مؤشرات إن حسابات الودائع ال يمكن الوصول إل

ى املؤسسات أن ن ع ي. ويتع ر املشروع ألجهزة الصرف اآل لالستخدام غا لتحديد العمليات متعددة الجنسية ال تتم عن طريق أجهزة تتق بيانا

ي. الصرف اآل

ي إذا لم يكن العمالء املتنقلون: إن العميل الذي يتنقل كل شهر خصوصا

ي محل اإلقامة تعد رات املتكررة ي بأن التغي املعلومات الخاصة به ما يوة. يعد محل ش

عاديا

أمرا

استقطاع الدعم: ملاذا قد يسمح العميل للحكومة أن تستقطع من حسابه تلك ال تتضمن شهادات

ي هذه الحسابات خصوصا املولد للدخل؟ أنظر

n

n

n

199

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ر صالحة. ية أو غ رقم الهوية الضريبية من

ى سؤال العمالء الجدد عن مصادر فتح الودائع أو االستثمارات: إضافة إا أول معاملة ي الكيفية ال تمت ى املؤسسات أن تنظر ن ع أموالهم، يتعي من خارج عملية تحويل بر

خاصا

ر اهتماما للعميل. ومن األمور ال قد تث

رة باستخدام كمبياالت البالد أو أدوات نقدية وبالطبع املعامالت النقدية الكبرة. ذات قيم كب

العمالء القادمون من خارج السوق ملرة واحدة: إذا كنت تعتقد أن العميل زيادة عن اللزوم بحيث ال يمكن

ي مؤسستك يبدو جيدا الذي يظهر فجأة

ى ذلك العميل عندما يكون عنوانه بعيد ى حق. انتبه إ تصديقه، فقد تكون عى رر حصولك ع عندما ال يكون ثمة سبب ي

عن مؤسستك، خصوصا

جدا

ا أن تقدم له الخدمة املطلوبة؟ العمل. أال يوجد مؤسسات أقرب ملوطنه يمكفإذا كان العميل شركة، فإن البعد عن عملياته قد يكون محاولة ملنعك من . ال يغرنك موظفو املبيعات لديك

التحقق من عدم وجود نشاط لديه أصال

ى أعمال جديدة. الذي يعتمدون فلسفة "عدم طرح األسئلة“ للحصول ع

ن من بالطبع ليس كل عميل لديه استقطاع دعم هو إرهابي وليس كل العمالء القادمخارج السوق ويأتون ملرة واحدة هم غاسلو أموال. هذه مجرد بعض املؤشرات ال يمكن

ي إجراء للمؤسسة أن تستعملها لتحديد الحسابات ذات املخاطر املرتفعة وال تستد ام الرقابي لغسيل األموال جاهزا ا نظام االل املزيد من التدقيق. فابحث عن طرق تجعل ف

ا قبل أن تقع. ملواجهة مثل هذه األنشطة من أجل تجن

ا ومع تعدد مع نمو العالقات املالية وتعقيدار تعقيدا لقد أصبحت طرق غسيل األموال أك

ر املؤسسات حول العالم. ا األموال ع الطرق ال تنتقل بواسط

ي اإلصدار الجديد من نشرة مراجعة نشاط تقارير األنشطة املشبوهة ال تصدرها شبكة ي أكتوبر 2005، مكافحة الجرائم املالية FinCEN: اتجاهات ومالحظات وقضايا، والصادرة

ن الوسيط واملتداول. وكان أحد هذه املؤشرات ى خلفية العالقة ب تم تناول املؤشرات ع

ي محاولة الستخدام حسابات الوساطة بطريقة ال اإلساءة املتعمدة للحسابات أو األفراد تتما مع الهدف االستثماري املعلن.

حالــــة واقعيــــــــة

ي هذه الفئة كان عملية تمويل حساب النشاط السائد الذي تم اإلبالغ عنه مع ترك األموال دون حركة. وبما أن بعض الحسابات االستثمارية ال تدر فائدة

ي معظم الحاالت. ي حقيقة األمر خسارة ر فإن عدم استثمار األصول يعتي حساب استثماري يعد عالمة حمراء بالنسبة لذلك فإن عدم وجود حركة

رات ن. وقد تم تقديم تقرير بالنشاط املشبوه بعد ف للوسطاء واملتداول

n

n

200

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ئ للحساب، مثل تحرير ي الحساب وال تبعها تسييل مفا طويلة من الركود ي والتحويالت املالية الخارجية دون فائدة الشيكات واستخدام أجهزة الصرف اآل

شائعا

رقية الخارجية الزائدة أمرا اقتصادية بينة. وكانت التحويالت املالية ال

ا الجهات ال تتعامل باألوراق املالية ي تقارير األنشطة املشبوهة ال قدمي أن األفراد الذين باشروا والعقود املستقبلية. وقد تمثلت املؤشرات األساسية

ر ي غضون سنة واحدة من فتح حساب وساطة كانوا أك مثل هذا النشاط ذا ى إرسال األموال للخارج. وكان العديد من الجهات ال قدمت تقارير إ

ميال

الشأن والكائنة بالقرب من الحدود الكندية واملكسيكية أبلغوا عن شكوك قوية ي كندا ى مؤسسات أجنبية ي حسابات الوساطة الراكدة وال يتم تحويلها إ

واملكسيك لتجنب الضرائب.

