350ilo 2007 RGP koncno.doc) › app › uploads › 2019 › 07 › rgp-letno-porocilo-200… ·...

��

��

�

�

�

�

�

�

�

�

�

�

��

Letno poro�ilo 2007 – RGP d.o.o.

2

KAZALO

��

1.1 Klju�ni dosežki poslovnega leta 2007................................................................................. 7

��

2.1 Splošni podatki o družbi...................................................................................................... 9 2.1.1 Dejavnosti družbe .......................................................................................................................... 10 2.1.2 Pomembnejši poslovni dogodki v za�etku leta 2008..................................................................... 11 2.1.3 Organizacijska shema družbe ........................................................................................................ 12

2.2 Poslovna politika družbe ................................................................................................... 13

2.3 Upravljanje s �loveškimi viri ............................................................................................ 14 2.3.1 Kadri .............................................................................................................................................. 14 2.3.2 Izobraževanje delavcev.................................................................................................................. 14 2.3.3 Podro�je varstva pri delu ............................................................................................................... 15

2.4 Analiza poslovanja............................................................................................................. 16 2.4.1 Prodaja po proizvodnih programih ................................................................................................ 16 2.4.2 Vpliv gospodarskih gibanj na poslovanje...................................................................................... 18 2.4.3 Poslovni izid .................................................................................................................................. 19 2.4.4 Odhodki ......................................................................................................................................... 21 2.4.5 Spremembe v bilanci stanja ........................................................................................................... 23 2.4.6 Finan�na merila poslovne uspešnosti – kazalniki .......................................................................... 26

2.5 Nabava in dobavitelji......................................................................................................... 27

2.6 Prodaja in kupci................................................................................................................. 27

2.7 Upravljanje s tveganji ....................................................................................................... 27

2.8 Naložbe................................................................................................................................ 29

2.9 Kakovost ............................................................................................................................. 30

2.10 Raziskave in razvoj............................................................................................................ 30

2.11 Odnosi s širšim družbenim okoljem................................................................................. 31

�!"��!"��!"��!"��

3.1 Bilanca stanja ..................................................................................................................... 33

3.2 Izkaz poslovnega izida ....................................................................................................... 34

3.3 Izkaz denarnega toka......................................................................................................... 35

3.4 Izkaz gibanja kapitala ....................................................................................................... 36

3.5 Osnovna pojasnila k ra�unovodskim izkazom................................................................ 38

3.6 Pojasnila in priloge k bilanci stanja ................................................................................. 39 3.6.1 Usmeritve in metode vrednotenja v bilanci stanja ......................................................................... 39 3.6.2 Pojasnilo k neopredmetenim sredstvom in dolgoro�nim aktivnim �asovnim razmejitvam........... 42 3.6.3 Pojasnilo k opredmetenim osnovnim sredstvom ........................................................................... 42 3.6.4 Dolgoro�ne finan�ne naložbe ........................................................................................................ 43 3.6.5 Pojasnilo k odloženim terjatvam za davek..................................................................................... 43 3.6.6 Pojasnilo k zalogam....................................................................................................................... 43 3.6.7 Pojasnilo h kratkoro�nim finan�nim naložbam ............................................................................. 43 3.6.8 Pojasnilo k poslovnim terjatvam ................................................................................................... 44 3.6.9 Pojasnilo k denarnim sredstvom.................................................................................................... 44 3.6.10 Pojasnilo h kapitalu................................................................................................................... 45

foto: I.H.A.


3

3.6.11 Pojasnilo k rezervacijam in dolgoro�nim P�R ......................................................................... 45 3.6.12 Pojasnilo h kratkoro�nim obveznostim..................................................................................... 46 3.6.13 Pojasnilo k aktivnim in pasivnim �asovnim razmejitvam......................................................... 47

3.7 Pojasnila in priloge k izkazu poslovnega izida ................................................................ 48 3.7.1 Usmeritve in metode vrednotenja v izkazu poslovnega izida........................................................ 48 3.7.2 Pojasnilo k �istim prihodkom od prodaje ...................................................................................... 50 3.7.3 Pojasnilo k spremembi vrednosti zalog ......................................................................................... 51 3.7.4 Pojasnilo k drugim poslovnim prihodkom..................................................................................... 51 3.7.5 Pojasnilo k stroškom blaga, materiala in storitev .......................................................................... 51 3.7.6 Pojasnilo k stroškom dela .............................................................................................................. 52 3.7.7 Pojasnilo k odpisom vrednosti....................................................................................................... 52 3.7.8 Pojasnilo k drugim poslovnim odhodkom ..................................................................................... 52 3.7.9 Pojasnilo k finan�nim prihodkom iz danih posojil ........................................................................ 53 3.7.10 Pojasnilo k finan�nim prihodkom iz poslovnih terjatev............................................................ 53 3.7.11 Pojasnilo k finan�nim odhodkom iz finan�nih obveznosti ....................................................... 53 3.7.12 Pojasnilo k finan�nim odhodkom iz poslovnih obveznosti....................................................... 53 3.7.13 Pojasnilo k drugim prihodkom.................................................................................................. 53 3.7.14 Pojasnilo k drugim odhodkom .................................................................................................. 54 3.7.15 Pojasnilo k davku od dohodka .................................................................................................. 54 3.7.16 Pojasnilo k odloženemu davku ................................................................................................. 54 3.7.17 Pojasnilo k �istemu poslovnemu izidu obra�unskega obdobja ................................................. 54 3.7.18 Pojasnila k raz�lenitvi stroškov po funkcionalnih skupinah ..................................................... 54

3.8 Pojasnila k izkazu denarnih tokov ................................................................................... 55

3.9 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala ................................................................................. 55

3.10 Druga pojasnila.................................................................................................................. 56 Družba ne izkazuje stroškov revidiranja letnih ra�unovodskih izkazov oziroma letnega poro�ila, saj je revidirana v okviru skupine Premogovnika Velenje. ................................................................................... 56

3.11 Izven bilan�na obveznost................................................................................................... 56

3.12 Odnos do povezanih družb................................................................................................ 56

3.13 Izjava o sprejemu izkazov................................................................................................. 57

�� #��#��#��#�� $�$�$�$�


4

1 DIREKTORJEVO PORO�ILO


5

PO ŠTIRIH LETIH DELOVANJA DRUŽBA RGP PREPOZNAVNA NA

SLOVENSKEM TRGU

Družba RGP je kot rudarsko gradbena družba uspešno zaklju�ila �etrto leto poslovanja.

Ugotovimo lahko, da smo svoje specializirano znanje in izkušnje uspešno vgradili v razli�ne

zahtevne projekte širom po Sloveniji. Kon�ani projekti so dodatno vplivali na našo

samozavest in so zelo poudarili naše reference. Potrjujejo našo kakovost in poslovno

uspešnost. Izkazujejo pa tudi rezultat naše dobro premišljene poslovne politike, s katero

dosegamo ve�jo konkuren�nost in stalno gospodarsko rast.

V letu 2007 so se odvijali pomembni dogodki v zvezi z našo družbo in veseli smo, da je

upoštevanje strateškega koncepta o prestrukturiranju zaposlenih iz premogovne dejavnosti

prevladalo. Ponovna integracija družbe v Skupino Premogovnika Velenje daje nove možnosti

za še hitrejši razvoj.

Delovanje družbe je potekalo v treh organizacijskih enotah. V kamnolomu Paka smo dosegli

pri�akovane rezultate, v betonarni pa je bila proizvodnja presežena skoraj za polovico.

Z izvedbo projektov po Sloveniji smo razširili svoj manevrski prostor. Najve�jo težo

predstavljajo projekti pri izgradnji hidroelektrarn, so pa tudi najbolj zahtevni. Glede na

dejstvo, da imamo na tem podro�ju ve�letne pogodbe, smo ob zaklju�ku leta izpeljali veliko

aktivnosti za obnovo in dopolnitev strojne opreme. S tem smo skušali nadoknaditi tudi del

težav, ki nam jih je povzro�il moratorij za nakup opreme v prvi polovici leta 2007. Proti

koncu leta smo izbrali tudi nove sodelavce za tiste tehnološke procese, kjer je pomanjkanje

najve�je. Naše delo je tako pri na�rtovanju kot tudi pri izvedbi potekalo skladno z zahtevami

standardov ISO 9001, 14001 in 18001. Uspešno smo prestali vse presoje v mesecu juliju, kar

kaže, da smo evropsko organizirana in ekološko osveš�ena gospodarska družba.

Uspešno zaklju�eno leto 2007 je dobra popotnica za doseganje novih ciljev, ki so zelo

ambiciozni, zelo optimisti�ni, vendar uresni�ljivi.

Ocenjujem, da ima naša družba dobro razvojno vizijo, da je notranje stabilna in ima visoko

stopnjo pripadnosti vseh zaposlenih k skupnim ciljem. Vse to daje naši družbi dobro možnost

za preživetje na trgu, skladno z razvojno strategijo Skupine Premogovnik Velenje pa hitro

gospodarsko rast.

Prepri�ani smo, da smo na ta na�in v prednosti pred konkurenco, da je naš ugled pri

naro�nikih dober in da prispevamo velik delež tudi pri razvoju naše specifi�ne dejavnosti.

Priložnosti za dokazovanje in uspehe so velike in izkoristili jih bomo.

Direktor RGP d.o.o.:

mag. Marjan HUDEJ


6

I Z J A V A

V skladu z dolo�ili 5. to�ke 70. �lena ZGD-1 kot direktor družbe RGP d.o.o. i z j a v l j a m , da upravljam družbo po na�elih dobrega gospodarja, v skladu z dolo�ili Zakona o gospodarskih družbah, Akta o ustanovitvi družbe ter druge veljavne zakonodaje. Družba RGP d.o.o. pri poslovanju ne uporablja kakšnega posebnega kodeksa in tudi ni na borznem trgu.

Direktor družbe: mag. Marjan Hudej


7

1.1 Klju�ni dosežki poslovnega leta 2007

� Celotni prihodek družbe RGP d.o.o. v letu 2007 je bil dosežen v višini 8.200.751 �, kar je 7,4 % ve� kot je bilo planirano za leto 2007 in 18,4 % manj kot v letu 2006.

� Celotni odhodki so v letu 2007 znašali 8.066.270 �, kar je 16,2 % manj kot v letu

2006.

� V letu 2007 smo ustvarili 97.370 � �istega dobi�ka. � Vrednost premoženja RGP d.o.o. na dan 31.12.2007 je znašala 6.073.320 �. � Višina kapitala na dan 31.12.2007 je bila 3.654.909 �.

� Dodana vrednost na zaposlenega v letu 2007 je bila 49.097 �.

� Na dan 31.12.2007 smo imeli 42 zaposlenih.

� V letu 2007 so znašale naložbe v osnovna sredstva 742.379 �.

� V letu 2007 smo proizvedli 39.500 m3 mokrih betonov in 289.877 ton kamenih

agregatov.

� Izvajali smo projekte po celotni Sloveniji. Omenimo lahko izgradnjo HE na spodnji

Savi, zaš�ito gradbenih jam v Ljubljani, Mariboru in Kranju, rudarska dela v Rudniku

Senovo in Rudniku Laško, gradbeno sanacijska dela za Slovenske Železnice, zaš�ita

brežin, sanacija plazov, minersko rušitvena dela, raziskovalna vrtalna dela na razli�nih

lokacijah.


8

2 POSLOVNO PORO�ILO


9

2.1 Splošni podatki o družbi

Polno ime družbe : RGP d.o.o., rudarski gradbeni programi,

Naslov : Rudarska cesta 6, 3320 Velenje

Telefon : 03 8982 170

Faks : 03 5869 152

Številka vložka : 1/02952/00

Osnovni kapital : 904.247 EUR

Transakcijski ra�un : 02426-0019289178 odprt pri NLB d.d., Ljubljana

Dav�na številka : 81182791

Mati�na številka : 5513065

Število zaposlenih na dan 31.12.2007 : 42

Šifra dejavnosti: 45.210 Splošna gradbena dela

Spletni naslov : www.rgp.si

E – pošta : [email protected]

Velikost družbe: Srednja

Poslovno leto: Poslovno leto se kon�a 31.12.

Zastopanje družbe: mag. Marjan Hudej

Ustanovitelji družbe: 64 % delež ima Premogovnik Velenje d.d. 36 % delež ima HTZ Velenje, I.P., d.o.o.


10

2.1.1 Dejavnosti družbe Dejavnosti družbe so se v preteklem letu 2007 odvijale v treh organizacijskih enotah in sicer:

a) OE Rudarsko gradbene storitve (RGS)

- gradnja predorov, podhodov in rovov; - izvajanje raznih sanacijskih del na gradbenih in infrastrukturnih objektih, - izvajanje sanacij hidroenergetskih objektov, plazov, - raziskovalna vrtanja in sondiranja, - injektiranje in sondiranje zemljiš� in gradnja pilotov po sistemu jet grouting,

mikropilotiranje, - utrjevanje brežin z brizganimi betoni, sidranja, - podvodna gradbena dela in gradnja vodnih objektov, - minerska dela na razli�nih podro�jih, - projektiranje in tehni�no svetovanje.

