4006 Advertencia Fiscal

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICARY REALIZAR SEGUIMIENTO ALA ADVERTENCIA FISCAL

CDIGO: 4006

VERSIN No. 8.0

FECHA: 25 de Marzo de 2011

REVISADO POR: Contralor Auxiliar Victor Manuel Armella VelasquezCARGO NOMBRE FIRMA

APROBADO POR:Director Tcnico de Planeacin Efvanni Paola Palmariny Pearanda

CARGO NOMBRE FIRMA

COPIA No. NO. DE PAGINAS: 24


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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR YREALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

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1. OBJETIVO

Estandarizar las actividades para suscribir, comunicar y realizar seguimiento a la advertenciafiscal comunicada al Alcalde Mayor de Bogot, D.C., o al representante legal del sujeto decontrol, competencia de la Contralora de Bogot, D.C.

2. ALCANCE

Este procedimiento contempla:

Suscripcin: Inicia con la presentacin ante el Comit Tcnico Sectorial y/o al Coordinador delGAF el proyecto de advertencia fiscal y termina con la cuantificacin de los beneficios de controlfiscal.

Comunicacin: Inicia con la firma de la advertencia fiscal, continua con la comunicacin alAlcalde Mayor y/o al representante legal del sujeto de control y su divulgacin a travs de lapgina WEB y en los medios de comunicacin.

Seguimiento: Inicia con la Programacin del seguimiento a las acciones implementadas por elsujeto de control derivadas de la advertencia fiscal y termina con la comunicacin al sujeto decontrol de los resultados del seguimiento.

3. BASE LEGAL

Constitucin Poltica de Colombia, artculos 268 y 272. Ley 42 de 1993, Sobre la organizacin del sistema de control fiscal financiero y los

organismos que lo ejercen, artculos 8 y 65. Decreto Ley 1421 de 1993, Por el cual se dicta el rgimen especial para el Distrito Capital

de Santa Fe de Bogot, artculo 105. Acuerdo 361 de enero 6 de 2009 Por el cual se organiza la Contralora de Bogot, D.C, se

determinan las funciones por dependencias, se fijan los principios generales inherentes asu organizacin y funcionamiento y se dictan otras disposiciones artculo 5 numeral 8,artculos 28 y 47.

Resolucin Reglamentaria No 042 de Octubre 29 de 2004. Por la cual se delega la funcinde ejercer la Advertencia Fiscal frente a los sujetos de vigilancia y control fiscal de laContralora de Bogot, D.C. y las que la modifiquen.

Resolucin Reglamentaria No. 003 de Febrero 1 de 2005. Por la cual se modifican lasResoluciones Reglamentarias Nos. 042 del 29 de octubre de 2004 y 051 del 30 dediciembre de 2004".

Resolucin Reglamentaria 027 de 2010.


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4. DEFINICIONES

ADVERTENCIA FISCAL : Es un sistema de alertas fiscales que garantiza el ejercicio de lavigilancia a la gestin como una funcin preventiva, que permite a la Contralora de Bogotadvertir a la Administracin Distrital e informar al Concejo de Bogot (como apoyo al controlpoltico), sobre los actos, hechos, operaciones o decisiones que generen un riesgo de prdidade los recursos pblicos distritales y/o vulneracin de los principios y normas que regulan lacorrecta gestin fiscal de los sujetos de control o que si estn sucediendo no sean mayores; sinperjuicio de las actuaciones que competen al organismo de control fiscal. Esta AdvertenciaFiscal, deber encontrarse soportada para su expedicin en un informe tcnico que contengalas evidencias objetivas que sustenten su suscripcin.

EXPEDIENTE ADVERTENCIA FISCAL: Conjunto de registros y documentos que evidencianlas distintas actuaciones realizadas sobre la Advertencia Fiscal por parte de la Contraloria deBogot y que conllevan a alertar a la administracin pblica Distrital sobre los riegosque de su gestin.

FICHA TCNICA ADVERTENCIA FISCAL: Documento donde se registra los aspectos msrelevantes de la Advertencia Fiscal, desde su suscripcin, comunicacin y seguimiento.

SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL (SIVICOF): Sistema a travs del cual se recibeelectrnicamente la informacin de la cuenta mensual, intermedia y anual, remitida por los sujetosde control, para su validacin, procesamiento y almacenamiento de manera inmediata, gil y

oportuna.