ا ر أ األوضاع التالية قد تؤشر عن وجود غسيل أموال. وهذه اللوائح ليست جامعة مانعة غي هذا السياق. مفيدة

ي سلوك العميل االشتباه

لدى العميل سلوك عص زائد عن اللزوم أو استثنائي.

قيام العميل بمناقشة الواجبات امللقاة عليك فيما يتعلق بحفظ السجالت أو ا. رفع التقارير بغرض تجن

ام بحفظ ي محاولة منه لعدم تشجيع االل ديد املوظف قيام العميل بالسجالت أو رفع التقارير.

ا. ن اإلبالغ ع تراجع العميل عن االستمرار باملعاملة بعد معرفته بأنه يتع

راح دفع إكرامية للموظف. قيام العميل باق

ظهور العميل وكأن لديه جدول عمل خفي أو يتصرف بغرابة مثل رفض الحصول ي الحساب. ر ى رصيد كب ى فائدة عالية ع ع

قيام العميل الذي هو مسؤول رسم بفتح حساب باسم أحد أفراد األسرة الذي رة ال تتما مع مصادر الدخل املعروفة للعائلة. ي إجراء إيداعات كب يبدأ بدوره

رة دون عد األموال. قيام العميل بإجراء إيداعات نقدية كب

رة. رة بأوراق كب قيام العميل بشكل متكرر باستبدال األوراق الصغ

ما تتضمن إيداعات العميل النقدية أوراق مزيفة أو أوراق متسخة أو غالبا

رئة. مه

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

201

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

رة من قيام العميل الذي هو طالب بإجراء تحويالت أو عمليات صرف بمبالغ كباألموال.

ي ي األرصدة اليومية ي الحساب مع بطء ي حركة األموال رة ظهور سرعة كباية اليوم. بداية و

املعاملة تتضمن مراسالت واردة عبارة عن صورة وليست أوراق أصلية رسمية.

املعاملة تتضمن مؤسسات خارجية أسماؤها تشبه أسماء مؤسسات معروفة وشرعية.

ى األطلس أو ر مألوفة ال يمكن إيجادها ع غ أو جزرا

املعاملة تتضمن دوال

الخريطة.

ي يعمل بالنيابة عن شخص آخر دون املمثل أو الوكيل أو املستشار املامستندات رسمية مثل التوكيل العام.

ي ظروف تحديد هوية العميل االشتباه

ر اعتيادية أو مشبوهة إلثبات الهوية وإبدائه قيام العميل بتقديم مستندات غعدم االستعداد لتقديم بيانات عن خلفيته الشخصية.

عدم استعداد العميل لتقديم معلومات عن خلفيته عند فتح الحساب.

ي. قيام العميل بفتح الحساب دون إثبات شخصية أو مراجع أو عنوان مح

كون العنوان الدائم للعميل خارج منطقة الخدمة للبنك.

ل أو العمل عن الخدمة. انقطاع هاتف امل

سؤال العميل عدة أسئلة حول كيفية قيام املؤسسة بنشر املعلومات حول ا. هوية عمال

عدم استعداد العميل التجاري للكشف عن التفاصيل حول األنشطة التجارية أو تقديم بيانات مالية أو مستندات حول أحد الكيانات التجارية ذات الصلة.

ي طلب القرض. ي عدم قيام العميل بتقديم سجل عن عمله السابق والحا

ن ال ي ح ادعاء العميل بأنه مسئول ضبط قانوني وأنه يقوم بعملية سرية ى صحة ادعائه. ر إ يوجد ما يش

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

202

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

املعامالت النقدية املشبوهة

ن إلجراء عمليات عملة ن مختلف ى صراف يأتي العميل مع عميل آخر ويذهبان إتقل عن الحد األق للتبليغ.

ر من األوراق النقدية رة تتضمن الكث قيام العميل بإيداع مبالغ نقدية كبرة مثل فئة 500 يورو أو 100 دوالر أمريكي. الكب

ر ثم قيامه بإجراء العديد قيام العميل بفتح حسابات عديدة باسم واحد أو أكمن اإليداعات النقدية تقل عن الحد األق للتبليغ.