OE Rudarsko gradbene storitve izvaja razli�ne projekte na širšem tržiš�u na podro�ju tunelogradnje, cestogradnje, železnic, izgradnje in obnove hidroelektrarn, zapiralna dela v rudnikih, minerska in rušitvena dela, geotehni�na dela, …). b) OE Proizvodnja gradbenih materialov

- proizvodnja svežih betonskih mešanic, mikrobetonov in specialnih betonov, - prevoz in vgradnja svežih betonskih mešanic, - proizvodnja suhih betonskih mešanic, - proizvodnja vseh vrst suhih malt.

OE Proizvodnja gradbenih materialov (betonarna) izvaja dejavnosti priprave in prodaje vseh vrst mokrih betonov, pripravljenih gradbenih malt in suhih betonskih mešanic za brizgane betone. V ta namen ima na lokaciji NOP objekte za pripravo mokrih betonov ter avtomatizirano mešalnico za pripravo in pakiranje suhih betonskih mešanic in pa linijo za proizvodnjo ter pakiranje pripravljenih betonskih malt.

c) OE Proizvodnja kamenih agregatov

- pridobivanje gramoza in peska velikosti od 0 do 50 mm in rovnega peska ter reciklažnega tampona,

- storitve globinskega vrtanja in odstrelitve, - rušitvena dela, - reciklaža odpadnega gradbenega materiala.

Osnovna dejavnost OE Proizvodnja kamenih agregatov (kamnolom Paka) je pridobivanje peskov in kamenih agregatov za proizvodnjo vseh vrst betonov. Kamnolom je opremljen z vrtalno minersko tehniko, nakladalno odvoznimi stroji ter drobilno sejalnimi napravami.


11

2.1.2 Pomembnejši poslovni dogodki v za�etku leta 2008 Reintegracija družbe v poslovno strategijo Premogovnika Velenje. Podpis novih pogodb za izgradnjo HE Krško, uspešno uvajanje nove strojne opreme. Zaposlili smo tri nove delavce.


12

2.1.3 Organizacijska shema družbe

Funkcije ra�unovodstva, kadrovske in splošne funkcije, funkcije s podro�ja varstva pri delu in požarne varnosti se opravljajo preko pogodbenega odnosa na Premogovniku Velenje.


13

2.2 Poslovna politika družbe Poslanstvo Poslanstvo družbe RGP izvira že iz imena družbe, ki ponazarja povezanost rudarske in gradbene dejavnosti. V grobem pa lahko poslanstvo družbe RGP opredelimo takole: - Uporaba visoko specializiranih znanj, izkušenj in tehnologij iz rudarstva pri izgradnji in

projektiranju podzemnih in nadzemnih infrastrukturnih objektov in pri sanacijah tudi drugih objektov na obmo�ju Slovenije in izven.

- Pridobivanje kamenih agregatov in proizvodnja gradbenih materialov z okolju prijaznimi tehnologijami.

- Zagotavljanje visoke kakovosti kvalitete proizvodov in storitev z namenom popolnega zadovoljevanja potreb uporabnikov.

- Ustvarjanje pogojev za visoko motiviranost in strokovnost sodelavcev v družbi,

- Skrb za varnost in zdravje zaposlenih.

Vizija - S proizvodnim in storitvenim programom ponujati investitorjem celovitost rešitev in

maksimalno izpolnjevati ali presegati njihova pri�akovanja tako glede kvalitete kot glede �asa izvedbe.

- Z razvojem tehnologij in kadrov in z raziskavami novih gradbenih materialov postati pomemben in iskan partner investitorjem za izgradnjo vseh vrst specialnih objektov, predvsem na podro�ju hidroenergetike in prometne infrastrukture.

- Pri projektiranju in izgradnji infrastrukturnih objektov maksimalno upoštevati rudarsko tehnologijo in znanja in postati prepoznaven po teh storitvah pri potencialnih naro�nikih upoštevajo� tudi potrebne standarde EU.

- Pove�ati stopnjo neodvisnosti pri izvedbi del.

Strategije družbe - Aktivno vklju�evanje v strateške projekte kot so: izgradnja energetskih, avtocestnih,

železniških in okoljevarstvenih infrastrukturnih objektov tako na podro�ju Slovenije, kot tudi v državah bivše Jugoslavije in v sosednjih evropskih državah.

- Uvajanje novih programov in dolgoro�no nenehno izpopolnjevanje tehnologij in znanj za potrebe trga.

- Usposabljanje proizvodnje za zahtevne mokre in suhe betonske mešanice in razvoj novih gradbenih materialov za specialne gradnje.

- Celovita posodobitev tehnoloških procesov v kamnolomu, skladno z veljavnimi okoljskimi zahtevami.

- Skrb za aktivno izobraževanje in izpopolnjevanje svojih zaposlenih, ki so sposobni upravljati z novimi tehnologijami in materiali.


14

2.3 Upravljanje s �loveškimi viri 2.3.1 Kadri Konec leta 2006 je družba RGP zaposlovala 42 delavcev. V letu 2007 so družbo RGP zapustili trije delavci, na novo pa smo zaposlili prav tako tri delavce. Konec leta 2007 je bilo v družbi RGP zaposlenih 42 delavcev. Tabela 1: Starostna struktura zaposlenih na dan 31.12.2007

STAROSTNA STRUKTURA na dan 31.12.2007 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 nad 50 Skupaj

Št. delav. 3 7 8 4 4 7 9 42

% 6 17 19 10 10 17 21 100 Povpre�na starost delavcev je 38 let in 7 mesecev. Tabela 2: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2007

IZOBRAZBENA STRUKTURA na dan 31.12.2007 VII/2 VII VI V IV II I Skupaj

Št. delav. 1 4 7 10 12 2 6 42

% 2 10 17 24 28 5 14 100 Tabela 3. Zaposlenost po organizacijskih enotah na dan 31.12.2007

Uprava OE

Proiz.kam.agreg. OE

Proiz.grad.mater. OE RGS Skupaj

Št. delav. 10 16 9 7 42

% 26 36 21 17 100 Zaposlenost po organizacijski enotah se v letu 2007 ni bistveno spreminjala. Še vedno imamo najve� zaposlenih v organizacijski enoti Proizvodnja kamenih agregatov. 2.3.2 Izobraževanje delavcev V letu 2007 smo izvajali dodatno izobraževanje zaposlenih v družbi RGP z namenom izpopolnjevanja strokovnih in splošnih stanj za potrebe operativnega dela in uspešnega vodenja projektov. Izobraževanja so potekala individualno preko usposobljenih ustanov in pa tudi skupinsko v lastni režiji. Za potrebe tehni�nega dela smo se udeležili seminarjev s podro�ja gradbene zakonodaje, betonov, geotehnologije in rudarskih posvetovanj. Iz finan�nega dela smo bili prisotni na seminarjih iz novosti na podro�ju dav�ne in finan�ne zakonodaje. Udeležili smo se tudi sejmov iz podro�ja gradbeništva in geotehnologije. V mesecu juniju smo izvedli skupinsko interno izobraževanje s podro�ja sistema vodenja za vse zaposlene. En delavec se je udeležil tudi izobraževalne delavnice kako pridobiti nepovratna sredstva iz EU skladov. Študij ob delu smo omogo�ili trem delavcem.


15

2.3.3 Podro�je varstva pri delu

Varstvo pri delu zagotavljamo v okviru integriranega sistema vodenja družbe (kakovosti, okolja in varnosti), preko ocene tveganja, na�rta obrambe in reševanja, požarnega na�rta, navodil za delo in ob stalnem notranjem in zunanjem nadzoru delovnega okolja. Tu so za zagotavljanje tega podro�ja dodani še plani ukrepov v izrednih razmerah in plan usposabljanja zaposlenih. Tako z rednim letnim usposabljanjem zaposlenih in ob simulacijah ukrepov izrednih razmer s podro�ja varstva pri delu in s podro�ja požarne varnosti vzdržujemo ter izboljšujemo osveš�anje zaposlenih. Pooblaš�enec varstva pri delu, požarne varnosti, prve pomo�i in za obvladovanje zdravniških pregledov je služba Varstva pri delu Premogovnika Velenje. Pregled stanja za leto 2007:

• Povpre�en izpad bolniške glede na opravljene dnine zaposlenih v družbi RGP d.o.o. v letu 2007 znaša 1,75 %, kar je za 0,05 % manj kot v letu 2006.

• Nezgod v družbi RGP v letu 2007 d.o.o. ni bilo.

• V letu 2007 so zdravniki Dispanzerja medicine dela ZC Velenje preventivno

pregledali 13 delavcev. Zdravstveni pregledi so potekali po novem sistemu, ki je bil izdelan ob sodelovanju službe varstva pri delu Premogovnika Velenje in pooblaš�enih zdravnikov podjetja. Prilagojen je zahtevam Pravilnika o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev (Ur. list RS, št. 87/02). Roki pregledov so na 12 oz. 24 mesecev, obseg in vsebina pregleda je prilagojena obremenitvam in škodljivostim, ki jim je posamezen delavec izpostavljen pri svojem delu. Med pregledanimi je bilo 5 oseb, ki nimajo nobene diagnoze, ostali pa imajo povpre�no 1,25 diagnoze na pregledanega.


16

2.4 Analiza poslovanja 2.4.1 Prodaja po proizvodnih programih V družbi RGP d.o.o. je potekala prodaja v treh organizacijskih enotah. V OE Rudarske gradbene storitve je bilo v letu 2007 ustvarjenih 4.406.732 � prihodkov iz prodaje, v OE Proizvodnja gradbenih materialov 2.543.856 � prihodkov iz prodaje in v OE Proizvodnja kamenih agregatov 1.110.892 � prihodkov iz prodaje. Graf 1: Obseg prodaje v primerjavi s planom v letu 2007 po posameznih enotah (v �)

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

OE RGS OE Proiz. grad. mat. OE Proiz. kam. agreg.

EU

R

Plan 2007

Doseženo I.-XII. 2007

2.4.1.1 Izvajanje in prodaja storitev v OE Rudarsko gradbene storitve V letu 2007 smo vsa izvedbena dela pridobili v okviru same družbe RGP in sicer z javnimi razpisi ter preko povpraševanj oziroma pozivov za oddajo ponudb. V letu 2007 je bilo v tehnološko – komercialni službi izdelanih 147 ponudb, od katerih smo pri 26 % pridobili dela. Delež realizacije oddanih ponudb se iz leta v leto pove�uje. Glavni izvedbeni projekti v letu 2007 so bili naslednji:

- geotehni�na, gradbena in minerska dela pri izgradnji HE Blanca in HE Krško na spodnji Savi,

- zaš�ita gradbenih jam (jetgrouting, torkret, sidra), na razli�nih objektih v Ljubljani in Mariboru,

- zapiralna dela v rudniku Senovo, - raziskovalno vrtalna dela za TEŠ in �HE Av�e ter za raziskavo vodnih virov pri

Kobaridu, - gradbena in sanacijska dela za razli�ne naro�nike (HTZ – �rpalka in skladiš�e NOP,

ukinitev nevarnega železniškega prehoda in nova cesta ter sanacija posledic neurja v ob�ini Šmartno ob Paki),


17

- sanacija in ureditev vodnih virov za Pivovarno Laško, - sanacija železniškega predora Bukovo za Slovenske železnice, - rušitvena dela na obmo�ju Velenje – Šoštanj, - sanacija in varovanje brežin z geotehni�nimi sidri (Svibno, Kompolje), - nadzor pri izgradnji �HE Av�e, - ostalo po razpisih.

Že iz same predstavitve nabora projektov je razvidno, da je bil tehnološki razpon izvedbenih del zelo širok in strokovno podprt od �isto rudarskih preko geotehni�ih do gradbenih. 2.4.1.2 Proizvodnja in prodaja v OE Proizvodnja gradbenih materialov Organizacijska enota Proizvodnja gradbenih materialov je v letu 2007 delovala na dveh podro�jih kot proizvodnja mokrih betonov in storitev prevozov ter proizvodnja suhih betonskih mešanic. Na podro�ju proizvodnje mokrih betonov smo sodelovali pri ve�jih investicijah , ki so se izvajale na podro�ju gradbeništva v bližnjem okolju v letu 2007. Dobavljali smo betone pri izgradnji plinifikacije bloka 4 in 5 v TEŠ , kjer so se izvajala dela pri izdelavi podpornega zidu in izdelavi masivnih temeljev za plinske turbine. Dobavljali smo betone in izvajali storitve prevozov in vgradnje betona pri izgradnji nove proizvodnje tovarne za potrebe Gorenja v Šoštanju, za izgradnjo ve�jih nakupovalnih centrov, ki so se gradili v okolici Velenja. Dobavljali smo betone pri izgradnji industrijske cone Pame�e in Šentjanž na Koroškem, betone za objekt BSH – hišni aparati Nazarje in KLS Ljubno ob Savinji. Za potrebe teh ve�jih projektov in nekaterih manjših na lokalnem podro�ju smo na mokri betonarni proizvedli 39.500 m3 kompaktiranih mokrih betonov. Storitve prevozov in vgrajevanja betona smo opravili z dvema voziloma: avtomešalcem in avtomešalcem s �rpalko. Zaradi moratorija na investicije v letu 2007 za podjetje RGP ni bilo mogo�e izvesti investicije – nakupa novega avtomešalca. Zaradi tega smo bili v konicah prisiljeni najeti storitve prevozov pri kooperantih. Pri proizvodnji v letu 2007 smo s strani kupcev imeli samo dve reklamaciji. Z novo separacijo v kamnolomu Paka v prihodnjih letih, se bo izboljšala struktura vhodnih agregatov in zato ne pri�akujemo ve� reklamacij v tej smeri. Zaradi nove in sodobno opremljene betonarne iz registra okoljskih in varnostnih vidikov ni bilo potrebnih ukrepov. Proizvodnja suhih betonskih mešanic je v letu 2007 pokazala boljši rezultat kot v prejšnjem letu. Proizvodnjo za potrebe Premogovnika Velenje, ki je glavni kupec teh proizvodov (mešalnica je bila konstruirana in postavljena izklju�no za potrebe jame) je bila manjša od planirane. Zato smo poiskali delo na zunanjih deloviš�ih. Proizvode smo plasirali v okviru zunanjih projektov, ki jih opravlja podjetje RGP , kjer vgrajujemo suhe betonske mešanice. Prodajali smo Mercator – Hrastnik za potrebe premogovnika v zapiranju RTH, malte pod blagovno znamko Tormalt vsem ve�jim trgovcem na podro�ju Šaleško Savinjske regije ter na Koroškem. Pri proizvodnji suhih betonskih mešanic smo upoštevali vse ukrepe iz registra okoljskih in varnostnih vidikov. Izvedli smo remont in zamenjali vre�e na filtrih za odpraševanje in namestili dodatne zaš�ite za zmanjšanje emisij in hrupa na podro�ju proizvodnje suhih betonskih mešanic. Reklamacij pri proizvodnji suhih betonskih mešanic ni bilo.


