30 de junho de 2013€¦ · do baixo crescimento do consumo das famílias. No primeiro trimestre de...
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Demonstrações Financeiras combinaDas
30 de junho de 2013
Demonstrações Financeiras combinaDas
30 de junho de 2013
Missão• Comosistemacooperativo,valorizarorelacionamento,oferecer
soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a
melhoriadaqualidadedevidadosassociadosedasociedade.
Visão• Ser reconhecido pela sociedade como instituição financeira
cooperativa, comprometidacomodesenvolvimentoeconômico
e social dos associados e das comunidades, com crescimento
sustentáveldascooperativas,integradasemumsistemasólidoe
eficaz..
Valores• Preservaçãoirrestritadanaturezacooperativadonegócio
• Respeitoàindividualidadedoassociado
• Valorizaçãoedesenvolvimentodaspessoas
• Preservaçãodainstituiçãocomosistema
• Respeitoàsnormasoficiaiseinternas
• Eficáciaetransparêncianagestão
Diferenciaiscompetitivos• Atocooperativo
• Relacionamento
• Instituiçãofinanceiradacomunidade
• Modeloagregadorderenda
• Autonomiadascooperativas
• Organizaçãosistêmica
• Responsabilidadesolidária
Princípiosdocooperativismo• Adesãovoluntáriaelivre
• Gestãodemocráticapelossócios
• Participaçãoeconômicadossócios
• Autonomiaeindependência
• Educação,formaçãoeinformação
• Intercooperação
• Interessepelacomunidade
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Índice Demonstrações Financeiras combinaDas
1. Apresentação.....................................5
2. Contexto Econômico...........................9
3. Cooperativismo de Crédito...............13
4. O Sicredi..........................................15 Trajetória Sicredi ................................................ 16 Estrutura ........................................................... 18 Parcerias internacionais ..................................... 20 Inclusão financeira ............................................ 20 Sustentabilidade ............................................... 21 Sicredi em números ........................................... 22
5. Produtos e Serviços..........................25 Crédito ............................................................. 25 Captação .......................................................... 26 Consórcios ........................................................ 26 Seguros ............................................................ 26 Canais de Conveniência .................................... 27 Meios Eletrônicos de Pagamento ....................... 27
6. Governança ....................................29 Conselho de Administração ............................... 29 Diretoria Executiva ............................................ 30 Controles Internos e Compliance ....................... 31 Normativos ....................................................... 31 Garantia Solidária ............................................ 32 Planejamento Estratégico .................................. 33
7. Gerenciamento de Riscos e Capital.....35 Risco de Crédito ................................................ 35 Risco de Mercado .............................................. 36 Risco de Liquidez .............................................. 36 Risco Operacional ............................................. 37 Basileia III ......................................................... 38 Informações adicionais ...................................... 39
8. Desempenho Econômico-Financeiro.....41
9. Demonstrações Financeiras Combinadas..43
54
ApresentaçãoOSicrediapresenta,pelaprimeiravez,suasDemonstraçõesFinanceiras
Combinadas,referentesaoprimeirosemestrede2013.Umaconquistasig-
nificativaobtida juntoaoBancoCentraldoBrasil (Bacen)eConselhoMo-
netárioNacional(CMN),apartirdaspráticasecontrolesqueenquadrama
instituiçãocomoumcombinadodosistemacooperativo.
As demonstrações financeiras combinadas dos sistemas cooperativos
foramfacultadasatravésdaResoluçãonº4.151/12doCMNedaCircularnº
3.669/13doBacen.Obalancetecombinadodosistemacooperativodeveser
elaboradocombaseeminformaçõesfinanceirasdasinstituiçõesintegrantes
dosistemacooperativoaoqualserefere,comoseelerepresentasseumaúni-
caentidadeeconômica.Considera-sesistemacooperativooconjuntoforma-
doporcooperativassingularesdecrédito,cooperativascentraisdecrédito,
confederaçõesdecréditoebancoscooperativos,bemcomoporoutrasinsti-
tuiçõesfinanceirasouentidadesautorizadasafuncionarpeloBancoCentral
doBrasil.
Apartirdomomentoemquerecebeuaautorização,oSicredioptou
pordardivulgaçãoàssuasdemonstrações,quesãoderesponsabilidadedas
administrações das instituições integrantes do Sistema. Este documento é
auditadoporempresaespecializada.
Cabe acrescentar que estas Demonstrações Financeiras Combinadas
forampreparadasdeacordocomaspráticas contábeisadotadasnoBrasil
aplicáveisàsinstituiçõesautorizadasafuncionarpeloBacen.Comrelaçãoaos
critériosdecombinação,foramincluídosossaldosdascontaspatrimoniaise
deresultadodasinstituiçõesparticipantes,bemcomoeliminadosossaldos
resultantesdeoperaçõesrealizadosentreasinstituições.
Adicionalmente às Demonstrações Financeiras Combinadas propria-
menteditas,apresentadasnocapítulo9,estedocumentoreúneinformações
relevantesdopontodevistacorporativoeinstitucional.
EStAéAPRIMEIRA
EDIçãODASDEMONStRAçõES
FINANCEIRASCOMBINADASDO
Sicredi
Demonstrações Financeiras combinaDas
1
76
Gestãoetransparência ColetividadeedesenvolvimentoOSicrediéumasociedadedepropriedadecoletiva,aserviçododesenvolvimento
econômicodosassociadosedesuascomunidades,compráticassustentáveisdego-
vernançacorporativa.Alémdisso,aspessoasveemoinvestimentofeitonaspróprias
comunidadesporqueoSistemareinvesteseusrecursosnasregiõesondeestáinserido.
Odesempenhoeos resultadospositivosdoSicredinoprimeiro semestredesteano,
comoapresentadonestasDemonstrações, comprovamqueomodelodegestãoea
transparêncianaadministraçãocontribuemparaosucessoesustentabilidadedoem-
preendimentocooperativo.
Paratanto,oPlanejamentoEstratégico2011-2015
tem sido ferramenta essencial. Resultado de um longo
processodediscussões,estálongedeserumdocumen-
tofechado,aocontrário.Nesteano,tratamosdeavaliar
osresultadosobtidosatéagora,analisarasmudançasde
cenário,atualizarasprojeçõesdemercadoedoSicredi,
realinharasiniciativasestratégicasegerarumnovoplano
paraacelerarresultados.
Passamosafocarnossaatuaçãoemcincograndes
temasprioritários,até2015:omodeloderelacionamento
com nossos associados; a otimização dos processos de
concessãodecrédito;aeficiênciaoperacionalnotrabalhodascooperativasedasuni-
dadesdeatendimento(UAs);oaumentodacaptaçãoeodesenvolvimentodeliquidez
sistêmica.Porfim,oscatalisadores:gestãodepessoase liderança, investimentosna
áreadetI,estruturaesustentabilidade.
Ajulgarpeladedicaçãoecompetênciadenossoscolaboradores,somadasaoen-
volvimentodenossosassociados,acreditamosqueosobjetivosserãoalcançados.
Manfred Alfonso Dasenbrock Presidente do Conselho de Administração da SicrediPar
Aatuaçãoalinhadaàsespecificidadeseconômica,socialeculturaldecadaregião
ondeestápresentetemsidofundamentalparaocrescimentodoSicrediaolongodos
seus111anos.
Osresultadosdainstituição,quesemostramelhoremaissólidaacadaano,são
tambémreflexodeumaatuaçãofocadanoatendimentoàsnecessidadesfinanceiras
dosassociados,pormeiodeumamploportfóliodeprodutoseserviços.Asdemonstra-
çõesreferentesaoprimeirosemestrede2013nãodeixamdúvidaquantoàtrajetória
quetemostrilhado.SãoR$35,8bilhõesemativos,patrimôniolíquidodeR$4,8bilhões
e lucro líquidodeR$447,0milhões,apósadestinação
aos acionistas não controladores, para citar apenas al-
gunsnúmeros.
Alicerçadosnestedesempenhoexcepcionalnopri-
meiro semestre, atéofinal de2013pretendemos con-
tabilizarumcrescimentode20%detodooportfóliode
serviços oferecidos. Almejamos, ainda, chegar ao final
desteanocom2,6milhõesdeassociados,200milamais
doqueo registradoatualmente.Outrametaé consoli-
darmosnossaatuaçãoemtrêsmercados:SantaCatarina,
SãoPauloeGoiás.
AlémdasmetaspropostaspeloPlanejamentoEstratégico,temoscomoobjetivos
atenderasnecessidadesfinanceirasdosassociadoseelaborarnovosprodutos,sempre
buscandomaioragilidadenosserviçoseprocessos.
Porfim,éimportantefrisar,essecrescimentodemonstraapujançadeumaorga-
nizaçãocujodiferencialcompetitivoéotiposocietárioqueoferece–umasociedadede
propriedadecoletiva,aserviçododesenvolvimentoeconômicodosassociadosedesuas
comunidades,compráticassustentáveisdegovernançacorporativa.
Ademar Schardong Presidente Executivo do Sicredi
EM2013,tRAtAMOSDEAVAlIARRESUltADOS,ANAlISARMUDANçAS,AtUAlIzARPROjEçõES,REAlINhARINICIAtIVASEStRAtéGICASEGERARUMNOVOPlANOPARAACElERARRESUltADOS
NOSSOCRESCIMENtODEMONStRAAPUjANçADEUMAORGANIzAçãOCUjODIFERENCIAlCOMPEtItIVOéSERUMASOCIEDADEDEPROPRIEDADECOlEtIVAASERVIçODODESENVOlVIMENtO
Apresentação Demonstrações Financeiras combinaDas
98
ContextoEconômicoNoprimeirosemestrede2013,aeconomiabrasileiraapresentouuma
forteaceleração,apósfecharoanode2012comumcrescimentodeapenas
0,9%.Ocrescimentoacumuladonoanorevelaexpansãode2,6%.Osprin-
cipaisfatoresquepuxaramocrescimentobrasileironesseperíodoforamo
desempenhorobustodoagronegócioearecuperaçãodaindústria.
Osetoragropecuáriotemexercidopapel importantenodesempenho
daeconomiabrasileira.Noprimeirosemestre,osetorcresceu14,7%emrela-
çãoaomesmoperíododoanopassado,beneficiadopelaelevaçãodospreços
internacionaisdealimentosepelosganhosdeprodutividade,especialmente
demilhoesoja,quepropiciaramumasafradegrãosrecorde.
Aindústria,outrosetorimportante,apresentoudesempenhosuperior
noprimeirosemestrede2013.Nesseperíodo,aexpansãofoide0,8%,fren-
tequedade1,7%registradanosprimeirosseismesesde2012.Ocrescimen-
todaindústria,alémderepresentarumarecuperação,umavezquefoium
dossetoresmaisafetadospelacrise,tendeasebeneficiarpeladesvalorização
cambialrecente.Alémdisso,aindústriatemsidobeneficiadapelafortere-
tomadadataxadeinvestimento,quesaiudeaproximadamente17,4%no
terceirotrimestrede2012para18,6%nosegundotrimestrede2013.
Osetordeserviçosvemapresentandoresultadomoderado,emfunção
dobaixo crescimentodo consumodas famílias. Noprimeiro trimestrede
2013,oconsumodasfamíliascresceusomente0,1%,nasériesazonalmente
ajustada,amenorexpansãodesdeoterceirotrimestrede2011.jánosegun-
dotrimestrede2013aexpansãofoiumpoucosuperior,de0,3%,masainda
bemabaixodamédiade0,9%verificadanaúltimadécada.
NOPRIMEIROtRIMEStREDE2013,O
CONSUMODASFAMÍlIASCRESCEU
SOMENtE0,1%NASéRIESAzONAlMENtEAjUStADA,A
MENORExPANSãODESDEOtERCEIRO
tRIMEStREDE2011
Demonstrações Financeiras combinaDas
2
Crescimento semestral (%)
-1,5%
14,7%
Agropecuária Indústria
2osem/12 1osem/13
Serviços PIB
0,8%1,8% 2,1% 2,.6%
1,1%
-0,5%
Fonte: IBGE
1110
ContextoEconômico Demonstrações Financeiras combinaDas
Dentreasrestriçõesparaaexpansãodoconsumo,destaqueparaain-
flação,quenoprimeirosemestrepermaneceupróximaaolimitesuperiorda
metade inflação (6,5%),corroendooaumentonominaldesalários.Cabe
acrescentar que as próprias famílias frearam suas intenções de gastos em
funçãodoaltoníveldeendividamentoecomprometimentoderenda,ainda
queogovernotenhabuscadoincentivaroconsumoviainstituiçõespúblicas
emedidasfiscais.Essesfatoresacabamtendorepercussãosobreasvendas
dovarejo,quenoacumuladodoanoatéjunhoapresentaramaltade3,4%,
inferioràexpansãode9,1%verificadanoprimeirosemestrede2012.
jánomercadodecrédito,acarteirasegueregistrandotaxaselevadasde
expansão,apesardeverificarmosumacontínuadesaceleraçãoaolongodos
anos.Emjunhode2012ocrescimentodacarteiraesteveem18,2%,aopas-
soqueemjunhode2013esseresultadoestavaem16,4%.Dentreaslinhas
decrédito,destaqueparaocréditoimobiliárioàpessoafísicaerepassedo
BNDES,queregistraram,respectivamente,crescimentode35,1%e19,2%
emrelaçãoaomesmoperíodode2012.