قيام العميل بسحب نقدي من فئة 100 دوالر أمريكي وبمبالغ تقل عن الحد ا األموال من أعمال احتيالية. األق للتبليغ من حسابات أودعت ف

ر صناديق األمانات الليلية ر اعتيادية ع قيام العميل بإجراء عمليات نقدية غرة ال تتالءم وعمل العميل. إذا تضمنت مبالغ كب

خصوصا

رة من قيام العميل بإجراء عمليات إيداع أو سحب متكررة تتضمن مبالغ كبرة. املال دون سبب تجاري ظاهر أو لعمل ال ينتج عنه مبالغ نقدية كب

ي اليوم نفسه أو رة لدى عدة فروع قيام العميل بإجراء عمليات نقدية كبالتنسيق مع عدة أشخاص للقيام بذلك بالنيابة عنه.

ي عدة حسابات وبمبالغ تقل عن الحد قيام العميل بإيداع مبالغ نقدية ى الخارج. ي حساب واحد وتحويلها إ األق للتبليغ ومن ثم جمع هذه األموال

رجاع جزء من مبلغ نقدي أودعه يتجاوز الحد األق محاولة العميل اس بالعملية سوف يتم تقديمه.

للتبليغ بعد أن يدرك بأن تقريرا

قيام العميل بإجراء عدة إيداعات نقدية تقل عن الحد األق للتبليغ عن طريق أجهزة السحب النقدي.

ي ي حساب الشركة تتمثل بصورة رئيسية وجود عمليات إيداع أو سحب ر من الشيكات. عمليات نقدية أك

ا ي رزم عل رة موضوعة قيام العميل بإجراء إيداعات متكررة بمبالغ نقدية كبخاتم بنوك أخرى.

قيام العميل بإجراء عمليات شراء متكررة ألدوات نقدية مقابل مبالغ نقدية تقل عن الحد األق للتبليغ.

ر اعتيادي من عمليات صرف العمالت األجنبية. قيام العميل بإجراء عدد غ

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

203

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ر النقدية املشبوهة الودائع غ

ما تكون من ر من الشيكات السياحية وال غالبا قيام العميل بإيداع عدد كب

نفس الفئة وذات أرقام متسلسلة.

ر اعتيادية. قيام العميل بإيداع حواالت مالية تحمل عالمات غ

رة من الحواالت املالية ذات أرقام متسلسلة قيام العميل بإيداع أعداد كبى أقرب دوالر. ومقربة إ

قيام العميل بإيداع شيكات و/أو حواالت مالية ال تتناسب مع الغرض من الحساب أو مع طبيعة النشاط التجاري.

األموال الخارجة من الحساب ال تتناسب مع النشاط املعتاد أو البنود الشخصية لصاحب الحساب وتتضمن تحويالت مناطق عاملية مشبوهة.

القيام بنقل األموال املودعة بسرعة خارج الحساب بطرق دفع ال تتالءم مع الغرض من الحساب.

رقية املعامالت املشبوهة للحواالت ال

ي بأموال تتضمن ر صاحب الحساب بإرسال تحويل بر قيام شخص آخر غا بمبلغ يقل عن الحد األق للتبليغ. أدوات نقدية عديدة، كل م

ى شيكات مصرفية وإرسالها ي وارد مع تعليمات بتحويل األموال إ تحويل برر صاحب الحساب. ى شخص غ ريد إ عن طريق ال

ى مواقع تؤمن الحماية السرية. رة من املال إ ي ينقل مبالغ كب تحويل بر

بشراء مباشر من قبل املستفيد من األدوات النقدية ي متبوعا ورود تحويل بر

للدفع لطرف آخر.

ي حساب ما دون وجود تاريخ ملثل ذلك رقية ي نشاط التحويالت ال زيادة رر ذلك. النشاط أو عندما يكون النشاط التجاري للعميل ال ي

ي تحقيقها عن طريق قيام العميل بصورة متكررة بنقل أرباح عاملية يدي خارج البالد. ر التحويل ال

استقبال العميل لتحويالت برقية واردة عديدة ومن ثم قيامه بطلب تحويالت ى بلد آخر. رة إ برقية صادرة كب

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

204

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى قيام العميل بإيداع أدوات لحاملها ويتبعها بتعليمات لتحويل تلك األموال إطرف آخر.

حساب باسم بيت لصرف العمالت يتلقى تحويالت برقية أو إيداعات نقدية دون الحد األق للتبليغ.

النشاط املشبوه لصناديق األمانات

ي ي منطقة صناديق األمانات، ما قد يو قيام العميل بقضاء وقت طويل رة. قيامه بإيداع مبالغ نقدية كب

قيام العميل بزيارة منطقة صناديق األمانات مباشرة قبل إيداعه مبالغ نقدية رة تحت الحد األق للتبليغ. كب

قيام العميل باستئجار عدد من صناديق األمانات.

