4 Cont Semplificata - ravagnati.org · 6 – Manuale Operativo 1.2 La Semplificata e l’Utilizza...

Release 4.90 Manuale Operativo

SEMPLIFICATA Caratteristiche ed Impostazioni

La Contabilit Semplificata ha le medesime caratteristiche strutturali e procedurali della Contabilit Ordinaria (per le spiegazioni delle specifiche comuni si rimanda alla lettura dei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee e del MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt). Nel presente manuale evidenzieremo le differenze relative alle diverse modalit di gestione degli adempimenti previsti dallattuale normativa fiscale. La Contabilit Semplificata richiede la tenuta dei Registri IVA integrati con le registrazioni dei Costi e Ricavi, ai fini delle imposte sul reddito: a tale proposito la procedura utilizza una funzione di Rilevazione dei Costi e Ricavi. La procedura consente di gestire la Contabilit Semplificata con lo Stato Patrimoniale, permettendo la registrazione anche di movimenti patrimoniali; questo possibile abilitando il flag Utilizza Stato Patrimoniale presente nel men Utilit VVaarriiaazziioonnee SSoocciieett cartella Varie. In conseguenza della scelta operata, la procedura effettuer le stampe con modalit differenti e attiver o disattiver le operazioni di apertura e chiusura. Per quanto concerne la gestione dei Conti Economici possibile impostare direttamente dal piano dei conti le percentuali di Deducibilit dei costi ed Assoggettamento dei ricavi, mentre per i Conti Patrimoniali sar possibile codificare il conto abilitando o meno il flag Immobilizzazioni per poter stampare il Conto Patrimoniale sul Bilancio anche senza lutilizzo Stato Patrimoniale: entrambe le opzioni verranno analizzate nel corso di questo manuale. La Contabilit Semplificata, esaminata nel presente manuale, affronta le seguenti problematiche: - Tabelle e Anagrafiche - Operazioni giornaliere, periodiche ed annuali - Operazioni Integrative

2 Manuale Operativo

Indice degli argomenti

1 LA CONTABILIT SEMPLIFICATA..................................................................................... 3 1.1 Creazione societ in contabilit semplificata.................................................................. 3

1.1.1 La societ Demo semplificata ....................................................................................... 4 1.2 La Semplificata e lUtilizza Stato Patrimoniale ............................................................... 6

2 TABELLE E IMPOSTAZIONI ............................................................................................... 8 2.1 Impostazione Strutture Contabilit e Struttura Iva.......................................................... 8

2.1.1 Struttura Contabilit....................................................................................................... 8 2.1.2 Struttura Iva e Regimi Iva............................................................................................ 10

2.2 Piano dei Conti Semplificata ........................................................................................ 15 2.3 Tabella Causali Contabili ............................................................................................. 17

3 OPERAZIONI DI PRIMA NOTA.......................................................................................... 19 3.1 Prima Nota Iva / Diversi a Diversi................................................................................. 19 3.2 Prima Nota: Rilevazione Costi e Ricavi........................................................................ 20

3.2.1 Rilevazione Costi/Ricavi (utilizza Stato Patrimoniale)................................................. 21 3.2.2 Rilevazione Costi/Ricavi (non utilizza Stato Patrimoniale).......................................... 21 3.2.3 Rilevazione Costi/Ricavi con protocollazione dei movimenti ...................................... 22

3.3 Prima Nota: Registrazione Bolletta Doganale .............................................................. 23 3.4 Prima Nota: Pagamento Collaboratori.......................................................................... 24

4 OPERAZIONI PERIODICHE E ANNUALI .......................................................................... 25 5 OPERAZIONI PER REGISTRAZIONI INTEGRATIVE ....................................................... 26 6 STAMPE IN CONTABILIT SEMPLIFICATA.................................................................... 27

6.1 Stampa Bilancio Impresa Minore ................................................................................. 27 6.2 Stampa Bilancio per Mese Impresa Minore ................................................................. 30 6.3 Stampa Riepilogo Dettaglio IRPEF .............................................................................. 31 6.4 Stampa Bilancio in Valuta Impresa Minore .................................................................. 32 6.5 Stampa Registri Vendite e Acquisti .............................................................................. 33

7 ESERCITAZIONI PASSO PER PASSO ............................................................................. 36 7.1 Creazione Societ........................................................................................................ 37 7.2 Registrazione di Prima Nota......................................................................................... 39 7.3 Registrazione di Costi e Ricavi..................................................................................... 40 7.4 Registrazione dellacquisto di un Cespite..................................................................... 42 7.5 Registrazione di una Fattura di un Professionista........................................................ 43 7.6 Registrazione di una Bolletta Doganale ....................................................................... 45 7.7 Apertura Nuovo Esercizio............................................................................................. 48 7.8 Registrazioni Integrative............................................................................................... 51

7.8.1 Rilevazione Fondo Spesa/Ricavo ............................................................................... 51 7.8.2 Rilevazione Ammortamenti ......................................................................................... 54 7.8.3 Rilevazione Rimanenze Finali ..................................................................................... 55 7.8.4 Accantonamenti TFR................................................................................................... 57

7.9 Registrazione Ratei e Risconti (manuali) ..................................................................... 58 7.9.1 Esempio rilevazione RISCONTO ATTIVO.................................................................. 58 7.9.2 Esempio rilevazione RISCONTO PASSIVO ............................................................... 61 7.9.3 Esempio rilevazione RATEO ATTIVO......................................................................... 64 7.9.4 Esempio rilevazione RATEO PASSIVO...................................................................... 67

SEMPLIFICATA: Caratteristiche ed Impostazioni - 3

1 La Contabilit Semplificata 1.1 Creazione societ in contabilit semplificata Rispetto a quanto descritto nei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee,, nei quali si tratta ampiamente largomento, le particolarit si rilevano nella fase iniziale di creazione della societ, con la scelta del tipo di Operazione da compiere, e nellinserimento dei dati nella cartella Varie. Per effettuare la creazione di una nuova societ si pu scegliere lopzione Standard oppure crearla da altra: in questultimo caso occorre selezionare una societ sorgente sempre in contabilit semplificata. Con questa modalit, la societ nuova copia tutte le tabelle e le anagrafiche clienti/fornitori dalla societ sorgente. Campo Dati da inserire

Operazione Creazione Societ da altra

Societ Sorgente SEMPL Societ DEMO Semplificata

Una volta inseriti tutti i dati relativi allanagrafica della societ, occorre spostarsi nella cartella Varie: in questa sezione indicato il tipo di contabilit S-Semplificata (che verr proposto di difetto nel caso di Creazione Societ Da Altra societ in semplificata) ed possibile indicare il Collegamento DR al fine di collegare i conti del Piano dei conti ai singoli righi, ottenere il passaggio dati ai quadri dichiarativi (nel caso di utilizzo dei relativi moduli software), il corretto prospetto del Dettaglio IRPEF e la corretta Stampa dei Registri Iva. I vari quadri sono selezionabili nella lista a tendina. Campo Dati da inserire

Tipo Contabilit S - Semplificata

Collegamento D.R. 740 Quadro G

Si potranno inserire, nella parte sinistra della form, i dati relativi alla natura giuridica, al codice e alla descrizione dellattivit, al capitale sociale (con relativa parte versata), al numero di iscrizione al tribunale ed alla camera di commercio. Sulla parte destra della maschera presente il flag Utilizza Stato Patrimoniale, grazie al quale lutente potr attivare la gestione dello Stato Patrimoniale; Al termine dellinserimento dei dati nelle cartelle, cliccando sul pulsante CREA si confermano i dati inseriti; cliccando invece sul pulsante ESCI , loperazione viene annullata. Con la conferma, viene lanciata la creazione della societ; sono richiesti i dati relativi della Struttura Contabile e le date di inizio e fine esercizio (per maggiori dettagli si rimanda ai MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee) . Tutti i dati dellanagrafica, ad esclusione del codice della societ e del tipo di contabilit, sono modificabili successivamente alla creazione: si accede alla sezione dedicata alla variazione dei dati della societ dal Utilit Variazione Societ..

4 Manuale Operativo

1.1.1 La societ Demo semplificata La societ Demo Semplificata, codificata con la sigla SEMPL, un esempio di impresa individuale, fornita a scopo didattico ed operativo insieme alla procedura, nella quale sono stati inseriti alcuni Clienti e Fornitori, tutte le Tabelle e alcune registrazioni contabili di esempio. In particolare, sono presenti i codici I.V.A., le Causali Contabili, un Piano dei Conti strutturato per la tenuta della Contabilit Semplificata, ed altre tabelle di collegamento per la gestione degli automatismi. Le tabelle gi caricate nella societ SEMPL contengono valori realistici: creando una societ in Contabilit Semplificata (seguendo la modalit descritta nel prossimo capitolo) tutte le Tabelle preimpostate vengono copiate, riportando nella nuova societ una struttura di base, modificabile dallutente per singola societ o per singola Tipologia (per la spiegazione delle Tipologie si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt). Al fine di poter familiarizzare con la procedura prima di iniziare con le registrazioni della propria contabilit, si consiglia di effettuare delle registrazioni di prova, consultando i MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee, dove vengono descritte le funzionalit di base comuni a tutte le Procedure, con lausilio del manuale per gli utenti meno esperti, e/o avvalendosi degli help in linea. Ogni tabella e anagrafica piano conti/clienti/fornitori contiene una lista associata al campo

Codice: facendo clic sul pulsante di richiamo della lista posto alla fine del campo appare lelenco dei dati presenti nella tabella. Per visualizzare il contenuto dei vari campi associati a ciascun dato, occorre cliccare in corrispondenza di un elemento presente nella maschera. Nel caso in cui lutente avesse lesigenza di ulteriori chiarimenti, pu consultare lhelp in linea cui si accede premendo il tasto della tastiera oppure consultare lapposito capitolo dei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee. Lutente pu utilizzare la seguente procedura come guida ipotetica. 1. Entrare nel men Archivi TTaabbeellllee SSoocciieett e richiamare per le seguenti tabelle:

Categorie Cespiti Causali Contabili Codici Imposte Codici Iva Codici Prestazione Valute

2. Entrare nel men Tipologie TTaabbeellllee CCoommuunnii e richiamare le seguenti tabelle:

Codici Imposte Codici Iva Nazioni Valute


3. Entrare nel men Archivi PPiiaannoo CCoonnttii

Consultare le cartelle contenenti tutti i dati relativi allanagrafica del piano dei conti Effettuare un inserimento di nuove voci nel piano dei conti Richiamare una delle voci presenti nel piano dei conti

4. Entrare nel men Archivi CClliieennttii

Consultare le cartelle contenenti tutti i dati relativi allanagrafica dei clienti Effettuare un inserimento di una nuova anagrafica clienti Richiamare lanagrafica di un cliente inserito

5. Entrare nel men Archivi FFoorrnniittoorrii

Consultare le cartelle contenenti tutti i dati relativi allanagrafica dei fornitori Effettuare un inserimento di una nuova anagrafica fornitori Richiamare lanagrafica di un fornitore inserito

6. Entrare nel men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa DDDD

Effettuare una registrazione di un semplice giroconto di prima nota Richiamare la scrittura di prima nota DD inserita, indicando il numero della registrazione

nel campo di corrispondenza la numero del movimento 7. Entrare nel men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA

Effettuare una registrazione di una fattura di vendita/acquisto Richiamare la scrittura di prima nota IVA inserita, indicando il numero della registrazione

nel campo di corrispondenza la numero del movimento 8. Entrare nel men Cont. Semplificata CCoonnssuullttaazziioonnee MMaassttrriinnii

Richiamare alcuni sottoconti inseriti nel piano dei conti ed effettuare lestrazione seguendo le istruzioni indicate nel Man. Contabilit

9. Verificare le strutture

Richiamare la struttura di contabilit, la struttura IVA e quella dei corrispettivi, al fine di verificare limpostazione ed i dati inseriti nei vari campi. Per ulteriori informazioni si rimanda al Man. Contabilit

10. Entrare nel men Utilit GGeessttiioonnee UUtteennttii

provare ad inserire dei nuovi Utenti con diversi livelli associati, per verificare quali abilitazioni di difetto siano state associate ai livelli.