18

2.4.1.3 Proizvodnja in prodaja v OE Proizvodnja kamenih agregatov V preteklem letu 2007 je OE Proizvodnja kamenih agregatov zaklju�ila proizvodnjo v skupni koli�ini 289.877 ton. Letni koli�inski plan je bil presežen oziroma realiziran v višini 103 %. Za interno realizacijo (v glavnem za potrebe betonarne) je bilo porabljenih 81.759 ton, zunanjim kupcem (eksterna realizacija) pa je bilo dobavljeno 208.117 ton oziroma 72 % proizvodnje. Naši najve�ji odjemalci so bili Vegrad d.d., Kograd IGEM d.o.o., Cigrad d.o.o., Avtoprevozništvo Sovi� s.p., PUP d.o.o.. Vegrad je v prejšnjem letu ponovno pove�al odvzem, kar je pozitivno vplivalo na doseganje oziroma preseganje plana. Pove�ala se je tudi poraba agregatov v sklopu betonarne in rudarskih gradbenih storitev. V samem proizvodnem procesu za agregate zagotavljamo kvaliteto po standardu SIST EN A2620. Poleg osnovne dejavnosti pridobivanja kamenih agregatov smo se vklju�evali tudi v projekte za zunanje naro�nike, npr. najem strojne opreme, rušitvena dela, izkopi, mletje, minerska dela. Nadalje še potekajo aktivnosti za pridobitev lastništva zemljiš� za potrebe peskokopa v smislu širitve pridobivalnega prostora ter za posodobitev drobilno-sejalnega postrojenja. 2.4.2 Vpliv gospodarskih gibanj na poslovanje Letna rast cen v letu 2007 je bila 5,6-odstotna. Od tega se je blago podražilo za 6 %, storitve pa za 4,8 %. V tretjem �etrtletju 2007 je bila gospodarska rast 6,3-odstotna. Bruto doma�i proizvod (BDP) se je v tretjem �etrtletju 2007 v primerjavi s tretjim �etrtletjem 2006 realno pove�al za 6,3 odstotka. V prvih devetih mesecih leta je bil BDP v primerjavi z enakim obdobjem leta 2006 realno višji za 6,5 odstotka. Rast dodane vrednosti v gradbeništvu je bila tudi v letu 2007 visoka. Skupna dodana vrednost se je v tretjem �etrtletju 2007 v primerjavi s tretjim �etrtletjem 2006 realno pove�ala za 6,2 odstotka. Najvišji porast dodane vrednosti je bil že peto �etrtletje zapored v dejavnosti gradbeništva (16,8-odstotna rast v tretjem �etrtletju 2007), vendar pa se je rast v tej dejavnosti precej upo�asnila in bila znatno nižja od rasti v prvi polovici 2007. Rast cen industrijskih proizvodov pri proizvajalcih, ki vklju�uje tako spremembe cen proizvodov, prodanih na doma�em trgu, kot tudi proizvodov, prodanih na tujem trgu, se je v letu 2007 ustavila na 3,4 %. V prvi polovici leta so se cene omenjenih proizvodov zvišale za 2,7 %, v drugi polovici leta pa le za 0,7 %. Koeficient povpre�ne mese�ne rasti cen industrijskih proizvodov pri proizvajalcih v letu 2007 je znašal 0,003. Skupne bruto investicije so bile v tretjem �etrtletju 2007 za 19,4 odstotka višje kot v tretjem �etrtletju 2006. Bruto investicije v osnovna sredstva so se pove�ale za 17,7 odstotka, od tega investicije v gradbene objekte za 22,5 odstotka, investicije v opremo in stroje pa za 10,0 odstotka.


19

2.4.3 Poslovni izid V letu 2007 je družba RGP ustvarila 8.200.751 � prihodkov ter 8.066.270 � odhodkov in 97.370 � �istega dobi�ka. Zaloge kamenih agregatov so se zmanjšale za 586 �, davek iz dobi�ka je znašal 43.719 �, odloženi davki pa 7.194 �. Tabela 4: Skrajšani poslovni izid v EUR

2007 2006 Indeks 07/06

Poslovni prihodki 8.090.784 9.920.740 81,6

Sprememba vrednosti zalog -586 7.126 -8,2

Poslovni odhodki 8.047.316 9.590.626 83,9

Poslovni izid iz poslovanja 42.882 337.240 12,7

Finan�ni prihodki 9.599 22.112 43,4

Finan�ni odhodki 18.712 29.340 63,8

Poslovni izid iz financiranja -9.113 -7.228 126,1

Drugi prihodki 100.368 73.298 136,9

Drugi odhodki 242 12 2.016,7

Poslovni izid zunaj rednega poslovanja 100.126 73.286 136,6

Poslovni izid 133.895 403.298 33,0

Davek iz dobi�ka 43.719 94.073 46,5

Odloženi davki 7.194 0 0,0

�isti poslovni izid 97.370 309.225 31,5 Družba RGP je v letu 2007 ustvarila dobi�ek iz poslovanja v znesku 42.882 �, poslovni izid zunaj rednega poslovanja 100.126 � in izgubo iz financiranja v znesku 9.113 �. �isti poslovni izid je znašal 97.370 �. Manjši �isti dobi�ek v letu 2007 je posledica dejstva, da smo v letu 2007 oblikovali rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade v znesku 65.402 � in da na projektu HE Blanca še ni razrešena problematika dodatnih del.


20

2.4.3.1 Prihodki Tabela 5: Prihodki po vrstah v EUR

Vrsta prihodka Doseženo 2007 Plan Doseženo Indeks Indeks Realni ind. 2007 % 2007 2006 07/plan 07 07/06 07/06

Poslovni prihodki 8.090.784 98,7 7.532.111 9.920.740 107,4 81,6 78,7

- prihodki od prodaje- Premogovnik 260.357 3,2 368.115 453.409 70,7 57,4 55,4

- prihodki od prodaje - ostali kupci 7.801.774 95,1 7.163.996 9.458.940 108,9 82,5 79,6

- drugi poslovni prihodki 28.653 0,4 0 8.391 0 341,5 329,6

Finan�ni prihodki 9.599 0,1 17.109 22.112 56,1 43,4 41,9

Drugi prihodki 100.368 1,2 58.421 73.298 171,8 136,9 132,2

SKUPAJ

8.200.751 100,00 7.607.641 10.016.150 107,8 81,9 79,0

Družba RGP je v letu 2007 ustvarila 8.200.751 � prihodkov, kar je 7,4 % ve� kot je bilo planirano za leto 2007, v primerjavi z letom 2006 pa 18,4 % manj. V strukturi prihodkov je bilo le 3,2 % prihodkov ustvarjenih iz poslovanju s Premogovnikom Velenje, 95,1 % prihodkov pa je bilo ustvarjenih iz poslovanja z ostalimi kupci. Med ostalimi prihodki predstavljajo najve�ji delež drugi prihodki in sicer prihodki iz naslova trošarin in prejetih odškodnin. Graf 2 : �isti prihodki iz prodaje po letih (v EUR)

6.211.659 6.378.134

9.912.348

8.062.131

2006

20052004 2007


21

Graf 3 : Prihodki po OE v letu 2007 (v %)

31%

14%

55%OE RGS

OE Proiz. grad. mat.

OE Proiz. kam. agreg.

Najve�ji delež med ustvarjenimi prihodki v letu 2007 ima OE Rudarsko gradbene storitve to je 55 %, s prodajo gradbenih materialov smo ustvarili 31 % prihodkov, s prodajo kamenih agregatov in ostalih storitev pa 14 % vseh prihodkov. 2.4.4 Odhodki Tabela 6 : Stroški po skupinah v EUR Vrsta odhodka Doseženo Plan Doseženo Indeks Indeks Realni ind.

2007 2007 2006 07/plan 07 07/06 07/06

Stroški materiala 2.343.025 2.241.216

2.276.628 104,5 102,9 99,3

Stroški storitev 3.511.963 2.504.974

5.296.506 140,2 66,3 64,0

Stroški dela 1.287.860 1.323.039

1.193.372 97,3 107,9 104,2

Odpisi vrednosti 730.756 852.946

715.247 85,7 102,2 98,6

Drugi poslovni odhodki 173.712 200.300

108.873 86,7 159,6 154,0

Finan�ni odhodki 18.712 25.873

29.340 72,3 63,8 61,6

Drugi odhodki 242 0

12 0,0 2016,7 1946,6

SKUPAJ 8.066.270 7.148.348

9.619.978 112,8 83,8 80,9 Graf 4 : Vrste stroškov (v %)

Odpisi vrednosti9%

Stroški dela16%

Stroški storitev44%

Stroški materiala29%

Ostali odhodki2%


22

Stroški materiala Stroški materiala so bili doseženi v višini 2.343.025 � in so v primerjavi z letom 2006 ve�ji za 2,9 %. Najve�ji delež med stroški materiala predstavlja cement (51 %), drug pomožni material (13 %) in strošek energije in goriv (16 %). Stroški storitev Stroški storitev so v letu 2007 znašali 3.511.963 � in so se v primerjavi z letom 2006 manjši za 33,7 % in 40,2 % ve�ji kot so bili planirani za leto 2007. Ve�je storitve od planiranih so posledica dejstva, da so bila investicijska vlaganja manjša od planiranih, zato smo morali najemati stroje in opremo. Stroški dela Stroški dela so bili doseženi v višini 1.287.860 �, kar je 7,9 % ve� kot v letu 2006 in 2,7 % manj kot je bilo planirano za leto 2007. Rast stroškov dela je bila v celoti usklajena z rastjo stroškov dela v poslovnem sistemu Premogovnik Velenje. Strošek dela predstavlja 16 % med vsemi odhodki. Odpisi vrednosti Med odpisi vrednosti je bila obra�unana amortizacija v višini 668.763 �, kar je 0,6 % ve� kot v letu 2006 in 15,4 % manj kot je bilo planirano za leto 2007. To je posledica dejstva, da nismo realizirali plana investicijskih vlaganj, vsa velika investicijska vlaganja v letu 2007 pa so bila realizirana konec leta 2007. Odpisanost opreme je bila 50,1 %. Ostali odpisi pa so bili oblikovani v znesku 61.993 �, kar je 22,8 % ve� kot v primerjavi z letom 2006 . Ostali odhodki Med ostalimi odhodki predstavljajo v letu 2007 najve�ji delež drugi poslovni odhodki, ki so znašali 173.712 � (rezervacije za odpravnine ob upokojitvi, dajatve za koncesije, donacije…).


23

2.4.5 Spremembe v bilanci stanja Bilan�na vsota premoženja RGP d.o.o. je na dan 31.12.2007 znašala 6.073.320 EUR in je v primerjavi z 31.12.2006 manjša za 14,7 %. Tabela 7: Sredstva v EUR 31.12.2007 31.12.2006 Indeks 1/2 1 2 3 SREDSTVA 6.073.320 7.116.974 85,3

Dolgoro�na sredstva 3.256.120 3.073.021 106,0 - neopredm.dolg.sr. in dolg. A�R 58.949 64.582 91,3

- opredmetena osnovna sredstva 3.117.291 2.977.424 104,7

- dolgoro�ne finan�ne naložbe 72.686 31.015 234,4

- odložene terjatve za davek 7.194 0 0,0

Kratkoro�na sredstva 2.813.525 4.043.065 69,6 - zaloge 13.912 14.498 96,0

- kratkoro�ne finan�ne naložbe 0 292.105 0,0

- kratkoro�ne poslovne terjatve 2.798.766 3.733.090 75,0

- denarna sredstva 847 3.372 25,1

Kratk. aktiv.�asov.razmejitve 3.675 888 413,9 Dolgoro�na sredstva so na dan 31.12.2007 znašala 3.256.120 � in so v primerjavi z letom 2006 ve�ja za 6 %. Kratkoro�na sredstva so na dan 31.12.2007 znašala 2.813.525 � in so v primerjavi z letom 2006 manjša za 30,4 %. Med kratkoro�nimi sredstvi so se najbolj zmanjšale kratkoro�ne poslovne terjatve do kupcev (26,6 %). Graf 5: Struktura sredstev na dan 31.12.2007

Dolgoro�na sredstva

53,6%

Kratkoro�na sredstva

46,3%

Kratkoro�ne aktivne �asovne

razmejitve0,1%

V strukturi sredstev na dan 31.12.2007 so predstavljala dolgoro�na sredstva 53,6 %, delež kratkoro�nih sredstev je bil 46,3 %, delež kratkoro�nih aktivnih �asovnih razmejitev pa 0,1%.