SISTEMA DE GESTIN DE PROCESOS (SIGESPRO): Tiene como objetivo administrar,gestionar y controlar la informacin y las actividades que conlleva el proceso auditor, permitiendo alnivel directivo realizar el seguimiento a la labor que ejecutan los equipos auditores, para determinarel nivel de avance de cada auditora.

5. REGISTROS

Informe Tcnico Acta Comit Tcnico Memorando comisorio Advertencia Fiscal Firmada Respuesta sujeto de control Acta Mesa de Trabajo Ficha Tcnica Advertencia Fiscal Memorando de Encargo de Auditoria. Memorando asignacin seguimiento Advertencia Fiscal Formato Seguimiento Advertencia Fiscal Oficio Remisorio


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6. ANEXOS

Anexo 1: Formato Advertencia Fiscal. Anexo 2: Formato Ficha Tcnica Advertencia Fiscal. Anexo 3: Formato Seguimiento Advertencia Fiscal. Anexo 4: Metodologa para determinar el cumplimiento de las acciones formuladas por el

sujeto de control, derivadas de la Advertencia Fiscal.


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7. DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

7.1. Suscripcin

No RESPONSABLE ACTIVIDAD REGISTROSPUNTOS DECONTROL /

OBSERVACIONES

1PROFESIONALESPECIALIZADO

Y/OUNIVERSITARIO

ASESOR GAF

Informa al director del sector a

travs de las subdirecciones o alcoordinador del GAF, de loshechos de riesgo de dao alPatrimonio Distrital, producto dela auditora, trmite de PQRs,investigaciones y otros.

Observacin:El Director TcnicoSectorial invita aparticipar en el

Comit Tcnico a lasDireccionesSectorialesinvolucradas, si eltema objeto deposible advertenciaafecta a otros sujetosde control.

2

DIRECTORTCNICO

SECTORIAL

O

COORDINADORDEL GAF

Evala la pertinencia del tema ydetermina el funcionario ofuncionarios a comisionarmediante memorando, paradesarrollar la Advertencia Fiscal.

Memorandocomisorio.

Punto de Control:El Director TcnicoSectorial y/oCoordinador del GAF

comisiona al (los)funcionario(s)mediantememorando para quese adelanteactuacin y sepresente informetcnico.

Observacin:Si el tema involucraotras sectoriales, la

coordinacin de laactividad estar encabeza de la sectorialen cuyo sujeto decontrol se presentanlos hechospresuntamenteirregulares, para locual las sectorialesbrindaran en formaoportuna e integral elapoyo necesario.


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OBSERVACIONES

3

DIRECTORTECNICO,SUBDIRECTOR

DEFISCALIZACIN,ASESOR GAF,PROFESIONAL

ESPECIALIZADOY/O

UNIVERSITARIO

Presenta ante el Comit TcnicoSectorial y/o al Coordinador delGAF el proyecto de AdvertenciaFiscal, anexando el InformeTcnico correspondiente.

Informe Tcnico1

Acta ComitTcnico

Observacin:El GAF adelantarAdvertenciasFiscales producto delas actividadesasignadas por elContralor.

Invita a participar enel Comit Tcnico alas DireccionesSectorialesinvolucradas, si eltema objeto deposible advertenciaafecta a sujetos decontrol de otrassectoriales.

Ver Anexo 1 -Formato Advertencia Fiscal

4

DIRECTORTECNICO

SUBDIRECTORASESOR

COORDINADORGAF

(COMITTCNICO

SECTORIAL)

Revisa el contenido, alcance ypertinencia del Proyecto deAdvertencia Fiscal y determinasu procedencia o improcedencia.

El documento debe incluir en

todo caso la cuanta del eventualdao.

Archiva proyecto de AdvertenciaFiscal, en caso de serimprocedente.

Acta Comit

Tcnico2

Punto de Control: Acriterio del DirectorSectorial participancomo invitados losintegrantes del

Equipo Auditor querealice auditora en elSujeto de Control ylos que elaboraron elinforme tcnico.

1El informe tcnico debe contener como mnimo los siguientes elementos: ( a) Pruebas de que se presentan hechosinobjetables y graves que hacen necesaria nuestra advertencia sobre procesos a ejecutar o en ejecucin, b) hechosque permitan concluir que de nuestra intervencin se deriven beneficios de control fiscal y c) demostracin de que eldao contra el patrimonio distrital es inminente.)