6 Manuale Operativo

1.2 La Semplificata e lUtilizza Stato Patrimoniale Il Men delle funzioni delle societ in contabilit semplificata si presenta come segue:

In confronto agli altri regimi contabili, si hanno delle differenze a livello di Piano dei Conti e impostazione della Tabella Causali Contabili, mentre alcune funzioni risultano abilitate a seconda delle impostazioni scelte dallutente, ed in particolare se viene attivo il flag Utilizza Stato Patrimoniale (presente nella Anagrafica della societ).

Nota Importante: per gestire il credito Iva indispensabile abilitare il flag Utilizza Stato Patrimoniale.

Come anticipato, la Contabilit Semplificata eredita tutte le caratteristiche strutturali della Contabilit Ordinaria: di conseguenza, nel presente manuale andremo ad evidenziare solo le funzionalit specifiche, mentre la descrizione delle funzionalit comuni descritta nei MMaannuuaallii IInnttrroodduuzziioonnee ee CCoonnttaabbiilliitt GGeenneerraallee..


Nello schema che segue, evidenziamo le funzionalit che saranno trattate nel presente manuale (evidenziate in grassetto), ed in particolare le funzioni che sono legate allattivazione del flag UUttiilliizzzzaa SSttaattoo PPaattrriimmoonniiaallee. Come si evince dallo schema, in funzione dellattivazione del flag UUttiilliizzzzaa SSttaattoo PPaattrriimmoonniiaallee saranno visualizzate a Men alcune funzionalit aggiuntive; in questa condizione varia anche la maschera relativa alle registrazioni di Prima Nota di RRiilleevvaazziioonnee CCoossttii ee RRiiccaavvii,, che visualizzer il campo Conto in testata (per scegliere la contropartita da associare al movimento contabile).

Prima Nota D.D. Prima Nota Iva Prima Nota Corrispettivi Stampa Brogliaccio Prima Nota Consultazioni Mastrini Calcolo Iva Fine Mese Consultazione Totali Iva Stampa Registri Iva Stampe Contabili Stampa Mastrini Stampe Fatturato ABC Clienti e Fornitori Stampa Bilancio Impresa Minore Stampa Situazione Economico-Reddituale Stampa Bilancio di Verifica Impresa Minore Stampa Bil. per Mese Impresa Minore Stampa Riepilogo Dettaglio IRPEF Stampa Bilancio in Valuta Impresa Minore Annuali Riporto Saldi Provvisori Riporto Saldi Definitivi Apertura Iva annuale Struttura Iva Chiusura Conti Registrazioni integrative Gestione Ratei e Risconti Manutenzione Ratei e Risconti Stampa Bilancio Simulato Rilevazione Fondo Spesa/Ricavo Rilevazione Ammortamenti Rilevazione Rimanenze Finali Riprese Ripresa Apertura Clienti/Fornitori Ripresa Saldi IVA in sospensione Situazione Saldi IVA in sospensione Ripresa Ammortamenti Servizi Struttura Contabilit Struttura IVA Struttura Corrispettivi Prenotazione protocolli Definizione Causali Guidate Iva Annullo Movimenti Contabili Ripristino Saldi contabili

In caso di flag Utilizza Stato Patrimoniale

In caso di flag Utilizza Stato Patrimoniale

8 Manuale Operativo

2 Tabelle e Impostazioni 2.1 Impostazione Strutture Contabilit e Struttura Iva Di seguito saranno descritte le differenze e le particolarit proprie del regime semplificato; in particolare, tali differenze riguardano la Struttura Contabilit e la Struttura Iva. 2.1.1 Struttura Contabilit Nella Struttura di Contabilit, le cartelle interessate dalla gestione della contabilit semplificata sono le seguenti: Causali e Conti Sempl. Ritenuta Bilancio di Apertura e Chiusura Iva Regimi Speciali Si accede alla funzione dal men Cont. Semplificata Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt In questa cartella devono essere impostate le causali necessarie per la gestione dei Cespiti e delle Rimanenze Finali. E importante linserimento dellultimo conto di questa cartella, il Conto Dif. Semplificata, che permette di indicare un conto di contropartita, che verr proposto di difetto, nel momento in cui si inseriscono dei movimenti di RReeggiissttrraazziioonnii IInntteeggrraattiivvee (ad esempio le rilevazioni Costi e Ricavi). Campo Codice Conto Descrizione Conto

Conto Dif. Semplificata 590400 Rilevazione Costi e Ricavi Nel caso di gestione dello stato patrimoniale, questo conto sar proposto dalla procedura, modificabile per ogni movimento. In caso, invece, di non gestione dello Stato Patrimoniale, tale conto sar automaticamente associato a tutte le registrazioni di tipo RC RR. Flag Descrizione

Scheda Compensi. Estrarre i pagamenti dalla rilevazione della ritenuta

Il flag, attivabile solo nel caso in cui non sia stata abilitata la gestione della ritenuta in sospensione, consente di effettuare lestrazione dei dati relativi alla ritenuta in fase di stampa Certificazioni. Per le societ in contabilit semplificata in cui non vengono rilevati i pagamenti, possibile comunque effettuare le stampe delle certificazioni prelevando i dati dalla rilevazione della ritenuta e non dai pagamenti. E necessario non aver abilitato la gestione della ritenuta in sospensione in quanto, in fase di caricamento della fattura di acquisto, viene direttamente richiesta la data del pagamento (data considerata nelle certificazioni).

Cartella Causali e conti Semplificati

Cartella Ritenuta


Le cartelle Bilancio Apertura e Bilancio Chiusura contengono le causali ed i conti di riferimento che vengono utilizzati per la corretta registrazione automatica di apertura e chiusura dei conti dello Stato Patrimoniale del Bilancio, tra un esercizio e laltro.

La cartella Iva Regimi Speciali contiene il campo del Conto Iva Dif. Vers. Forfettari, che viene movimentato dalla funzione di Calcolo IVA Fine Mese (ad es: Differenza Versamenti Forfettari). Campo Codice Conto Descrizione Conto

Conto IVA Dif. Vers. Forfettari 840180 DIFFERENZA VERSAMENTI FORFETTARI

Il suddetto conto pu essere o patrimoniale o economico e lo stesso movimenter la differenza tra lIva vendite e la percentuale forfetaria applicata alle vendite. Nel caso venga movimentato come conto patrimoniale sar cura del cliente a fine anno girarlo al conto economico di abbuono.

Campo Codice Descrizione

Causale apertura definitiva APER APERTURA CONTI DEFINITIVA

Causale apertura provvisoria APPR APERTURA CONTI PROVVISORIA

Causale apertura clienti APCL APERTURA SALDI CLIENTI

Causale apertura fornitori APFO APERTURA SALDI FORNITORI

Conto bilancio apertura 730300 BILANCIO DI APERTURA

Campo Codice Descrizione

Causale chiusura CHIU CHIUSURA CONTI

Conto profitti e perdite 730200 BILANCIO DI CHIUSURA

Conto profitti e perdite 730100 CONTO ECONOMICO

Conto utile esercizio 510100 UTILE DESERCIZIO

Conto perdita esercizio 510120 PERDITA DESERCIZIO

Conto utile esercizio prec. 510110 UTILI ESERCIZI PRECEDENTI

Conto perdita esercizio prec. 510130 PERDITE ESERCIZI PRECEDENTI

Cartella Bilancio di Apertura

Cartella Iva Regimi Speciali

Cartella Bilancio di Chiusura

10 Manuale Operativo

2.1.2 Struttura Iva e Regimi Iva Nel presente manuale vengono evidenziati gli aspetti e gli automatismi legati allattivazione di particolari gestioni Iva, quali: Iva Forfettaria Iva Autotrasportatori Iva Sospesa Iva Agricola Si accede alla funzione dal men Cont. Semplificata Servizi SSttrruuttttuurraa IIVVAA Per la gestione del Regime Forfetario, in Struttura Iva, e necessario indicare la percentuale da applicare allIva a debito; di conseguenza, il programma nella funzione CCaallccoolloo IIvvaa FFiinnee MMeessee, come nel caso del Pro rata, calcola lIva sulle vendite e vi applica la percentuale trovata in Struttura Iva, ottenendo lIva a Debito. Campo Dati da inserire

Percentuale Iva Debito per Forfettari 73,00 (esempio)

Per la corretta gestione dellIVA forfetaria inoltre indispensabile inserire, nella Struttura Contabilit allinterno della cartella Iva Regimi Speciali, il conto di ricavo nel campo Conto Iva Dif. Vers. Forfetari, che viene movimentato dalla funzione di Calcolo IVA Fine Mese (ad es: Differenza Versamenti Forfetari). Riportiamo qui di seguito un esempio delle registrazioni di prima nota, su cui verr calcolata lIVA forfettaria: Esempio di registrazioni in prima nota con acquisti (causale IFM) Perc. Forf. 73% Giroconto dal conto Iva vendite al conto di riepilogo Iva a debito rilevando la differenza forfetaria Erario C/Iva vendite 200,00Erario C/riepilogo Iva debito 146,00Differenza Versamenti Forfetari 54,00 Giroconto dal conto Iva Acquisti al conto di differenza Versamenti Forfetari Erario C/Iva Acquisti 40,00Differenza Versamenti Forfetari 40,00 Giroconto dal conto riepilogativo IVA a debito al conto Differenza Versamenti Forfetari Erario C/riepilogo Iva debito 146,00Differenza Versamenti Forfetari 146,00

Cartella Iva forfettaria


Per determinare limporto Iva da regolare fondamentale applicare la percentuale forfettaria al conto Erario riepilogo Iva a debito. Tenendo presente che lIva sugli acquisti non determina Iva credito, indispensabile comunque evidenziare il conto Erario Riepilogo Iva a credito e movimentare il conto Iva Diff. Vers. Forfet. in DARE se la differenza tra C/riepilogo Iva debito e la somma dei conti Iva da regolare e Riepilogo Iva credito negativa, e in AVERE se la differenza positiva. Si fa presente che i soggetti in regime forfettario in genere non sono obbligati a registrare gli acquisti. Limposta relativa agli acquisti intracomunitari dovr essere annotata separatamente e versata in aggiunta a quella calcolata forfetariamente.