النشاط املشبوه للمعامالت االئتمانية

ي للعميل ال يتما مع املبادئ املحاسبية. ي البيان املا ورود ادعاءات

ي الواقع من خالل استخدام ي عليه مما ر تعقيدا جعل العملية تبدو أك

ي ر عقالنية مثل معدل االنبعاث وأذونات مصر ا غ مصطلحات مؤثرة ولكام احتياطي وأدوات تحكيم أو عقود تحوط. أساسية وال

امات قيام العميل بطلب قروض تتم إما لشركات خارجية أو مضمونة باللبنوك خارجية.

ر منطقي ملصادر ر دون وجود تفس ر متع قيام العميل فجأة بسداد قرض كباألموال.

قيام العميل بشراء شهادات إيداع واستخدامها كضمان للقرض.

قيام العميل بضمان القرض بودائع نقدية.

ى قرض. ي الخارج للحصول ع قيام العميل باستخدام ضمان نقدي موجود

ر متوقع. ى نحو غ ى الخارج ع تحويل متحصالت قرض العميل إ

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

205

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

النشاط املشبوه للحسابات التجارية

ى نحو ملحوظ عن تلك قيام العميل التجاري بتقديم بيانات مالية تختلف عة. ال تقدمها أنشطة تجارية مشا

ر معدة من قبل محاسب. ر بتقديم بيانات مالية غ قيام نشاط تجاري كب

عدم قيام األنشطة التجارية ال تقدم خدمات شيكات وخدمات نقدية ى ر إ رة مقابل إيداعات الشيكات مما قد يش بإجراء عمليات سحب نقدية كب

وجود مصدر آخر للنقد.

ر من الحسابات بشكل زائد عن حاجة النشاط احتفاظ العميل بعدد كبالتجاري الذي يدعيه العميل.

ي الحساب التجاري. عدم ظهور نشاط منتظم أو دوري

ى رفض طلب القرض ا أن تدفع البنك إ ا ظروف من شأ العملية تحيط بسبب الشكوك ال تحيط بالضمانات.

املعامالت املشبوهة لتمويل التجارة

راد البضائع ال ى تمويل تجاري لتصدير أو است ى الحصول ع ي العميل إ سي سوق أو بيئة ر من األسعار السائدة ر أو أقل بكث تبدو أسعارها املعلنة أك

مماثلة.

ى املستفيد من خطاب االعتماد مباشرة قيام العميل بإجراءت تعديالت عقبل الدفع.

ر ي بلد غ ى حساب ي خطاب االعتماد إ ر مكان السداد قيام العميل بتغياملوقع املعلن للمستفيد.

قيام العميل باستخدام خطاب االعتماد االحتياطي ككفالة أولية أو كفالة ى املشروع أو العقد املع أو لصالح مستفيدين أداء دون اإلشارة املعتادة إ

ن. ر اعتيادي غ

النشاط االستثماري املشبوه

قيام العميل باستخدام حساب استثماري كوسيلة مرور لتحويل األموال ى مواقع خارج البالد. إ

خصوصا

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

206

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

بالقرارات املعتادة املطلوب اتخاذها بشأن الحسابات املستثمر ال يبدو مهتما

االستثمارية مثل الرسومم أو مدى مالءمة األدوات االستثمارية.

رة. ر من خالل سلسلة من العمليات الصغ ي تسييل مركز كب رغبة العميل

قيام العميل بإيداع أموال نقدية أو حواالت مالية أو شيكات سياحية أو شيكات مصرفية بمبالغ تقل عن الحد األق للتبليغ لتمويل الحساب

االستثماري.

رة ”البحث الحر“ أو قيامه قيام العميل بصرف املستحقات السنوية خالل ف .ردادها مبكرا باس

ن النشاط املشبوه للموظف

ي األوراق الرسمية والخلفية والقدرة املالية ومصادر العميل مبالغة املوظف ا البنك. ي التقارير املكتوبة ال يطل

ى ي استثناءات ال حل لها أو الحصول ع قيام املوظف بشكل متكرر باملشاركة ى تقارير االستثناءات. استثناءات ع

رفة ال تتناسب وراتبه. يعيش املوظف حياة م

قيام املوظف بتجاوز الضوابط الداخلية بشكل متكرر أو مستويات ى السياسة. الصالحية املعتمدة أو االلتفاف ع

ى فوائد شخصية. استخدام املوظف ملصادر الشركة للحصول ع

ي إجراء عملية دون اإلفصاح عن هوية املستفيد قيام العميل باملساعدة ائي أو الطرف املقابل. ال

ى إجازاته. تجنب املوظف الحصول ع

ي تكوين جهة تحويل املوال أو شركات الصرافة النشاط املشبوه

ر اعتيادي للحواالت املالية والشيكات السياحية أو التحويالت استخدام غاملالية.