2

En el acta de comit tcnico sectorial debe dejarse constancia de la decisin unnime de su aprobacin.


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OBSERVACIONES

5

DIRECTORTCNICO

SECTORIALY/O

COORDINADORGAF

Remite en medio magntico y/oimpreso con su pie de firma elproyecto de Advertencia Fiscal

junto con el Informe Tcnicopara firma del Contralor oContralor Auxiliar, en caso de serprocedente.

MemorandoRemisorio

6

CONTRALORO

CONTRALORAUXILIAR

Analiza y firma la AdvertenciaFiscal.

Remite copia a la DireccinSectorial correspondiente y/o alGAF.

MemorandoAdvertencia

Fiscal Firmada

Punto de Control:En caso de no seraprobada laAdvertencia Fiscal,se debe devolver a laDireccin Sectorialy/o al Grupo GAFdebidamente

justificado dentro delos 15 das hbilessiguientes a la fecha

de recepcin para sucomplementacin y/oarchivo.

7.2. Comunicacin

1

CONTRALORCONTRALOR

AUXILIAR

Comunica la Advertencia Fiscalal Alcalde Mayor y/o alrepresentante legal del sujeto decontrol y enva copia de lamisma a la Direccin Sectorial.


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OBSERVACIONES

2

DIRECCIN DEAPOYO AL

DESPACHO

DIRECCINSECTORIAL

GAF

Mantiene copia fsica ymagntica de todas lasadvertencias comunicadasdebidamente organizadas eidentificadas en un expediente.

Punto de control:La Direccin deApoyo al Despachoremite en mediomagntico copia dela Advertencia Fiscal,a la Direccin deInformtica, para su

incorporacin en lapgina WEB de laEntidad.

Para todos losefectos la fuenteoficial de laAdvertencia Fiscalser:

1. FSICA:Direccin de

Apoyo alDespacho yDependencia queorigina laadvertencia.

2. VIRTUAL:Pgina web eintranet.


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OBSERVACIONES

3

CONTRALORAUXILIAR,

DIRECTORTCNICOSECTORIAL

Y/OCOORDINADOR

GAF

Remite la Advertencia Fiscal a laOficina Asesora deComunicaciones para sudivulgacin en los medios decomunicacin internos y/o

externos.

Conforma un expediente quecontenga los antecedentes y lossoportes de cada AdvertenciaFiscal para efectos de beneficiosde control fiscal, control yseguimiento.

Memorandoremisorio a laOficina de

Comunicaciones

Observacin:Sobre aquellasAdvertenciasproyectadas por unadependencia distintade la que ejercevigilancia sobre elrespectivo sujeto de

control, correspondeal Director Sectorialcompetenteconformar elexpediente y llevar elregistro, control yseguimiento sobre elmismo, con laparticipacin de ladependencia que laelabor.

4

CONTRALORO

CONTRALORAUXILIAR

Recibe de la administracin larespuesta de la AdvertenciaFiscal.

Remite copia al DirectorSectorial y/o Coordinador delGAF, para su anlisis.

Punto de control:En la Direccin deApoyo al Despachose archiva el originalen el expediente delcontrol fiscalrespectivo.

5

DIRECTORTCNICO

SECTORIALY/O

COORDINADORGAF

Archiva copia de la respuesta enel expediente del control fiscalrespectivo.

Solicita la revisin y anlisis dela respuesta presentada por laAdministracin, a la AdvertenciaFiscal.

Copia de larespuesta sujeto

de control


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OBSERVACIONES

6

ASESOR GAFPROFESIONAL

UNIVERSITARIOO

ESPECIALIZADO(EQUIPO

AUDITOR)

Analiza las respuestas de laadministracin a la AdvertenciaFiscal.

Establece la pertinencia de lasrespuestas y programa elseguimiento a la AdvertenciaFiscal comunicada.

Acta Mesa de

Trabajo

Observacin:Cuando laadministracin noacepte la AdvertenciaFiscal, podr realizaruna mesa de trabajocon el sujeto decontrol o involucrar

dicho aspecto en laauditora, segnconsidereconveniente elDirector Sectorial oCoordinador delGAF.