24

Tabela 8: Obveznosti do virov sredstev v EUR 31.12.2007 31.12.2006 Indeks 1/2 1 2 3 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 6.073.320 7.116.974 85,3

Kapital 3.654.909 3.588.080 101,9 - vpoklicani kapital 904.247 904.247 100,0

- kapitalske rezerve 888.047 888.047 100,0

- rezerve iz dobi�ka 1.423.362 1.114.137 127,8

- preneseni �isti poslovni izid 341.883 372.424 0,0

- �isti poslovni izid 97.370 309.225 31,5

Rezervacije 113.319 58.130 194,9 - rezervacije za pokojnine 65.402 0 0,0

- druge rezervacije 47.917 58.130 82,4

Kratkoro�ne obveznosti 2.275.242 3.470.556 65,6 - kratkoro�ne finan�ne obveznosti 566.206 0 0,0

- kratkoro�ne poslovne obveznosti 1.709.036 3.470.556 49,2

Kratk. pasivne.�asov.razmejitve 29.850 208 14.351 Kapital je na dan 31.12.2007 znašal 3.654.909 � in je v primerjavi z letom 2006 ve�ji za 1,9 %. Rezervacije so se pove�ale za 94,9 %, zaradi oblikovanja rezervacij za pokojnine. Kratkoro�ne obveznosti so na dan 31.12.2007 znašale 2.275.242 � in so se v primerjavi z letom 2006 zmanjšale za 34,4 %. Med kratkoro�nimi obveznostmi so se najbolj zmanjšale obveznosti do dobaviteljev. V primerjavi z letom 2006 so se zmanjšale za 49,0 %. Kratkoro�ne pasovne �asovne razmejitve so na dan 31.12.2008 znašale 29.850 EUR (neizkoriš�eni dopusti). Graf 6: Struktura obveznosti do virov sredstev na dan 31.12.2007

Rezervacije1,9%

Kratkoro�ne obveznosti

37,5%

Kratkoro�ne P�R0,5%

Kapital60,1%

Med obveznostmi do virov sredstev v letu 2007 najve�ji delež predstavljal kapital 60,1 %, kratkoro�ne obveznosti 37,5 %, rezervacije 1,9 % in kratkoro�ne P�R 0,5 %.


25

Tabela 9: Bilanca obratnega kapitala v EUR 31.12.2007 31.12.2007

NALOŽBE VIRI NALOŽBE VIRI 1. KRATK. SREDSTVA 3. KRATKORO�NE OBVEZNOSTI 2.813.525 2.275.242

- zaloge - krat. finan. in posl.obv 13.912 2.275.242

- kratk.poslovne terjatve 2.798.766

- kratk.finan�ne naložbe 0

- denarna sredstva 847

2. Kratkoro�ne A�R 4.Kratkoro�ne P�R 3.675 29.850 OBRATNI KAPITAL = (1+2)-(3+4) 512.108

Družba RGP d.o.o. je imela v letu 2007 pozitivni obratni kapital (presežek dolgoro�nih virov nad dolgoro�nimi naložbami) in je dolgoro�no financirala kratkoro�ne naložbe v višini 512.108 �.

Graf 7: Kratkoro�ni in dolgoro�ni viri na dan 31.12.2007

Dolgoro�ni viri62,5%

Kratkoro�ni viri37,5%

Kratkoro�ni viri predstavljajo med obveznostmi do virov 37,5 % , dolgoro�ni viri pa 62,5 %.


26

2.4.6 Finan�na merila poslovne uspešnosti – kazalniki v EUR

KAZALNIKI Leto 2007

Leto 2006

Indeks 1/2

1 2 3 KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA a) Stopnja lastniškosti financiranja 0,60 0,50 119 Kapital 3.654.909 3.588.080 Obveznosti do virov sredstev 6.073.320 7.116.974 KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA a) Stopnja dolgoro�nosti financiranja 0,62 0,51 121 Kapital + dolgoro�ne obveznosti + rezervacije in dolgoro�ne P�R 3.768.228 3.646.210 Obveznosti do virov sredstev 6.073.320 7.116.974 b) Stopnja osnovnosti investiranja 0,52 0,43 122 Opredmetena osnovna sredstva + neopredm.sredstva in dolgor. A�R 3.176.240 3.042.006 Sredstva 6.073.320 7.116.974 c) Stopnja dolgoro�nosti investiranja 0,53 0,43 124

Opredmetena osnovna sredstva + neopredm.sredstva in dolgor. A�R + dolg.finan.naložbe 3.248.926 3.073.021

Sredstva 6.073.320 7.116.974

KAZALNIKI VODORAVNEGA FINAN�NEGA

USTROJA a) Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev 1,15 1,18 98 Kapital 3.654.909 3.588.080 Opredmetena osnovna sredstva + neopredm.sredstva in dolgor. A�R 3.176.240 3.042.006

b) Koeficient neposredne pokritosti kratkoro�nih obveznosti (hitri koeficient) 0,00 0,09 0

Denarna sredstva + kratkoro�ne finan�ne naložbe 847 295.477 Kratkoro�ne obveznosti 2.275.242 3.470.556

c) Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti (pospešeni koeficient) 1,23 1,16 106

Denarna sredstva + kratkoro�ne finan�ne naložbe + kratkoro�ne poslovne terjatve 2.799.613 4.028.567

Kratkoro�ne obveznosti 2.275.242 3.470.556

d) Koeficient kratk. pokritosti kratk. obveznosti (kratkoro�ni koeficient) 1,24 1,17 106

Kratkoro�na sredstva + kratkoro�ne A�R 2.817.200 4.043.953 Kratkoro�ne obveznosti 2.275.242 3.470.556

KAZALNIKI GOSPODARNOSTI IN

PRODUKTIVNOSTI a) Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,01 1,03 97 poslovni prihodki 8.090.784 9.920.740 poslovni odhodki 8.047.316 9.590.626 b) �isti prihodek od prodaje na zaposlenega 191.956 236.008 81 c) Dodana vrednost 2.062.084 2.238.733 92

Poslovni prihodki - stroški materiala - stroški storitev-drugi poslov.odhodki

d) Dodana vrednost na zaposlenega 49.097 53.303 92

(poslo. prihodki - stroški materiala in storitev-drugi poslov.odh.)/povp.število delavcev

e) EBIT (izid iz poslovanja) 42.882 337.240 f) EBITDA (izid iz poslovanja + amortizacija) 711.645 1.002.020 KAZALNIKI DONOSNOSTI a) Koeficient �iste dobi�konosnosti kapitala 0,027 0,090 30 �isti dobi�ek v poslovnem letu 97.370 309.225 Povpre�ni kapital 3.621.494 3.433.469


27

2.5 Nabava in dobavitelji Zna�ilnost naših proizvodnih programov oz. projektov, predvsem v OE Rudarsko gradbene storitve je velika raznolikost. V letu 2007 smo sodelovali s številnimi dobavitelji. Z glavnimi dobavitelji smo že v za�etku leta 2007 sklenili pogodbena razmerja, kjer smo si skušali zagotoviti konkuren�nost tako glede cen, kot pla�ilnih rokov. Vsako leto izdelamo oceno dobaviteljev. Na osnovi kriterijev ISO standardov se odlo�imo s katerimi dobavitelji bomo še v naprej sodelovali. Pri obvladovanju dobaviteljev je pomembno, da del obveznosti do dobaviteljev pokrijemo z nasprotnimi dobavami, �emur moramo v naslednjem obdobju posvetiti ve� pozornosti. Najve�ji dobavitelji po prometu v letu 2007 so bili: Kograd IGEM d.o.o., Rafael Sevnica d.o.o., Premogovnik Velenje d.d., Petrol d.d., Geot d.o.o., Avtoprevozništvo Žerdoner s.p., HTZ Velenje, I.P. d.o.o., Minervo d.d. Ljubljana, Vekol d.o.o., Avtoprevozništvo Berlot Zdenko s.p.. 2.6 Prodaja in kupci Pri poslovanju v letu 2007 smo z vsemi ve�jimi kupci sklenili kupoprodajne pogodbe. Izjema so bili individualni kupci in kupci z naro�ilnico v enotah gradbenih materialov in kamenih agregatov. S pogodbenimi razmerji smo v enotah gradbenih materialov in kamenih agregatov definirali koli�ino, ki jo mora kupec kupiti v dolo�enem �asu in popuste, ki so vezani na te koli�ine. V enoti rudarskih gradbenih storitev smo ve�ina poslov sklenili na osnovi razpisov, kjer je ve�ji del pogodbenih dolo�il že v naprej dolo�enih, za popuste pa smo dogovarjali glede na okoliš�ine pri posameznih projektih. Najve�ji kupci po prometu v letu 2007 so bili: Kostak d.d., Konstruktor VGR d.o.o., Vegrad d.d., Cigrad d.o.o., HTZ Velenje, I.P., d.o.o., Premogovnik Velenje d.d., Rudnik Senovo v zapiranju d.o.o., Minervo d.d. Ljubljana, Kograd IGEM d.o.o., SENG d.o.o.. 2.7 Upravljanje s tveganji Upravljanje s tveganji je bilo v letu 2007 pomembnejši del upravljanja družbe, saj neposredno vpliva na uspešnost poslovanja. Tveganje lahko opredelimo kot verjetnost, da bo uresni�itev naše poslovne odlo�itve druga�na od pri�akovane, za nas najbolj verjetne. Cilj podjetja je dose�i na�rtovani poslovni izid in na�rtovani denarni tok, toda dejavniki tveganja nam to pogosto prepre�ijo, ker nismo imeli popolnih in kakovostnih informacij in ker so se tržne razmere od sprejetja odlo�itve do uresni�itve spremenile. Tveganja s katerimi se sre�uje naša družba razdelimo v dve skupini, to so poslovna in finan�na tveganja. Poslovna tveganja Razpoložljivost proizvodnih zmogljivosti To tveganje je bilo v letu 2007 najbolj prisotno v OE Proizvodnja kamenih agregatov, kjer je oprema zelo zastarela, zato že v letu 2008 na�rtujemo aktivnosti za celovito prenovo kamnoloma. Pojavljal se je tudi problem odkupa zemljiš�, za eksploatacijski prostor


28

kamnoloma, kjer se že dalj �asa sre�ujemo s problemi samega odkupa, ki pa bo povezan z velikimi stroški. Prodajno tveganje V letu 2007 smo poslovali z ve� kot 200 kupci, pa vendar se v vseh treh organizacijskih enotah pojavljajo klju�ni kupci in izguba le teh bi negativno vplivala na naše poslovanje. V OE Rudarske gradbene storitve nimamo stalnih kupcev, projekte dobivamo na javnih razpisih, kjer pa je pridobivanje poslov zelo nedore�eno. Nabavna tveganja Nabavna tveganja vklju�ujejo nepri�akovano spremembo cen, rokov, dobav, kakovosti vhodnih materialov, surovin in storitev. Z vsemi ve�jimi dobavitelji smo v letu 2007 poslovali na osnovi pogodb, kjer imamo za eno leto opredeljene fiksne cene. Z vsakoletno oceno dobaviteljev razvrstimo dobavitelje po kakovosti in uspešnosti. Varovanje okolja Zahteve po varovanju okolja so na nekaterih projektih že sedaj velike, kar stroškovno lahko obremeni projekt preko planirane vrednosti. Prav tako moramo upoštevati okoljske zakone pri proizvodnji kamenih agregatov in gradbenih materialov. Varnost in zdravje pri delu in tveganje poškodb in nezgod na delovnem mestu Zaradi specifi�nih pogojev dela tveganje za poškodbe v veliki meri obstaja. To tveganje obvladujemo z oceno tveganja na delovnih mestih ter izvajanjem ustreznih preventivnih ukrepov. Razvojni proces Zaradi specifi�nosti rudarskih gradbenih objektov so potrebne stalne aktivnosti na razvoju in prenosu tehnoloških postopkov in tudi stroški v ta namen. To povzro�a tveganje, da nov izdelek, storitev ne bo prinesla pri�akovanega tržnega deleža že v kratkem obdobju. Tveganje škode na premoženju Vklju�uje tveganje požara, obratovalnega zastoja in drugih odgovornosti ter civilnih tožb. Tveganje lahko do neke mere obvladujemo z ustreznimi zavarovanji in izvajanjem ukrepov v skladu z na�rtom varovanja. Finan�na tveganja Kreditno tveganje Kreditno tveganje vklju�uje nevarnost, da kupec proizvodov ali storitev ob zapadlosti pla�ila ne bo mogel ali ne bo hotel poravnati dolga, nastalega iz prejetih proizvodov ali storitev. V letu 2007 smo poslovali z ve� kot 200 kupci. Proces kreditne kontrole obsega bonitetno ocenjevanje predvsem novih kupcev ter redno spremljanje pla�ilne discipline kupcev. Likvidnostna tveganja Pri likvidnostnem tveganju spremljamo predvsem dva vidika: ali je družba sposobna poravnati svoje teko�e poslovne obveznosti in ali je zmožna z denarnim tokom, ki ga ustvarja, poravnati svoje obveznosti iz financiranja. Izdelujemo mese�ne in letne plane denarnih tokov, s katerimi usklajujemo pla�ilno sposobnost podjetja. Z vsemi ve�jimi dobavitelji imamo v pogodbah opredeljeno, da nastane obveznost pla�ila šele po pla�ilu investitorja.