ي مباشرة املعامالت. ر يعمالن معا شخصان أو أك

ر املعاملة لتجنب تقرير عملية عمالت. تغي

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

207

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ي كل ي صورة أدوات يأتي العميل ليقوم بشراء أقل من 3000 دوالر أمركي ي). مرة (أو الحد األق املح

ر املعاملة لتجنب سجل تحويل العمالت أو الحواالت املالية أو يتم تغير (أو الحد األق الشيكات السياحية بمبلغ 3000 دوالر أمريكي أو أك

ي). املح

رة. رة قص بعض األشخاص يستعملون عدة مواقع خالل ف

ر يقومان باستخدام تعريف الشخصية نفسه. شخصان أو أك

قيام شخص واحد باستخدام عدة إثباتات شخصية.

ن ي تكوين شركة تأم النشاط املشبوه

ن. ى وثائق تأم دفعات نقدية ع

رة القانونية لإللغاء. رداد خالل الف طلبات اس

ي. ي خار ن من الخارج، السيما من مركز ما سداد أقساط التأم

رة. ن تقت سداد األقساط بمبالغ كب وثيقة تأم

ي الوثيقة لشخص ليس له عالقة واضحة مع حامل ر اسم املستفيد تغيالوثيقة.

رة أو الغرامات ال يتم فرضها عند إلغاء عدم االهتمام بالضرائب الكبالوثيقة.

ي بلد من من قبل شخص ا أصال ن ال تم االكتتاب رداد سندات التأم اس

ي بلد آخر. قبل كيان تجاري

ي تكوين شركة الوساطة أو التداول النشاط املشبوه

ي األوراق املالية، وهو منظمة ي عام 2002، استعرض االتحاد الوط األمريكي ملتداو

ى سوق ناسداك لألوراق املالية تحت إدارة هيئة ى اإلشراف ع تخضع للرقابة الذاتية وتتو

ي ى األعضاء عالمات النشاط املشبوه ي نشرة خاصة إ األسهم واألوراق املالية األمريكية،

مجال األوراق املالية:

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

208

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

يظهر العميل أنه يعمل كوكيل عن موكل مغفل االسم، ولكنه يرفض أو ال ي تقدم املعلومات دون أسباب تجارية مشروعة أو يراوغ فيما يتعلق يرغب

بذلك الشخص أو الكيان.

يكون للعميل دون سبب ظاهر حسابات متعددة بنفس االسم أو بأسماء ن الحسابات أو لحسابات أطراف ر من التحويالت ب مختلفة مع عدد كب

أخرى.

ي الحسابات ئ خصوصا رر أو مفا ر م ي الحساب نشاط تحويالت غ يظهر

ي السابق. ال تتسم بنشاط محدود أو عدم وجود نشاط

قيام العميل بإجراء إيداع أموال لغرض شراء استثمار طويل األمد ثم يقوم ى طلبه بتسييل املركز وتحويل العوائد من ر وبناء ع بعد ذلك بوقت قص

الحساب.

رابطة ودون غرض ر م ن حسابات غ قيام العميل بإجراء قيود يومية مكثفة بتجاري واضح.

طلب العميل إجراء العملية بطريقة معينة لتجنب متطلبات التوثيق املعتادة للشركة.

امن مع "عالمات حمراء" أخرى بإجراء قيام العميل ودون سبب ظاهر أو بال معينة من األوراق املالية مثل األسهم الرخيصة،

معامالت تتضمن أنواعا

ى الرغم من الالئحة "ع" (القسم ع) األسهم والسندات لحامله، وال تكون عي خطط احتيالية ونشاط لغسيل األموال. (معامالت ا قد استخدمت شرعي

ي إجراء املزيد من الفحص الدقيق للمستندات). من هذا النوع قد تستد

رر مع وجود مستويات متدنية من ر م ي حساب العميل نشاط مرتفع غ يظهر املعامالت الخاصة باألوراق املالية.

مؤشرات النشاط املشبوه لطريقة و غسيل األموال بواسطة السوق السوداء لصرف الب

ي و تضمنت نشرة تجارية صادرة عن الجمارك األمريكية سنة 1999 بعنوان "صرف البى املؤسسات ال لها تعامالت مع أمريكا الالتينية آليات صرف السوق السوداء“ موجهة إي السوق السوداء وقدمت التوجيه بشأن اإلبالغ عن األنشطة املشبوهة لغسيل و الب

ي و ا مؤشرات صرف الب األموال. ووصفت النشرة التجارية هذه ”العالمات الحمراء“ بأالسوق السوداء:

n

n

n

n

n

n

n

n

209

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

سداد مبالغ مالية نقدية من قبل طرف ثالث دون وجود عالقة باملعاملة املعنية.

ي من أطراف أخرى ال صلة لها ر سداد مبالغ مالية عن طريق التحويل الباملعاملة املعنية.

إتمام السداد عن طريق الشيكات أو الحواالت املصرفية أو الحواالت املالية ري. ى حساب املش ر مسحوبة ع غ

كما تضمنت نشرة صادرة سنة 1997 عن شبكة ضبط الجرائم املالية FinCEN هذه ي بأن املؤسسة أو الشركة تستغل من قبل وسطاء عملة ”املؤشرات املحتملة“ ال تو

و: الب

ي حسابات شيكات فردية ... مع إيداعات يومية إيداعات منظمة للعملة ي نفس ي حسابات متعددة لدى فروع متعددة تابعة لنفس البنك متعددة

اليوم.

