Отчитане на разчетите с подотчетни лица чрез ПП"Плюс

Минус"

Отчитане на разчетите с подотчетни лица

Това са лица от списъчния състав на предприятието, които

получават аванс за служебни пътувания и командировки, или за

др. цели, и които трябва да се отчетат в определен срок.

Документите, които характеризират тези разчети са:

авансов отчет – когато подотчетното лице е получило

предварително аванса.

заповед за командировка – не се съставя счетоводна

статия.

заповед сметка – използва се когато подотчетното лице

не е ползвало предварително аванс.

РКО – даване на аванса при преразход, при изплащане

на сумата по сметката.

ПКО – при остатък за възстановяване.

Съгласно наредбата за командировките се полагат:

пътни пари – отиване и връщане като сумата се

определя от стойността на билета, която зависи от

вида на превозното средство – изрично посочено в

Заповедта на ръководителя.

дневни пари – всяка дата по 20 лв. на ден.

квартирни пари – определя се от дните на

командировката.

Изплащането става въз основа на представяне на квитанция

за нощуване и одобрение от ръководителя.

С-ка 422 Подотчетни лица е Активна, основна, балансова,

разчетна Дебитира се при даване на аванс; при изплащане на

преразход.

Кредитира се при отчитане на подотчетното лице и при

възстановяване на остатъка.

Салдото е дебитно, което показва дадения, но още неотчетен

аванс на подотчетното лице.

Аналитичното отчитане се извършва по подотчетни лица:

име, адрес, ЕГН.

Характерни счетоводни статии са:

предоставяне на аванс на подотчетни лица – РКО

422/501,503

Когато работите с Плюс Минус в Разходния Касов ордер това

се постига като в полето Партньор се инсъртне името на

Подотчетното лице, и се сложи отметка

Закупуване на активи от подотчетни лица

20,21,27,30,31, 4531/422

Изплатени суми за разходи, услуги от подотчетни лица

гр.60, 4531/422

За да отразите тези статии в програмата има два начина:

Първи начин: директно във фактурата за покупка:

1. Слагаме отметка на вид плащане.

2. В полето Стоката получена от чрез Insert или двойно

щракане се избира името на подотчетното лице от дървото с АП.

Например ако сме въвели фактура, платена от

подотчетно лице за получена услуга от БТК и полето

Стоката получена от сме избрали от Персонал името на

подотчетното лице – Иван Петров, счетоводните статии

ще изглеждат ето така:

Втори начин чрез инсъртване на неплатените фактури в

документ Авансов отчет.

Отчитане на разходите за командировка

609/422 61/609

Възстановяване на неизразходените суми – ПКО

501,502/422

Удържане на суми по РПВ при преразход.

422/501,502 РКО

За отчитане на разчетите с подотчетните лица в програмата

съществува документ Авансов отчет – тип АО, име на файл

Otchet.xls

Последователността на работа с него ще обясним с

един пример:

1. Чрез РКО са броени от касата 500 лв. служебен аванас на

техническия ръководител Иван Петров

2. След два дни той отчита аванса както следва:

закупени и платени в брой материали на стойност 350

лв.

разходи по командировката 160 лв.

Решение:

Чрез РКО изплащаме служебния аванс като слагаме отметка

на вид паричен разход: Даване пари на подотчетно лице

За отчитане на аванса стартираме документ Авансов отчет.

1. В полето на (трите имена) чрез Insert избираме името на

Иван Петров.

2. Автоматично сумата на изплатения аванс се появява в

полето Всичко получено.

3. Започваме да покриваме документите: чрез Insert в

полето Избор на документ избираме неплатения документ от

екран Избор на документ и в колонката Плащане пишем 350

лв.

4. За отразяване на разходите по командировката избираме

аналитичността в колонка Доставчик подотчетно/разход и

аналогично на точка 4 пишем сумата в колона Плащане.

5. След като сме привършили с изброяването автоматично

програмата смята разликата за възстановяване /съответно

връщане в полето Разлика

6. При запомняне на документа с F8 автоматично се отваря

ПКО или РКО за отчитане на разликата.

7.

Отчитане на разчетите с Дебитори и Кредитори

Тези разчети възникват при вземания от дебитори, или

възникнали задължения към кредитори по различни поводи.