29

Likvidnostno tveganje spremljamo tudi s pomo�jo likvidnostnih kazalnikov kot so kratkoro�ni koeficient, pospešeni koeficient in dnevi vnov�evanja terjatev in obveznosti. Tabela 10: Likvidnostni kazalniki 2004 2005 2006 2007 Kratkoro�ni koeficient 1,2 1,03 1,17 1,24

Pospešeni koeficient 1,1 1,03 1,16 1,23

Dnevi vnov�evanja terjatev 61 99 102 147

Dnevi poravnave teko�ih obveznosti 69 138 125 178 Tveganje sprememb obrestnih mer V letu 2007 smo imeli najeti kredit samo pri Premogovniku Velenje, zato se s tem tveganjem nismo sre�evali. Valutna tveganja Glede na to, da poslovanje družbe RGP ni povezano s tujimi pla�ilnimi sredstvi, temu tveganju družba ni izpostavljena. Vpliv finan�nih tveganj se neposredno odraža v pla�ilni sposobnosti podjetja, od katere je neposredno odvisen obstoj podjetja. Nikakor pa ne smemo zapostaviti poslovnih tveganj, za katera moramo prav tako oblikovati strategijo za obvladovanje le teh. 2.8 Naložbe V letu 2007 so znašale naložbe v opredmetena osnovna sredstva 742.379 �. Planirana vlaganja za leto 2007 so bila 959.773 � in so bila realizirana 77 %. Vsa ve�je vlaganja so bila realizirana konec leta 2007, saj jih prej ni bilo mogo�e izvesti zaradi procesa lastninjenja. Od ve�jih investicijskih vlaganj je potrebno omeniti novo vrtalno garnituro (za projekt HE Krško) in nov nakladalnik, odkupili pa smo tudi bager goseni�ar, ki smo ga imeli v najemu. Skupna vrednost vseh treh investicij je znašala 507.405 �. Tabela 11: Naložbe v opredmetena osnovna sredstva v letu 2007 v EUR Vrsta naložbe

Naložbe v neopredmetena dolgor. sredstva 0

Naložbe v opredmetena osnovna sredstva 742.379

Naložbe v zemljiš�a 0

Naložbe v zgradbe 4.000

Naložbe v proizvajalne naprave in stroje 738.379

SKUPAJ 742.379


30

2.9 Kakovost

Zastavljeni plani kakovosti so bili realizirani pri naslednjih aktivnostih:

- notranja presoja integriranega sistema vodenja po ISO 9001, 14001 in OHSAS 18001,

- zunanja presoja integriranega sistema vodenja po ISO 9001, 14001 in OHSAS 18001 je dala uspešno verifikacijo z nekaterimi priporo�ili za u�inkovitejšo izboljševanje sistema,

- certificiranje gradbenih proizvodov kot so agregati in mokre ter suhe betonske mešanice je bilo verificirano s strani certifikacijskega organa IRMA,

- usposabljanje zaposlenih na podro�ju sistemov vodenja je bilo izvedeno v juniju. Po kratki predstavitvi integriranih sistemov je bil poudarek na formiranju skupin, ki so prakti�no izvedle posamezne aktivnosti aktualnih podro�ij integriranih sistemov.

Plani v izvajanju so na podro�ju :

- certificiranja gradbenih proizvodov suhih malt in brizganih betonov - organizacijskega poslovanja s prilagoditvijo na E-poslovanje. Projekt je na

za�etni fazi. Nerealizirani plan na podro�ju akreditacije laboratorija po ISO/IEC 17025 je preložen za nedolo�en �as, zaradi sprejemanja novih evro standardov. Podro�je preskušanja kvalitete gradbenih izdelkov in gradbenih storitev še vedno ni v celoti pokrito z EUR zahtevami. To pa v bodo�e pomeni spreminjanje metod preskušanja za dokazovanje kvalitete proizvodov in s tem tudi vrsto opreme, ki pa ni stroškovno mali zalogaj. Zastavljeni cilji in programi na podro�ju kakovosti, okoljevarstva in varnosti so se delno izvedli, nekaj je preloženih v prvo �etrtletje leta 2008. 2.10 Raziskave in razvoj V letu 2007 kot tudi v preteklem obdobju, je družba RGP d.o.o. delovala v pogojih tržne usmeritve, ki zahteva nenehne aktivnosti s podro�ja raziskav in razvoja. Narava in zahtevnost posameznih del nas v to sama vodita, �e ho�emo pri izvedbi projektov dose�i optimalne tehnološke in s tem tudi ekonomske u�inke. Dela, ki jih izvajamo, niso vedno standardizirana in je treba veliko dodatnih študij za pripravo tehnoloških rešitev, smiselno pa je prenašati naše znanje iz rudarske stroke v gradbeništvo, pa tudi v obratni smeri. Pri operativni izvedbi projektov se sre�ujemo s problematiko prenosa specifi�nih znanj in postopkov iz rudarske stroke na tržiš�e izven ožjega obmo�ja Premogovnika Velenje. Posebno intenziven je prodor na podro�ja, ki jih tradicionalno obvladuje gradbena stroka. V tem smislu so mnogokrat potrebni razvojni pristopi z namenom pridobivanja poslov kot tudi za pridobitev sredstev za tehnološke vzpodbude v okviru javnih razpisov. Na podro�ju razvoja in raziskav smo v letu 2007 sodelovali tudi pri raziskavah glede možnosti odpiranja in optimiranja rudnikov v republikah bivše Jugoslavije (Mariovo – Makedonija, �irikovac – Srbija).


31

Raziskovalne aktivnosti v sklopu RGP smo v letu 2007 izvajali po sklopih: - utrjevanje hribin, izvedba rudarsko gradbenih konstrukcij, podro�je rudarsko

gradbenih storitev; - miniranje.

Od navedenega smo intezivno delali na dveh raziskovalnih nalogah iz podro�ja rudarsko gradbenih storitev, to je utrjevanje zemljin po metodi jet – grouting in tehnološki postopki v sklopu rudarsko – gradbenih projektov. Obe nalogi smo nadaljevali še iz leta 2006, zastavili pa smo tudi operativni program za razvojna dela na podro�ju miniranja, ter razvojni projekt izvedbe gradbenih jam vklju�no z zaš�itnimi ukrepi ter izkopom in monitoringom. 2.11 Odnosi s širšim družbenim okoljem Družba s svojo dejavnostjo zelo mo�no vpliva v okolje, zato je dobre odnose z okoljem vedno uvrš�ala med poglavitne strateške cilje. Gotovo je eden pomembnejših ciljev, da opravljamo dejavnost v kamnolomu �imbolj okolju prijazno, kar dokazuje tudi pridobljen okoljski certifikat, oziroma intenzivno sodelovanje s sosednjim prebivalstvom. Najboljša prepoznavnost družbe RGP d.o.o. je kvalitetna izvedba posameznega projekta. Zaposleni v naši družbi sodelujemo tudi v širšem družbenem okolju, v raznih strokovnih in družbenih organizacijah.


32

3 RA�UNOVODSKO PORO�ILO


33

3.1 Bilanca stanja v EUR

31. 12. 2007 1. 1. 2007 31. 12. 2006 SREDSTVA 6.073.320 7.116.974 7.116.974

A. DOLGORO�NA SREDSTVA 3.256.120 3.073.021 3.073.021 I. Neopredmetena sredstva in dolgoro�ne akt. �as. razme. 58.949 64.582 64.582

1. Dolgoro�ne premoženjske pravice 56.490 60.811 60.811 4. Dolgoro�no odloženi stroški razvijanja 2.459 3.771 3.771

II. Opredmetena osnovna sredstva 3.117.291 2.977.424 2.977.424 1. Zemljiš�a in zgradbe 379.834 391.377 391.377

a) Zemljiš�a 144.713 144.713 144.713 b) Zgradbe 235.121 246.664 246.664

2. Proizvajalne naprave in stroji 2.598.818 2.550.979 2.550.979 3. Druge naprave in oprema 39.223 25.143 25.143 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 99.416 9.925 9.925

b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sr. 99.416 9.925 9.925 IV. Dolgoro�ne finan�ne naložbe 72.686 31.015 31.015

1. Dolgoro�ne finan�ne naložbe razen posojil 72.686 31.015 31.015 �) Druge dolgoro�ne finan�ne naložbe 72.686 31.015 31.015

VI. Odložene terjatve za davek 7.194 0 0 B. KRATKORO�NA SREDSTVA 2.813.525 4.043.065 4.043.065 II. Zaloge 13.912 14.498 14.498

3. Proizvodi in trgovsko blago 13.912 14.498 14.498 III. Kratkoro�ne finan�ne naložbe 0 292.105 292.105

2. Kratkoro�na posojila 0 292.105 292.105 a) Kratkoro�na posojila družbam v skupini 0 292.105 292.105

IV. Kratkoro�ne poslovne terjatve 2.798.766 3.733.090 3.733.090 1. Kratkoro�ne poslovne terjatve do družb v skupini 294.027 256.735 256.735 2. Kratkoro�ne poslovne terjatve do kupcev 2.378.307 3.241.834 3.241.834 3. Kratkoro�ne poslovne terjatve do drugih 126.432 234.521 234.521

V. Denarna sredstva 847 3.372 3.372 C. KRATKORO�NE AKTIVNE �ASOVNE RAZM. 3.675 888 888

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 6.073.320 7.116.974 7.116.974 A. KAPITAL 3.654.909 3.557.539 3.588.080 I. Vpoklicani kapital 904.247 904.247 904.247

1. Osnovni kapital 904.247 904.247 904.247 II. Kapitalske rezerve 888.047 888.047 888.047 III. Rezerve iz dobi�ka 1.423.362 1.114.137 1.114.137

1. Zakonske rezerve 36 36 36 5. Druge rezerve iz dobi�ka 1.423.326 1.114.101 1.114.101

V. Preneseni �isti poslovni izid 341.883 341.883 372.424 VI. �isti poslovni izid poslovnega leta 97.370 309.225 309.225 B. REZERVACIJE 113.319 58.130 58.130 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 65.402 0 0 2. Druge rezervacije 47.917 58.130 58.130 �. KRATKORO�NE OBVEZNOSTI 2.275.242 3.470.556 3.470.556 II. Kratkoro�ne finan�ne obveznosti 566.206 0 0

1. Kratkoro�ne finan�ne obveznosti do družb v skupini 235.375 0 0 2. Kratkoro�ne finan�ne obveznosti do bank 330.831 0 0

III. Kratkoro�ne poslovne obveznosti 1.709.036 3.470.556 3.470.556 1. Kratkoro�ne poslovne obveznosti do družb v skupini 116.563 301.734 301.734 2. Kratkoro�ne poslovne obveznosti do dobaviteljev 1.498.978 2.993.644 2.993.644 4. Kratkoro�ne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 228 1.580 1.580 5. Druge kratkoro�ne poslovne obveznosti 93.267 173.598 173.598

D. KRATKORO�NE PASIVNE �ASOVNE RAZM. 29.850 30.749 208

Ra�unovodski izkazi se berejo skupaj s pojasnili k ra�unovodskim izkazom.


34

3.2 Izkaz poslovnega izida v EUR

I - XII - 2007 I- XII-2006

1. �isti prihodki od prodaje 8.062.131 9.912.349 Prihodki od prodaje na doma�em trgu 8.062.131 9.912.349 Prihodki od prodaje na tujem trgu 0 0

2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in ned. proizv. -586 7.126 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 0 4. Drugi poslovni prihodki 28.653 8.391 Kosmati donos iz poslovanja (1+2+3+4) 8.090.198 9.927.866

5. Stroški blaga, materiala in storitev 5.854.988 7.573.134 a) Nabavna vred.prodanih blaga in mat. ter stroški porab. mat. 2.343.025 2.276.628 b) Stroški storitev 3.511.963 5.296.506

6. Stroški dela 1.287.860 1.193.372 a) stroški pla� 906.984 865.598 b) Str.soc.zavarovanj in druge dajatve 182.723 174.690 c) drugi stroški dela 198.153 153.084

7. Odpisi vrednosti 730.756 715.247 a) Amortizacija 668.763 664.780 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred.sr. in opred.os.sred. 28.873 14.159 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 33.120 36.308

8. Drugi poslovni odhodki 173.712 108.873 Poslovni izid iz poslovanja (1+2+3+4-5-6-7-8) 42.882 337.240

9. Finan�ni prihodki iz deležev 0 0 10. Finan�ni prihodki iz danih posojil 199 43

a) Finan�ni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 199 43 11. Finan�ni prihodki iz poslovnih terjatev 9.400 22.069

a) Finan�ni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 9.400 22.069 12. Finan�ni odhodki iz oslabitve in odpisov finan�nih naložb 0 0 13. Finan�ni odhodki iz finan�nih obveznosti 16.776 26.615

a) Finan�ni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini 15.932 26.296 b) Finan�ni odhodki iz posojil, prejetih od bank 844 319

14. Finan�ni odhodki iz poslovnih obveznosti 1.936 2.725 a) Finan�ni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini 0 0

b) Finan�ni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meni�nih obveznosti 209 306

c) Finan�ni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 1.727 2.419

Poslovni izid iz rednega delovanja (1+2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14) 33.769 330.012

15. Drugi prihodki 100.368 73.298 16. Drugi odhodki 242 12

Celotni poslovni izid (1+2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16) 133.895 403.298 17. Davek iz dobi�ka 43.719 94.073 18. Odloženi davki 7.194 0 19. �isti poslovni izid obra�unskega obdobja

(1+2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16-17+18) 97.370 309.225 Ra�unovodski izkazi se berejo skupaj s pojasnili k ra�unovodskim izkazom.