Apesar da recuperação, o crescimento econômico poderia sermaior.
Entre os fatores que inibem uma expansãomais expressiva, cabe citar as
restriçõesexternas,dentreelas,adesaceleraçãodaeconomiachinesa,apos-
sívelretiradadeestímulosmonetáriosnorte-americanose,emmenorgrau,
aaindafrágilsituaçãodospaíseseuropeus.NocasodaChina,astaxasde
crescimentomaismoderadas influenciamomercadodecommodities,pois
ataxadecrescimentodoconsumodopaísasiáticotorna-secadavezmais
próximadascondiçõesglobaisdeofertadematériasprimas,oqueevitauma
grandeescaladadospreços,comoocorreuduranteosúltimos10anos.O
impactosobreospreçosdecommoditiestemefeitoimediatosobrearique-
zadapopulaçãobrasileira,materializadonosganhosnabalançacomercial,
apreciaçãocambialecrescimentodossalários.
EmrelaçãoaosEstadosUnidos,aexpectativadeumapossívelrecessão
em2013,causadapelafortecontraçãofiscal,foisurpreendentementesubsti-
tuídaporumaretomadadaeconomiaamericana.Estecenário,porumlado,
épositivoparaosfluxosdebensedeserviços,poroutro,fazoBancoCentral
local começar a retirar parte dos estímulosmonetários gerados no perío-
do imediatamentepós-crise, afetandonegativamenteaofertade recursos
apaísesemergentes,especialmenteaquelescomdívidasedéficitsexternos
elevados,casodoBrasil.
Mesmocomumdesempenhoabaixodocrescimentomédioverificado
nosúltimos10anos,ainflaçãoelevada–resultantedosestímulosaocon-
sumo,domercadodetrabalhoapertadoedaaltadosalimentos–ensejou
açãodoBancoCentral,quepassouaelevaraSelicapartirdeabril,partindo
dos7,25%a.a., que vigoravamaté então, para8%aofinal de junho.A
expectativaéqueaautoridademonetáriacontinuecomociclodeaperto
monetário,elevandoaSelicaté10,25%,cicloessequedeveseencerrarem
janeirode2014.
DENtREASREStRIçõESPARAAExPANSãODOCONSUMO,DEStAqUEPARAAINFlAçãO,qUENOPRIMEIROSEMEStREPERMANECEUPRóxIMA
AOlIMItESUPERIORDAMEtAANUAl,DE6,5%
OIMPACtOSOBREOSPREçOSDECOMMODItIEStEMEFEItOIMEDIAtOSOBREARIqUEzADAPOPUlAçãO,VIAGANhOSNABAlANçACOMERCIAl,APRECIAçãOCAMBIAlECRESCIMENtODOSSAláRIOS
Saldo da Carteira de Crédito - Cresc. acum. 12 meses (%)19,0
18,0
17,0
16,0
15,0
14,0
13,0
12,0
11,0
10,0
18,2
jan/12
fev/12
mar/12
abr/12
mai/12
jun/12
jul/12
ago/12
set/12
out/12
nov/12
dez/12
jan/13
fev/13
mar/13
abr/13
mai/13
jun/13
16,4
Fonte: Banco Central do Brasil
1312
CooperativismodeCrédito
Ascooperativas de crédito representam a força da união das pesso-
asemtornodeobjetivoscomuns.Elascriamoportunidadesdenegóciose
asseguramamanutençãodeempregosnascomunidades, fortalecendoas
regiõesondeestãopresentes.Osassociadosdesfrutamdos resultadosge-
radosdeformacoletivaesuaatuaçãoestápautadanavocaçãoeconômica
dasregiões.
SegundodadosanuaisdoWoccu(ConselhoMundialdeCooperativas
deCrédito),em2012existiam56milcooperativasdecréditoem101países,
noscincocontinentes,totalizando200milhõesdepessoas.Osativostotais
registraramcrescimentode8,3%,emrelaçãoa2011,totalizandoUS$1,7
trilhão.Constatambémque7,8%dapopulaçãoeconomicamenteativado
mundoéassociadaaumacooperativadecrédito.Estataxadepenetraçãoé
calculadadividindo-seonúmerototaldeassociadospelapopulaçãoecono-
micamenteativa,de15a64anosdeidade.
ORelatóriode2012daOrganizaçãodasCooperativasBrasileiras(OCB)
informaqueoramocréditodestaca-seemnúmerodeassociados,respon-
dendoporcercade50%datotalidadedoscooperadosdopaís.Ascoopera-
tivasdecréditopossuematerceiramaiorrededeatendimentoemnúmerode
“agências”,commaisde5.000pontosdeatendimento.Nosúltimosanos,
elasregistraramsignificativosavançoscomoferramentadeinclusãofinancei-
ra,especialmenteemmunicípiospequenos.
EMtODOOMUNDO,
ExIStEM56MIlCOOPERAtIVASDECRéDItO,
COMCERCADE200MIlhõESDE
aSSociadoS
3Demonstrações Financeiras combinaDas
Presença do cooperativismo de crédito no mundo
Fonte: Woccu (Statistical Report, 2012).
América do Norte:US$1,3trilhãodeativos105,3milhõesdeassociados
Caribe:US$5,6bilhõesdeativos3,1milhõesdeassociados
América Latina:US$57,3bilhõesdeativos20,8milhõesdeassociados
África:US$5,6bilhõesdeativos16,0milhõesdeassociados
Oceania:US$91,0bilhõesdeativos5,1milhõesdeassociados
Europa:US$26,5bilhõesdeativos8,6milhõesdeassociados
Ásia:US$176,2bilhõesdeativos41,3milhõesdeassociados
1514
OSicrediCom2,4milhõesdeassociadosemtodooPaís,oSicrediéumainstitui-
çãofinanceiracooperativafeitaporpessoasparapessoas.Presenteemdez
estadosbrasileiros (RioGrandedoSul, SantaCatarina, Paraná,SãoPaulo,
MatoGrossodoSul,MatoGrosso,tocantins,Pará,RondôniaeGoiás),pro-
moveodesenvolvimentoeconômicoesocialdosassociadosedascomunida-
desondeatua,operandocomcrescimentosustentável.temcomodiferencial
ummodelodegestãoquevalorizaaparticipação,noqualossóciosvotame
decidemsobreosrumosdasuacooperativadecrédito.
Estáorganizadoemum sistema com108 cooperativasde créditofi-
liadas, que operam comuma rede de atendimento com1.232pontos.A
estruturacontaaindacomquatroCentraisRegionais–acionistasdaSicredi
ParticipaçõesS.A.–,umaConfederação,umaFundaçãoeumBancoCoo-
perativo,quecontrolaumaCorretoradeSeguros,umaAdministradorade
Cartões,umaAdministradoradeConsórcioseumaAdministradoradeBens.
todasessasentidades,juntas,formamoSicredieadotamumpadrão
operacionalúnico.Aotodo,são15,7milcolaboradores,R$35,8bilhõesem
ativosepatrimôniolíquidodeR$4,8bilhões.
AOtODO,SãO15,7MIl
COlABORADORES,R$35,8BIlhõES
EMAtIVOSEPAtRIMôNIOlÍqUIDODE
R$4,8BIlhõES
4Demonstrações Financeiras combinaDas
PArtiCiPAçãO
Consolidando a gestão democrática
e participativa, as assembleias 2013
registraram 1.300 encontros com
associados. Agrupados em núcleos
ligadosàsunidadesdeatendimento,
os associados exerceram o direito e
odeverdeplanejar,deacompanhar
ededecidir os rumosda cooperati-
va nas reuniões. As assembleias to-
talizaram a participação de 220mil
associados,oequivalentea9,5%do
quadrosocialdoSicredi.
PresençadoSicredinoBrasil
mt, Pa e ro137 pontos de atendimento
ms, Go e to62 pontos de atendimento
Pr e sP423 pontos de atendimento rs e sc
610 pontos de atendimento
1716
OSicredi Demonstrações Financeiras combinaDas
AINStItUIçãOFINANCEIRACOOPERAtIVASURGIUhá111ANOS,EMlINhAIMPERIAl,NOVAPEtRóPOlIS,NASERRAGAúChA
2012:OBANCO
COOPERAtIVOSICREDIé
AUtORIzADOAOPERARCOMACARtEIRADECRéDItOIMOBIlIáRIO
trajetóriaSicredi 1902 2001
2004
2006
2010
2013
2012
2009
2003
2005
2008
2011
1925 1980
1985
1992
1995
1999
1998
2000
1989
ConstituídaaprimeiracooperativadecréditodaAméricalatina,emlinhaImperial,NovaPetrópolis,hojeSicrediPioneiraRS.
OBancoCooperativoSicrediconcretizasuaparticipaçãonaBCCard–AdministradoradeCartõesdosBancosCooperativosltda.
CriaçãodaAdministradoradeBensSicrediltda.
OBancoCooperativoSicredidetém100%daBCCard,quepassaasechamarAdministradoradeCartõesSicrediltda.
éfirmadaparceriaestratégicacomogrupoholandêsRabobank.
PublicaçãodaprimeiraDemonstraçãoFinanceiraCombinada.
AnoInternacionaldasCooperativas,proclamadopelaONU.
BancoCooperativoSicrediéautorizadoaoperarcomacarteiradecréditoimobiliário.
NovaPetrópolisrecebeotítulodeCapitalNacionaldoCooperativismo.
ConstituiçãodaSicrediFundosGarantidores.
IníciodasatividadesdoSicrediemSantaCatarinaeaprovaçãodaResolução3.106/03quepermitealivreadmissãodeassociados.
OSicredipassaaatuaremGoiás,tocantins,ParáeRondônia.SãoconstituídasaFundaçãoSicredieaAdministradoradeConsórciosSicrediltda.
ASicrediParticipaçõesS.A.éconstituída.
FirmadaparceriacomaIFC(InternationalFinanceCorporation),braçodoGrupoBancoMundialqueinvestenosetorprivadodospaísesemdesenvolvimento.
CriaçãodaPolíticadeSustentabilidade.
CriaçãodaprimeiraCentraldeCaixasRurais,denominadaUniãoPopulardoRioGrandedoSul.
ConstituídaaCocecrer–RS,hojeCen-tralSicrediSul.
ConstituídaaCocecrer–PR,atualCentralSicrediPR/SP.
todasascooperativasintegran-tesdoSistemapassamausaramarcaSicredi.
Constituiçãodoprimeirobancoco-operativoprivadobrasileiro,oBancoCooperativoSicrediS.A.
lançadooprincipalprogramaderesponsabilidadesocial,AUniãoFazaVida.
OBancoCooperativoSicrediéauto-rizadoarealizaroperaçõesdecréditoruralcomencargosequalizadospelotesouroNacional.
ConstituiçãodaAlcredCentral–SP,quedeuorigemàCentralSicrediSP,incorporadapelaCentralSicrediPR/SP.
CriaçãodaConfederaçãoSicrediedaCorretoradeSegurosSicrediltda.
ConstituídasaCocecrer–Mt,atualCentralSicrediMt/PA/RO,eaCocecrer–MS,atualSicrediBrasilCentral.
1918
queméquemnainstituiçãoAssociado:édonodonegócio.temdireitoavotocompesoigualnasdeci-
sõesdacooperativa,independentementedovolumederecursosaplicados.
Cooperativas de crédito:têmcomoobjetivosestimularaformaçãodepou-
pança,administrarosrecursoseconcederempréstimosaosassociados,além
deprestarserviçosprópriosdeumainstituiçãofinanceiraconvencional,por
meiodasunidadesdeatendimento.SãoasinstânciasdecisóriasdoSistema.
Centrais Sicredi: têmamissãodedifundirocooperativismodecréditoe
coordenaraatuaçãodascooperativasfiliadas,apoiando-asnasatividadesde
desenvolvimentoeexpansão.