Esempio di registrazioni in prima nota con acquisti (causale IFM) Perc. Forf. 73% Giroconto dal conto Iva vendite al conto di riepilogo Iva a debito Erario C/Iva vendite 600,00Differenza Versamenti Forfetari 162,00Iva Indetraibile 240,00Erario c/IVA riep. A credito 678,00 Giroconto dal conto Iva Acquisti al conto di differenza Versamenti Forfetari Erario C/Iva Acquisti 416,67Differenza Versamenti Forfetari 416,67 Giroconto dal conto riepilogativo IVA a debito al conto Differenza Versamenti Forfetari Erario C/riepilogo Iva debito 678,00Erario C/Iva da regolare 678,00 In questo caso lIva da versare, non sar solo rappresentata dalla percentuale forfetaria applicata allIva sulle vendite, ma anche dellIva su gli acquisti CEE.


Il regime per gli autotrasportatori prevede che lIva sulle vendite viene traslata di 3 mesi e versata nel trimestre successivo. Quindi, il primo trimestre in liquidazione avr solo crediti, mentre nel 2 trimestre avr i crediti del trimestre e i debiti Iva del trimestre precedente, e cos via. La stampa dei Registri Iva segue, di conseguenza, questa logica. Dal punto di vista del reddito (IRPEF) il comportamento dellautotrasportatore standard. La funzione si abilita indicando in Struttura Iva lapposito protocollo nel campo Vendite per Autotrasportatori. La liquidazione Iva, per questi soggetti, trimestrale; nel caso in cui sia mensile, viene visualizzato il seguente messaggio di avviso:

Premendo sul pulsante S viene automaticamente impostata a Trimestrale; premendo invece sul pulsante No viene cancellato il dato (rif. Protocollo) indicato nel campo.

Cartella Iva Autotrasportatori


Per ottenere una corretta gestione dellIva in sospensione, necessario avere abilitato il flag Partite Aperte nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt. Per maggiori dettagli, si rimanda alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt; di seguito, indichiamo la struttura delle causali contabili da utilizzare. La gestione dellIVA in sospensione dimposta possibile sia per coloro che hanno attivato la gestione dello Stato patrimoniale sia per chi non lha attivata. In particolare la causale per il pagamento (nella societ Demo la causale ISO ) permette il pagamento della fattura con IVA in sospensione attraverso la gestione della partita (anche se non attivo il Flag Stato Patrimoniale). Per avere la gestione corretta necessario avere la gestione delle partite nella Struttura Contabile (flag Partite Aperte). Le causali da impostare sono le seguenti e devono avere la struttura qui riportata. Si accede alla funzione dal Men Archivi TTaabbeellllee SSoocciieett Causali Contabili: 1. Causale per fatture: Fatture Vendite in Sospensione (codice FVS). Campo Dati da inserire Note

Codice Caus. Contabile FVS pu essere deciso dallutente

Descrizione Fatture Vendita in sospensione pu essere decisa dallutente

Descrizione Breve FVS pu essere decisa dallutente

Tipo Causale FC = tipologia per Fatture Clienti

Protocollo V = per le vendite

Gestione IVA in sospensione Abilitare il flag = per la gestione IVA in sospensione

2. Causale per incasso fatture: Incasso Fattura con IVA SOSPESA ( codice ISO). Campo Dati da inserire Note

Codice Caus. Contabile ISO il codice pu essere deciso dallutente

Descrizione Incasso Fattura con IVA SOSPESA la descrizione pu essere deciso dallutente Descrizione Breve ISO la descrizione breve pu essere deciso dallutente Tipo Causale DD = causale per movimento Diversi/Diversi

3. Causale per nota di accredito: Nota di Accredito IVA in sospensione (codice NCS). Campo Dati da inserire Note

Codice Caus. Contabile NCS pu essere deciso dallutente

Descrizione Nota di Accredito IVA in sospensione pu essere decisa dallutente

Descrizione Breve NCS pu essere decisa dallutente

Tipo Causale NC = tipologia per Note Credito Clienti

Protocollo V = per le vendite

Gestione IVA in sospensione Abilitare il flag = per la gestione IVA in sospensione

Cartella Iva Sospesa


Per attivare lautomatismo, necessario impostare i conti nella cartella Iva Regimi Speciali della Struttura Contabilit; inserendo i conti necessari negli appositi campi, la societ viene automaticamente gestita con regime Iva agricoltura. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt cartella Iva Regimi Speciali Campo Codice Descrizione Conto IVA Acquisti CEE a debito 310060 ERARIO C/IVA ACQUISTI CEE

Conto IVA Dif. Vers. Forfettari 240010 ERARIO C/IVA DA REGOLARE

Conto Iva Acquisti Agricoltura 310015 IVA ACQUISTI REGIME AGRICOLO

Conto Iva Vendite Agricoltura 310022 IVA VENDITE REGIME AGRICOLO

Conto Iva Corrispettivi Agr. 310025 ERARIO C/IVA CORRISPETTIVI

Conto Iva a Debito Agricoltura 240020 ERARIO C/IVA A DEBITO

Conto Iva Agricoltura Detraibile 310030 ERARIO C/IVA DA REGOLARE

In particolare, occorre compilare tutti i campi presenti nella maschera, che riportiamo nellelenco seguente: Conto Iva Acquisti Agricoltura Conto Iva Vendite Agricoltura Conti Iva Corrispettivi Agricoltura Conto Iva a Debito Agricoltura Conto Iva Agricoltura Detraibile La funzione non presenta differenze in confronto alla Contabilit Ordinaria. La maschera di consultazione Totali Iva prevede in aggiunta il campo in cui riportare lIva Vendite forfetaria e lIva Acquisti CEE. Inoltre, il campo Iva da Versare evidenzia come si giunti al risultato indicato. Per quanto riguarda la stampa della liquidazione Iva indicata la voce Iva forfetaria Dovuta che riporta la percentuale indicata in Struttura Iva e limporto sulla quale indicata .

Cartella Iva Agricola

Cartella Liquidazione Iva


2.2 Piano dei Conti Semplificata Il piano dei conti di una societ semplifica solitamente differente da quello di una societ in contabilit ordinaria: lutente pu personalizzarlo in base alle esigenze contabili oppure mantenere limpostazioni presenti nella societ Demo Semplificata. Si accede alla funzione dal Men Archivi PPiiaannoo CCoonnttii::

Per i Conti Patrimoniali In anagrafica del piano dei conti, per i conti patrimoniali, visualizzato un flag denominato Immobilizzazioni: ponendo un flag in corrispondenza di questo campo, viene abilitata la stampa del relativo conto nelle stampe contabili. Per i Conti Economici Per i conti Economici, appartenenti al Gruppo dei Costi e dei Ricavi, vengono invece visualizzati due campi aggiuntivi:

% di indetraibilit per i Costi:

% di assoggettabilit per i Ricavi:


Coll. 740 Quadro G / Coll. 750 Quadro X Per il collegamento ai quadri fiscali, a seconda di quanto impostato in fase di Creazione Azienda/Studio, viene visualizzato un campo dal quale possibile richiamare la lista dei Righi del quadro ed effettuare il collegamento per ogni singolo conto, al fine di ottenere il passaggio dati ai quadri dichiarativi (nel caso di utilizzo dei relativi moduli software) e il corretto prospetto del Dettaglio IRPEF e la corretta Stampa dei Registri Iva. Di seguito, riportiamo un esempio di tabella nel caso di collegamento al 740 Quadro G:

I codici indicati in questa tabella non sono modificabili dallutente.

Codice Descrizione

32 ALTRI COMPONENTI NEGATIVI

13 ALTRI COMPONENTI POSITIVI

05 ALTRI PROVENTI CONSID.RICAVI

25 BENI STRUMENTALI COSTO NON SUP.1MIL

29 CANONI LOCAZ.FIN.BENI MOBILI STRUMENTALI

06 CORRISP.NON ANNOTATI SCRIT.CONTABILI

18 COSTI MAT.PRIME,SUSSID.,SEMILAV.,ECC.

35 CREDITO D'IMPOSTA SUI DIVIDENDI

36 CREDITO D'IMPOSTA SUI DIVIDENDI ART 9

38 CREDITO D'IMPOSTA SUI DIVIDENDI LIMIT

33 EROGAZIONI LIBERALI

16 ESIST.INIZIALI DI DURATA ULTRA ANNUALE

14 ESIST.INIZIALI NON DI DURATA ULTRA ANNUA

00 IMPORTI ESCLUSI AI FINI IRPEF

07 PLUSVALENZE PATRIMONIALI

23 QUOTE AMMORTAMENTO

03 RICAVI LETT.A),B) ART.53 TUIR

02 RICAVI LETT.A),B) ART.53 TUIR AGRITUR.

01 RICAVI LETT.A),B) ART.53 TUIR CON FATT.

11 RIMAN.FINALI DURATA ULTRA ANNUALE

09 RIMAN.FINALI NON DI DURATA ULTRA ANNUALE

37 RITENUTE D'ACCONTO SUBITE,QUOTA IMPR.

08 SOPRAVVENIENZE ATTIVE

20 SPESE LAVORO DIP. E ALTRE PRESTAZ.

22 UTILI SPETT.ASSOCIATI IN PARTECIPAZIONE


2.3 Tabella Causali Contabili Le Causali Contabili contengono i dati necessari per identificare il tipo di movimento inserito ed effettuare gli automatismi procedurali che ne conseguono. Per la corretta gestione della procedura, indispensabile codificare ed utilizzare nel modo corretto le causali contabili. Si accede alla funzione dal Men Archivi TTaabbeellllee SSoocciieett cartella Causali Contabili