35

3.3 Izkaz denarnega toka v EUR

LETO 2007 LETO 2006 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

a) + Prejemki pri poslovanju 10.799.749 10.327.241 Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 10.509.600 10.133.747

Drugi prejemki pri poslovanju 290.149 193.494

b) - Izdatki pri poslovanju 10.756.183 9.410.374 Izdatki za nakupe materiala in storitev 8.762.928 7.287.256

Izdatki za pla�e in deleže zaposlencev v dobi�ku 737.625 654.991

Izdatki za dajatve vseh vrst 1.193.663 1.347.283

Drugi izdatki pri poslovanju 61.967 120.844

c) = Prebitek prejemkov (izdatkov) pri poslovanju 43.566 916.867 B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

a) + Prejemki pri naložbenju 306.318 13.854

Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobi�ku drugih, ki se nanašajo na naložbenje 0 83

Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 14.213 7.511

Prejemki od odtujitve dolgoro�nih finan�nih naložb 0 0

Prejemki od odtujitve kratkoro�nih finan�nih naložb 292.105 6.259

b) - Izdatki pri naložbenju 903.419 653.647 Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev 0

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 862.459 330.529

Izdatki za pridobitev dolgoro�nih finan�nih naložb 40.960 31.013

Izdatki za pridobitev kratkoro�nih finan�nih naložb 0 292.105

c) = Prebitek prejemkov (izdatkov) pri naložbenju -597.101 -639.793 C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

a) + Prejemki pri financiranju 941.206 845.485 Prejemki od pove�anja dolgoro�nih finan�nih obveznosti 0 0

Prejemki od pove�anja kratkoro�nih finan�nih obveznosti 941.206 845.485

b) - Izdatki pri financiranju 390.196 1.137.602 Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje 15.196 28.355

Izdatki za odpla�ila kratkoro�nih finan�nih obveznosti 375.000 1.109.247

c) = Prebitek prejemkov (izdatkov) pri financiranju 551.010 -292.117 DENARNI IZID V OBDOBJU -2.525 -15.043 + Za�etno stanje denarnih sredstev 3.372 18.415 �. = KON�NO STANJE DENARNIH SREDSTEV 847 3.372



36

3.4 Izkaz gibanja kapitala

IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto 2006

v EUR VPOKLICANI KAPITALKAPITALSKE REZERVE IZ DOBI�KA PRENESENI �ISTI POSL. IZID �ISTI POSL. IZID POSL. LETA SKUPAJ

OSNOVNI REZERVE ZAKONSKE DRUGE REZERVE PRENESENI PRENESENA �ISTI DOBI�EK �ISTA IZGUBA KAPITAL

KAPITAL REZERVE IZ DOBI�KA �ISTI DOBI�EK �ISTA IZGUBA POSL. LETA POSL. LETA

A. Za�etno stanje v obdobju 904.247 888.047 36 1.114.101 372.424 - 3.278.855

B. Premiki v kapital - - - - - - 309.225 - d) Vnos �istega poslovnega izida poslovnega leta 309.225 309.225

C. Premiki v kapitalu - - - - - - - -

�. Premiki iz kapitala - - - - - - - - -

D. Kon�no stanje v obdobju 904.247 888.047 36 1.114.101 372.424 - 309.225 - 3.588.080



37

IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto 2007

v EURVPOKLICANI KAPITAL KAPITALSKE REZERVE IZ DOBI�KA PRENESENI �ISTI POSL. IZID �ISTI POSL. IZID POSL. LETASKUPAJ

OSNOVNI REZERVE ZAKONSKE DRUGE REZERVE PRENESENI PRENESENA �ISTI DOBI�EK KAPITAL

KAPITAL REZERVE IZ DOBI�KA �ISTI DOBI�EK �ISTA IZGUBA POSL. LETA

A. Za�etno stanje v obdobju 904.247 888.047 36 1.114.101 681.649 - - 3.588.080

Popravek ra�unovodske napake 30.541 - - 30.541 -

A. Za�etno stanje v obdobju 904.247 888.047 36 1.114.101 681.649 30.541 - - 3.557.539

B. Premiki v kapital - - - - - - 97.370 97.370

d) Vnos �istega poslovnega izida poslovnega leta 97.370 97.370

C. Premiki v kapitalu - - - 309.225 339.766 - 30.541 - -

a) Razporeditev �istega dobi�ka kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta - - 309.225 309.225 - - -

c) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala 30.541 - 30.541 -

�. Premiki iz kapitala - - - - - - - -

d) Druge odprave sestavin kapitala -

D. Kon�no stanje v obdobju 904.247 888.047 36 1.423.326 341.883 - 97.370 3.654.909



38

3.5 Osnovna pojasnila k ra�unovodskim izkazom Ra�unovodski izkazi za preteklo leto Ra�unovodski izkazi za leto 2006 so bili revidirani, podano je bilo pritrdilno mnenje, da ra�unovodski izkazi s prilogami prikazujejo resni�no in pošteno sliko finan�nega stanja in poslovnega izida. Revizijo za leto 2006 je izvršila revizijska družba KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o., Ljubljana. Na�ela sestavljanja ra�unovodskih izkazov Temeljni ra�unovodski izkazi: bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnega toka in izkaz gibanja kapitala so sestavljeni v skladu z zahtevami veljavnega Zakona o gospodarskih družbah, Slovenskih ra�unovodskih standardov in Pravilnika o ra�unovodstvu. Ra�unovodski izkazi so sestavljeni v EVRIH brez centov. Ra�unovodske usmeritve Pri izkazovanju in vrednotenju postavk smo neposredno uporabili dolo�ila standardov. Pri vrednotenju postavk, pri katerih standardi dajejo družbi možnost izbire med razli�nimi na�ini vrednotenja, smo uporabili usmeritve in metode vrednotenja, opisane v nadaljevanju. Ra�unovodske usmeritve se glede na leto 2006 niso spremenile. Dogodki po datumu bilance stanja Dogodki po datumu bilance stanja niso vplivali na spremembo ra�unovodskih izkazov.


39

3.6 Pojasnila in priloge k bilanci stanja 3.6.1 Usmeritve in metode vrednotenja v bilanci stanja Neopredmetena sredstva in dolgoro�ne aktivne �asovne razmejitve Dolgoro�ne premoženjske pravice so vrednotene po nabavnih vrednostih in se zmanjšujejo po metodi enakomernega �asovnega amortiziranja. Za vrednotenje neopredmetenih sredstev se uporablja model nabavne vrednosti. Opredmetena osnovna sredstva Za vrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja model nabavne vrednosti. Opredmetena osnovna sredstva so ob za�etnem pripoznavanju ovrednotena po nabavnih vrednostih. Nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevra�ljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogo�e pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih je povzro�ila njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogo�e pripisati. Stroški, ki so nastali v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, so pove�ali njegovo nabavno vrednost, �e pove�ujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi; pri tem smo za stroške, ki omogo�ajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, zmanjšali do takrat obra�unani amortizacijski popravek njegove vrednosti. Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev, ki so bila namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pri�akujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje u�inkovitosti sredstev, so izkazani kot odhodki poslovnega leta. Opredmetena osnovna sredstva smo amortizirali posami�no po metodi enakomernega �asovnega amortiziranja. Zemljiš�a se ne amortizirajo. Zaloge Zaloge gotovih proizvodov so ovrednotene z zoženo lastno ceno. Zaloga se zmanjšuje po metodi FIFO. Terjatve Terjatve vseh vrst se v za�etnem pripoznavanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo popla�ane. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot dvomljive, �e se je zaradi njih za�el sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Za pravkar navedene terjatve smo oblikovali popravke vrednosti in izkazali prevrednotovalne


40

poslovne odhodke. Za terjatve iz naslova zamudnih obresti so oblikovani popravki vrednosti, za obra�un zamudnih obresti se uporablja linearni na�in in zakonska zamudna obrestna mera. Kratkoro�ne finan�ne naložbe Kratkoro�ne finan�ne naložbe v kratkoro�na posojila se ob za�etnem pripoznavanju izmerijo po pla�anem znesku, ki je glavnica posojila. Upošteva se datum poravnave. Denarna sredstva Denarna sredstva družbe sestavljajo poleg denarnih sredstev, opredeljenih v SRS še depoziti na odpoklic. Kapital Kapital RGP sestavlja osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobi�ka, preneseni �isti dobi�ek iz prejšnjih let in prehodno še ne razdeljeni �isti dobi�ek . Osnovni kapital družbe se pojavlja kot vpoklicani kapital. Rezervacije Rezervacije so oblikovane na podlagi najboljše ocene izdatkov potrebnih za poravnavo dolgoro�ne obveze, seveda z upoštevanjem negotovsti in tveganja.Vrednost rezervacije je enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po pri�akovanju potrebni za poravnavo obveze. Dolgovi Dolgove delimo na finan�ne in poslovne ter dolgoro�ne in kratkoro�ne obveznosti. Vsi dolgovi se ob za�etnem pripoznavanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki v primeru finan�nih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali popla�ilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa pri dolgoro�nih prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, pri kratkoro�nih pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obra�unani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Knjigovodska vrednost dolgov je enaka njihovi odpla�ni vrednosti. Kratkoro�ne �asovne razmejitve Aktivne kratkoro�ne �asovne razmejitve zajemajo kratkoro�no odložene stroške. Pasivne kratkoro�ne �asovne razmejitve zajemajo vnaprej vra�unane stroške.


41

v EUR

POJASNILA 31.12.2007 31.12.2006

SREDSTVA 6.073.320 7.116.974

DOLGORO�NA SREDSTVA 3.256.120 3.073.021

Neopredmetena sredstva in dolgoro�. A�R 3.6.2 58.949 64.582

Opredmetena osnovna sredstva 3.6.3 3.117.291 2.977.424

Dolgoro�ne finan�ne naložbe 3.6.4 72.686 31.015

Odložene terjatve za davek 3.6.5 7.194 0

KRATKORO�NA SREDSTVA 2.813.525 4.043.065

Zaloge 3.6.6 13.912 14.498

Kratkoro�ne finan�ne naložbe 3.6.7 0 292.105

Kratkoro�ne poslovne terjatve 3.6.8 2.798.766 3.733.090

Denarna sredstva 3.6.9 847 3.372

KRATK. AKTIVNE �AS. RAZMEJITVE 3.6.13 3.675 888

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 6.073.320 7.116.974

KAPITAL 3.6.10 3.654.909 3.588.080

Vpoklicani kapital 904.247 904.247

Kapitalske rezerve 888.047 888.047

Rezerve iz dobi�ka 1.423.362 1.114.137

Preneseni �isti poslovni izid 341.883 372.424

�isti poslovni izid poslovnega leta 97.370 309.225

REZERVACIJE in dolg. P�R 3.6.11 113.319 58.130

Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti

65.402 0

Druge rezervacije 47.917 58.130

KRATKORO�NE OBVEZNOSTI 3.6.12 2.275.242 3.470.556

Kratkoro�ne finan�ne obveznosti 566.206 0

Kratkoro�ne poslovne obveznosti 1.709.036 3.470.556

KRATK. PASIVNE �AS. RAZMEJITVE 3.6.13 29.850 208


42

3.6.2 Pojasnilo k neopredmetenim sredstvom in dolgoro�nim aktivnim �asovnim razmejitvam

Priloga k bilanci stanja: NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGORO�NE A�R

v EUR Dolgoro�ne

premoženjske pravice Druge dolgoro�ne aktivne �asovne

razmejitve

SKUPAJ

NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2007 Pove�anja Zmanjšanja Prevrednotovanje Stanje 31.12.2007

74.210

0 0 0

74.210

31.879

0 0 0

31.879

106.089

0 0 0

106.089 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2007 Pove�anja Zmanjšanja Amortizacija Stanje 31.12.2007

13.399

0 0

4.321 17.720

28.109

0 0

1.311 29.420

41.508

0 0

5.632 47.140

KNJIGOVODSKA VREDNOST Stanje 1.1.2007 Stanje 31.12.2007

60.811 56.490

3.771 2.459

64.582 58.949

3.6.3 Pojasnilo k opredmetenim osnovnim sredstvom

Priloga k bilanci stanja: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA v EUR

Zemljiš�a

Zgradbe

Naprave, stroji in oprema

OOS v gradnji in izdelavi

Predujmi za OOS

SKUPAJ

NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2007 Pove�anja Zmanjšanja Prevrednotovanje Stanje 31.12.2007

144.713

144.713

408.914

4.000

412.914

5.132.988

738.379 368.767

0 5.502.600

0

1.916 0

1.916

9.925

97.500 9.925

97.500

5.696.540

841.795 378.692

0 6.159.643

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2007 Pove�anja Zmanjšanja Amortizacija Amortizacija prevrednotovanja Stanje 31.12.2007

0

0

162.250

0

15.543 0

177.793

2.556.866

0 339.895 647.588

0 2.864.559

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

2.719.116

0 339.895 663.131

0 3.042.352

KNJIGOVODSKA VREDNOST Stanje 1.1.2007 Stanje 31.12.2007

144.713 144.713

246.664 235.121

2.576.122 2.638.041

0

1.916

9.925

97.500

2.977.424 3.117.291

RGP nima osnovnih sredstev v finan�nem najemu. RGP nima hipotek nad sredstvi, prav tako v letu 2007 ni izdal nobenega poroštva na premoženje.