OSicredi Demonstrações Financeiras combinaDas
DOS ObjEtivOS SOCiAiS
Art.3ºACooperativatemporobjetivosprincipaisestimularaformaçãodepoupança,administrando
os recursospertinentes, e, atravésdamutualidade, concederempréstimosaosassociados,alémde
prestarserviços inerentesàsuacondiçãode instituiçãofinanceira.Podepraticartodasasoperações
compatíveiscomasuamodalidadesocial,inclusiveobterrecursosfinanceirosdefontesexternas,ob-
decidaalegislaçãopertinente,osatosregulamentaresoficiais,esteEstatutoeasnormassistêmicas.
§1ºACooperativateráopropósito,ainda,daeducação,formaçãoeinformaçãoparaoseuquadro
social,visandofomentaraexpansãodocooperativismodecrédito,atendendo,entreoutros,aosprin-
cípiosdeajudamútua,daeconomiasistêmicaedóusoadequadodocrédito.
§2ºEmtodososaspectosdesuasatividades,serãorigorosamenteobservadososprincípiosdaneutra-
lidadepolíticaeindiscriminaçãoreligiosa,racialesocial,
Confederação Sicredi:provêserviçosàsempresaseàsentidadesqueintegram
oSicredi,nossegmentosdeinformáticaeadministrativoenasáreastributária,
contábil,folhadepagamento,compraselogística.
Sicredi Participações (SicrediPar):constituídaparapropiciaraparticipaçãodireta
eformaldascooperativasdecréditonagestãocorporativae,aomesmotempo,
darmaiortransparênciaàestruturadegovernançadoSicredi.ASicrediParticipa-
çõescontrolaoBancoCooperativoSicredi,aConfederaçãoeaFundaçãoSicredi.
éresponsávelporcoordenaradefiniçãodosobjetivosestratégicoseeconômico-fi-
nanceirosdoSicrediepeladeliberaçãodepolíticasdecompliance,éticaeauditoria.
banco Cooperativo Sicredi:atuacomointermediadordascooperativasdecré-
ditoparaacessaromercadofinanceiroeprogramasespeciaisdefinanciamento,
alémdeadministraremescalaosrecursosedesenvolverprodutoscorporativose
políticasdecomunicaçãoemarketingedegestãodepessoas.ControlaaCorretora
deSeguros,aAdministradoradeCartões,aAdministradoradeConsórcioseaAd-
ministradoradeBens.Atuaaindanagestãoderisco.Mantémparceriasestratégicas
comoRaboDevelopmentB.V.–braçodedesenvolvimentodogrupoholandês
Rabobank–ecomaInternationalFinanceCorporation(IFC),quedetêm,respecti-
vamente,21,91%e3,01%docapitaldobanco,cabendoàSicrediParticipações
ocontrolede75,08%dasações.Vejamaisdetalhessobreoassuntonotópico
Parcerias internacionais.Criadoem1995,oBancoCooperativo Sicredi vem, ao
longodesuatrajetória,colocandosuaexperiênciaaserviçodocooperativismode
crédito.Emjunhode2013,alcançouamarcadeR$23bilhõesemativostotais,o
querefleteumaumentodeR$3,8bilhõesemcomparaçãocomjunhode2012.O
lucrolíquidoregistradofoide22milhões.ObalançodoBancoCooperativoSicredi
foipublicadonodia29deagostode2013.
Fundação Sicredi:éumaOrganizaçãodaSociedadeCivildeInteressePúblico(Os-
cip)quetemcomoobjetivopromoveracooperação,acidadania,asustentabilida-
deeaformaçãodosassociados.Paraisso,conduzsetefrentesdetrabalho:Centro
de Informação&Memória,ProgramaCrescer,ProgramaPertencer,Captaçãode
Recursos,Cultura,ProgramaAUniãoFazaVidaeSustentabilidade.
Sicredi Fundos Garantidores:éumaempresa jurídicasemfins lucrativos,que
temcomoassociadasascooperativasCentraiseSingulares.Suasreservassãocons-
tituídaspelascontribuiçõesmensaisordináriaseextraordináriasdascooperativas
aoFundo, ressarcimentose recuperaçãodeativos.Aempresa temcomocarac-
terísticasasegregaçãoderecursosdasdemaisempresasdoSistema,poisnãohá
incidênciadeimpostossobreascontribuições,aindivisibilidadedascontribuiçõese
oatendimentoàsexigênciasnormativas.ASicrediFundosGarantidoresadministra
oitodiferentesfundos:GarantidordeSolidez,GarantidordeDepósitos,Garantidor
detransaçõesEletrônicas,deDesenvolvimentoNacional,deDesenvolvimentoRe-
gionalCentralSul,deDesenvolvimentoRegionalCentralPR/SP,deDesenvolvimen-
toRegionalCentralMt/PA/ROedeDesenvolvimentoRegionalCentralBRC.
EstruturaOrganograma do Sicredi
aSSociadoS
CENtRAlSUl
CENtRAlPR/SP
SicrediParS.A.
direToriaExECUtIVA
AUDItORIAINtERNA
FUNDAçãOSicredi
CENtROADMINIStRAtIVO
Sicredi
CORREtORADESEGUROS
ADMINIStRADO-RADECARtõES
ADMINIStRADORADECONSóRCIOS
ADMINIStRADORADEBENS
BANCOcooPeraTiVo
Sicredi
CONFEDERAçãOSicredi
SFG
CONSElhOFISCAl
MEMBROSDOCONSElhO(SICREDIPAR)
CENtRAlMt/PA/RO
CENtRAlBRC
cooPeraTiVaS
IFC
RABOBANK
2120
Centro Administrativo Sicredi (CAS): o Centro Administrativo Sicredi
(CAS)éasedeadministrativo-financeiradaSicrediPar,doBancoCooperativo
esuasempresascontroladas,daFundaçãoedaConfederação.
ParceriasInternacionaisEstabelecidaem2010,aparceriadoBancoCooperativoSicredicomo
Rabobankeoacordode investimentocoma InternationalFinanceCorpo-
ration(IFC),firmadoem2011,foramdecisivosparaqueoSistemapassasse
aoperaremoutrospatamares.Atualmente,aSicrediPardetém75,08%do
capitaldoBancoCooperativoSicrediS.A.*,cabendoaoRabobank21,91%
eàIFC3,01%docapital.
A parceria do Banco Cooperativo Sicredi com o Rabo Development
B.V.–braçodedesenvolvimentodogrupoholandêsRabobank–éumare-
lação estratégica de longoprazo entre instituições que têmafinidades de
propósitoseestãofocadasnodesenvolvimentodocooperativismodecrédito
comoummodelodeorganizaçãoeconômicadasociedade.Nestemomento,
oprincipal frutoéoProgramadeAssistênciatécnica,quevisaà trocade
habilidades,conhecimentoemelhorespráticasentreasduasinstituições.O
programapermitiráodesenvolvimentodosprojetosligadosaoPlanejamento
Estratégico2011-2015.
jáaparceriaentreoBancoCooperativoSicredieaInternationalFinance
Corporation(IFC)permitiuaviabilizaçãodetrêsoperações:equity,dívidasu-
bordinadaeoacessoaoGlobaltradeFinanceProgram.Ocontratodedívida
subordinadadoBancoCooperativoSicredicomaIFCfoifirmadoemdezembro
de2011.éoprimeiroacordofirmadocomumbancocooperativobrasileiro.
PormeiodoGlobaltradeFinanceProgram,oBancoCooperativoSicredi
teráacessoafontesdefinanciamentodiversificadasdemaisde230bancos
internacionaiseregionaisparafacilitarasoperaçõesdecâmbiodepequenas
emédiasempresasassociadasdascooperativas.
InclusãofinanceiraEm235cidadesbrasileiras,oSicrediéaúnicainstituiçãofinanceiraexis-
tente,deacordocomúltimo levantamentodoBancoCentral.Comisso,a
instituiçãogeraefeitosmultiplicadoresnodesenvolvimentosocialeeconômi-
codoscidadãos,comoaformalizaçãodeatividades,oresgatedacidadania,
ageraçãodeempregos,oaumentodarendaeamaterializaçãodeoportuni-
dadesdeacessoaocréditoeaoutrosprodutoseserviçosfinanceiros.
SustentabilidadePormeiododesenvolvimentodeprodutoseserviçosedarealizaçãode
açõesqueenvolvama sustentabilidadeemseusprocessos,engajandoseu
públicointernoeexterno,oSicrediimplantousuaPolíticadeSustentabilida-
de,coordenadapelaFundaçãoSicredi,queestábaseadaemtrêseixos:
• Produtoseserviçossustentáveis:desenvolvimentodeadicionalidadesso-
cioambientaisaoportfóliooferecidopeloSicredi,conferindotransparência
elinguagemacessívelemrelaçãoàsuacomercialização.
• Processossustentáveis:envolveasustentabilidadenascomprasecontrata-
çãodeserviços,nocumprimentodenormasdosetorenaecoeficiência.
• Pessoaspelasustentabilidade:trabalhacomoalinhamentodospúblicos
derelacionamentodoSicrediaumcódigodecondutapadronizado,além
dodesenvolvimentodeprogramasdesustentabilidade,educaçãofinan-
ceiraeaparticipaçãoemaçõesderesponsabilidadesocial,entreoutros.
Programas – AFundaçãoSicrediéumaOscip(OrganizaçãodaSociedadeCi-
vildeInteressePúblico)quepromoveedifundeocooperativismodecrédito,
acooperação,acidadania,aculturaeasustentabilidade.Atuaemdiferentes
frentesdetrabalhoalinhadasaoPlanejamentoEstratégico2011-2015.
• ProgramaCrescer:oportunizaaosassociadosacessoàsinformaçõesrelati-
vasaotiposocietário,suascaracterísticas,bemcomoassimilaropapelde
proprietáriodeumempreendimentocoletivo.
• ProgramaPertencer:buscaumaparticipaçãomaisefetivadosassociados
nagestãodascooperativasdecréditodoSicredi.
• ProgramaAUniãoFazaVida:combasenosprincípiosdeCooperaçãoe
Cidadania,contribuiparaaeducaçãointegraldecriançaseadolescentes,
emâmbitonacional,pormeiodepráticasdeeducaçãocooperativa.
• CentrodeInformação&MemóriaSicredi:temcomoobjetivopreservara
memóriacorporativadoSicredieservircomofontedeconsultaparacola-
boradores,associadosepúblicoemgeral.
• Programasculturais:alémdoCentrode Informação&Memória,aFun-
daçãoSicredipromoveprojetosculturais,comoapoiodoMinistérioda
Cultura,pormeiodaleiRouanet.
• Captaçãoderecursos:aFundaçãoSicredicaptarecursoscomoobjetivo
dedesenvolverprojetosculturaiseoProgramaAUniãoFazaVida.Osite
http://captacaofundacao.sicredi.com.br foidesenvolvidoparaqueopúbli-
coexternotambémpossaparticipardessainiciativa.Oresultadofoiuma
arrecadaçãodeR$290mil,passíveisdededuçãodoimpostoderenda.
OSicredi Demonstrações Financeiras combinaDas
*Ospercentuaisreferem-seàparticipaçãonocapitaldoBancoenãonocombinado.
PriNCiPAiS PrêMiOS E
rECONhECiMENtOS DO
1º SEMEStrE
CA tEChNOLOGiES - O Sicredi
recebeuoprêmiooferecidopela
CAtechnologiespela implemen-
taçãode ferramentasnosistema
demonitoramentodoSicredi.Os
softwares utilizados apresenta-
rambenefíciosparaascooperati-
vascomoagilidadeeassertivida-
denadetecçãoeno tratamento
de incidentesdetI.A instituição
financeira recebeu destaque no
último CAWorld, evento global
daCAtechnologies,realizadoem
abrilnosEstadosUnidos.
brOADCASt PrOjEçõES - O
Sicredi ficou em segundo lugar
no prêmio Broadcast Projeções
nas categorias top 10 Geral e
top10Básico.Emsua7ªedição,
adistinçãoébaseadanoranking
AEProjeçõesetemoobjetivode
premiarasinstituiçõescujasprevi-
sõesparaosprincipaisindicadores
econômicosdopaísmaisseapro-
ximamdarealidade.Oprêmiofoi
entregue emmaio.Na categoria
top Geral, foram avaliados sete
indicadores: IPCA, IGP-M, Selic,
câmbio (dólar), saldodabalança
comercial e relaçãodedívida-PIB
ePIB.jánacategoriatopBásico,
foram levados em consideração
projeçõesparainflação,câmbioe
taxadejuros.