7

ASESOR GAF OPROFESIONAL

ESPECIALIZADOO

UNIVERSITARIO(EQUIPOAUDITOR)

Diligencia las secciones I, II y IIIde la Ficha Tcnica de laAdvertencia Fiscal. Anexo 2

Cuantifica beneficios de control

fiscal, segn sea el caso.

Ficha TcnicaAdvertencia

Fiscal.

Observacin:Si se derivanbeneficios aplicaProcedimiento paraCuantificacin y

Comunicacin deBeneficios deControl.

7.3. Seguimiento


OBSERVACIONES

1

DIRECTORTCNICO

SECTORIALY/O

COORDINADORGAF Y/O

PROFESIONALESPECIALIZADO

OUNIVERSITARIO

(EQUIPOAUDITOR)

Efecta el seguimiento a lasrespuestas dadas por el sujetode control derivada de laAdvertencia Fiscal y registraesta actividad en elSIGESPRO.

Memorando deEncargo deAuditoria.

Memorandoasignacin

seguimientoAdvertencia

Fiscal.

Observacin:Cuando existaauditora en el sujetode control, estaactividad se plasmaren el Memorando deEncargo deAuditora.


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OBSERVACIONESEl seguimiento serealizar de manerasemestral, y en todocaso teniendo encuenta la respuestapresentada por elsujeto de control.

El seguimiento debecircunscribirse dentrodel ejercicio delcontrol posterior yselectivo y en ningncaso constituirse enmedida de presinpara el cumplimientode acciones. LaAdministracin esten libertad deatender o no la

advertencia y degenerar o noactividades paraconjurar el riesgo, sinperjuicio de lasacciones deresponsabilidad fiscalque se deriven de losresultados delejercicio del controlfiscal.

2

DIRECTORTCNICOSECTORIAL,

ASESOR GAFPROFESIONAL

ESPECIALIZADOY/O

UNIVERSITARIO

(EQUIPOAUDITOR)

Cuantifica los Beneficios de la

Advertencia Fiscaldeterminando los beneficiosdirectos (ahorros y/orecuperaciones) o indirectos(de carcter social, ambiental,cultural, organizacional) enaquellos que no es posible sucuantificacin.

Establece las conductasirregulares con alcance, fiscal,disciplinario y/o penal.

Acta de Mesa detrabajo.

Ficha TcnicaAdvertenciaFiscal

Observacin:Aplica Procedimientopara Cuantificacin yComunicacin deBeneficios deControl.

Aplica procedimientopara concluir elhallazgo de auditora.


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OBSERVACIONESPresenta los resultados enmesa de trabajo.

Remite los resultados delseguimiento al DirectorSectorial o al Coordinador delGAF.

Incorpora el informe en elSIGESPRO.

3

PROFESIONALESPECIALIZADO

Y/OUNIVERSITARIO

Y/OCOORDINADOR

GAF

Consolida y analiza losresultados del seguimiento.

Diligencia el Anexo 3: FormatoSeguimiento a la AdvertenciaFiscal.

Remite el Formato Consolidadoa la Direccin de Planeacin.

FormatoSeguimiento a la

AdvertenciaFiscal

Punto de Control:La remisin de lainformacin a laDireccin dePlaneacin serealizar deconformidad con laperiodicidad de losdems reportes.

4

DIRECTORTCNICO

SECTORIAL Y/OCOORDINADOR

DEL GAF

Traslada a la Direccin dePlaneacin los beneficios decontrol fiscal.

Traslada a la Direccin deResponsabilidad Fiscal o a lasautoridades competentes loshallazgos establecidos conconnotacin Disciplinaria y/oPenal.

Memorando yoficio de trasladode hallazgos.


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ANEXO 1

FORMATO ADVERTENCIA FISCAL

SeorALCALDE MAYOR DE BOGOT, D.C. OREPRESENTANTE SUJETO DE CONTROLCiudad

Asunto: Advertencia Fiscal.

Respetado doctor (a):

La Contralora de Bogot, D.C., a raz de (Se detalla la fuente de las observaciones que danorigen al Control Fiscal de Advertencia).

Descripcin de los hechos (Marco normativo y descripcin detallada que sustenta lasobservaciones), cuantifica el monto de los recursos en riesgo

Con fundamento en las anteriores alertas, este rgano de Control pone en su conocimientopara los fines pertinentes los hechos comunicados, sin perjuicio de las acciones que puedanderivarse del ejercicio de nuestra accin fiscalizadora, conforme lo establece el artculo 5

Numeral 8 del Acuerdo 361 de 2009. De no estar de acuerdo con las observaciones, indicar lasrazones mencionando las evidencias y dems pruebas en las que se apoye.