43

3.6.4 Dolgoro�ne finan�ne naložbe v EUR

DOLGORO�NE FINAN�NE NALOŽBE 31.12.2007 31.12.2006

Dolgoro�ne finan�ne naložbe 72.686 31.015

SKUPAJ DOLG. FINAN�NE NALOŽBE 72.686 31.015 Dolgoro�ne finan�ne naložbe na dan 31.12.2007 so posledica dolgoro�nih depozitov vezanih na bankah, ki jih banke zahtevajo za zavarovanje dolgoro�nih garancij. Ne glede na to, da se sredstva depozitov obrestujejo, pa so to denarna sredstva, ki jih družba RGP ne more koristiti za teko�e poslovanje. 3.6.5 Pojasnilo k odloženim terjatvam za davek Podjetje je oblikovalo terjatve za odloženi davek iz naslova za�asnih razlik pri oblikovanju rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. Stanje terjatev za odloženi davek na dan 31.12.2007 je 7.194,19 EUR. Te izhajajo iz novega oblikovanja rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade na dan 31.12.2007 v višini 65.402 EUR ( odloženi davek je oblikovan v višini 22% od ½ rezervacij, ki v letu 2007 niso dav�no priznane.) 3.6.6 Pojasnilo k zalogam

v EUR

ZALOGE 31.12.2007 31.12.2006

Proizvodi in trgovsko blago 13.912 14.498

SKUPAJ ZALOGE 13.912 14.498 Pri izvedenem letnem popisu zalog gotovih proizvodov je bil ugotovljen manjko v višini 586 EUR. 3.6.7 Pojasnilo h kratkoro�nim finan�nim naložbam

EUR

KRATKORO�NE FINAN�NE NALOŽBE 31.12.2007 31.12.2006

Kratk. posojila družbam v skupini – Premogovnik d.d.; Velenje 0 292.105 SKUPAJ KRATKORO�NE FINAN�NE NALOŽBE 0 292.105


44

3.6.8 Pojasnilo k poslovnim terjatvam

v EUR

KRATKORO�NE POSLOVNE TERJATVE 31.12.2007 31.12.2006

a) Kratkoro�ne poslovne terjatve do družb v skupini 294.027 256.735 Kratkoro�ne terjatve do kupcev v državi 294.027 256.692

Kratkoro�ne terjatve za obresti 0 43

b) Kratkoro�ne poslovne terjatve do kupcev 2.378.307 3.241.834 Kratkoro�ne terjatve do kupcev v državi 2.451.376 3.297.841

Oslabitev vrednosti kratkoro�nih terjatev do kupcev -73.084 -56.023

Kratkoro�ne terjatve za obresti 24.460 34.104

Oslabitev vrednosti kratk. terjatev, povezanih s finan�nimi prihodki -24.445 -34.088

�) Kratkoro�ne poslovne terjatve do drugih 126.432 234.521 Kratkoro�ne terjatve za vstopni DDV 77.131 230.201

Druge kratk. terjatve do države in drugih institucij 49.202 4.220

Ostale kratkoro�ne terjatve 98 100

SKUPAJ KRATKORO�NE POSLOVNE TERJATVE 2.798.765 3.733.090

Med oslabitvami vrednosti terjatev se pojavljajo tiste, ki so v tožbi ali prijavljene v ste�ajno maso. Terjatve po rokih zapadlosti:

- nezapadlo 2.068.794 EUR - zapadlo od 1-30 dni 455.404 EUR - zapadlo od 31-60 dni 93.689 EUR - zapadlo od 61-90 dni 44.872 EUR - zapadlo od 91-180 dni 25.981 EUR - zapadlo od 181-365 21.693 EUR - zapadlo nad 365 dni 34.970 EUR

Skupaj 2.745.403 EUR Valutno tveganje pri terjatvah je minimalno (nizek delež izvoza, doma�e pogodbe brez valutnih klavzul). Obrestnega tveganja ni (v pogodbah ni usklajevanja terjatev z inflacijskimi gibanji revalorizacijske klavzule, ki so namenjene ohranjanju glavnice terjatve v nespremenjeni kupni mo�i). Terjatve nosijo tveganje zaradi izpostavljenosti do posamezne osebe oz. oseb, ki predstavljajo enotno tveganje. 3.6.9 Pojasnilo k denarnim sredstvom Denarna sredstva v pretežni meri sestavljajo denarna sredstva na ra�unih. Zneski dogovorjenih samodejnih zadolžitev na teko�ih ra�unih za zagotavljanje pla�ilne sposobnosti


45

v EUR

31.12.2007 31.12.2006 - Tolarska sredstva v blagajni 847 1 - Tolarska sredstva na ra�unih 0 2.768 - Denar na poti 0 603 - Skupaj denarna sredstva 847 3.372

Stanje denarnih sredstev na transakcijskem ra�unu je -30.831 EUR in je evidentiran med obveznostmi do banke NLB – limit na TR. 3.6.10 Pojasnilo h kapitalu Pomembni podatki v zvezi s stanjem in gibanjem sestavin kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala, ki ga prikazujemo za leto 2007 in 2006. Popravek otvoritve je iz naslova oblikovanja pasivnih �asovnih razmejitev za neizkoriš�ene dopuste.

3.6.11 Pojasnilo k rezervacijam in dolgoro�nim P�R

v EUR

31.12.2007 31.12.2006 - Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 65.402 0 - Druge rezervacije 47.917 58.130

Skupaj rezervacije 113.319 58.130 Na dan 31.12.2007 so bile na novo oblikovane rezervacije iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad v višini 65.402 EUR. Podlaga za oblikovanje je Poro�ilo o vrednotenju potencialnih obveznosti iz odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2007 iz januarja 2008, ki ga je pripravilo podjetje 3sigma d.o.o., Ljubljana. Rezervacije so oblikovane za potrebe nerešenih odškodninskih zadev, ki izhajajo iz služnostnih pogodb za dolgoro�no izkoriš�anje kamnoloma v Paki. �rpanje teh rezervacij v letu 2007 v višini 10.213 EUR.

v EUR

REZERVACIJE Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti

Druge rezervacije SKUPAJ

Stanje 1.1.2007 0 58.130 58.130 Oblikovanje 65.402 0 65.402 �rpanje 0 10.213 10.213 Stanje 31.12.2007 65.402 47.917 113.319


46

3.6.12 Pojasnilo h kratkoro�nim obveznostim v EUR

KRATKORO�NE FINAN�NE OBVEZNOSTI 31.12.2007 31.12.2006

a) Kratkoro�ne finan�ne obv. do družb v skupini 235.375 0 Prejeto posojilo - Premogovnik Velenje 235.375 0 b) Kratkor.posoj. dobljena pri bankah in družbah v državi 330.831 0

Kratkoro�no dobljena posojila pri NLB 300.000 0 Obv. do banke - NLB – limit na TR 30.831 0 SKUPAJ FINAN�NE OBVEZNOST 566.206 0 V letu 2007 smo imeli najet kredit pri Premogovniku Velenje, ob�asno smo koristili limit na TR, konec decembra 2007 leta pa smo najeli kredit tudi pri NLB d.d.. Glede na to, da je bila obrestna mera za kredit na Premogovniku Velenje pogodbeno dogovorjena za vse leto, se s tveganjem sprememb obrestnih mer v letu 2007 nismo sre�evali.

v EUR

KRATKORO�NE POSLOVNE OBVEZNOSTI 31.12.2007 31.12.2006

a) Kratkoro�ne poslov. obveznosti do družb v skupini 116.563 301.734 Kratkoro�ne obveznosti do dobaviteljev v državi 114.665 300.769 Kratkoro�ne obveznosti za obresti 1.898 965

b) Kratkoro�ne poslovne obveznosti do dobaviteljev 1.498.978 2.993.644 Kratkoro�ne obveznosti do dobaviteljev v državi 1.431.209 2.962.646 Kratkoro�ne obveznosti do dobaviteljev v tujini 67.769 30.998

c) Kratkoro�ne posl. obveznosti na podlagi predujmov 228 1.580 Prejeti kratkoro�ni predujmi 228 1.580

�) Druge kratkoro�ne poslovne obveznosti 93.267 173.598 Kratk. obveznosti za �iste pla�e in nadomestila pla� 39.723 39.359 Kratk. obveznosti za prispevke iz kosmatih pla� in

nadomestila pla� 16.468 16.057

Kratk. obveznosti za davke iz kosmatih pla� in nadomestil pla�

10.298 10.152

Kratk. obv. za druge prejemke iz delovnega razmerja 5.481 2.589 Obveznosti za davek od izpla�anih pla� 1.528 2.886 Druge kratkoro�ne obveznosti do državnih in drugih institucij 12.045 95.004 Kratkoro�ne obveznosti za obresti 65 117 Kratk. obv. v zvezi z odtegljaji od pla� in nadom. pla�

zaposlenih 7.659 6.595

Ostale kratkoro�ne poslovne obveznosti 0 839

SKUPAJ KRATK. POSLOVNE OBVEZNOSTI 1.709.036 3.470.556 Za zamujena pla�ila se zara�unavajo obresti po zakonski zamudni obrestni meri. Dolgovi nosijo tveganje zaradi izpostavljenosti do posamezne osebe oz. oseb, ki predstavljajo enotno tveganje.


47

3.6.13 Pojasnilo k aktivnim in pasivnim �asovnim razmejitvam Aktivne �asovne razmejitve v višini 3.675 EUR sestavljajo stroški naro�nin za leto 2008. V letu 2007 so bile oblikovane obveznosti za neizkoriš�ene dopuste za leto 2006 v višini 30.541 EUR in �rpanje neizkoriš�enih dopustov v višini 691 EUR. Stanje neizkoriš�enih dopustov na dan 31.12.2007 je 29.850 EUR.


48

3.7 Pojasnila in priloge k izkazu poslovnega izida 3.7.1 Usmeritve in metode vrednotenja v izkazu poslovnega izida Podjetje uporablja I. razli�ico stopenjske oblike izkaza poslovnega izida. Stroški so vodeni po naravnih vrstah, v prilogi k izkazu poslovnega izida pa prikazujemo stroške po funkcionalnih skupinah. Prihodki Prihodki se pripoznajo, �e je pove�anje gospodarskih koristi v obra�unskem obdobju povezano s pove�anjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je pove�anje mogo�e zanesljivo izmeriti. Prihodke delimo na poslovne, finan�ne in druge. Poslovni prihodki se pripoznajo, ko se upravi�eno pri�akuje, da bodo vodili do prejemkov, �e ti niso uresni�eni že ob nastanku. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v ra�unih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega pla�ila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finan�nih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokon�anih storitev, ali po prodajnih cenah nedokon�anih storitev glede na stopnjo njihove dokon�anosti. Sprememba vrednosti zalog se pojavi kot razlika med kon�nim in za�etnim stanjem zaloge . Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in odpravi vnaprej vra�unanih popravkov vrednosti terjatev. Finan�ni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z finan�nimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Finan�ni prihodki se priznavajo ob obra�unu ne glede na prejemke, �e ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v pla�ilo in popla�ljivosti. Prihodki od obresti so obra�unani za zamude pla�il in za obresti od depozita. Druge prihodke sestavljajo neobi�ajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih. Odhodki Odhodki se pripoznajo, �e je zmanjšanje gospodarskih koristi v obra�unskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s pove�anjem dolga in je to zmanjšanje mogo�e zanesljivo izmeriti. Podjetje raz�lenjuje odhodke na poslovne, finan�ne in izredne. Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo ve� v vrednosti zalog proizvodov in nedokon�ane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v na�elu


49

enaki vra�unanim stroškom v obra�unskem obdobju. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovanja stroškov amortizacije, materiala in storitev ni. Finan�ni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Finan�ni odhodki se pripoznajo po obra�unu ne glede na pla�ila, ki so povezana z njimi. Finan�ni odhodki za financiranje so iz naslova obresti za zamude in iz naslova prevrednotenja dolgov zaradi ohranitve vrednosti. Druge odhodke sestavljajo odškodnine in druge neobi�ajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih. Amortizacija Neodpisana vrednost neopredmetenih sredstev (dolgoro�ne premoženjske pravice) in opredmetenih osnovnih sredstev se zmanjšuje z amortiziranjem. Sredstvo se za�ne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Amortizacijska stopnja neopredmetenih sredstev (dolgoro�ne premoženjske pravice) je 10%. Amortizacijske stopnje opredmetenih osnovnih sredstev temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo

SREDSTVA Amortizacijska stopnja (v %)*

Gradbeni objekti od 2,00 – do 5,00

Oprema proizv. in druga od 6,70 – do 25,00

Ra�unalniki od 20,00 – do 50,00

Osebna vozila Od 12,50- do 20,00

Druga vlaganja od 3,33 – do 20,00 Opomba: * amortizacijske stopnje so povpre�ne amortizacijske stopnje skupine sredstev Amortizacijske stopnje so ustrezajo Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.