2322
SicrediemnúmerosAtivo (r$ bilhões)
Patrimônio Líquido (r$ bilhões)
Lucro Líquido (r$ milhões) *
Depósitos totais (r$ bilhões)
Depósitos de Poupança (r$ bilhões)
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/13
23,0
29,5
35,8+21,4%
1ºS/11
1ºS/11
1ºS/11
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/12
1ºS/12
1ºS/12
1ºS/13
1ºS/13
1ºS/13
1ºS/13
3,2
289,9
15,1
1,7
3,9
375,08
19,6
2,7
4,8
447,0
23,1
3,3
+23,4%
+18,9%
+17,9%
+24,2%
Operações de Crédito total (r$ bilhões)
Associados (milhões)
Unidades de Atendimento (mil)
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/13
12,4
15,3
19,2+25,6%
1ºS/11
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/12
1ºS/13
1ºS/13
1,9
1.130
2,1
1.184
2,4
1.232
recursos Administrados (r$ bilhões)
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/13
24,5
30,6
36,9+20,5%
Operações de Crédito rural (r$ bilhões)
1ºS/11
1ºS/12
1ºS/13
5,0
6,1
7,9+29,5%
+10,2%
+4,1%
OSicredi Demonstrações Financeiras combinaDas
(*)lucrolíquidoapósadestinaçãoaosacionistasnãocontroladores.Nassociedadescooperativas,oresultadopositivoéchamadodesobras.Paraefeitodapublicação,anomenclaturaadotadafoilucro.
2524
ProdutoseServiçosOSicredivalorizaoconhecimentoeproximidadeparaofereceraosas-
sociados,muitomaisdoqueprodutose serviços, soluçõesque cooperam
comomomentodevidadecadaassociado.quandooobjetivoépropor-
cionarmaistempo,oSicredidispõedesoluçõesquefacilitamavida,como
canais e serviços online, por telefone, cartões de crédito e débito. quem
buscamaisliberdade,poderecorreraosprodutosdeinvestimentoparacon-
quistarsuaindependênciafinanceira.quemquercompraracasaprópriaou
trocardecarroencontranoSicrediumauxílioparaarealizaçãodoseusonho
atravésdocréditooudoconsórcio. jáquemprecisadeproteção temnos
produtosdeseguroeprevidênciaasoluçãoparaaproveitaravidacommais
tranquilidade.
CréditoOcréditomantéma tendênciadecrescimentoverificadanosúltimos
anos.Aexpectativapara2013édemanteramédiadeexpansãoanualentre
20%e25%.AcarteiratotaldecréditoalcançouR$19,2bilhõesemjunho
de2013.Osbonsresultadosdoagronegócio,emespecialasafradesoja,
contribuíramdeformadecisivaparaosnúmerosconsistentes.
Crédito rural
Nesteano(safra2012/13),oSicrediliberouemrecursosdeCréditoRu-
raleDirecionadosomontantedeR$6,8bilhõesem165miloperaçõesde
Custeio, Investimento,BNDES,Comercializaçãoe FCO.Comparando-seos
númeroscomasúltimasduassafras,odesempenhodoSistemafoi53,0%
superioràsafra2010/11e21,5%superioràsafra11/12.jáonúmerode
operaçõessofreuaumentode10,7%emrelaçãoàsafra2010/11ecresceu
5,8%emrelaçãoàsafra2011/12.
Crédito Comercial
OCréditoComercial,desconsiderandoasoperaçõesdecartões,atingiu
amarcadeR$10,9bilhõesemjunhode2013,performando21,4%acima
quenomesmoperíodode2012e59,7%emcomparaçãoa2011.Aslinhas
demaior representatividade de Crédito Comercial Pj e PF (excetuando-se
CréditoFácil)apresentamcrescimentode21,1%e55,3%emrelaçãoaos
mesmosperíodos,acompanhandoocrescimentodoSistema.
Microcrédito
OsaldodemicrocréditoédeR$40,9milhões,tendoapresentadoum
crescimentode14,4%ede43,8%referenteaoperíododejunhode2012e
junhode2011,respectivamente.
5Demonstrações Financeiras combinaDas
Perfil da carteira de crédito rural
26%
4%
70%
Custeio Investimento Comercialização
45%
42%
13%
0,04%
ComercialPF
ComercialPj Imobiliário
Veículos
Perfil da carteira de crédito comercial
2726
Produtoseserviços Demonstrações Financeiras combinaDas
CaptaçãoNoprimeiro semestredoano,o incrementoemdepósitos aprazo foi
lhõesparaR$102,2milhões.Emrelaçãoaonúmerodeapólicesvigentes,são
119.663emautomóveis,160.005residenciaise351.930emvidaindividual.
Demaneirageral,osetorapresentaumenormepotencialdecrescimentono
Brasil,umavezqueaindaémuitobaixoonúmerodebrasileirosquepercebe
osegurocomo investimento,enãocomocusto,culturaessaquevemsen-
dopaulatinamentealterada.Porsuacapilaridadeepresença,nãoapenasnos
grandes centros,mas emmilhares de pequenas cidades, o Sicredi vemde-
sempenhandoumimportantepapelnadisseminaçãodoconceitodequeter
seguroétertranquilidade.
CanaisdeConveniênciaAmúltiplarededecanaisdeconveniênciadoSicredi(internetbanking,
mobile, redesdeautoatendimentoeagentes credenciados) vempassando
porfortesincrementosnosúltimosanos,apartirdoroad mapiniciadoem
2011,comfocoemumaplataformamulticanalquepermitaaceleraraoferta
deprodutosecanais.Emdezembrode2012,entrounoaranovaferramen-
tadeinternetbanking parapessoasfísicas,queemjunhode2013tevesua
suamigraçãoconcluída.Aferramentaparapessoasjurídicasestánaetapa
deproduçãoassistida,comcercade30milusuáriosutilizando-aemigração
previstaparaserconcluídanomêsdeoutubro.Aindaemdezembrode2012,
oSicredideuinícioaopilotodaferramentaSicrediMobi,quepermitetransa-
çõesbancáriasviasmartphones. Nomercadofinanceiro,estecanalregistrou
incrementogeralde333%nonúmerodeusuáriosem2012.
deR$1,7bilhão,volumemaiordoqueoverificadoaolongode2012.Este
produtoregistroucrescimentode16,7%atéjunhode2013.Apoupança,por
suavez,cresceu12,8%nosemestre(contra8,5%domercado),comumau-
mentodemaisdeR$300milhões.Aperspectivaédequeatéofinaldoano
ocorraumincrementodemaisR$1bilhãonacaptação,considerandotodos
osprodutos.Dessaforma,oanode2013encerrariacomexpansãode22%.
ConsórciosOcrescimentoemconsórciosnoSicredinoprimeirosemestrede2013
sedeveaumconjuntodefatores.Entreeles,oempenhodasequipesdas
cooperativasdoSicrediemprestarconsultoria,atendendoasnecessidades
dosseusassociadoseoferecendoumprodutoaltamentecompetitivopensa-
doparaessepúblico.Outrospontosimportantessãoaamplavariedadede
créditoseprazosdepagamentoeaexcelêncianagestãofinanceiraeopera-
cional.EsseselementoscontribuemparaqueaAdministradorasejaamaior
dopaís ligadaaosegmentocooperativodecréditoetambémamaiorem
númerodecotasadministradasnosegmentodeserviços,setorrelativamente
novonomercado.
Olançamentodenovosgrupos,comdiferentescaracterísticas,especial-
mentenossegmentosdeimóveis(faixasdecréditodeatéR$400mileprazo
de180meses,semtaxadeadesão)edepesados,queincluemcaminhões,
máquinaseimplementosagrícolaseveículosdeluxo(créditosdeatéR$400
mileprazode120meses),vempotencializandoasvendas,comreflexono
aumentodocréditomédiocomercializado,nacomparaçãocomomesmo
períodode2012.Dessaforma,foipossívelatenderassociadoscomneces-
sidades de cartas de créditomaiores, oferecendoparcelasmais acessíveis,
diluídasemmaistempo,tornandooSicrediaindamaiscompetitivo.
SegurosOSicredioperanomercadodesegurospormeiodaCorretoradeSeguros
Sicredi,controladapeloBancoCooperativo.Noperíodoentrejunhode2012
e junhode2013,o crescimentodosprodutosde segurosdoSicredi foide
30,7%,contra18%dosetor.Emvolumedenegócios,ainstituiçãofinanceira
cooperativaregistrouR$299,2milhõesemprêmiosdesegurosatéjunhode
2013.
Osegmentoruralvemsendoumdosdestaques,com48,0%deincre-
mentonaprodução(R$40,7milhões,contraR$27,5milhõesnoperíodoante-
rior),assimcomooresidencial,quecresceu50,4%(R$17,9milhões,contraR$
11,9milhões).Emvolume,destaquetambémparaosegmentodeautomóveis,
quepassoudeumaproduçãoacumuladadejaneiroajunhodeR$75,3mi-
PriNCiPAiS NúMErOS DA
ADMiNiStrADOrA DE
CONSórCiOS
• Carteiradecréditosativa:
R$4bilhões–crescimentode
23,6% em relação ao 2º se-
mestrede2012
• Carteira de cotas ativas:
104.168 – crescimento de
10,9% em relação ao 2º se-
mestrede2012
• quantidadedecotasvendidas
no1ºsemestre/2013:19.342
– crescimento de 32,7% em
relação ao 2º semestre de
2012
• quantidade de créditos co-
mercializados 1º semes-
tre/2013(vendabruta):
R$892.492.262–crescimen-
to de 77,2% em relação ao
segundosemestrede2012
PrinciPais números de junho de 2013
2012 2013
CaixasEletrônicos 2.578 2.936
CaixasEletrônicosSicredicomsaqueapósas22h 397 449
CaixasEletrônicosSicredinaRedeCompartilhadaBanco24horas 743 769
CaixasEletrônicosRedeBanco24horas(tecBan)* 11.655 13.014
Correspondentesbancários 2.409 2.313
* total Brasil (incluindo Estados nos quais o Sicredi não está presente).
MeiosEletrônicosdePagamentoNosegmentodecartõesdecréditoedébito,oanode2013noSicredi
temcomobalizadoroPlanodequalidadeOperacional(PqO),nasequência
dosgrandesdesafiosenfrentadosem2011e2012, apósabem-sucedida
implantaçãodanovaplataformadeprocessamentodoscartõesdecrédito
bandeiraSicredi,amesmautilizadaparaabandeiraVisa.Emjunhode2013,
abasedecartõesbandeiraSicredieVisacontabilizavamaisde1,9milhãode
unidades.Outro foco importante emmeios eletrônicosdepagamentodiz
respeitoàsaçõesde relacionamentocomovarejo (pessoas jurídicas), com
relaçãoaosdomicíliosbancários.
2928
GovernançaAscooperativasdoSicrediestãoorganizadasemquatroCentrais,quesão
acionistasdaSicrediParticipaçõesS.A.(SicrediPar),criadaem2008paraco-
ordenar adefiniçãodosobjetivos estratégicos e econômico-financeirosdo
Sicredi.
ConselhodeAdministraçãoOConselhodeAdministraçãodaSicrediPartemcomopapelcoordenar
adefiniçãodosobjetivoscorporativosdoSicredi,respeitadooprocessoque
garanteàscooperativasadecisãosobreosrumosdoSistema.écomposto
pordezmembros,sendoquatropresidentesdasCentrais,quatropresidentes
decooperativassingulares(umporCentral)edoismembrosdoRabobank.
todossãoeleitosemassembleiageral.
OConselhodeAdministração temoassessoramentopermanentede
comitês.Operamsobdemanda,apartirdequestõesaelesubmetidaspara
apoio.Sãoeles:
Comitê de Auditoria e Compliance:auxilianasdecisõesquantoaospa-
drõeseprocedimentosaseremadotadospelasempresasdoSistemaparao
atendimentodenormasoficiaiseinternas.
Comitê Estratégico e de Acompanhamento:atuanaestruturaçãodees-
tratégiasdelongoprazoenasavaliaçõesquantoàentradaemnovosmer-
cados,associaçõesestratégicaseeventuaisaquisições, fusõesevendasde
empresasdoSistema,bemcomonoacompanhamentodosdirecionadores
estratégicosestabelecidos.
OCONSElhODEADMINIStRAçãO
tEMOASSESSORAMENtOPERMANENtEDE
coMiTêS
6Demonstrações Financeiras combinaDas
3130
Governança Demonstrações Financeiras combinaDas
Comitê de riscos: auxiliana formulaçãoenoacompanhamento/controle
daspolíticasemetodologiasempregadasquantoariscos(legaisouinternos)
decrédito,demercadoeliquidez,operacionais,ambientaiseoutros.