Dicha informacin deber ser remitida a este Despacho a ms tardar dentro de los diez (10) dashbiles siguientes al recibo de la presente.

Cordialmente,

__________________________________________FIRMA

Revisin Tcnica: Nombre y firma del Director Tcnico SectorialRevisin de Asesor : Nombre y firma del Asesor de la respectiva sectorial.

FORMATO CDIGO: 4006001


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ANEXO 2FORMATO FICHA TCNICA DE ADVERTENCIA FISCAL

I.

TEMA:

II.

1

2

3

4

5

IV

FECHA ACEPTADOREQUIRIOMESA DETRABAJO

DESCRIPCINUNIDADE

SVALOR

FECHA VERIFICACIN MEDIO DEVERIFICACIN

FECHAVERIICACION

MEDIO DEVERIFICACIN

1 1

2 2

3 3

4 4

5 5

CLASE FECHAVERIFICACIN

DOCUMENTOSOPORTE

a.1. AHORROSa.2. RECUPERACIONESa.3. POTENCIALES

FECHAVERIFICACIN

DOCUMENTOSOPORTE

1 1

2 2

3 3

4 4

5 5

NOMBRE Y CARGO FIRMA FECHA

ELABORADO POR:

DIA MES AO

REVISADO POR

APORBADON POR

DIRIGIDO A:

DESCRIPCIN SITUACIN DETECTADA

BASE NORMATIVA

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

RIESGO QUE GENERA

FECHADEPENDENCIA QUE GENERA EL

ADVERTENCIA FISCALTIPO DE RIESGO

NUMERO ADVERTENCIAFISCAL

Diseo y Elaboracin: Gabriel E Riveros. Asesor GUIFO

b.1. SOCIALES

ESPERADOS LOGRADOS ESPERADOS LOGRADOSCLASE

DATOS GENERALES

ANALISIS CONTRALORIA

ACEPTADO FECHA MESA DE TRABAJO

FICHA TECNICA ADVERTENCIA FISCAL

SECTOR SUJETO DE CONTROL VALOR SUSCRITO POR

HALLAZGOS ESTABLECIDOSESTADO ACTUAL

b.2. ORGANIZACIONALESb.3. AMBIENTALESb.4. CULTURALESb.5 . OTRAS

V.CUANTITATIVOS

VI.

RESULTADOS

b. INDIRECTOS

III.

a. DIRECTOS

BENEFICIOS

REQUIRIO MESA DE TRABAJO

OBSERVACIONESVII.

COMENTARIOSIX

RESPUESTA ADMINISTRACIN

REALIZADO POR

FECHA MESA DE TRABAJOOFICIO No.

RESPUESTA A LA ADVERTENCIA FISCAL

TEMA OBSERVACINNORMA

CUALITATIVOS

DESCRIPCIN


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FORMATO FICHA TCNICA ADVERTENCIA FISCAL

INSTRUCTIVO

I. DATOS GENERALES.

- Sector: Digite nicamente el cdigo del sector al cual se encuentra asignado el sujeto decontrol al que se present la Advertencia Fiscal as:

80000: Sector Movilidad90000: Sector Control Urbano12000: Sector Control Social y Desarrollo Local

100000: Sector Salud e Integracin Social140000: Sector Educacin, Cultura Recreacin y Deporte

110000: Sector Gobierno150000: Sector Hacienda, Desarrollo Econmico, Industria y Turismo130000: Sector Hbitat y Servicios Pblicos120000: Sector Ambiente

- Sujeto de Control: Digite el cdigo o el nombre de la entidad sobre la cual recae la AdvertenciaFiscal del sujeto de control.

- Dependencia que genera la Advertencia Fiscal: Digite el cdigo de la dependencia que generala Advertencia Fiscal; as:

10000: Despacho del Contralor10100: Grupo Especial de Investigaciones Forenses.20000: Despacho del Contralor Auxiliar80000: Direccin Sector Movilidad12000: Direccin para el Control Social y Desarrollo Local

100000: Direccin Sector Salud e Integracin Social140000: Direccin Sector Educacin, Cultura Recreacin y Deporte110000: Direccin Sector Gobierno150000: Direccin Sector Hacienda, Desarrollo Econmico, Industria y Turismo130000: Direccin Sector Hbitat y Servicios Pblicos120000: Direccin Sector Ambiente

- Nmero Advertencia Fiscal: Incorpore el nmero correspondiente a la Advertencia Fiscalpresentado.