ى حسابات راكدة. رة من الزمن ثم تحولها إ استخدام حسابات الشيكات لف

ى البنك. إفتح حسابات شيكات شخصية من قبل أجانب يأتون معا

ي بنوك ي نفس اليوم أو من قبل أشخاص أجانب فتح حسابات متعددة مختلفة.

ي حاالت تكرار أو مبالغ إيداعات العملة من قبل أصحاب حسابات زيادة ى كولومبيا. ن يقومون بالتصدير إ أمريكي

رونية ملكافحة غسيل األموال الحلول اإللك

ام الرقابي بمتطلبات مكافحة غسيل ى أن االل لعل معظم املؤسسات املالية توافق عاألموال قد يكون شبه مستحيل دون االستعانة بالتكنولوجيا. فالعدد الهائل للبشر والحجم ام يجعل االل

أو مستقبال

ام باللوائح الصادرة حاليا ر للوائح والبيانات املتعلقة باالل الكب

. ويوجد لدى معظم املؤسسات أنظمة آلية مليكنة إن لم يكن مستحيال

صعبا

اليدوي أمرا

.ن أن بعضها اآلخر ما يزال تبذل جهودها يدويا ي ح ا ام الرقابي لد أنشطة االل

ى الرغم من أن التكنولوجيا تشكل أحد العناصر للحل الشامل ملكافحة غسيل األموال، وعا أن تزود املؤسسة بنظم دفاع متطورة ملحاربة مخاطر فإن التكنولوجيا الجيدة من شأ

ر: الجرائم املالية وذلك من خالل توف

n

n

n

n

n

n

n

n

210

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

مراقبة املعامالت: فحص وتحليل البيانات لكشف أية أنشطة محتملة لغسيل األموال.

ن فرز قائمة املراقبة: التحقق من الحسابات الجديدة والعمالء الحاليي املعامالت مقابل قوائم املراقبة لألشخاص واملستفيدين واألطراف األخرى

رها. ن وغ املحظورين واملجرم

ميكنة التقارير الرقابية: رفع تقارير األنشطة املشبوهة وتقارير عمليات ى الحكومة. ر ذلك من التقارير الرقابية إ العمالت أو غ

ام الرقابي للجهات الرقابية ي: إثبات جهود االل متابعة التدقيق التفصير ذلك من الطلبات. وكذلك االستجابة عند االستدعاء وغ

رمجيات ال ستكون سعيدة لتبيع مؤسستك أنظمة خاصة هناك العديد من شركات الا ضوابط بمكافحة غسيل األموال، بيد أن العديد من املؤسسات قد أصبحت توظف لد

ام الرقابي بمكافحة غسيل األموال أو شراء رونية. وقبل القيام بتصميم برنامج االل إلكر رامج املوجودة بحيث تناسب أهدافك، إذ يمكنك توف تقنية جديدة، حاول تطوير ال

ي حال استطعت إعادة تجه أنظمتك املوجودة ح لو كان ذلك بشكل جزئي الجهد واملال فقط.

ا للمساعدة ا املؤسسات التكنولوجيا املوجودة لد ي بعض الطرق ال تستخدم ف فيما يي مكافحة غسيل األموال: ي تحقيق أهدافها

نظام استخالص البيانات

رة تقارير العمليات النقدية الكب

حفظ السجالت

مراجعة الخلفية

"امللف الساخن" للشركات

نظام متابعة إدارة الحاالت

قاعدة بيانات تقارير الحاالت

ى برامج جاهزة تختار بعض املؤسسات املالية الحلول الحاسمة فتفضل الحصول عى "طريقة استدراج العروض". حيث ا تلجأ إ ومتكاملة ملكافحة غسيل األموال. والعديد م

رمجيات وال ى الشركات املقدمة لل تقوم املؤسسة بإرسال طلبات استدراج العروض إا مؤهلة للمشاركة. ويتضمن طلب استدراج العروض قائمة باملواصفات املطلوبة تعتقد أ

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

211

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ي اختيار نظام من للمشروع وإجراءات التطبيق. ويكمن الهدف من استدراج العروض ي ضوء نظم غسيل األموال نافذة ا ى االضطالع بمسؤوليا شأنه أن يساعد املؤسسة ع

ي تحديد العمالء والحسابات والعمليات املفعول. وهذا النظام (أو األنظمة) سوف تساعد

ا وتوثيقها ورفع ى ذلك وإدار رتبة ع ي إجراء التحقيقات امل ن ذات املخاطر املرتفعة وتعا. التقارير بشأ