Comitê de Fundos Garantidores:atuanasdecisõesquantoaousodere-
cursosdos fundosgarantidoresdestinadosautilização corporativa, englo-
bandorecomendaçõesrelacionadasaestudotécnicodeviabilidadeedere-
cuperação econômico-financeira, procedimentos administrativos e sanções
paraocasodenãoatendimentodascondiçõesdeacessoaosrecursos.
Comitê de Pessoas e Conduta: auxilia as decisões sobre as políticas de
gestãodepessoasaplicáveisaoConselhodeAdministração,àDiretoriaExe-
cutivaeademaisentidadesdoSistema.Apoiaadefiniçãodospadrõesde
condutapessoaleprofissionalaseremobservadosnoSicredi.
DiretoriaExecutivaAadministraçãoearepresentaçãodoBancoCooperativoeempresas
controladas,ConfederaçãoeFundaçãocompetemàDiretoriaExecutiva,que
temummandatodetrêsanoseéeleitapeloConselhodeAdministraçãoda
SicrediPar.CabeàDiretoriapraticarosatosdegestãonaformadaleinão
reservadosaoConselhodeAdministração.ADiretoriaExecutivacontacomo
assessoramentodosseguintescomitês:
Comitê de Usuários:exerceopapeldeórgãoconsultivodaDiretoriaExe-
cutivanoquediz respeitoadesenvolvimentoemelhoriasnosprojetosde
produtoseserviços,comunicaçãoemarketingdaempresa.
Comitê de Sustentabilidade:criadoem2011,tementresuasfunçõesmo-
nitorareaprimoraraPolíticadeSustentabilidade.Contacomumsubcomitê
emcadaumadasquatroCentraiseoutrostrêssubcomitêsnoCAS(Centro
AdministrativoSicredi).Sãoeles:
Processos sustentáveis – define critérios socioambientais nos processos de
comprasecontrataçãodeserviços;criaprocedimentosoperacionaisquecon-
sideramconceitosdeecoeficiência,afimdepromoveramáximaeficáciano
usodosrecursosnaturaisedemateriaisdelesderivados;ecolaboracoma
PolíticadeSegurançadaInformação,comoRegulamentodeGestãodePre-
vençãoàlavagemdeDinheiroedemaisnormativosquevisemàsegurança
dosdadosdosassociadosepadrõeséticosdeatuaçãodecolaboradores.
Produtoseserviçossustentáveis–estimula,emmeioàsáreas,acriaçãode
produtoseserviçoscomfocosocioambiental;epromoveodesenvolvimento
demateriaiseaçõesquecomuniquemcomtransparência,aosassociados,
característicasdosprodutoseserviçosdoSicredi.
Pessoaspelasustentabilidade–promoveoalinhamentoentreaPolíticade
Sustentabilidade e o Código de Conduta; estimula o desenvolvimento de
programasdeeducaçãocomfocoemsustentabilidadeeaparticipaçãode
todos os stakeholders; preza por condições de trabalho adequadas; e es-
timulaousoconscientedosserviçosfinanceirosporpartedeassociadose
colaboradores.
ControlesInternoseComplianceOSicrediestácontinuamenteaprimorandooseusistemadecontroles
internos, faceà complexidadedos serviçoseprodutosofertadoseà cres-
centedemandaporpartedosassociados.Comaimplantaçãodepolíticas,
procedimentos,normaseferramentasdemonitoramento,buscaassegurara
existênciadeconformidadecomleiseregulamentos,prevenirereduzirriscos
inerentesàsatividadesexercidasnoseucampodeatuação.
Apolíticadecontrolesinternosestabelecediretrizesqueprocuramre-
forçar,periodicamente,oalinhamentodosistemadecontrolesinternoscom
osobjetivosrelacionadosàsestratégiasglobaisdonegócioeàsdemaispolí-
ticasinstitucionais.Damesmaforma,asatividadesdecontrolessãoavaliadas
sistematicamente,assegurandoaobservânciadeparâmetrosestabelecidos
nasregulamentaçõesemitidaspelasautoridadesfiscalizadoras.
Decisõesestratégicasnasquestõescorporativas, tais comogestãode
risco,combaseempropostasdoBanco,sãoformalizadaspeloConselhode
Administração da SicrediPar após decisão das cooperativas.Aprovadas, as
regrassãoobrigatórias.Ossistemassãoajustadosparamanterautomatica-
menteosprocedimentoselimitespadronizados.
NormativosDesde1971,épocaemqueocooperativismodecréditoaindaerain-
cipientenoPaís,osistemacooperativistabrasileiroéregidopela lei5.764,
queinstituiuoregimejurídicodassociedadescooperativas.Umnovopadrão
regulatóriofoiimplantadopelaConstituiçãode1988,queincorporouasco-
operativasdecréditoaosistemafinanceironacional.Apartirdaí,aatuação
destas entidades passou a ser regulamentada por uma série de normas e
resoluçõesdoBancoCentral.
Nestecenário,aleiComplementar130,de17deabrilde2009,éum
marcoparaocooperativismodecréditoaoassegurarestabilidadeaosistema:
transferiuaregulamentaçãobásicadascooperativasdecréditodoâmbitode
umaautarquia(oBancoCentral)paraopatamardeumaleiComplementar.
jáaResoluçãonº3.859doBacen,de27demaiode2010,regulamentou
ExEMPLOS DE PrOCEDiMENtOS E POLítiCAS PADrONizADOS
• GestãodeRiscodeliquidez
• PolíticadeRiscodeCrédito
• ProcedimentosContabéise
Fiscais
• SistemasdeProcessamento
• FolhadePagamentos
OSICREDIEStáEMCONStANtEPROCESSODEMElhORIADESEUSSIStEMASDECONtROlESINtERNOS
PrEvENçãO à LAvAGEM
DE DiNhEirO (PLD)
OSicreditemcomoumdeseus
compromissoscontribuircomos
órgãos governamentais compe-
tentes a fim de evitar, detectar
edenunciarqualqueraçãoilícita
contrao Sistema FinanceiroNa-
cional(SFN).Paraisso,ainstitui-
çãocontacomaPolíticadePre-
venção à lavagem de Dinheiro
(PlD),que trazorientaçõespara
osmaisde15milcolaboradores
eéatualizadaanualmente.Além
dasações internasdePlD,oSi-
credi integra o Comitê de Pre-
venção à lavagem de Dinheiro
daFebraban(FederaçãoBrasilei-
radeBancos).
3332
Governança Demonstrações Financeiras combinaDas
ofuncionamentodosistemaapartirdasbasesfixadaspelalei130.Entre
os avanços, o aperfeiçoamentodagovernança corporativa, que induziu o
sistemacooperativistaàprofissionalizaçãoeà responsabilizaçãodagestão
desuasentidades,comaseparaçãoentreDiretoriaExecutivaeConselhode
Administração.
GarantiaSolidáriaO sistema de garantia solidária (cross guarantee) do Sicredi está ali-
cerçadoemcincopilares:estruturaestatutária,políticasoperacionaisepro-
cedimentospadronizados,governançacorporativa,gestãocentralizadados
recursosefundosgarantidores.
Estrutura estatutária:oingressoeapermanênciadeumacooperativano
Sicrediestãocondicionadosàobservânciadasnormascorporativasinternas,
àparticipaçãoemfundosgarantidoreseàobservaçãodos limitesrelativos
à solidez patrimonial e de desempenho econômico, financeiro e de liqui-
dez,e,ainda,quantoariscodemercadoe liquidez,riscodecrédito,risco
operacionaleriscodeimagem,nostermosdaregulamentaçãooficialede
conformidadecomospadrõesinternosdoSistema.AfiliaçãoàCentralSi-
credi importa,automaticamente, solidariedadedacooperativa,nos termos
doCódigoCivilBrasileiro, limitadaaoseupatrimônio,bemcomosobreos
empréstimosedemaisobrigaçõescontraídaspelaCentralepeloBancoCoo-
perativoSicrediS.A.comafinalidadedefinanciaratividadesdosassociados
dacooperativaoudoconjuntodasdemaisfiliadas.Alémdisso,aresponsabi-
Garantia Solidária
EstruturaEstatutária
GovernançaCorporativa
Gestãocentralizadadosrecursos
FundosGarantidores
PolíticasOperacionaiseProcedimentosPadronizados
lidadesolidáriaimplica,também,quandoosbeneficiáriosdosrecursosforem
associadosdecooperativassingularesfiliadasaoutrascooperativascentrais
integrantesdoSicredi.Areferidaco-responsabilidade,maisascontribuições
financeirasdestinadasa fundosgarantidoresdoSicredi, emconformidade
comosregulamentospróprios,compõemosistemadegarantiasrecíprocas
paraosfinsda regulamentaçãopertinente, inclusive visandoagarantiros
depósitosmantidosnasentidadeseempresasintegrantesdoSistema.
Políticas operacionais e procedimentos padronizados:oBancoCoope-
rativoSicrediéresponsávelpelaspolíticasdegestãoderiscoeprocedimen-
tos válidospara todoo Sistema. já asdecisões estratégicasnasquestões
corporativas,taiscomogestãoderisco,combaseempropostasdoBanco,
sãoformalizadaspeloConselhodeAdministraçãodaSicrediPardepoisda
decisão das cooperativas. Uma vez aprovadas, as regras são obrigatórias
paratodasascooperativasdecrédito.Ossistemasinformatizadosinternos
sãoajustadosparamanterautomaticamenteosprocedimentoselimitespa-
dronizados.
Governança corporativa:asdecisõesestratégicaseregrasparaoSistemasão
definidasdeformacentralizada,conformeexplicitadonoiníciodestecapítulo.
Gestão centralizada dos recursos:oSicredicalculaníveismínimosdeliqui-
dezquedevemserobedecidosporcadacooperativa,cujocontroleéfeitode
formaautomatizada.Damesmaforma,agestãodacentralizaçãofinanceira
derecursosdascooperativasobedeceaspolíticasdeinvestimentodoSicredi,
definidascorporativamente.
Fundos garantidores: a gestão é feita pela Sicredi FundosGarantidores,
empresajurídicasemfinslucrativosquetemcomoassociadasascooperativas
Centrais e Singulares. Suas reservas são constituídas essencialmente pelas
contribuiçõesmensaisordináriaseextraordináriasdascooperativas.
PlanejamentoEstratégico2011-2015Elaboradoem2010comaparticipaçãodetodasasáreasecooperati-
vas,oPlanejamentoEstratégico2011-2015éumprocessodegestãodesen-
volvidoparaqueosobjetivosparaoperíodosejamalcançados.Osobjetivos
estratégicosforamdesdobradosem22IniciativasEstratégicas,divididasem
trêsciclos.Foramdefinidos,inicialmente,cincotemasestratégicospara2015
–crescimento,relacionamento,eficiência,engajamentoeestruturasistêmica
–esuasrespectivasmétricaseindicadores.
3534
Governança Demonstrações Financeiras combinaDas
OSicrediconsideraogerenciamentoderiscosprioritárionacondução
desuasatividadesenegócios,adotandopráticasemabsolutaconsonância
comospreceitosdoAcordodeBasileiaII.Dessamaneira,possuiáreasespe-
cializadasparaogerenciamentodestesriscos,centralizadassistemicamente
noBancoCooperativoSicrediS.A.Entreosprincipaisriscosgerenciadospela
instituição,destacam-seodecrédito,demercado,deliquidezeoperacional,
cujasestruturassãoapresentadasaseguir.
RiscodeCréditoAgestãodoriscodecréditoconsistenoprocessodeidentificação,ava-
liação,monitoramentoecontroledos riscosdecorrentesdasoperaçõesde
créditorealizadaspelasinstituiçõesfinanceiras.
No Sicredi o gerenciamento do risco de crédito é realizadopor uma
estruturacentralizadaepelasáreasecolegiadoslocais.
A área centralizada, sob a responsabilidade da Superintendência de
CréditoeRiscodoBancoCooperativoSicredi,respondepeloconjuntodepo-
líticas,estratégiasemetodologiasvoltadasaocontroleegerenciamentodas
exposiçõesaoriscodecréditodasempresasquecompõemoSistema.Essa
unidadetemcomoprincipaisatribuições:responderpelaspolíticascorpora-
tivasdegestãode riscodecrédito;desenvolverepropormetodologiasde
classificaçãoderiscodecrédito,inclusivepormeiodemodelosquantitativos;
aferirecontrolarasexigibilidadesdecapitalparacoberturaderiscodecré-
ditoassumido;erealizaromonitoramentoconstantedasexposiçõessujeitas
aoriscodecréditodetodasasempresasdoSicredi.