Le causali contabili vengono definite per Tipo di causale (per maggiori informazioni si rimanda ai MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee): infatti, in base alla causale inserita nella funzione di Prima Nota Iva/DD, la procedura riconosce il tipo di causale inserito e modifica la maschera in funzione della tipologia di inserimento che verr effettuata. Possono essere di volta in volta inserite nuove causali, in base alle proprie esigenze: in questultimo caso necessario associare un tipo causale tra quelli previsti per la Contabilit Semplificata; i tipi di causale possono essere: AC Fattura acquisti cee NF Nota di credito fornitore BA Bilancio di apertura NV Nota di credito vendite cee BC Bilancio di chiusura PC Pagamento collaboratori BD Bolletta doganale PF Pagamento fatture CI Incasso cliente PS Pagamento collaboratori in sempl.CO Corrispettivi RA Risconti attivi DD Diversi a diversi RC Rilevazione costi FC Fattura cliente RI Registrazione Integrative FF Fattura fornitore RP Risconti passivi IC Ratei passivi RR Rilevazione ricavi IR Ratei attivi SC Rilevazione costi in diminuzione NA Nota di credito acquisti cee SR Rilevazione ricavi in diminuzione NC Nota di credito cliente VC Fattura vendita cee

Tipo Causale


Con la societ Demo Semplificata, codificata con la sigla SEMPL, sono state rilasciate delle causali specifiche per lutilizzo della contabilit semplificata; lultimo capitolo del presente manuale spiega luso di alcune di queste causali con esempi pratici di utilizzo. Con la gestione della Contabilit Semplificata, necessario indicare nel campo Protocollo la sigla del Registro Iva di competenza, sul quale devono essere stampati i movimenti, in quanto, a differenza dellOrdinaria, vengono stampati sui registri Iva anche tutti quei movimenti che rappresentano costi e ricavi, ma che in realt sono fuori campo Iva. Viene visualizzato un flag denominato Protocolla Movimenti di Rilevazione Costi/Ricavi, che, se selezionato sulla singola causale, provvede ad assegnare un numero di protocollo ai movimenti, come avviene con le fatture, con lo stesso protocollo indicato nel campo Protocollo. Riportiamo di seguito tutte le causali create per la societ Demo Semplificata, necessarie per le varie registrazioni contabili:

Codice Descrizione Tipo P.AAT Abbuoni attivi RR V AFF Affitti e locazioni attive RR V AFFC Affitti e locazioni passive RC A AMM Ammortamento per cespite RI A AMM1 Ammortamento per categorie RI A APCL Apertura saldi Clienti BA APER Apertura conti definitiva BA APFO Apertura saldi Fornitori BA APPR Apertura conti provvisoria BA APS Abbuoni passivi RC A ASS Assicurazioni RC A BOD Bolletta Doganale BD A CHIU Chiusura conti BC COMP Compensazione DD COR Corrispettivi att. 1 CO WCORV Corrispettivi con ventilazione att. 2 CO G DDC Storno COSTI -per fatture da ricevere SC A DDR Storno RICAVI - per fatture da

emettere SR V

DICH Dichiarazione Iva Periodica DD FAE Fattura acquisto Cee AC B FAV Fattura acquisto in valuta FF A FES Fatture da emettere RI V FRS Fatture da ricevere RI A FTA Fattura di acquisto FF A FTV Fattura di vendita FC V VC Fattura di vendita Cee VC C FVS Fattura di vendita IVA in sospensione FC V FVV Fattura vendita in valuta FC V

Codice Descrizione Tipo P.GEN Movimento generico DD IFM Iva fine mese DD INTA Interessi Attivi RR V INTP Interessi Passivi RC A ISO Incasso Fattura con IVA sospesa DD MIN Minusvalenze RC A NCA Note di accredito acquisti NF A NCE Nota di accredito acquisti Cee NA B NCS Nota di Accredito IVA in sospensione NC V NCV Note di accredito vendite NC V PGC Pagamento nota coll.coord.e

continuat. PS A

PGO Pagamento nota collaboraz. Occasion. PS A PLUS Plusvalenze RR V RAA Ratei Attivi IR V RAP Ratei passivi IC A RETT Rilevazioni di rettifica DD RFIN Rilevazione rimanenze finali RI V RIC Rilevazione costi RC A RIR Rilevazione ricavi RR V RIT Ritenuta d'acconto DD RSA Risconti Attivi RA A RSP Risconti Passivi RP V SPB Spese e commissioni bancarie RC A SRIS Spese Ristoranti RC A STRC Storno Rilevazione Costo SC A STRR Storno Rilevazione Ricavo SR V TFR Accantonamento annuale TFR RI A

Protocollo


3 Operazioni di Prima Nota Le operazioni di utilizzo quotidiano si riassumono in: registrazione dei documenti Iva, dei corrispettivi e dei movimenti diversi a diversi. La struttura della Prima Nota IVA, Diversi a diversi e Ratei e Risconti la stessa utilizzata dalla contabilit Ordinaria, pertanto si rimanda alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt; di seguito andremo a dettagliare solamente le specifiche relative alla Semplificata. 3.1 Prima Nota Iva / Diversi a Diversi Le differenze rispetto alla funzione Prima Nota Iva in Contabilit Ordinaria sono le seguenti: Disattivazione delle voci relative al Pagamento Fatture / Incasso Fatture Disattivazione del pulsante Giroconto per il trattamento delle Note di credito Nella registrazione dei pagamenti a collaboratori e delle fatture di professionisti soggette a

ritenuta dacconto: la procedura prevede la compilazione, da parte dellutente, del campo Data Pagamento allatto della registrazione della fattura, al fine di aggiornare i dati da passare al 770. Il campo Data Pagamento, visualizzato nella form accessibile dal pulsante Imposta Ritenuta dAcconto , dovr quindi essere compilato dallutente allatto della registrazione della fattura:

Come precedentemente evidenziato, in caso di esigenze che richiedano lutilizzo dei conti dello Stato Patrimoniale (pertanto, per quelle societ che presentano in anagrafica il flag Utilizza Stato patrimoniale selezionato) questa la funzione Prima Nota Diversi\Diversi in Semplificata permette la registrazione dei relativi movimenti contabili diversi a diversi (esempio giroconto).


3.2 Prima Nota: Rilevazione Costi e Ricavi La rilevazione Costi e Ricavi utilizzata nel caso in cui si debba registrare un costo oppure un ricavo non generato da un documento di acquisto/vendita (fattura). Per la rilevazione costi si utilizza questa funzione relativamente ad esempio alle quote ammortamento annuali, alle spese di assicurazione ed ai costi del personale, mentre per i ricavi ad esempio viene utilizzata per rilevare gli interessi attivi bancari. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa // DD..DD:: La maschera e i campi visualizzati sono gli stessi della registrazione dei movimenti Iva/DD. A seguito dellinserimento nel campo Causale di una causale di tipo RC o RR la maschera si modificher e la procedura presenter la relativa vietata, che presenta delle differenze in base allattivazione o meno del flag Utilizza Stato Patrimoniale in Anagrafica Societ. Le stampe dei registri IVA sono differenziate in base allinserimento o meno del flag della protocollazione nella causale contabile: nel caso in cui venga inserito il flag, sulla stampa dei registri IVA sar riportata la registrazione allo stesso modo delle fatture: dati del documento, partita, dettagli importi. Invece, nel caso in cui non sia abilitato il flag, necessario creare i collegamenti al quadro dichiarativo: si rimanda lutente alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt.. Nella successiva stampa del registro IVA appariranno gli importi nella sezione dedicata ai Dettagli IRPEF, in fondo allelenco delle fatture inserite.


3.2.1 Rilevazione Costi/Ricavi (utilizza Stato Patrimoniale) Per le societ con abilitato il flag Utilizza Stato Patrimoniale: la maschera sar la seguente, con la possibilit di indicare nella testata il conto di rilevazione costo/ricavo desiderato (tale conto rappresenta la contropartita patrimoniale).

3.2.2 Rilevazione Costi/Ricavi (non utilizza Stato Patrimoniale) Per le societ senza il flag Utilizza Stato Patrimoniale: non sar visualizzato il campo Conto. In questo caso, tutte le registrazioni vengono imputate automaticamente al conto indicato nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt cartella Causali e Conti Sempl. nel campo Conto Dif. Semplificata. La maschera sar la seguente:


3.2.3 Rilevazione Costi/Ricavi con protocollazione dei movimenti Allinterno della causale contabile di Rilevazione Costi e Ricavi presente un flag denominato Protocolla Movimenti di Rilevazione Costi/Ricavi. Tale flag permette di numerare le singole movimentazioni di rilevazione costi e ricavi progressivamente alle fatture inserite e quindi di attribuire una partita in base al protocollo inserito nella causale.

La maschera che appare al momento della rilevazione in contabilit, oltre a seguire i parametri imposti in base alla selezione del flag Utilizza Stato Patrimoniale, indica automaticamente il primo protocollo disponibile.


3.3 Prima Nota: Registrazione Bolletta Doganale Un caso particolare la registrazione della Bolletta Doganale: di seguito evidenziamo le impostazioni e le causali da utilizzare per effettuare tale registrazione [Per maggiori dettagli, si veda alla fine del manuale la visita passo passo]. La registrazione della bolletta doganale avviene dalla PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa, inserendo nel campo causale una causale di tipo BD. La causale contabile deve essere codificata con la seguente struttura: Dalla funzione dal Men Archivi TTaabbeellllee SSoocciieett cartella Causali Contabili: Campo Dati da inserire

Codice Caus. Contabile BOD pu essere deciso dallutente

Descrizione Bolletta Doganale pu essere decisa dallutente

Tipo Causale BD = tipologia per Bolletta Doganale

Protocollo A = per gli acquisti

Linserimento di una registrazione con causale di tipo BD abilita la sola richiesta del codice Fornitore (Dogana) e lammontare dellIva. Sar quindi necessario creare anche un apposito codice fornitore, che rappresenter la Dogana: Dalla funzione dal Men Archivi AAnnaaggrraaffiiccaa FFoorrnniittoorrii:: Campo Dati da inserire Note

Codice F019 pu essere deciso dallutente

C. Fiscale -

Rag. Sociale DOGANA

Per maggiori dettagli, si rimanda allesempio passo per passo presente alla fine di questo manuale.