50

v EUR

POJASNILA 2007 2006

�isti prihodki od prodaje 3.7.2 8.062.131 9.912.349

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokon�ane proizvodnje

3.7.3 -586 7.126

Drugi poslovni prihodki 3.7.4 28.653 8.391

KOSMATI DONOS IZ POSLOVANJA 8.090.198 9.927.866

Stroški blaga, materiala in storitev 3.7.5 5.854.988 7.573.134

Stroški dela 3.7.6 1.287.860 1.193.372

Odpisi vrednosti 3.7.7 730.756 715.247

Drugi poslovni odhodki 3.7.8 173.712 108.873

POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA 42.882 337.240

Finan�ni prihodki iz danih posojil 3.7.9 199 43

Finan�ni prihodki iz poslovnih terjatev 3.7.10 9.400 22.069

Finan�ni odhodki iz finan�nih obveznosti 3.7.11 16.776 26.615

Finan�ni odhodki iz poslovnih obveznosti 3.7.12 1.936 2.725

POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA

33.769 330.012

Drugi prihodki 3.7.13 100.368 73.298

Drugi odhodki 3.7.14 242 12

CELOTNI POSLOVNI IZID 133.895 403.298

Davek iz dobi�ka 3.7.15 43.719 94.073

Odloženi davki 3.7.16 7.194 0

�ISTI POSLOVNI IZID OBRA�UNSKEGA OBDOBJA

3.7.17 97.370 309.225

Dodatno pojasnilo 3.7.18 se nanaša še na stroške po funkcionalnih skupinah. 3.7.2 Pojasnilo k �istim prihodkom od prodaje

v EUR

�ISTI PRIHODKI OD PRODAJE 2007 2006

a) Prihodki od prodaje na doma�em trgu 8.062.131 9.912.349

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na doma�em trgu 8.062.131 9.912.349

SKUPAJ �ISTI PRIHODKI OD PRODAJE 8.062.131 9.912.349


51

3.7.3 Pojasnilo k spremembi vrednosti zalog Zaloge tvorijo kameni agregati v višini 13.912 EUR in so se v letu 2007 zmanjšale za 586 EUR. Stanje 31.12.2006 je bilo 2000 m3 v višini 14.498 EUR Stanje 31.12.2007 je bilo 1595 m3 v višini 13.912 EUR. 3.7.4 Pojasnilo k drugim poslovnim prihodkom

v EUR

DRUGI POSLOVNI PRIHODKI 2007 2006

Prihodki odprave vnaprej vra�. popr. vred.terj. 27.962 8.391 Prihodki odprave P�R-neizkoriš�eni dopusti 691 0

SKUPAJ DRUGI POSLOVNI PRIHODKI 28.653 8.391 3.7.5 Pojasnilo k stroškom blaga, materiala in storitev

v EUR

STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 2007 2006

a) Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga 2.343.025 2.276.628 b) Stroški materiala skupaj 2.343.025 2.276.628 Stroški materiala 1.527.479 1.614.107 Stroški pomožnega materiala 354.559 169.835 Stroški energije 370.916 394.287 Stroški nadomestnih delov za OS in materiala za vzdrževanje OS 70.105 80.262 Odpis drobnega inventarja 3.007 3.506 Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 16.959 14.631

c) Stroški storitev skupaj 3.511.963 5.296.506 Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev 1.855.296 3.715.187 Stroški transportnih storitev 593.414 554.998 Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem OS 159.209 140.754 Najemnine 142.333 137.379 Povra�ila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 10.373 10.884 Stroški pla�ilnega prometa in ban�nih storitev ter zavarovalne premije

77.435 66.065

Stroški intelektualnih in osebnih storitev 257.437 306.866 Stroški sejmov, reklame in reprezentance 28.907 34.077 Stroški storitev fizi�nih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje

7.529 9.540

Stroški drugih storitev 380.030 320.756 SKUPAJ STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 5.854.988 7.573.134


52

3.7.6 Pojasnilo k stroškom dela v EUR

STROŠKI DELA 2007 2006

a) Stroški pla� 906.984 865.598 Pla�e zaposlencev 897.468 856.445

Nadomestila pla� zaposlencev 9.516 9.153

b) Stroški socialnih zavarovanj 182.723 174.690 Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 33.466 33.124

Delodajal�evi prispevki od pla�, nadomestil pla�, bonitet, povra�il in drugih prejemkov zaposlencev

149.257 141.566

c) Drugi stroški dela 198.153 153.084 Regres za letni dopust, povra�ila in drugi prejemki zaposlencev 160.562 105.596

Druge delodajal�eve dajatve od pla�, nadomestil pla�, bonitet, povra�il in drugih prejemkov zaposlencev

37.591 47.488

SKUPAJ STROŠKI DELA 1.287.860 1.193.372 Skupine oseb, za katere razkrivamo zaslužke v razširjenem dobi�ku, obravnavamo v okviru drugih razkritij. 3.7.7 Pojasnilo k odpisom vrednosti

v EUR

ODPISI VREDNOSTI 2007 2006

a) Amortizacija 668.763 664.780 Amortizacija neopredmetenih dolgoro�nih sredstev 5.632 11.961 Amortizacija zgradb 15.543 25.726

Amortizacija opreme in nadomestnih delov 647.588 627.093

b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih OS

28.873 14.159

c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 33.120 36.308 SKUPAJ ODPISI VREDNOSTI 730.756 715.247

3.7.8 Pojasnilo k drugim poslovnim odhodkom

v EUR

DRUGI POSLOVNI ODHODKI 2007 2006

Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine 65.402 0 Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela in drugih vrst stroškov 46.445 58.408 Izdatki za varstvo okolja 184 0

Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi skupaj z dajatvami

12.453 9.921

Štipendije dijakom in študentom 0 1.305

Ostali stroški 49.228 39.239

SKUPAJ DRUGI POSLOVNI ODHODKI 173.712 108.873


53

3.7.9 Pojasnilo k finan�nim prihodkom iz danih posojil v EUR

FINAN�NI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL 2007 2006

Finan�ni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini – Premogovnik d.d, Velenje

199 43

SKUPAJ FINAN�NI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL 199 43 3.7.10 Pojasnilo k finan�nim prihodkom iz poslovnih terjatev

v EUR

FINAN�NI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV 2007 2006

Finan�ni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 9.400 22.069 SKUPAJ FINAN�NI PRIHODKI IZ POSLOV. TERJATEV 9.400 22.069

3.7.11 Pojasnilo k finan�nim odhodkom iz finan�nih obveznosti

v EUR

FINAN�NI ODHODKI IZ FINAN�NIH OBVEZNOSTI 2007 2006

Finan�ni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini – Premogovnik d.d.,Velenje 15.932 26.296 Finan�ni odhodki iz posojil, prejetih od bank 844 319

SKUPAJ FINAN�NI ODHODKI IZ FINAN. OBVEZNOSTI 16.776 26.615

3.7.12 Pojasnilo k finan�nim odhodkom iz poslovnih obveznosti v EUR

FINAN�NI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI 2007 2006

Finan�ni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meni�nih obv. 209 306 Finan�ni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 1.727 2.419

SKUPAJ FINAN�NI ODHODKI IZ FINAN. OBVEZNOSTI 1.936 2.725 3.7.13 Pojasnilo k drugim prihodkom

v EUR

DRUGI PRIHODKI 2007 2006

Prejete odškodnine in kazni 60.490 4.238 Drugi prihodki 39.878 69.060

SKUPAJ DRUGI PRIHODKI 100.368 73.298


54

3.7.14 Pojasnilo k drugim odhodkom v EUR

DRUGI ODHODKI 2007 2006

Denarne kazni in odškodnine 125 0 Drugi odhodki 117 12

SKUPAJ DRUGI PRIHODKI 242 12

3.7.15 Pojasnilo k davku od dohodka v EUR

DAVEK OD DOHODKA 2007 2006

Davek od dohodka 43.719 94.073

SKUPAJ DAVEK OD DOHODKA 43.719 94.073 Davek od dohodka je obra�unan na podlagi zakona o davku od dohodkov pravnih oseb, ki velja za leto 2007. 3.7.16 Pojasnilo k odloženemu davku

v EUR

ODLOŽENI DAVEK 2007 2006

Odloženi davek 7.194 0

SKUPAJ ODLOŽENI DAVEK 7.194 0 Iz naslova novega oblikovanja odloženih terjatev za davek so nastale razlike v višini 7.194 EUR, ki vplivajo na prihodek za odloženi davek. 3.7.17 Pojasnilo k �istemu poslovnemu izidu obra�unskega obdobja Poslovni izid podjetja za leto 2007 je 97.370 EUR. �e bi družba prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebš�in ( 5,6%) za leto 2007, bi izkazala za 200.932 EUR prevrednotevalnih odhodkov kapitala, zaradi �esar bi podjetje izkazalo izgubo v višini 103.562 EUR. 3.7.18 Pojasnila k raz�lenitvi stroškov po funkcionalnih skupinah Priloga k izkazu poslovnega izida: STROŠKI PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH v EUR

LETO 2007 LETO 2006

Proizvajalni stroški prodanih koli�in 6.530.397 7.801.943 Stroški prodajanja 376.109 449.341 Stroški splošnih dejavnosti 1.078.817 1.288.876 SKUPAJ 7.985.323 9.540.160


55

3.8 Pojasnila k izkazu denarnih tokov RGP Velenje sestavlja izkaz denarnega toka po razli�ici I, sestavljeno po neposredni metodi in ima obliko zaporednega izkaza. Podatki iz sestavitev izkaza denarnih tokov so pridobljeni na podlagi prejemkov in izdatkov. 3.9 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala Podjetje sestavlja izkaz gibanja kapitala po razli�ici II v obliki sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala, v dodatku k izkazu gibanja kapitala pa preglednico »Bilan�ni dobi�ek oz. izguba«. Dodatek k izkazu gibanja kapitala: BILAN�NI DOBI�EK oz. IZGUBA v EUR

a.

�isti poslovni izid poslovnega leta 97.370

b. Preneseni �isti dobi�ek / prenesena �ista izguba 341.883

c. Zmanjšanje kapitalskih rezerv 0

�. Zmanjšanje rezerv iz dobi�ka • zakonskih rezerv • rezerv za lastne deleže • statutarnih rezerv • drugih rezerv iz dobi�ka

e. POVE�ANJE REZERV IZ DOBI�KA • zakonskih rezerv • rezerv za lastne deleže • statutarnih rezerv

0

BILAN�NI DOBI�EK oz. IZGUBA (a+b+c+�-e) 439.253 Predlog: Bilan�ni dobi�ek se v celoti razporedi med druge rezerve iz dobi�ka.


56

3.10 Druga pojasnila Podatki v zvezi z upravo, nadzornim svetom in zaposlenimi po individualni pogodbi. Uprava 1

Zaposleni po IP 0 Prejemki �lan uprave Skupni znesek prejemkov, ki jih je oseba prejela v letu (brez deleža v dobi�ku) v EUR

60.288

Navedeni prejemki vsebujejo bruto vrednosti pla�, regresov, bonitet, dodatnega pokojninskega zavarovanja in prejemki iz naslova povra�ila stroškov v zvezi z delom. Zgoraj navedene skupine oseb niso prejele predujmov ali posojil, prav tako podjetje nima poroštev za obveznosti teh oseb, poslovnih terjatev ali dolgov do teh oseb. Družba ne izkazuje stroškov revidiranja letnih ra�unovodskih izkazov oziroma letnega poro�ila, saj je revidirana v okviru skupine Premogovnika Velenje. 3.11 Izven bilan�na obveznost Podjetje na dan 31.12.2007 izkazuje izven bilan�no obveznost, iz naslova danih garancij za dobro izvedbo del in za odpravo napak v garancijski dobi, v višini 1.787.632,99 EUR. 3.12 Odnos do povezanih družb Družba RGP d.o.o.. ni bila s strani obvladujo�ih in povezanih družb poslovnega sistema Premogovnik Velenje izpostavljena vplivom, da bi v smislu 545. �lena ZGD opravila zase škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storila ali opustila v svojo škodo. Pravni posli z obvladujo�o družbo so temeljili na pogodbenih razmerjih po tržnih cenah. V poslovnem letu 2007 so bili odnosi s povezanimi osebami korektni.


57

3.13 Izjava o sprejemu izkazov Uprava družbe potrjuje ra�unovodske izkaze družbe RGP d.o.o. sestavljene na dan 31.12.2007 oziroma za poslovno obdobje, ki se je za�elo 1.1. in kon�alo 31.12.2007, priloge k ra�unovodskim izkazom in uporabljene ra�unovodske usmeritve v letnem poro�ilu. Letno poro�ilo 2007 je izdelano v skladu z veljavnimi Slovenskimi ra�unovodskimi standardi. Velenje, 31. marec 2008

Direktor:

mag. Marjan Hudej


58

4 REVIZORJEVO PORO�ILO


59


60

350ilo 2007 RGP koncno.doc) › app › uploads › 2019 › 07 › rgp-letno-porocilo-200… ·...

Documents

Transcript of 350ilo 2007 RGP koncno.doc) › app › uploads › 2019 › 07 › rgp-letno-porocilo-200… ·...