ي مقدمة املشهد ام مستدام للبقاء ى إيجاد شريك يتمتع بال ى معظم املؤسسات إ وتسات ال ر املم ي توف ر باستمرار وله سجل يعكس املرونة والقدرة والسرعة الرقابي املتغ

ن. ي مراقبة العمليات الصحيحة وتق العمالء املعني ن كفاءة العمالء ا تحس من شأى عدة عند توزيعه ع

وكفؤا

وسريعا

ومن الوجهة املثالية، فإن النظام يجب أن يكون مرنا

فروع. وسوف يتيح للمؤسسة أن تتصفح دون عوائق عالقات العميل وحساباته ومعامالته رقية والقروض ا الودائع والتحويالت ال ر مجموعة من املنتجات واألنظمة بما ف ع

وصناديق الوصاية والوساطة وخطابات االعتماد وطلبات تصوير الشيكات. إن نظرة ي تحقيق وصول فعال وموثوق وفوري ر ذات أهمية بالغة ي عالقات العمالء تعت واحدة

ا بأفضل ى كل مؤسسة تحديد املورد الذي يفي بمتطلبا ن ع للمعلومات. وسوف يتعى تشكيل فرق طريقة. وتلجأ معظم املؤسسات خالل عملية استدراج عروض األسعار إام الرقابي والعمليات وتقنية املعلومات والدائرة تقييم مكونة من أعضاء من قسم االل

ى عاتق الفريق الذي يخضع إلشراف مدير املشروع مسؤولية مراجعة وفرز املعنية. وتقع عى طلب استدراج العروض. جميع الردود الواردة ع

ي الوسيلة اآللية املالئمة ملؤسستك؟ كل حالة سوف تختلف عن األخرى وذلك فما ى قاعدة العمالء وحجمها والخدمات املقدمة. ولكن وبشكل عام، إذا قررت ع

اعتمادا

ى املكونات الوظيفية التالية: ى للحصول ع رنامج، عليك أن تس مؤسستك شراء ال

ي بوجود نشاط ا مما يو ر السليمة ف ي غ مراقبة املعامالت وتحديد النوامشبوه.

ن وتسجيل عدد جمع معلومات اعرف عميلك للعمالء الجديد والحاليردود العمالء وتخزين معلومات اعرف عميلك وحفظ البيانات من أجل

استخدامها فيما بعد.

ر املعتادة ال يحددها نظام تحليل وتقييم متطور للمعامالت املشبوهة/غي سياق جدول املخاطر لكل عميل وكذلك للمجموعة ال مراقبة املعامالت

ا. ينتم إل

ي السياق األوسع لنشاط العميل ات الفردية ى مشاهدة التنب القدرة عي لدى املؤسسة. اإلجما

n

n

n

n

212

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ى خلق حالة من التنبيه أو ي ذلك القدرة ع خصائص تدفق اإلجراءات بما ن األطراف املعنية امن أو املتسلسل) فيما ب ات والتعاون (امل سلسلة التنبى مشاركة املعلومات ذات ا والقدرة ع ي املعلومات وتحدي املتعددة للنظر

ي مختلف ر وحدات املراقبة والتحقيق و العالقة بمكافحة غسيل األموال عدوائر البنك حسب الحاجة.

االستفادة من البيانات املستمدة من األنظمة املصرفية األساسية وقواعد البيانات لتبليغ/تحديث أنشطة املراقبة وإدارة الحاالت.

ى األقل ألغراض تحليل عرة 12 شهرا رجاع البيانات لف تخزين واس

االتجاهات.

ن وتتبع واعتماد واملراقبة املستمرة لتحقيقات النشاط املشبوه. إدارة تعي

ي وتقديم تقارير األنشطة املشبوهة. اإلعداد اآل

ي عن طبيعة وحجم تحقيقات األنشطة املشبوهة اإلبالغ القياس والواقرها من الجهات املعنية بالتحقيق. وإنتاجية املحقق لإلدارة وغ

ى تخطيط وتخصيص ومراقبة الحاالت املتعلقة بكل موظف قدرة راسخة عي التحقيقات املتعلقة بمكافحة غسيل األموال.

ام الرقابي تقارير شاملة ودقيقة من جميع الجوانب فيما يتعلق بااللى الجهات ى اإلدارة والتقارير إ ي ذلك التقارير إ بمتطلبات غسيل األموال بما

الرقابية وتقارير اإلنتاجية وتقارير الوضع الراهن.

ى مهارات فنية خاصة ر املخاطر دون الحاجة إ تحديث سهل لضوابط معايي. استعمال الحاسب اآل

ي تقييم الجوانب التالية: ى هذه الوظائف، ينب إضافة إ

مدى سهولة استخدام التطبيق وكذلك تكوين قواعد مراقبة املعامالت رة والجديدة. املتغ

مدى سهولة دمج البيانات وتنفيذ النظام وتكوينه.