3.4 Prima Nota: Pagamento Collaboratori Un altro caso particolare la registrazione del Pagamento collaboratori: di seguito evidenziamo le impostazioni e le causali da utilizzare per effettuare tale registrazione. La registrazione del pagamento collaboratori avviene dalla PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa, inserendo nel campo causale una causale di tipo PS. La causale contabile deve essere codificata con la seguente struttura: Dalla funzione dal Men Archivi TTaabbeellllee SSoocciieett cartella Causali Contabili: Campo Dati da inserire

Codice Caus. Contabile PGO pu essere deciso dallutente

Descrizione Pagamento Collaboratori pu essere decisa dallutente

Tipo Causale PS = tipologia per Pagamento collaboratori in semplificata

Protocollo A = per gli acquisti

Linserimento di una registrazione con causale di tipo PS abilita la maschera apposita per la registrazione del pagamento collaboratori: sar richiesto un codice Fornitore percipiente, la data di pagamento e i dati relativi ai conti economici. Nota: La modalit di registrazione sostanzialmente identica alla contabilit ordinaria: la differenza consiste solo nel tipo causale (PS), che consente lassociazione del protocollo Iva acquisti


4 Operazioni Periodiche e Annuali Per quanto concerne le Operazioni periodiche relative al Calcolo Iva Fine mese, alla Consultazione Totali Iva ed alla Stampa dei Registri Iva si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt. Anche per quando concerne le operazioni del men Riprese ed in generale delle Operazioni annuali, si rimanda alla lettura del MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt, dove vengono dettagliatamente descritte. Le funzioni riguardanti le operazioni annuali per lapertura della contabilit sono le seguenti: Riporto Saldi Provvisori (Da effettuare nel nuovo esercizio) Riporto Saldi Definitivi (Da effettuare nel nuovo esercizio) Chiusura Conti (Da effettuare nellesercizio precedente) Si tratta delle funzioni che nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt hanno le seguenti descrizioni (i contenuti e le fasi operative sono identiche): Bilancio di Apertura Provvisorio (Da effettuare nel nuovo esercizio) Bilancio di Apertura Definitivo (Da effettuare nel nuovo esercizio) Bilancio di Chiusura (Da effettuare nellesercizio precedente)


5 Operazioni per Registrazioni Integrative La Normativa per la tenuta della Contabilit Semplificata prevede, oltre allannotazione nei Registri Iva delle operazioni non soggette ad Iva ma rilevanti ai fini delle imposte dirette (ossia le rilevazioni di costi e ricavi), lobbligo di effettuare le Registrazioni integrative nei Registri Iva entro il termine della dichiarazione dei redditi. Queste registrazioni riguardano: Le rettifiche apportate a costi o ricavi secondo il criterio della competenza: Fatture da emettere e fatture da ricevere Ammortamenti Accantonamento TFR Ratei e Risconti (per le Operazioni per la gestione dei Ratei/Risconti si rimanda al MMaann..

CCoonnttaabbiilliitt) Il Valore delle Rimanenze con indicazioni distinte per categorie omogenee o per lavorazioni

o opere in corso delle quantit, del valore e dei criteri di valutazione

Sono state a tal proposito creati una serie di automatismi e funzionalit specifiche per ottimizzare la gestione di queste registrazioni; Si accede alla funzione dal Men Contabilit Registrazioni Integrative:: le funzionalit presenti in questo men sono le seguenti: Rilevazione Fondo Spesa/Ricavo Rilevazione Ammortamenti Rilevazione Rimanenze Finali Le caratteristiche e le impostazioni per attivare gli automatismi necessari sono: Utilizzo causali contabili con Tipo Causale RI Registrazioni Integrative Impostazione nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt delle causali e dei relativi conti di difetto, che

durante la registrazione viene proposto nel campo Conto della testata della maschera di Rilevazione

I dati inseriti nel campo Note (ossia la descrizione del tipo di rilevazione) nella testa della maschera di Rilevazione vengono stampati nel Registro Iva di riferimento

In particolare, per quanto concerne la Rilevazione Rimanenze finali, il conto proposto sta ad evidenziare la categoria omogenea di beni, e nella colonna Note della griglia di dettaglio devono essere inseriti i seguenti dati: quantit / valore / criterio di valutazione (ossia Prezzo di Vendita, Costo Ultimo o Costo Medio Ponderato) Per maggiori dettagli si rimanda allesempio passo passo alla fine del presente manuale.


6 Stampe in Contabilit Semplificata Le stampe contabili generate dalla procedura si differenziano a seconda che siano selezionati o meno il flag Utilizza Stato Patrimoniale (in Anagrafica Societ) e il flag Immobilizzi (in Anagrafica del Piano dei Conti). Alcune delle stampe prodotte sono equivalenti a quelle gestite in Contabilit Ordinaria (FFaattttuurraattoo AABBCC CClliieennttii ee FFoorrnniittoorrii,, SSttaammppaa MMaassttrriinnii ,,SSttaammppaa BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa;; le stampe descritte nei paragrafi seguenti sono specifiche della Contabilit Semplificata.

Per tutte le stampe di seguito descritte: Con CCoonnffeerrmmaa si visualizza lanteprima di stampa, con EEssccii si annulla il processo.

Dallanteprima, cliccando sul pulsante si procede alla SSttaammppaa

6.1 Stampa Bilancio Impresa Minore La stampa del bilancio impresa minore abilitata solo nel caso in cui sia stato selezionato il flag di Utilizza Stato Patrimoniale presente in anagrafica societ. La procedura effettua la stampa del bilancio dellImpresa in Contabilit Semplificata (attivit e passivit, costi e ricavi), evidenziando l'utile o la perdita d'esercizio. Si accede alla funzione dal men Cont. Semplificata Stampe Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo IImmpprreessaa MMiinnoorree:

Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o

solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi). Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile

dei saldi. Da Data a Data: possibile selezionare il periodo di cui si vuole effettuare la stampa.


Stato Patrimoniale

Conto Economico


6.2 Stampa Situazione Economico Reddituale La stampa della Situazione Economico-Reddituale realizzata in orizzontale ed evidenzia i costi, i ricavi dellesercizio e le Attivit e Passivit che nellanagrafica del conto sono state codificate selezionando lapposito flag corrispondente al campo Immobilizzi. Si accede alla funzione dal men Cont. Semplificata Stampe Contabili SSttaammppaa SSiittuuaazziioonnee EEccoonnoommiiccoo--RReeddddiittuuaallee::

Tipo Stampa: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o

solo quelli con saldo diverso da zero (Solo Significativi). Tipo Totali: consente di scegliere se effettuare una totalizzazione progressiva o mensile

dei saldi. Da Data a Data: possibile selezionare il periodo di cui si vuole effettuare la stampa.

Costi

Ricavi


6.2 Stampa Bilancio per Mese Impresa Minore La funzione permette di effettuare una stampa della situazione contabile suddivisa per i mesi dellesercizio contabile impostato. Si accede alla funzione dal men Cont.Semplificata Stampe Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo ppeerr MMeessee IImmpprreessaa MMiinnoorree:

Tipo Stampa:permette di decidere che tipo di stampa ottenere (Bilancio, Bilancio di

Verifica, Bilancio di Verifica Clienti, Bilancio di Verifica Fornitori). Tipo Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o

solo quelli con saldo diverso da zero.


6.3 Stampa Riepilogo Dettaglio IRPEF La funzione permette di effettuare la stampa riassuntiva dei codici di identificazione fiscale movimentati. Tali codici sono quelli utilizzati per i collegamenti dei conti del Piano dei Conti alla dichiarazione dei redditi. Nella stampa saranno evidenziati oltre ai codici e le relative descrizioni, limporto totale movimentato. Si accede alla funzione dal men Cont.Semplificata Stampe Contabili SSttaammppaa ddii RRiieeppiillooggoo DDeettttaagglliioo IIRRPPEEFF..

Con la selezione Da Data A Data possibile selezionare il periodo; vengono accettati anche periodi inferiori al mese.


6.4 Stampa Bilancio in Valuta Impresa Minore La funzione permette di effettuare una stampa del Bilancio di Verifica nella seconda valuta indicata in Struttura Contabilit. Si accede alla funzione dal men Cont.Semplificata Stampe Contabili SSttaammppaa BBiillaanncciioo iinn VVaalluuttaa IImmpprreessaa MMiinnoorree::

Da Data A Data: possibile selezionare il periodo di cui si vuole effettuare la stampa. Tipo Totali: consente di ottenere una totalizzazione progressiva o mensile dei saldi. Selezione: permette di scegliere se effettuare una stampa comprendente tutti i conti o solo

quelli con saldo diverso da zero. Tipo Stampa:permette di decidere che tipo di stampa ottenere tra: Bilancio di Verifica,

Bilancio di verifica Clienti, Bilancio di verifica Fornitori.


6.5 Stampa Registri Vendite e Acquisti La stampa dei Registri Iva pu essere effettuata dalle stesse funzioni attive anche per le contabilit ordinarie: la differenza sostanziale consiste nel fatto che su tali registri saranno riportate anche le registrazioni di rilevazioni costi e ricavi, gestire nella relativa PPrriimmaa nnoottaa RRiilleevvaazziioonnee CCoossttii//RRiiccaavvii. A differenza della contabilit ordinaria, inoltre, sulla stampa dei registri delle contabilit semplificate vengono riportati i Dettagli IRPEF. Lutente pu scegliere tra metodi diversi sia per la stampa delle registrazioni di rilevazioni costi e ricavi, sia per la eventuale indicazione dei dettagli Irpef: a tal fine, sono visibili appositi flag che consentono la selezione di un metodo di stampa piuttosto che un altro, nella funzione accessibile dal Men Contabilit Stampa Registri SSttaammppaa RReeggiissttrrii IIvvaa ee BBoollllaattii ((NNuuoovvaa MMooddaalliitt)) La stampa, elaborata senza attivare particolari flag nella maschera di selezione, viene prodotta con i Dettagli IRPEF: nel caso in cui venga richiesta la Stampa Anagrafica Completa e viene mantenuta la stampa in verticale (quindi, non si selezionano i flag Stampa orizzontale e stampa a 132 colonne) Lutente pu scegliere di escludere dalla stampa i dettagli Irpef, attivando il flag

Esclusi dettagli Irpef: elaborando la stampa con questa modalit, si otterr che

limporto relativo alle rilevazioni dei Costi e dei Ricavi sar riportato nella colonna Imponibile e non nella colonna Dettagli Irpef.

non vengono riportate in stampa le note del documento Nella stampa con esclusione dei dettagli Irpef vengono omesse le righe di contropartita, nelle righe movimenti, e a pi pagina viene omesso il riepilogo dei dettagli Irpef (anche se la colonna Dett. IRPEF rimane visualizzata in testata e non valorizzata). Nella stampa, la descrizione del Fornitore/Conto di 23 caratteri, mentre i campi numerici hanno dimensione massima di 500.000,00 euro.

Stampa Contropartite: consente di escludere i dettagli Irpef1 (potendo contemporaneamente stampare anche le contropartite (con la gestione dello stato patrimoniale).

1 Collegamenti effettuati tra il piano dei conti e le voci di unico (matrice UNICOPF), non pi validi in caso di utilizzo del nuovo metodo di riclassificazione (BCE o MODE_).