Asáreasecolegiadoslocaissãoresponsáveispelaexecuçãodogeren-
ciamentoderiscodecrédito,observandoaspolíticaselimitespré-estabele-
cidossistemicamente.
Ogerenciamentodoriscodecréditonasinstituiçõesfinanceiraséregu-
ladopelaResoluçãoCMNnº3.721/09eaestruturaestabelecidapeloSicredi
estáemconformidadecomoreferidonormativo.
OSIStEMAPOSSUIáREAS
ESPECIAlIzADASNAGEStãODERISCO,
CENtRAlIzADASNOBANCO
COOPERAtIVOSicredi
GerenciamentodeRiscoseCapital
7Demonstrações Financeiras combinaDas
3736
GerenciamentodeRiscoseCapital Demonstrações Financeiras combinaDas
RiscodeMercadoOriscodemercadoorigina-sedavariaçãonovalordosativosepassivos
causadapormudançasnospreçosetaxasdemercado,estandoinclusosen-
treestesosjuros,preçodeações,cotaçõesdemoedasestrangeirasepreços
decommodities,podendotambémderivar-sedasmudançasnacorrelação
entreessesfatoresounassuasvolatilidades.
Agestãoderiscosdemercadoconsistenoprocessodeidentificaçãoeava-
liaçãodosriscosexistentesoupotenciaisenoseuefetivomonitoramentoecon-
trole,conduzidosatravésdaadoçãodelimitesconsistentescomasestratégias
denegócios,depolíticaseprocessosdegestãoedemetodologiasvoltadasasua
administraçãoeàalocaçãodecapitalcompatívelcomosriscosincorridos.
Aatividadedegerenciamentodo riscodemercadoé regulamentada
pelaResoluçãoCMNnº3.464/07.Ogerenciamentodoriscodemercadodo
SistemaCooperativoSicrediestácentralizadonoBancoCooperativoSicredi
sobresponsabilidadedaDiretoriadeRecursosdeterceiros,EconomiaeRiscos
eéexercidopelaáreadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado.
Adescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentodo
riscodemercadopodeseracessadapormeiodosítiowww.sicredi.com.br,
no caminho“Conheçao Sicredi \Conheçaa estruturadoSicredi \ Banco
CooperativoSicredi\RiscodeMercado”.
RiscodeliquidezRiscodeliquidezestárelacionadoaodescasamentodaestruturadeati-
vos e passivos com relação aos fluxos efetivos de pagamento destes. Em
termos normativos, o controle do risco de liquidez é regulamentado pela
ResoluçãoCMNnº4.090/12.OgerenciamentodoriscodeliquidezdoSiste-
maCooperativoSicrediestácentralizadonoBancoCooperativoSicredisob
responsabilidadedaDiretoriadeRecursosdeterceiros,EconomiaeRiscoseé
exercidopelaáreadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado.
Oatendimentoaosnormativoseocontroledeliquidezérealizadopor
meiodaanálisedaestruturadosativosepassivosdasinstituições,atravésdos
seguintesinstrumentoseferramentas:
ProjeçõesdeFluxodeCaixa;
testedeEstresse;
limitesdeliquidez;
PlanodeContingênciadeliquidez;
NívelMínimoliquidez.
Adescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentodo
riscodeliquidezpodeseracessadapormeiodositiowww.sicredi.com.br,no
caminho“ConheçaoSicredi\ConheçaaestruturadoSicredi\BancoCoope-
rativoSicredi\Riscodeliquidez”.
RiscoOperacionalAestruturadegerenciamentoderiscooperacionaldoSicrediestáim-
plementadadeformacentralizadanaSuperintendênciadeControles Inter-
nos,ComplianceeRiscoOperacionaldoBancoCooperativoSicredi,subordi-
nadadiretamenteàPresidênciaExecutiva.
Essa estrutura é responsável pela administração da política de riscos
operacionaisepelacoordenaçãoeexecução,noquelhecompete,dospro-
cessos relativos à disciplina para todo o sistema de forma padronizada e
centralizada,emconformidadecomaResoluçãoCMN3.380/06edemais
normativosrelacionados.
Oprocessodegerenciamentoderiscooperacionalfoidesenhadopara
capacitara identificação,avaliação,mitigaçãoemonitoramentodos riscos
associadosacadainstituiçãoindividualmente,aoconglomerado,bemcomo
aidentificaçãoeacompanhamentodosriscosassociadosàsdemaisempresas
nãofinanceiras.
trata-sedeumciclointegradocompreendidoporumconjuntodeeta-
pas que visamanter a exposição a risco operacional em níveis toleráveis,
avaliadosconstantementepelaaltaadministração.Ociclodegerenciamento
deriscooperacionalcontemplaasfasesde:
• Identificaçãoderiscooperacional.Nessafase,sãoanalisadososprocessos
denegócioeapoio,ediagnosticadasasprincipaisexposiçõesafalhasou
incorreçõesnoqueconcerneariscooperacional.Sãocoletadostambém
elementosdediagnósticoemoutrasfontesdeinformação,comorelató-
riosdeinconformidades,reportesdeincidentesoudeauditoriasinternas
eexternas.
• Identificaçãodecontroles.Essaetapacompreendeaanáliseebuscade
controlesconsideradosmelhorespráticasdemercado;tambémsãoanali-
sadososrequerimentosregulamentaresinternoseexternosnoquecom-
peteaosprocessosemanálise.Oprincipalobjetivodessafaseéolevanta-
mentodecontrolesmitigatórios,implementadosounãonaorganização.
• Avaliaçãode controles. Feitaa identificaçãodos riscos relacionadosaos
processosemanálise,erespectivoscontrolesmitigatórios,sejamaqueles
consideradosmelhorespráticasouexigidospornormativosinternoseex-
3938
ternos,sãoobtidos,inloco,oentendimentodoscontrolesempráticapela
entidade.Nessafase,sãoefetuadostestesdedesenhoparaconfirmaro
entendimentoetambémparaobterconfortosobreaefetividadedocon-
trole.
• Mitigaçãodoriscooperacional.Depossedoresultadodaavaliaçãodos
controles,sãoelaborados,nessaetapa,emconjuntocomasáreasenvol-
vidasnoprocesso,planosdeaçõesparaaquelescontrolesavaliadoscomo
nãoefetivos.
• Monitoramento do risco operacional. A execução dos planos de ação
paratratamentoderiscoséacompanhadaperiodicamentepelasáreasde
controles internosaoqual amatrizde riscosestá submetida, conforme
adefiniçãodepapéiseresponsabilidadesinstituídapelapolíticaderisco
operacional.
todoo ciclodegerenciamentodo riscooperacional é suportadopor
ferramenta sistêmica que integra as informações e possibilita omonitora-
mentocentralizadodoriscoemtodasasentidadesdoSistema,financeirase
nãofinanceiras.
BasileiaIIIBasileiaIIIéarespostaregulatóriainternacionalàcrisefinanceiraeban-
cáriade2008.Essencialmente,esseacordobuscaaumentaraqualidadee
quantidadedocapitaldasinstituiçõesfinanceiras,afimdetornarosistema
financeiromaisresilienteereduzirriscosecustosparaosetorpúblicoepara
osdemaissetoresdaeconomiarealdecorrentesdeeventuaiscrisesbancárias.
Em termos práticos, Basileia III é um conjunto de recomendações deme-
lhorespráticasrelativasàestruturadecapitaldeinstituiçõesfinanceiras.As
principaiseconomias,detentorasdosmaisimportantessistemasfinanceiros,
queformamogrupoG20,assumiramocompromissodeimplementaressas
recomendaçõesnaregulamentaçãodeseussistemasfinanceiros.
Oacordo,apesardecomplexo,inspira-seemumprincípiomuitosim-
ples:osbancosprecisamsersegurosparaseusclientes,tantopessoasquanto
empresas,eterrecursosprópriossuficientes(sobaformadecapital,provi-
sões,recursoslivres,etc.)paraenfrentarsituaçõesdecrise.
Oacordopartedopressupostobásicodeque,paraalcançarumdesen-
volvimentoeconômicosustentável,éfundamentalaexistênciadeumsistema
financeirosólido,norteadoporincentivosadequadoseresilienteachoques.
Buscandoalcançaressameta,estabelece-seumpadrãoregulamentarúnico,
comcondiçõessimilaresdecompetitividade,demaneiraaevitarumapossível
arbitragementrepaísescomdiferentesregras.
NoBrasil,aautoridademonetáriaemitiuumconjuntodenormasque
abordamaimplantaçãodasrecomendaçõesdeBasileiaIII,passandoavigorar
apartirdeoutubrode2013.NocasodoSicredi,asCooperativasSingulares,
CentraiseopróprioBancoCooperativoSicredicumpremindividualmenteas
exigênciasnormativasexigidaspeloBancoCentraldoBrasil,apresentando
índicesdeBasileiapróprios,deacordocomasuaestruturapatrimonialedos
seusativos.
InformaçõesadicionaisAdescriçãodaestruturacompletaedoprocessodegerenciamentode
riscos,assimcomodaspolíticasepráticascomunsaoSistemaSicredipodem
seracessadaspormeiodosítiowww.sicredi.com.br,nocaminho:“Conheça
oSicredi\Estrutura\BancoCooperativoSicredi”.
GerenciamentodeRiscoseCapital Demonstrações Financeiras combinaDas
ASCOOPERAtIVASSINGUlARES,CENtRAISEOBANCOCOOPERAtIVOSICREDICUMPREMINDIVIDUAlMENtEASExIGêNCIASNORMAtIVASExIGIDASPElOBANCOCENtRAl
OCIClODEGERENCIAMENtODORISCOOPERACIONAléSUPORtADOPORFERRAMENtASIStêMICAqUE
INtEGRAASINFORMAçõESEPOSSIBIlItAOMONItORAMENtO
CENtRAlIzADODORISCO
4140
O lucro líquidodoSicrediapósadestinaçãoaosacionistasnãocon-
troladoresalcançouomontantedeR$447,0milhõesem junhode2013,
registrandocrescimentode18,9%emrelaçãoaomesmoperíododoano
passado. Esse resultado foi impactado, principalmente, pela expansão de
9,4% das receitas de intermediação financeira, puxadas pelas operações
decrédito,queregistraramincrementode15,7%.Nessecenário,arelativa
estabilidadedasdespesasdeintermediaçãofinanceira(-0,4%)garantiuum
resultadofavorávelparaa instituiçãonoperíodo.Aindavalemencionaro
desempenhodasreceitasdeprestaçãodeserviços,queregistraramcresci-
mentode16,8%.
Osativostotaisdosistemaregistraramcrescimentode21,4%emju-
nho,quandocomparadosaomesmoperíodode2012,totalizandoR$35,8
bilhões.Namesmabasedecomparação,asoperaçõesdecréditototalau-
mentaram25,6%,finalizandooprimeirosemestrecomR$19,2bilhõese,
com isso,contribuindoparao incrementodo totaldeativos.Desse total,
as operações de crédito rural registraram expansão de 29,5%, atingindo
R$7,9bilhões.Opatrimônio líquidoda instituiçãomostrou expansãode
23,4%,emcomparaçãocomoprimeirosemestredoanopassado, totali-
zandoR$4,8bilhõesem junhode2013.Ocapitalsocialsubiu18,0%,e
as reservas,cercade34,8%,alcançando R$2,7bilhõeseR$1,6bilhão,
respectivamente.
Osnúmerosganham relevância se consideradoodesempenhogeral
daeconomianopaís,queem2012cresceu0,9%.Alémdisso,acarteira
decréditodaeconomianacionalcresceuapenas16,4%noprimeirosemes-
tredesseano,frenteaomesmoperíodode2012,enquantoqueoSicredi
registrouexpansãode25,6%.Diantedesse cenário,pode-seafirmarque
odesempenhodainstituição,quesemostramelhoracadaano,éreflexo
deummodelodegovernançaalinhadoàsboaspráticasdemercadoede
programasqueoferecemaformaçãonecessáriaparaqueosassociadospar-
ticipemefetivamentedoprocessodegestão.