2. Счетоводни с-ки и записвания

С-ка 491 Доверители – е пасивна счетоводна сметка. Тя

се кредитира при възникнали задължения към доверители по

комисионни продажби и продажби на консигнация 411, 503/491,

както и при получени суми от комисионни продажби и продажби

на консигнация гр. 50/491

Дебитира се с начислените комисионни 491/709 и

изплатените задължения към доверител 491/ гр. 50

В Плюс Минус са създадени две групи документи, свързани

със следенето и отчитането на взаимоотношенията с

доверители:

Отчитане на дадените стоки на консигнация

Отчитанане на взетите стоки на консигнация

Ще разгледаме само първата група документи, тъй като

работата с втората е аналогична.

За отчитане на дадените стоки се използва Протокол за

даване стоки на консигнация – име на файл consdav.xls тип КД

Документът дава възможност за въвеждане на цени във

валута.

Въведена е възможност за начисляване на ДДС.

Чрез поставяне на отметка срещу Осчетоводяване, ще се

запишат съответните счетоводни операции, например:

За отчитане на дадените стоки, които са върнати от

клиента се използва Протокол за връщане дадени стоки на

консигнация – име на файл consvrd.xls тип ВКД.

Документът дава възможност като се избере партньора в

полето Партньор, автоматично да се изведат всички стоки по

номера на КД и дати.

За да се попълни коректно документа, върнатите количества

се записват в колона Връщане на количество.

При сложена отметка на Осчетоводяване, се записват

следните счетоводни статии:

За отчитане на дадените стоки, които са вече платени

от клиента се използва Протокол плащане дадени стоки на

консигнация – име на файл conspayd.xls тип ПДК

Така както и в предходния документ и тук има възможност

като се избере партньора в полето Партньор, автоматично да

се изведат всички стоки по номера на КД и дати.

За да се попълни коректно документа, платените количества

се записват в колона Плащане на количество.

При сложена отметка на Осчетоводяване, се записват

следните счетоводни статии:

С-ка 492 Разчети за гаранциите е активно-пасивна

счетоводна сметка. Използва се при вземане или връщане на

парични гаранции срещу доставени стоки и установени гаранции.

Счетоводни статии:

-Получени суми по гаранции от др.предприятия гр. 50,/492

-Връщане на гаранции 492/50

-Ако вносителят на гаранцията наруши договорните

условия,получените гаранции остават като приход на

предприятието 492/709 709/122

-Ако предприятието е нарушило договорните

условия,платените гаранции не се връщат-остават като разход

609/492

С-ка 493 Разчети със собственици

Използва се за отчитане на сметните вземания със

собствениците на предприятията , които не са намерили място

по др.с-ки

С-ка 494 Разчети по застраховането

Чрез нея се отчитат взаимоотношенията между

предприятието и застрахователното предприятие, при

застраховане на дружество или персонал

Начисляване на застраховки 601/495 или 420/495 РКО

Внесени начислени застраховки в полза на

застрахователното предприятие 495/50 РКО

Получени суми от застраховки 50/495

Начислени обезщетения от застраховки в полза на

предприятието 493/790 790/122

С-ка 496 Разчети по лихви

Отчитат се лихвите за с-ка или в полза на предприятието

Начислени лихви по предоставени заеми 496/721

721/122

Получаване на суми от начислени лихви 50/496

Начислени лихви от получени заеми 621/496 Лихвен

лист

609/621 61/609

Изплатени лихви за използвани заеми 496/гр. 50

С-ка 497 Разчети по отсрочени данъци

Използва се за отчитане на възникнали данъчни временни

разлики

С-ка 498 Други дебитори

Използва се за отчитане на вземания от 3-ти лица, които

имат случаен х-р

Възникнали вземания от др. дебитори 498,4531/70

Отписване на несъбираеми вземания от др. дебитори

609/498 617/609

Получаване суми от др.дебитори 50,15/498

Отменяне на възможно вземане от др. дебитори.......

443/498

Отписване на несъбираеми вземания от др. дебитори

609/498 617/609

С-ка 499 Други кредитори

Тя служи за отчитане на възникнали задължения към 3-ти

лица

Възникнали задължения към др. кредитори 60, 60;

4531/499

Възникнало задължение по повод удръжки от

възнагражденията на персонала, влогове, запори

421/499 РПВ

Отписване на задълженията към др.кредитори 499/791

Всички счетоводни статии отнасящи се за последните

сметки могат да се въвеждат с различни документи,

например –ББ, +ББ, РКО, ПКО, МО и т.н.