Riportiamo alcuni esempi.

Stampa con il flag attivo Escludi dettagli Irpef

Stampa con Dettagli IRPEF


E possibile anche stampare i dettagli della contropartita nelle registrazioni di RRiilleevvaazziioonnee ccoossttii ee rriiccaavvii, in modo tale di riportare tutti gli estremi delle registrazioni; al fine di migliorare la leggibilit, verr anche inserita una riga per separare le singole registrazioni . Il flag attivo solo se per la societ impostato lo SSttaattoo PPaattrriimmoonniiaallee e se non sono stati selezionati i seguenti flags : Escludi dettagli irpef Stampa anagrafica completa Stampa in orizzontale Stampa 132 colonne

Stampa contropartite: elaborando la stampa con questa modalit, si otterr il seguente

risultato:

Nellesempio vediamo che nellultima riga della registrazione di costi/ricavi (nella quale precedentemente veniva stampato solo il totale della registrazione) stato inserito il codice e la descrizione della contropartita ( 1) . Per separare le righe le singole registrazioni ( documenti iva e rilevazione costi/ricavi ) stata inserita una riga continua ( 2) .

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7 Esercitazioni Passo per Passo Il presente capitolo si pone l'obiettivo di guidare il lettore all'utilizzo della Contabilit Semplificata, passo per passo. Lintero documento deve essere inteso come supporto e verifica alla consultazione dei manuali standard. Per maggiori informazioni e dettagli sulle strutture di base, si rimanda alla lettura dei MMaann.. IInnttrroodduuzziioonnee e CCoonnttaabbiilliitt, nei quali sono gi stati affrontati i seguenti argomenti di natura contabile: Inserimento di un cliente ed un fornitore Struttura Iva a creazione protocolli Inserimento e consultazione del piano dei conti Movimenti contabili e Prima Nota Causali guidate Consultazione mastrini Brogliacci di Prima Nota Gestione ratei e riconti Ripresa saldi Iva in sospensione In questo contesto, approfondiremo gli argomenti indicati nei capitoli precedenti, con esempi pratici di utilizzo. Prima Nota e Registrazioni particolari Operazioni di Apertura e Chiusura Esercizio Registrazioni Integrative


7.1 Creazione Societ Procediamo ad effettuare la creazione di una societ, utilizzando il modello della societ Demo in Semplificata. Si accede alla funzione dal Men Utilit Creazione Societ CCrreeaazziioonnee AAzziieennddaa ((oo SSttuuddiioo))::

Denominiamo la nuova societ SEM1 e inseriamo dei dati fittizi tralasciando quelli facoltativi: Nella cartella Varie abilitiamo il flag Utilizza Stato Patrimoniale; inoltre, indichiamo come Collegamento DR = 740 Quadro G. Campo Dati da inserire

Tipo Contabilit S - Semplificata

Collegamento D.R. 740 Quadro G

Flag Utilizza Stato Patrimoniale Abilitare


Clicchiamo sul pulsante Crea . Quando viene visualizzata la Struttura Contabile, abilitiamo il flag Partite Aperte.

Confermiamo la Struttura Contabile (tutte le tabelle e le strutture vengono riprese dalla societ sorgente SEMPL). Quando viene richiesto, indichiamo che quello che stiamo creando NON il primo esercizio: in automatico, la procedura aprir 2 esercizi precedenti alle date che noi indicheremo nella maschera successiva. Indichiamo le date dal 01.01.2001 al 31.12.2001. Alla conferma, ci troviamo posizionati sulla nuova societ SEM1, in data 01/01/2001. Avendo creato la societ da altra, avremo le anagrafiche clienti e fornitori e le tabelle uguali a quelle presenti nella societ di origine, che utilizzeremo negli esempi che seguono.


7.2 Registrazione di Prima Nota Linserimento di prima nota uguale alla contabilit ordinaria. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa IIVVAA:: Ci troviamo posizionati sul campo Numero/Data Registrazione: spostiamoci premendo il tasto fino al campo Causale nel quale digitiamo FTV: in automatico, la procedura associa il protocollo V (*) e il numero progressivo di protocollo. Continuiamo premendo fino ad arrivare al campo Clienti dal quale premiamo il tasto funzione : questo tasto richiama la lista delle anagrafiche clienti codificate e ci permette di selezionare il codice che ci interessa. Selezioniamo con il mouse il cliente EXPERT CASA NEW e premiamo il tasto . Procedendo sempre con sui campi (lasciamo invariati i valori che vengono proposti di difetto, in quanto prelevati dallanagrafica del cliente) indichiamo nel campo Importo Totale 619,75: la procedura in automatico compila la griglia sottostante con il codice Iva e il conto associati al cliente (ripresi sempre dallanagrafica dello stesso) e scorpora il totale da noi inserito in Imponibile e Imposta

Ora, confermiamo linserimento cliccando sul pulsante Conferma presente in fondo alla maschera. In questo modo, abbiamo registrato una fattura di vendita al cliente Export Casa New di 619,75 ed abbiamo generato la seguente scrittura contabile, visualizzabile stampando il BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa:


(*) Nota: La causale contabile FTV ha nella Tabella CCaauussaallii CCoonnttaabbiillii il flag abilitato denominato Protocolla movimenti ed il protocollo V. Con il tasto sui campi per linserimento di un valore numerico, vengono automaticamente indicare i 3 zeri: per es: digitando 5 + il tasto otterr 5.000 ovvero in automatico i 3 zeri finali. Tutte le liste sui vari campi della procedura (per il richiamo di elementi gi codificati come clienti fornitori codici Iva ecc) sono richiamabili premendo il tasto funzione oppure cliccando sul pulsante a lato del campo contraddistinto dai punti di sospensione 7.3 Registrazione di Costi e Ricavi Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa DD..DD.: In automatico viene proposta la data di elaborazione in cui si posizionati. Ora, premendo il tasto (o anche con il tasto )spostiamoci sul campo Causale: con il tasto richiamiamo la lista delle Causali Contabili e scegliamo la causale AFFC. (*) Premendo sul tasto viene visualizzata la seguente maschera:

(*) Nota: avremmo anche potuto scrivere direttamente la causale nel campo seguita dalla pressione del tasto : se la causale da noi inserita non fosse stata corretta, la procedura avrebbe aperto automaticamente la lista. Ricordiamo che le liste sono richiamabili con la pressione del tasto o

cliccando sul pulsante in corrispondenza del campo. La causale AFFC stata impostata allinterno delle tabelle come appartenente alla tipologia di causali RC - Rilevazione Costi: questa una caratteristica fondamentale che devono avere tutte le causali contabili che dovranno essere utilizzate per la Rilevazione Costi/Ricavi. Avendo selezionato il flag Utilizza Stato Patrimoniale, visualizziamo anche il campo Conto in Testata, nel quale pu essere inserito un conto Patrimoniale.

La procedura riconosce che il tipo della causale inserita RC = Rilevazione Costi, ed imposta la maschera a video indicando gi i conti e la struttura necessaria per questo tipo di registrazione contabile.


Se il flag Utilizza Stato Patrimoniale non fosse stato abilitato, non avremmo avuto n il campo n lindicazione del Conto 590400 (Rilevazione Costi e Ricavi) che dovr invece essere impostato allinterno della struttura di contabilit. Inseriamo i dati in griglia: dal campo Conto premiamo il tasto e richiamiamo la lista dei conti inseriti nel Piano dei Conti. Dalla lista, cerchiamo il conto 001005 Arredamenti, selezioniamolo (come abbiamo fatto prima per la causale) e premiamo il tasto . Indichiamo poi nel campo Importo un valore di . 2.600,00 Conto Descrizione Importo

001010 Mobili Ufficio ed Arredi 2.600,00

Ora Confermiamo il movimento con il pulsante Conferma . Abbiamo anche la possibilit (come in Contabilit Ordinaria), di indicare le date di competenza, per la successiva estrazione e rilevazione dei ratei e risconti. Su questo aspetto non ci soffermiamo in quanto, come precedentemente accennato, le modalit non variano e sono gi dettagliate nel MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt. In questo modo, abbiamo registrato una rilevazione costi di 2.600,00 ed abbiamo generato la seguente scrittura contabile, visualizzabile stampando il BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa::


7.4 Registrazione dellacquisto di un Cespite Procediamo ora con linserimento di una fattura ricevuta del fornitore UFFICIO MODERNO per lacquisto di mobili per lufficio. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa: Registriamo la Fattura di Acquisto con causale FTA. Indichiamo il Numero/Data Documento della fattura del fornitore, e richiamiamo il codice F013 nel campo Fornitore. Inserito limporto, la griglia viene compilata con i dati ripresi dallanagrafica del fornitore: dato che stiamo registrando la FTA di un cespite, necessario cambiare il conto di costo proposto in griglia con un conto patrimoniale di tipo immobilizzazioni.

Inseriamo il conto 001010 MOBILI UFFICIO, che ha nella sua anagrafica il flag Immobilizzi attivato e confermiamo la registrazione. In questo modo, viene generata una registrazione dove il fornitore ha come contropartita il conto patrimoniale di immobilizzi MOBILI UFFICIO. In questo modo, abbiamo registrato una fattura di acquisto del fornitore UFFICIO MODERNO SRL di 2600,00 ed abbiamo generato la seguente scrittura contabile, visualizzabile stampando il BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa::


7.5 Registrazione di una Fattura di un Professionista La registrazione simile alla contabilit ordinaria: va sottolineato che per poter adottare la gestione delle ritenute in una contabilit semplicata, necessario utilizzare la gestione a Partite Aperte, attivabile dalla SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa: Inserita la causale FTA, la procedura attiva lautomatismo di gestione della ritenuta dacconto in seguito allinserimento di un codice fornitore che ha nella sua anagrafica (cartella Dati Anagrafici) attivo il flag Percipiente ed inseriamo i dati della fattura:

Essendo il fornitore di tipo Percipiente, allinserimento del codice Fornitore il pulsante Imposta RA viene abilitato; dopo aver effettuato la registrazione e necessario impostare la Ritenuta Dacconto cliccando sul relativo pulsante: si accede alla seguente maschera:


I campi da compilare per confermare sono i seguenti: Data pagamento: editabile dallutente direttamente; Codice Compenso: editabile dallutente oppure selezionando dallapposita lista Clicchiamo sul pulsante Conferma e confermiamo anche la rilevazione di Prima Nota. In questo modo, abbiamo registrato una fattura di acquisto del fornitore/percipiente LIPPI DR. FRANCO di 1239,50 ed abbiamo generato la seguente scrittura contabile, visualizzabile stampando il BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa:

Nel caso in cui la societ abbia in Struttura Contabilit attivato il flag per la gestione delle Partite Aperte e quello relativo allo Stato Patrimoniale (flag Utilizza Stato patrimoniale in Anagrafica Societ cartella Varie) pu gestire le ritenute con le stesse modalit previste per la contabilit ordinaria. In questo caso, pu anche attivare la gestione delle ritenute sospese, al fine di generare automaticamente durante la registrazione della FTA la rilevazione delle ritenute in sospensione. Per maggiori dettagli, si rimanda al MMaann.. CCoonnttaabbiilliitt.