- Fecha:Determine la fecha de emisin de la Advertencia Fiscal, sealando da /mes /ao.- Tipo de Riesgo: Segn el planteamiento del problema clasifique el riesgo evidenciado,

digitando el cdigo del riesgo as:1: Riesgo fiscal2: Riesgo Ambiental3: Riesgo Legal4: Riesgo de seguridad5: Otros

- Valor: Cuanta estimada del dao que se quiere evitar o mitigar.- Suscrito por: Contralor o Contralor Auxiliar- Fecha plazo respuesta: Seale da/mes/ao en el cual el sujeto de control debe radicar

respuesta.- Dirigido a: Nombre y cargo del servidor pblico responsable de dar respuesta a la Advertencia

Fiscal.- Tema: Aspecto relevante del que trata la Advertencia Fiscal.


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II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

- Describa de manera sinttica por cada tema que contenga la Advertencia Fiscal, cul es lasituacin detectada por la Contralora de Bogot, e indique el riesgo que se puede generar si nose acta de manera oportuna. Indique en los casos pertinentes los valores y/o unidades queilustren el riesgo

III. BASE NORMATIVA

- Por cada tema contenido en la Advertencia Fiscal, especifique el marco normativo que lo regula yque probablemente se puede estar transgrediendo por el sujeto de control. Consigne lasobservaciones que considere pertinentes en cada caso.

IV. RESPUESTA A FUNCION DE ADVERTENCIA

Respuesta Administracin

- Fecha: Determine la fecha de respuesta al de advertencia, por parte de la administracinsealando da /mes /ao.

- Oficio No.: Incorpore el nmero de oficio con el que la administracin dio respuesta a laAdvertencia Fiscal.

- Aceptado: Digite nicamente 1 si la Advertencia Fiscal fue aceptado por la administracin 2si no fue aceptado.

- Requiri Mesa de Trabajo: Indique nicamente 1 si se realiz mesa de trabajo con el Sujeto deControl 2 si no se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de Control.

- Fecha mesa de trabajo: En caso de realizarse mesa de trabajo indique la fecha de realizacin

de la misma sealando da /mes /ao.Anlisis Contralora

- Aceptado: Digite nicamente 1 si la respuesta del sujeto de control es clara y no presta aconfusin 2 si la respuesta no es clara.

- Requiri Mesa de Trabajo: Indique nicamente 1 si se realiz mesa de trabajo con el Sujeto deControl 2 si no se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de Control.

- Fecha mesa de trabajo: En caso de realizarse mesa de trabajo indique la fecha de realizacinde la misma sealando da /mes /ao.

- Observacin: Consigne las observaciones que considere pertinentes frente a la respuesta dadapor la administracin.

V. RESULTADOS

- Verificado el alcance de las respuestas expresadas por el sujeto de control, determine losresultados comprobables tanto cuantitativos como cualitativos alcanzados por el sujeto de controlcomo consecuencia de las acciones correctivas realizadas por la entidad, sealando para cadacaso en que aplique las descripcin, unidades, valor, fecha de verificacin, medio de verificaciny la (s) persona (s) responsable (s) de efectuarlo.

VI. BENEFICIOS

- Clasifique la existencia de beneficios (directos y/o indirectos), sealando el mecanismo utilizado yla (s) persona (s) responsable (s) de efectuarlo.


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VII. HALLAZGOS ESTABLECIDOS

Relacione en los trminos del procedimiento para concluir los hallazgos establecidos si loshubiere.

VIII. ESTADO ACTUAL

- Determine y describa al momento de hacer el seguimiento cul es el estado en que se encuentrala situacin detectada y el riesgo sealado.

Nota:para el caso de las celdas donde se deben registrar valores, es necesario incorporar los mismossin puntos ni comas.


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ANEXO 3FORMATO SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

ADVERTENCIA FISCAL COMUNICADARESPUESTA DE

LA ENTIDAD SEGUIMIENTO ACCIONES DER

DIRECCINSECTORIAL O

GRUPOESPECIAL:

SUJETO (s)DE

CONTROL

DESCRIPCIN DELTEMA

OFICIONo.