ى النمو مع املؤسسة. ى التطور – قدرة النظام ع مدى قدرة النظام ع

مدى إمكانية دعم النظام (النظم) بواسطة املوارد الداخلية.

رمجيات. مى رضا املستخدم إزاء دعم األجهزة وال

السعر.

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

n

213

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

ي تحليل ام الرقابي، فقد تساعد األدوات اآللية املؤسسة ر حلول االل ى توف إضافة إ تمثيل

ا. وألغراض التسويق، يمكن أيضا ا وخدما كيفية قيام العمالء باستخدام منتجا

ن العمالء وخطوط العمل املختلفة عن طريق املخططات والتقارير نماذج النشاط بى احتياجات املؤسسة، يمكن ميكنة هذه املهام بواسطة مجموعة ع

اإلحصائية. واعتمادا

ى املعلومات إ من األنظمة التحليلية القياسية وصوال

رمجيات – بدءا من منتجات ال

.ر تعقيدا املزيفة األك

ولكن البد منه بالنسبة للعديد را كب

ى إدارة التوثيق وال تشكل عبئا يسري األمر نفسه ع

ى السجالت إمكانية الوصول السريعة إمن املؤسسات. وقد وفرت أنظمة التصوير تاريخيا

ى الورق. والراحة واليسر لم تعد كافية إذ أن التكنولودجيا ى االعتماد ع دون الحاجة إى األمام. ويمكن لألنظمة الجديدة أن تتابع وضع جميع املستندات تقدمت خطوة أخرى إ

ية الصالحية. ويمكن ي ذلك تلك املستندات املفقودة أو املن وترفع التقارير حولها بما ى ر واملراقبة ع ر نقطة واحدة أن توفر الصور وتوحيد املعاي لألنظمة ال تؤمن الوصول ع

ام الرقابي. ن االعتبار وال يتم إنتاجها ألغراض االل ي أخذها بع املستندات ال ينب

ام الر من زيادة الكفاءة والرقابة. فقد تعكس أيضا ي أك تتم االستفادة من عملية امليكنة

ام حصول ام بل وح تجاوزها. ويتفرع عن هذا االل ي الوفاء بمتطلبات االل الشركة ى معلومات فورية ودقيقة وجاهزة. الجهات الرقابية ع

214

CAMS الدليل الدراسي المتحان شهادة

ملخص

ي برنامج جيد ملكافحة ي منع غسيل األموال يظهر م أية مؤسسة نحو املشاركة إن الن باملتطلبات ال تفرضها القوان

وروحا

ام الرقابي نصا غسيل األموال، بما يؤكد االل

واللوائح.

ا أنظمة وتقت العديد من الجهات التنظيمية اليوم من املؤسسات املالية أن يكون لد

ي استغاللها لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب. وضوابط تتالءم مع مخاطرها املحددة

إن تقييم مخاطر غسيل األموال ال تواجهها مؤسستك يشكل إحدى أهم الخطواتنحو

مع رنامج متالئما ن أن يكون ال تأسيس برنامج جيد ملكافحة غسيل األموال. كما يتع

املخاطر املرتبطة بقاعدة العمالء واملوقع والحجم واملنتجات والخدمات ال تقدمها

املؤسسة.

ي األهمية الحرص رامج يعد من أهم األولويات، ويعادل ذلك إن تصميم وتكوين هذه الي اتخاذ هذه الخطوات بنظرة واضحة رنامج واملحافظة عليه. وينب ى تطبيق ال ع

ي السياسات الداخلية ي املنطقة حيث تعمل املؤسسة املالية وما للمتطلبات القانونية واملؤثرات املحددة ال تواجه املؤسسة.

ن االعتبار عن التصدي لتصميم برنامج ي أخذها بع لد تناول هذا القسم األمور ال ينبام الرقابي، وكيفية تحديد وإدارة وتوثيق ومتابعة األنشطة املشبوهة وكيفية االل

رنامج بشكل فعال ومجد وما الذي تحتاجه ملعرفة االحتياجات التدريبية ى ال املحافظة عن الذي يستعملون النظام. املالئمة وفحص املوظف

215

برنامج االلزتام الرقابي لمكافحة غسيل األموال

أسئلة للمراجعة:

رنامج تحديد هوية العمالء؟ ي العناصر الرئيسية ل ما

ي العوامل ال تحدد مخاطر منتج ما أو عميل ي عالمات تصنيف املخاطر وما ما ما؟

ي العالقة مع الوسيط-املتداول؟ ي مؤشرات غسيل األموال ما

ن االعتبار عند اختيار برنامج ملراقبة غسيل ي أخذها بع ي العناصر ال ينب ما األموال؟

رة طويلة يقوم بإجراء معاملة تدرك ن معك منذ ف تكتشف أن أحد الزمالء العاملن عليك التعامل مع هذا املوقف؟ . كيف يتع

ا أبدا ا مشبوهة. ولم يتم اإلبالغ ع أ

n

n

n

n

n