7.6 Registrazione di una Bolletta Doganale Procediamo ora alla registrazione della Bolletta doganale. Questo esempio si differenzier dagli altri, in quanto necessario considerare diverse casistiche: Infatti, la merce ricevuta con bolletta doganale pu essere ritirata direttamente dal destinatario oppure da uno spedizioniere. Inoltre, necessario considerare che le societ in contabilit Semplificata che utilizzano lo Stato Patrimoniale dovranno registrare anche i movimento di pagamento. Nel seguito, vediamo un esempio pratico di: REGISTRAZIONE BOLLETTA DOGANALE2 CASO 1 Sdoganamento a cura del destinatario

- Societ senza Stato Patrimoniale - Societ con Stato Patrimoniale

CASO 2 Sdoganamento a cura dello spedizioniere - Societ senza Stato Patrimoniale - Societ con Stato Patrimoniale

Dalla PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa inseriamo un movimento con causale BOD e fornitore F019 (Dogana). Nel campo Importo Totale indichiamo il solo ammontare dellIva (nellesempio, 1200,50). Nel campo CodIva della griglia indicare un codice Iva (nellesempio, al 20%). In automatico, la procedura compila la griglia calcolando limponibile e limposta Iva.

Alla conferma verr creata una partita con protocollo A (acquisti) per il fornitore Dogana:

A questo punto, come accennato analizziamo i due casi differenti.

2 Per maggiori dettagli sulle impostazioni legate a questa registrazione, si veda il MMaannuuaallee ddii CCoonnttaabbiilliitt

Registrazione Bolletta Doganale

Solo Importo dellIva! >>


CASO 1 Sdoganamento effettuato direttamente dal destinatario Le spese accessorie presenti in bolla doganale (quali i dazi doganali, non soggetti ad Iva) devono essere registrati in PPrriimmaa NNoottaa RRiilleevvaazziioonnee CCoossttii//RRiiccaavvii:

La procedura genera la seguente scrittura, visualizzabile dal BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa:

Per le societ che non utilizzano lo Stato Patrimoniale non necessario procedere con altre registrazioni; per le societ che invece utilizzano lo Stato Patrimoniale, avendo la necessit di registrare anche i movimenti finanziari di pagamento, sar necessario effettuare le seguenti registrazioni aggiuntive in Prima Nota D.D.: Registrare il pagamento della Bolletta Doganale (per rilevare luscita di cassa): Conto Partita Descrizione Dare Avere F019 2001A00003 Fornitore BOLLA DOGANALE 200,00 410001 Cassa 200,00


Registrare il pagamento delle spese e dazi doganali (sempre per rilevare luscita di cassa): Conto Partita Descrizione Dare Avere 590400 Rilevazione Costi e Ricavi 150,00 410001 Cassa 150,00


Movimento per rilevare il pagamento delle SPESE ACCESSORIE sulla bolletta Doganale

Movimento per rilevare il pagamento dellIVA presente sulla bolletta Doganale


CASO 2 Sdoganamento effettuato dallo spedizioniere In questo caso, sar necessario registrare la Fattura dello spedizioniere che conterr, oltre alleventuale addebito per il servizio di spedizione, anche le spese anticipate dallo stesso spedizioniere sia per il pagamento dellIva (secondo quanto esposto nella Bolla Doganale) sia per le spese di Dazi Doganali. La registrazione avviene normalmente dalla PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa:


Per le societ che non utilizzano lo Stato Patrimoniale non necessario procedere con altre registrazioni. Per le societ che utilizzano lo Stato Patrimoniale, avendo la necessit di registrare anche i movimenti finanziari di pagamento, sar necessario effettuare la seguente registrazione aggiuntiva in Prima Nota D.D. (per chiudere nel partitario la BOD con il conto BOLLE DOGANALI C/TRANSITORIO che rappresenta lIva anticipata dal corriere): Conto Partita Descrizione Dare Avere F019 2001A00005 Fornitore BOLLA DOGANALE 200,00 350035 Bolle Doganali c/trans. 200,00


Effettuate le registrazioni sopra indicate, rimarr aperta la sola partita dello spedizioniere: sar necessario quindi rilevare in Prima Nota D.D il relativo pagamento (per rilevare luscita di cassa a saldo della fattura).

Il conto BOLLE DOGANALI C/TRANS il conto aperto sulla registrazione della fattura dello spedizioniere, che permette di registrare lIva anticipata dal corriere per il ritiro della merce in Dogana,


7.7 Apertura Nuovo Esercizio Per effettuare lapertura del nuovo esercizio 2002, occorre operare come segue: Apertura del nuovo esercizio e dellIva annuale dello stesso: 2002 Riporto Saldi Provvisori: da effettuare nel nuovo esercizio 2002 Riporto Saldi Definitivi: da effettuare nel nuovo esercizio 2002 Chiusura di conti: da effettuare nellesercizio precedente 2001 Le funzioni di Riporto Saldi Provvisori, Riporto Saldi Definitivi e Chiusura Conti, nel caso in cui sia abilitato o meno il flag Utilizza Stato Patrimoniale, effettuano la ripresa dei saldi con modalit differenti: Nel caso in cui la societ non utilizzi lo stato patrimoniale, verranno riportati solamente i

saldi dei conti definiti come Immobilizzi (in anagrafica del Piano dei Conti). Nel caso in cui risulti abilitato il flag Utilizza Stato Patrimoniale, verranno riportati i saldi di

tutti i conti. Si accede alla funzione dal Men Utilit AAppeerrttuurraa NNuuoovvoo EEsseerrcciizziioo::

1. Confermiamo le date proposte, premendo sul pulsante Conferma . La procedura si pone

automaticamente nel nuovo esercizio: immediatamente possibile verificarlo guardando nella parte alta del video in cui si visualizza la data.

2. Posizionati sul nuovo esercizio 2002, dal men Contabilit Annuali, selezioniamo la

funzione AAppeerrttuurraa IIvvaa AAnnnnuuaallee: esegue lazzeramento dei protocolli ed eventualmente consente di riportare i Crediti/Debiti IVA.

3. I protocolli relativi allesercizio 2002 sono stati riportati a zero e quindi possibile iniziare

con le nuove registrazioni. Per verificare tali protocolli possibile entrare nella Struttura IVA nella cartella Giornali Iva.

Da questo momento abbiamo in linea, e aperti, due esercizi (nellesempio 2001 e 2002).

Apertura


La creazione del nuovo esercizio riporta tutte le anagrafiche, con i saldi a zero. Poich i saldi effettivi si avranno solo dopo aver effettuato tutte le scritture di rettifica e di assestamento di bilancio, per procedere con linserimento di Prima Nota nel nuovo esercizio, si deve poter lavorare con dei saldi provvisori e quindi effettuarne la ripresa provvisoria. Si accede alla funzione dal Men Cont. Semplificata Annuali RRiippoorrttoo SSaallddii PPrroovvvviissoorrii::

Confermando la funzione, il programma legge i saldi dellesercizio precedente e li riporta sul nuovo (compresi i dati dello scadenzario e partitario). Non effettuiamo ora le operazioni qui descritte nel contesto della nostra esercitazione: infatti, queste operazioni chiudono definitivamente lesercizio, pertanto ora non ci interessa effettuarle. Prima di procedere operativamente con le operazioni di apertura e chiusura dei due bilanci, effettuare un controllo per verificare che la struttura di contabilit sia corretta: dal men Contabilit Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt e cliccare sulle cartelle Bilancio di Apertura e Bilancio di Chiusura, verificando che tutte le voci siano correttamente compilate.

Nota Importante: Effettuare il Riporto Saldi Definitivi PRIMA della Chiusura Conti 1 Per effettuare il Riporto Saldi Definitivi:

- Posizionarsi sul nuovo esercizio (2002) e dal men Cont. Semplificata Annuali selezionare la funzione RRiippoorrttoo SSaallddii DDeeffiinniittiivvii:

- Nel campo Data di Registrazione inserire la data in cui si apre definitivamente il bilancio. Alla conferma delloperazione si generano gli articoli di apertura dei conti patrimoniali, clienti e fornitori ancora aperti.

2 Per effettuare la Chiusura Conti:

- Posizionarsi sul vecchio esercizio (2000) e dal men Cont. Semplificata Annuali selezionare la funzione CChhiiuussuurraa CCoonnttii:

- Nel campo Data di registrazione possibile inserire la data corrispondente all'ultimo giorno dell'esercizio o una data successiva.

Riporto Saldi Provvisori

Riporto Saldi Definitivi e Chiusura Conti


La funzione Ripresa Apertura Clienti/Fornitori attiva solo se selezionato il flag Utilizza Stato Patrimoniale nellanagrafica della societ. Queste registrazioni riguardano le operazioni da compiere per lApertura: si distingue tra apertura dei conti, che avviene dal normale input Prima Nota Diversi a Diversi, e Aperture Clienti e Fornitori, per le quali si utilizza lapposita funzione disponibile nel men Riprese. Questultima permette di indicare, per ciascuna fattura ancora da incassare (totalmente o parzialmente), anche il tipo di pagamento e le relative scadenze. La funzionalit del tutto simile alla funzione Ripresa Bilancio Apertura Clienti/Fornitori descritto per la contabilit ordinaria: in semplificata, la voce denominata Ripresa Apertura Clienti/Fornitori.

Riprese: Caricamento Situazione Iniziale


7.8 Registrazioni Integrative Andiamo ora a effettuare le registrazioni integrative, cui sono state sviluppate apposte funzioni nel Men Cont. Semplificata Registrazioni Integrative.. 7.8.1 Rilevazione Fondo Spesa/Ricavo Questa funzionalit permette di registrare un costo o un ricavo imputabile allesercizio 2001, la cui fattura/documento verr registrato nellanno successivo (2002).

Nota: Le operazioni che stiamo per effettuare in questo esempio sono relative alla rilevazione di un Fondo Spesa: le stesse modalit operative valgono per la rilevazione di un Fondo Ricavo. In questultimo caso, la causale da utilizzare per la rilevazione del Fondo sar FES di tipo RI Registrazioni Integrative, con protocollo V e associato in struttura contabilit il conto patrimoniale 115002 CLIENTI C/FATTURE DA EMETTERE. Nellanno successivo lo storno del ricavo deve essere effettuato con una causale di tipo SR Storno Ricavo.