FECHA DECOMUNICA

CINDD MM AA

VALORPOSIBL

E $DETRIMENTO

FECHADD MM

AA

DESCRIPCIN

BENEFICIODESCRIPCI

N

VALOR ENPESOS

ACCIONESADELANTADAS

RESULTADO

PROCESOADMINISTRAT

IVOSANCIONATO

RIO

PROCESO DERESPONSABILID

AD FISCAL

HALLAZS

FISCAL

NOMBRES Y APELLIDOS FIRMAS

ELABOR:

APROB


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FORMATO SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

INSTRUCTIVO

Datos Advertencia Fiscal Comunicado

Fecha de Diligenciamiento: Corresponde a la fecha de corte establecida en la circular quedetermina la periodicidad de los reportes.

Direccin Sectorial o Grupo Especial: Indicar la Direccin Sectorial o Grupo Especial queproyect la Advertencia Fiscal.

Sujeto (s) de Control: Registrar el sujeto de control a quien compete la implementacin de lasacciones derivadas de la Advertencia Fiscal.

Descripcin del Tema: Seale brevemente el contenido de la Advertencia Fiscal.

Oficio Nmero: Indique el Numero completo del oficio con que se remiti la Advertencia Fiscal.

Fecha de Comunicacin: Registre el da, mes y ao que fue radicada la Advertencia Fiscal.

Valor posible $ detrimento: Seale en pesos el valor del posible detrimento, en caso de que elsujeto de control no tome las acciones correctivas.

Respuesta de la Entidad

Fecha: Indique el da, mes y ao que se recibi la respuesta de la Entidad por parte de laContralora de Bogot, D.C.

Descripcin: Seale los aspectos ms relevantes de la respuesta dada por el sujeto de control.

Seguimiento Advertencia Fiscal

Beneficio: Describa brevemente el o los beneficios generados por la Advertencia Fiscal, loscuales estarn debidamente soportados.

Valor en Pesos: Seale el valor total de los beneficios descritos.

Cantidad Acciones Realizadas: Indique el nmero total de acciones cumplidas (calificacin2.0) determinadas en el seguimiento realizado.

Resultado: Describa cuantitativa o cualitativamente los resultados obtenidos por laAdministracin Distrital producto de la Advertencia Fiscal.

Cerrado SI/NO: Indicar si como consecuencia del seguimiento a la Advertencia Fiscal culminasu ciclo al determinarse que las acciones se han cumplido. Se indicar SI, cuando se hayasurtido la comunicacin de esta situacin, al Alcalde mayor o al representante legal del sujetode control.


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% Avance: Calcule y registre el porcentaje de avance de acuerdo con la metodologa descritaen el Anexo 4 de este procedimiento.

Acciones Derivadas de la Advertencia Fiscal

Seale en cantidad total las posibles acciones fiscales, disciplinarias y penales derivadas por laAdvertencia Fiscal:

Procesos Administrativos Sancionatorios: Cantidad de procesos aperturados consecuenciade la Advertencia Fiscal (estn debidamente tipificados en la Ley 42 de 1993 y las resolucionesreglamentarias vigentes, expedidas por la CB)

Procesos de Responsabilidad Fiscal: Cantidad total de procesos de responsabilidad fiscalaperturados consecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal.

Hallazgos Fiscales: Cantidad total de hallazgos fiscales determinados consecuencia de loshechos descritos en la Advertencia Fiscal.

Valor $ Hallazgos Fiscales: Corresponde al valor total en pesos de los hallazgos fiscalesdeterminados.

Hallazgos Disciplinarios: Cantidad total de hallazgos de naturaleza disciplinaria determinadosconsecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal, los cuales se trasladan a laProcuradura General o a la Personera Distrital.

Hallazgos Penales: Cantidad total de hallazgos de naturaleza punible, determinadosconsecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal, los cuales sern trasladados ala Fiscala General de la Nacin.

Pronunciamientos:Cantidad total de Pronunciamientos generados por los hechos descritos enla Advertencia Fiscal.

Nota: Los beneficios derivados de la Advertencia Fiscal se reportan aplicando el Procedimientopara Cuantificacin y Comunicacin de Beneficios de Control.

4006 Advertencia Fiscal

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