ODESEMPENhODAINStItUIçãO,éREFlExODE
UMMODElODEGOVERNANçAAlINhADOàS
BOASPRátICASDEMERCADOEDEPROGRAMASqUEOFERECEMAFORMAçãOPARAqUEOSaSSociadoS
PARtICIPEMDOPROCESSODE
geSTão
DesempenhoEconômico-Financeiro
8Demonstrações Financeiras combinaDas
4342
DemonstraçõesFinanceirasCombinadas
9Demonstrações Financeiras combinaDas
Balanços Patrimoniais comBinados30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)
2012 Nota 2013 (Não auditado)
Ativo Circulante 26.532.679 21.856.188 Disponibilidades 239.508 220.957 Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez 5 10.610.419 8.589.050 Aplicaçõesnomercadoaberto 10.381.204 8.312.121 Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281 Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceirosderivativos 6 2.523.084 2.094.433 Carteiraprópria 1.164.427 1.468.749 Vinculadosaoperaçõescompromissadas 102.449 - Vinculadosaprestaçãodegarantias 1.037.455 515.464 Instrumentosfinanceirosderivativos 6.c 218.753 110.220 Relaçõesinterfinanceiras 793.272 729.475 Pagamentoserecebimentosaliquidar 202.408 160.095 Créditosvinculados 564.061 549.117 DepósitosnoBancoCentral 564.061 549.117 Correspondentes 26.803 20.263 Relaçõesinterdependências 1.003 - Recursosemtrânsitodeterceiros 1.003 - Operaçõesdecrédito 7 11.821.462 9.838.212 Setorprivado 12.433.573 10.339.323 Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (612.111) (501.111) Outroscréditos 467.612 320.233 Carteiradecâmbio 82.207 118.595 Rendasareceber 48.294 64.979 Créditosespecíficos 10.101 7.881 Negociaçãoeintermediaçãodevalores 1.669 3.680 títulosecréditosareceber 7 215.797 25.680 Devedoresporcompradevaloresebens 7 22.859 19.774 Diversos 8 113.599 110.952 Provisãoparaoutroscréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (27.756) (32.134) Avaisefiançashonrados 842 826 Outrosvaloresebens 9 76.319 63.828 Nãocirculante 9.251.825 7.625.281 Realizávelalongoprazo 8.625.186 7.119.578 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceirosderivativos 6 1.976.399 2.278.109 Carteiraprópria 519.583 257.923 Vinculadosaoperaçõescompromissadas 192.250 568.911 Vinculadosaprestaçãodegarantias 1.264.024 1.451.275 Instrumentosfinanceirosderivativos 6.c 542 - Operaçõesdecrédito 7 6.537.195 4.756.128 Setorprivado 6.784.154 4.962.627 Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (246.959) (206.499) Outroscréditos 111.592 85.341 títulosecréditosareceber 7 21.048 12.089 Diversos 8 90.544 73.252 Permanente 626.639 505.703 Investimentos 99.412 89.678 Participaçãoemcontroladasnopaís 10 91.798 80.717 Outrosinvestimentos 11 7.614 8.961 Imobilizadodeuso 12 385.286 309.152 Imobilizaçõesemcurso 47.220 41.280 Imóveisdeuso 114.180 71.670 Outrasimobilizaçõesdeuso 512.795 449.517 Depreciaçãoacumulada (288.909) (253.315) Intangível 12 141.941 106.873 Aquisiçãoedesenvolvimentodesoftware 233.096 159.498 Amortizaçãoacumulada (91.155) (52.625)totaldoativo 35.784.504 29.481.469
4544
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Balanços Patrimoniais comBinados30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)
2012 Nota 2013 (Não auditado)
Passivoepatrimôniolíquido
Circulante 16.587.583 13.574.933
Depósitos 13 12.122.278 9.893.436
Depósitosàvista 3.917.113 3.396.008
Depósitosdepoupança 3.298.974 2.655.815
Depósitosinterfinanceiros 3.566.668 2.657.990
Depósitosaprazo 1.339.523 1.183.623
Captaçõesnomercadoaberto 13 2.251.294 1.654.455
Carteiraprópria 101.019 565.385
Carteiradeterceiros 2.150.275 1.089.070
Recursosdeaceiteseemissãodetítulos 5.559 2.114
Recursosdeletrasdecréditodoagronegócio 5.559 2.114
Relaçõesinterfinanceiras 286.422 232.015
Recebimentosepagamentosaliquidar 286.213 231.591
Repassesinterfinanceiros 209 424
Relaçõesinterdependências 49.758 35.463
Recursosemtrânsitodeterceiros 49.758 34.492
transferênciainternaderecursos - 971
Obrigaçõesporempréstimos 14 458.673 752.483
EmpréstimosnoPaís 365.992 631.227
Empréstimosnoexterior 92.681 121.256
ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 14 571.340 450.003
tesouroNacional 839 1.439
BancodoBrasil 6.225 4.410
BNDES 318.382 270.661
FINAME 245.894 173.493
Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916
Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916
Outrasobrigações 828.028 548.048
Cobrançaearrecadaçãodetributoseassemelhados 40.498 35.723
Carteiradecâmbio 15.a 7.033 8.288
Sociaiseestatutárias 60.255 44.400
Fiscaiseprevidenciárias 68.177 55.676
Negociaçãoeintermediaçãodevalores 5.573 6.189
Diversas 15.b 642.176 397.772
Dívidasubordinada 15.c 4.316 -
Nãocirculante 14.201.910 11.873.403
Exigívelalongoprazo 14.201.910 11.873.403
Depósitos 13 10.999.412 9.725.019
Depósitosinterfinanceiros - 163.361
Depósitosaprazo 10.999.412 9.561.658
Captaçõesnomercadoaberto 13 191.211 -
Carteiraprópria 191.211 -
ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 14 2.873.739 2.116.984
tesouroNacional 2.823 3.682
BancodoBrasil 33.960 21.807
BNDES 1.712.020 1.370.172
FINAME 1.124.936 721.323
Outrasobrigações 137.548 31.400
Fiscaiseprevidenciárias 700 1.379
Diversas 15.b 37.473 30.021
Dívidasubordinada 15.c 99.375 -
Participaçãodeacionistasnãocontroladores 178.363 131.276
Participaçãodeacionistasnãocontroladores 17 178.363 131.276
Patrimôniolíquido 18 4.816.648 3.901.857
Capitalsocial 2.717.479 2.302.273
Reservasdelucros 1.658.183 1.230.523
Ajustesdevalorpatrimonial 774 1.725
lucrosAcumulados 440.212 367.336
totaldopassivoedopatrimôniolíquido 35.784.504 29.481.469
Asnotasexplicativassãoparteintegrantedasdemonstraçõesfinanceirascombinadas.
demonstrações comBinadas dos resultadossemestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)
2012 Nota 2013 (Não auditado)
Receitasdaintermediaçãofinanceira 2.278.211 2.083.176
Operaçõesdecrédito 1.792.729 1.550.022
Resultadodeinstrumentosfinanceirosederivativos 6.c 9.849 4.162
Resultadodeoperaçõescomtítulosevaloresmobiliários 451.425 502.785
Resultadodeoperaçõesdecâmbio 10.236 14.306
Resultadodeaplicaçõescompulsórias 13.972 11.901
Despesasdaintermediaçãofinanceira (928.338) (931.626)
Operaçõesdecaptaçãonomercado (582.024) (608.691)
Operaçõesdeempréstimoserepasses (90.109) (91.715)
Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa 7.d (256.205) (231.220)
Resultadobrutodaintermediaçãofinanceira 1.349.873 1.151.550
Outrasreceitas(despesas)operacionais (783.726) (658.771)
Receitasdeprestaçãodeserviços 22 369.882 316.756
Despesasdepessoal (538.111) (424.202)
Outrasdespesasadministrativas 23 (425.328) (380.066)
Despesastributárias (17.997) (16.147)
Resultadodeparticipaçõesemcontroladas 10 5.806 3.552
Outrasreceitasoperacionais 24 83.378 57.926
Outrasdespesasoperacionais 25 (261.356) (216.590)
Resultadooperacional 566.147 492.779
Resultadoantesdatributaçãosobreolucroeparticipações 566.147 492.779
Impostoderendaecontribuiçãosocial 19 (38.053) (33.924)
Impostoderenda (23.552) (19.659)
Contribuiçãosocial (15.184) (12.830)
CréditosFiscaisdiferidoslíquidos 683 (1.435)
Participaçõesnoslucros (66.339) (70.319)
Participaçõesdosacionistasnãocontroladores (14.729) (12.698)
lucrolíquidodosemestre 447.026 375.838
Asnotasexplicativassãoparteintegrantedasdemonstraçõesfinanceirascombinadas.
4746
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
dem
on
str
aç
ões
co
mB
ina
da
s d
as
mu
taç
ões
do
Pa
trim
ôn
io l
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estr
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os
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nh
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e 20
13 e
201
2 (e
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A
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So
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gal
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cro
s re
serv
as
pat
rim
on
ial
acu
mu
lad
os
tota
l
Saldosem31dedezembrode2011
(Nãoauditado)
2.099.661
1.165.107
25.530
5.522
(94)
149.082
3.444.808
Destinaçãoresultadoexercícioanterior
Distribuiçãoparaassociados
18
--
--
-(119.732)
(119.732)
Destinaçõesparareservas
-45.708
--
-(45.708)
-
ReversãoReservalegal/AbsorçãoPerdas
18
(97)
--
--
-(97)
Outrasdestinações
-20.730
-(3.422)
-4.734
22.042
Aumentodecapital
18
247.696
-(25.530)
--
-222.166
Baixasdecapital
(44.987)
--
--
-(44.987)
Ajustesaovalordemercado-tVM
--
--
1.819
-1.819
lucrolíquidodosemestre
--
--
-375.838
375.838
Destinaçõesdolucro
Destinaçõesparareservas
-1.123
--
-(1.123)
-
Reversõesdereservas
-(4.245)
--
-4.245
-
Saldosem30dejunhode2012
(Nãoauditado)
2.302.273
1.228.423
-2.100
1.725
367.336
3.901.857
Saldosem31dedezembrode2012
2.49
2.52
8 1.
613.
502
5.93
5 2.
280
91
214.
682
4.32
9.01
8
Destinaçãoresultadoexercícioanterior
Distribuiçãoparaassociados
18
- -
- -
- (1
75.8
37)
(175
.837
)
Reversõesdereservas
- 64
.039
-
(17)
-
(64.
022)
-
ReversãoReservalegal/AbsorçãoPerdas
18
(68)
-
- -
- -
(68)
Outrasdestinações
- (1
.415
) -
- -
(1.8
43)
(3.2
58)
Aumentodecapital
18
283.
071
- (5
.935
) -
- -
277.
136
Baixasdecapital
(58.
052)
-
- -
- -
(58.
052)
Ajustesaovalordemercado-tVM
- -
- -
683
- 68
3
lucrolíquidodosemestre
- -
- -
- 44
7.02
6 44
7.02
6
Destinaçõesdolucro
Destinaçõesparareservas
- 1.
100
- -
- (1
.100
)
Reversõesdereservas
- (2
1.30
6)
- -
- 21
.306
-
Saldosem30dejunhode2013
2.71
7.47
9 1.
655.
920
-
2.26
3 77
4
440.