11.. Andiamo nella funzione nel Men Cont. Semplificata Registrazioni Integrative

RRiilleevvaazziioonnee FFoonnddoo SSppeessaa//RRiiccaavvoo:: Premendo il tasto ci troviamo posizionati sul campo causale (il campo data ci viene proposto precompilato con la data di elaborazione): automaticamente viene indicata la causale contabile FRS Fatture da ricevere di tipo RI Registrazioni Integrative con protocollo A, in quanto stata precedentemente impostata nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt cartella Causali e Conti di difetto Semplificata. Premendo ci troviamo posizionati sul campo Conto: anche questo conto associato (con la possibilit di modificarlo) alla causale FRS nella Struttura Contabile. La maschera simile alla Prima Nota Rilevazione Costi / Ricavi: la differenza consiste nel fatto che il campo Conto viene visualizzato indipendentemente dalla presenza del Flag Utilizza Stato Patrimoniale in anagrafica Societ. Posizioniamoci ora sulla griglia, e dal campo Conto richiamiamo la lista del Piano dei Conti: inseriamo il conto 810100 ACQUISTI BENI/ACCESSORI. Il valore inserito deve corrispondere a quello delle fattura/e che andremo a ricevere e registrare nellesercizio 2002 che dovr avere competenza 2001, ovviamente da intendersi al netto di Iva Conto Partita Descrizione Importo

810100 2001A00003 Acquisti Beni/Accessori 3.098,74

Confermiamo linserimento cliccando sul pulsante Conferma .


22.. Ora, usciamo dalla maschera e posizioniamoci nellesercizio 2002, in data 01.01.2002,

andando sempre nel Men Utilit CCaammbbiiaa SSoocciieett DDaattaa.. 33.. Una volta posizionati nellesercizio 2002, effettuare llAAppeerrttuurraa IIvvaa AAnnnnuuaallee; 4. Quindi eseguiamo il RRiippoorrttoo SSaallddii PPrroovvvviissoorriioo; questa operazione riporta i saldi dei conti

patrimoniali. 5. Andiamo ora in PPrriimmaa NNoottaa IIvvaa e registriamo una fattura di acquisto utilizzando la causale

FTA per il fornitore F004 (DOMOLINE SAPA), inserendo nel campo Importo Totale 3.718,49 (ovvero 3.098,74 + Iva al 20%). La contropartita inserita in questa registrazione deve essere la stessa che abbiamo precedentemente utilizzato per effettuare la registrazione del Fondo Spesa/Ricavo

Cod. Iva Conto Descrizione Imponibile Imposta

20 810100 Acquisti Beni/Accessori 3.098,74 619,75

6. Prima di confermare linserimento, clicchiamo sul pulsante Fondo S/R presente sul fondo

della maschera. Ci appare la seguente finestra

Dal campo Conto richiamiamo la lista: ci vengono proposti i seguenti conti:

Questi conti, oltre a essere collegati alle causali FRS (225002) e FES (115002 per la rilevazione dei ricavi) nella Struttura Contabilit, sono codificati nellanagrafica del piano dei conti con Tipo Fondo Spesa /Ricavo. Selezioniamo il conto 225002 - FORNITORI C/FATTURE DA RICEVERE e confermiamo; viene compilata la griglia con lindicazione dei riferimenti del movimento FRS e limporto precedentemente inserito (Se avessimo avuto pi movimenti FRS sul conto di costo 810100, avremmo di conseguenza avuto pi righe e avremmo potuto selezionare quella/e di ns. interesse)


Applichiamo il flag sul campo Sel. e clicchiamo sul pulsante Conferma : la procedura richiede la causale da utilizzare per effettuare il giroconto:

indichiamo la causale STRC; nel campo Importo di questa maschera possibile modificare limporto proposto indicando un valore inferiore a quello proposto. Cliccando sul pulsante Conferma , la procedura si riposiziona sulla maschera della Prima Nota. Nota: La causale STRC di Tipo SC e deve avere la seguente struttura:

Nel caso di rilevazione di un Fondo Ricavo, il tipo di causale da utilizzare SR, ed il protocollo di riferimento sar V (si prenda come esempio la causale STRR nella societ DEMO SEMPL).

7. Allatto della conferma della Fattura, la procedura genera due movimenti contabili:

Il primo il movimento Iva relativo alla registrazione della fattura fornitore, con causale FTA.

Il secondo un movimento Diversi a Diversi, con causale STRC, di giroconto tra il conto 225002 e il conto 810100, ovvero tra il conto di Fondo Spesa e il conto di costo del fornitore. In questo modo, il costo stornato e imputato allesercizio precedente (2001) anche se la fattura relativa registrata nel 2002.

Il secondo movimento non pu essere cancellato in quanto collegato alla fattura di acquisto che lo ha generato. Per eliminarlo necessario cancellare il documento principale.


7.8.2 Rilevazione Ammortamenti In questo paragrafo andiamo ad analizzare come si effettua la Rilevazione Ammortamenti. Occorre innanzitutto riposizionarsi con la data di elaborazione in data 31/12/2001.

Questa funzione serve quando non presente il modulo Cespiti (modulo aggiuntivo): in presenza di tale modulo, gli automatismi vengono effettuati con altre modalit.

Andiamo nella funzione nel Men Cont. Semplificata Registrazioni Integrative RRiilleevvaazziioonnee AAmmmmoorrttaammeennttii:: viene proposta una causale AMM1 e un conto patrimoniale 520001- FDO AMM. BENI MATERIALI. Come nel caso precedente, anche questa causale e il relativo conto sono preimpostati in SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt e la causale AMM1 di tipo RI Registrazioni Integrative. Di seguito, riportiamo due esempi: Ammortamento Indiretto e Diretto.

Caso 1: Ammortamento Indiretto (Beni Materiali) Cambiamo la causale indicata in AMM: ci verr proposto il conto patrimoniale 520010 - F.DO AMM. MOBILI. Dal campo Conto nella griglia richiamiamo la lista del piano dei conti e inseriamo: il conto di costo 870004 AMM.TO MOBILI UFFICIO ; limporto della quota di ammortamento; le note ad inserimento libero.

Conto Descrizione Importo Note

870004 Amm. to Mobili Ufficio 258,23 Ammortamento Ordinario

Effettuando nuovamente la RRiipprreessaa SSaallddii PPrroovvvviissoorriiaa, viene aperto il Fondo Ammortamento.

Caso 2: Ammortamento Diretto (Beni Immateriali) In questo caso, inserita la causale AMM, nel campo Conto sostituiamo il fondo al conto Cespite. Dal campo Conto nella griglia richiamiamo la lista del piano dei conti e inseriamo: il conto di costo 870010 AMMORTAMENTO AVVIAMENTO; limporto della quota di ammortamento; le note ad inserimento libero.

Conto Descrizione Importo Note

870010 Spese Costit. Ed Assimilate 723,04 Ammortamento Ordinario

La procedura genera una scrittura, visualizzabile dalla stampa del BBrroogglliiaacccciioo ddii PPrriimmaa NNoottaa::


7.8.3 Rilevazione Rimanenze Finali Questa funzione permette la registrazione delle rimanenze finali di magazzino, le quali dovranno essere stampate alla fine dellanno con data 31/12. Nella SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiillee, nella cartella Causali e Conti Sempl, possibile impostare la causale e il conto Patrimoniale utilizzati di difetto per questo tipo di registrazioni. 11.. Andiamo nella funzione dal Men Cont. Semplificata Registrazioni Integrative

RRiilleevvaazziioonnee RRiimmaanneennzzee FFiinnaallii..

Vediamo che di difetto, ci vengono proposti la causale RFIN [causale di tipo RI, con protocollo V] e il conto 045001 MAGAZZINO, impostati anchessi in Struttura Contabile. Manteniamo il conto patrimoniale che ci viene proposto di difetto, e posizioniamoci sulla griglia. Dal campo Conto richiamiamo la lista del piano dei conti, ed inseriamo il conto di ricavo 995200 RIMANENZE FINALI MERCI SEMILAV SUSSID. Inseriamo un importo di 56.810,26 e nel campo note indichiamo:

Quantit Valore Criterio di valutazione (prezzo di vendita, costo ultimo o costo medio ponderato)

Conto Descrizione Importo

995200 Rimanenze Finali Merci Semilav. 58.810,26


22.. Posizioniamoci nellesercizio 2002: dobbiamo aprire il conto RIMANENZE INIZIALI per il

valore di 56810,26 in Dare: per fare ci dobbiamo fare una registrazione in Prima Nota Rilevazione Costi e Ricavi utilizzando la causale RIC (o comunque una causale di tipo RC).

Possiamo avere due casi, in base alla selezione o meno del flag Utilizza Stato Patrimoniale:

Caso 1: Societ Senza Flag Utilizza Stato Patrimoniale Nellesercizio successivo, la registrazione sar la seguente:


895200 Rimanenze Iniziali Merci Semilav. 58.810,26



Caso 2: Societ con Flag Utilizza Stato Patrimoniale E necessario effettuare il Riporto Saldi Provvisori per aprire il conto patrimoniale 045001-MAGAZZINO per 58.810,26 Utilizzando sempre la causale RIC (o comunque una causale di tipo RC), inseriamo la registrazione in Prima Nota Rilevazione Costi e Ricavi, indicando nel campo Conto in testata il conto 045001 MAGAZZINO, mentre in griglia il conto 895200 RIMANENZE INIZIALI MERCI-SEMILAV-SUSSID:


895200 Rimanenze Iniziali Merci Semilav. 58.810,26



7.8.4 Accantonamenti TFR La rilevazione del TFR pu essere effettuata dalla PPrriimmaa NNoottaa RRiilleevvaazziioonnee CCoossttii ee RRiiccaavvii: indicare in griglia lammontare del debito verso il TFR. Come pi volte evidenziato, per le societ che non utilizzano lo Stato Patrimoniale il movimento generato sar il seguente: Descrizione Dare Avere

Debito Vs. TFR 1.000,00

Rilevazione Costi e Ricavi 1.000,00

Mentre per le societ che utilizzano lo Stato Patrimoniale sar possibile associare alla registrazione un conto patrimoniale diverso (per es. F.do ACCANT. TFR): Descrizione Dare Avere

F.do Accant. TFR 1.000,00

Accantonamento TFR 1.000,00


7.9 Registrazione Ratei e Risconti (manuali) La procedura consente la gestione automatica dei ratei e risconti (come dettagliato nel manuale dedicato a tale gestione). Nel caso in cui lutente desideri procedere alla registrazione manuale di questa tipologia di movimenti, pu seguire l

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