212
4.81
6.64
8
Asnotasexplicativassãoparteintegrantedasdemonstraçõesfinanceirascombinadas.
demonstrações comBinadas dos fluxos de caixasemestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (em milhares de reais)
2012 Nota 2013 (Não auditado)
Fluxosdecaixadasatividadesoperacionais
lucrolíquidoantesdoimpostoderendaedacontribuiçãosocial 485.079 409.762
Ajustesaolucrolíquidoantesdosimpostos
Ajusteaovalordemercado-tVMederivativos 594 552
Provisãoparacréditodeliquidaçãoduvidosa 7.d 256.205 231.220
Depreciaçõeseamortizações 23 29.763 27.516
Perdanaalienaçãodeimobilizado 12.031 14.095
Provisãoparapassivoselitígios 16 7.954 13.463
jurosdívidasubordinada 15.c 4.316 -
Resultadodeparticipaçãoemcontroladas 10 (5.806) (3.552)
lucrolíquidoajustadodosemestre 790.136 693.056
Variaçõesnosativosepassivos
Redução(aumento)emrelaçõesinterfinanceiraserelações_interdependências 70.004 46.632
(Aumento)emoperaçõesdecrédito (1.084.356) (1.020.234)
(Aumento)emoutroscréditos (147.180) (15.652)
Redução(aumento)emoutrosvaloresebens (14.314) (8.511)
Aumento(redução)emoutrasobrigações (77.254) (348.937)
Caixalíquidoaplicadonasoperações (462.964) (653.646)
Impostosderendaecontribuiçãosocialpagos (20.668) (30.819)
Caixalíquidoaplicadonasatividadesoperacionais (483.632) (684.465)
Fluxodecaixadasatividadesdeinvestimentos
Redução(aumento)emaplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez (2.980.250) (1.355.772)
(Aumento)emtVMeinstrumentosfinanceirosderivativos 106.876 (578.921)
(Aumento)emdepósitoscompulsóriosnoBacen 11.966 (164.090)
Aquisiçãodeintangível (57.261) (37.184)
Aquisiçãodeimobilizadodeuso (60.503) (48.151)
Integralizaçãodecapitalemempresascontroladas (1.325) (1.022)
Dividendosrecebidos 726 229
Caixalíquidoaplicadonasatividadesdeinvestimento (2.979.771) (2.184.911)
Fluxosdecaixadasatividadesdefinanciamentos
Aumentoemdepósitos 3.166.297 3.338.842
Aumento(redução)emcaptaçõesnomercadoaberto 676.017 111.891
Aumentoemobrigaçõesporempréstimoserepasses 344.372 356.150
Aumentodecapital 130.461 102.434
Baixasdecapital (61.378) (23.042)
Ajustespatrimoniais 683 1.819
Dividendospagos (29.162) -
Participaçõesdosacionistasnãocontroladores 37.955 15.796
Caixalíquidoprovenientedasatividadesdefinanciamentos 4.265.245 3.903.890
Aumentodecaixaeequivalentesdecaixa 801.842 1.034.514
Caixaeequivalentesdecaixanoiníciodosemestre 1.661.168 733.898
Caixaeequivalentesdecaixanofinaldosemestre 4 2.463.010 1.768.412
Asnotasexplicativassãoparteintegrantedasdemonstraçõesfinanceirascombinadas.
4948
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Notas explicativas às demonstrações financeiras combinadas30 de junho de 2013 e 2012
(Em milhares de reais)
1. Contexto operacional
OSistemaCooperativoSicredi (“Sicredi”ou“Sis-
tema”)é integradopor108cooperativasdecréditofi-
liadas (“Cooperativas”) de primeiro grau, que operam
comumaredede1.232pontosdeatendimento.Aes-
trutura conta ainda com as quatro Centrais Regionais
(“Centrais”)–acionistasdaSicrediParticipaçõesS.A.–,
aConfederaçãoInterestadualdasCooperativasligadas
aoSicredi(“ConfederaçãoSicredi”),aFundaçãoSicredie
oBancoCooperativoSicrediS.A.(“Banco”),quecontro-
laaCorretoradeSegurosSicrediltda,aAdministradora
deCartõesSicrediltda,aAdministradoradeConsórcios
SicrediltdaeaAdministradoradeBensSicrediltda.
Com 2,4milhões de associados em todo o país,
o Sicredi é uma instituiçãofinanceira cooperativa feita
porpessoasparapessoas.Presenteemdezestadosbra-
sileiros,promoveodesenvolvimentoeconômicoesocial
dosassociadosedascomunidadesondeatua,operando
comcrescimentosustentável.temcomodiferencialum
modelodegestãoquevalorizaaparticipação,noqual
ossóciosvotamedecidemsobreosrumosdasuacoo-
perativadecrédito.
OSistema,atravésdoBanco,firmouacordodein-
vestimentoem07de junhode2011comoRaboDe-
velopmentB.V. (“RFID”),braçodedesenvolvimentodo
grupoholandêsRabobank.Aparceriaproporcionaoin-
tercâmbiodeinformaçõesedeconhecimentostécnicos
entreoSicredieoSistemaRabobank.Oprocesso,for-
malizadoatravésdeacordodeinvestimento,foiaprova-
dopeloBancoCentraldoBrasil-Bacenem27dejanei-
rode2011etambémpelogovernofederal,atravésdo
Decretopresidencialde18demaiode2011,publicado
noDiárioOficialdaUniãoem19demaiode2011.Em
30dejunhode2013oRFIDparticipacom21,91%do
capitaldoBanco.
Emoutubrode2012,oSistemaatravésdoBanco
firmou acordo de investimento coma International Fi-
nanceCorporation(“IFC”),membrodoBancoMundiale
maiorinstituiçãodedesenvolvimentoglobalvoltadapara
osetorprivadonospaísesemdesenvolvimento.Aparce-
riavisacontribuirparaodesenvolvimentodoSicredi.O
processo,formalizadoatravésdeacordodeinvestimen-
to, foi aprovadopeloBacen em24demaiode2013.
Em30dejunhode2013aIFCparticipacom3,01%do
capitaldoBanco.
A aprovação destas demonstrações financeiras
combinadasfoidadapelaDiretoriaExecutivadoBanco
em04deoutubrode2013.
2. base de preparação e apresentação das
demonstrações financeiras combinadas
a)Apresentaçãodasdemonstrações
financeirascombinadas
As demonstrações financeiras combinadas do Si-
credi, que sãode responsabilidadedasAdministrações
dasinstituiçõesintegrantesdocombinado,estãosendo
apresentadaspelaprimeiravezeexclusivamentecomo
objetivode fornecer,pormeiodeumaúnicademons-
traçãofinanceira,informaçõesrelativasàtotalidadedas
atividades do Sistema Sicredi, independentemente da
disposiçãodesuaestruturasocietáriaedosrequisitosde
apresentação de demonstrações financeiras estabeleci-
daspeloBaceneConselhoMonetárioNacional-CMN.
Dessaforma,taisdemonstraçõesfinanceirascombinadas
nãorepresentamasdemonstraçõesfinanceirasindividu-
aisouconsolidadasdeumapessoajurídicaesuascon-
troladas,bemcomonãopodemser tomadasporbase
parafinsdecálculodedividendos,avaliaçãodedesem-
penho,impostosouparaquaisqueroutrosfinssocietá-
riosouestatutários.
As demonstrações financeiras combinadas dos
SistemasCooperativosforamfacultadaspeloBacene
CMN através da Resolução nº 4.151/12 e Circular n°
3.669/13,asquaispossibilitamàsinstituiçõesquecom-
põem os Sistemas Cooperativos a divulgação de suas
DemonstraçõesFinanceirasdeformaCombinadaeesta-
belecemprocedimentosparaaelaboraçãoedivulgação
dessasdemonstrações.
As demonstrações financeiras foram preparadas
deacordocomaspráticascontábeisadotadasnoBrasil,
observandoasdiretrizescontábeisemanadaspelaleinº
6.404/76,alteraçõesintroduzidaspelasleisnº11.638/07
enº11.041/09eemconsonânciacomasdiretrizesesta-
belecidaspeloBaceneCMN,consubstanciadasnoPlano
ContábildasInstituiçõesdoSistemaFinanceiroNacional
-COSIFeosnovospronunciamentos,orientaçõeseas
interpretaçõesemitidaspeloComitêdePronunciamen-
tosContábeis-CPCaprovadospeloBacen(CPC01,03,
05,10,23,24e25),especificamenteaquelasaplicáveis
aentidadescooperativasealeidoCooperativismon°
5.764de16dedezembrode1971eleiComplementar
130,de17deabrilde2009.
b)Critériosdecombinação
Foram incluídosossaldosdascontaspatrimoniais
ede resultadodas instituiçõesparticipantesda combi-
nação, bem como eliminados os saldos resultantes de
operaçõesrealizadosentreasinstituições.
c)Relaçãodasinstituiçõesincluídasnas
demonstraçõesfinanceirascombinadas
DeacordocomaResoluçãonº4.151/12osistema
cooperativoéoconjuntoformadoporcooperativassin-
gularesdecrédito,cooperativascentraisdecrédito,con-
federaçõesdecréditoebancocooperativos,vinculadas
direta ou indiretamente a essas instituições, mediante
participaçãosocietáriaouporcontroleoperacionalefe-
tivo, caracterizado pela administração ou gerência co-
mum,oupelaatuaçãonomercadosobamesmamarca
ounomecomercial.
Em02deoutubrode2013,oBacendefiniu,atra-
vésdoartigo6°daCircularn°3.669/13,quedevemin-
tegraroBalanceteCombinadodoSistemaCooperativo
todososfundosdeinvestimentonosquaisasentidades
integrantes do sistema cooperativo combinado, sob
qualquerforma,assumamouretenhamsubstancialmen-
teriscosebenefícios.
DiantedissooSicrediconsiderouasseguintesenti-
dadesemsuademonstraçãofinanceiracombinada:
banco Cooperativo Sicredi S.A.: instituição fi-
nanceiraprivadanacional,constituídadeacordocoma
Resoluçãonº2.193,de31deagostode1995,doConse-
lhoMonetárioNacional-CMNteveseufuncionamento
autorizadopeloBacenem20demarçode1996einiciou
suasatividadesem3dejunhode1996.AInstituiçãotem
porobjetosocialeatividadepreponderanteoexercício
de operações bancárias de caráter comercial, inclusive
deoperaçõesdecâmbio,operandonaformadebanco
múltiplo,atravésdesuacarteiracomercialedeinvesti-
mentos.PordecisãoestratégicadoSistema,atuacomo
instrumentodasCooperativasdeCrédito,possibilitando
aestas,atravésdeconvênios,operarnosdiversosmer-
cadosdisponíveisepraticaroperaçõescomplementares
àsdesuanatureza,oportunizandoaosseusassociadoso
acessoaumbalcãodeserviçoscompleto;
Cooperativas Centrais de Crédito: instituiçãofi-
nanceiracooperativadecréditoquetemcomoatividade
principal difundir o cooperativismode crédito, coorde-
naresupervisionaraatuaçãodascooperativasfiliadas,
apoiando-asnasatividadesdedesenvolvimentoeexpan-
são, podendo praticar todas as operações compatíveis
com a sua modalidade social, inclusive obter recursos
financeiros de fontes externas, obedecida à legislação
pertinente,aosatosregulamentaresoficiais,seuestatuto
eàsnormasinternasdoSicredi;
Cooperativas de Crédito Singulares: instituição
financeiranãobancáriaautorizadaafuncionarpeloBa-
cen,podendoserfiliadaaCooperativasCentraisdeCré-
dito.
Fundos de investimento: os fundos de investi-
mento incluídosnocombinadoematendimentoaoar-
tigo 6° daCircular n° 3.669/13 foramo FundoMulti-
mercadoCentraisSicredieoFundodeInvestimentoem
AçõesSicredi.
AsdemaisentidadesdoSicredisegundoestabele-
cidopelaResoluçãonº4.151/12eCircularn°3.699/13
nãoforamincluídasnestademonstraçãofinanceiracom-
binada sendoapresentadasatravésdaparticipação so-
cietária.Odetalhamentodestasentidadesédemonstra-
donasnotasexplicativas10e11.
Acomposiçãoanalíticadasparticipaçõesdosasso-
ciadosdoSistemanasinstituiçõesincluídasnasdemons-
traçõesfinanceirascombinadaséconformesegue:
5150
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Participação Ativo total Patrimônio Líquido resultado
Nome Fantasia UF 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012
BancoCooperativoSicredi RS 75,08% 73,82% 23.083.375 19.303.936 678.671 475.300 22.005 22.454
CentralSicrediSul RS 100,00% 100,00% 6.369.595 5.960.569 306.570 239.017 - 56
CentralSicrediPR/SP PR 100,00% 100,00% 2.783.707 2.517.613 131.884 96.768 - (2)
CentralSicrediMt/PA/RO Mt 100,00% 100,00% 1.571.342 1.140.690 97.805 50.570 - 15
CentralSicrediBrasilCentral MS 100,00% 100,00% 554.076 490.006 25.339 16.436 - 4
SicrediCentroNorteMt Mt 100,00% 100,00% 1.303.156 481.486 228.487 71.022 9.079 7.846
SicrediPioneiraRS RS 100,00% 100,00% 1.069.210 890.400 179.724 156.320 11.914 13.391
SicrediUniãoRS RS 100,00% 100,00% 875.084 776.129 155.560 129.754 14.168 7.471
SicrediRegiãodosValesRS RS 100,00% 100,00% 823.151 703.583 145.880 121.921 12.726 10.916
SicrediUniãoPR PR 100,00% 100,00% 1.074.047 922.490 138.131 107.760 12.712 8.306
SicrediCataratasDoIguaçu PR 100,00% 100,00% 937.781 757.109 135.011 101.554 14.290 12.065
SicrediCeleirodoMt Mt 100,00% 100,00% 804.316 704.683 128.959 92.750 18.848 12.006
SicrediPlanaltoGaúcho RS 100,00% 100,00% 675.590 592.832 121.114 103.699 17.156 15.317
SicrediCentro-SulMS MS 100,00% 100,00% 639.389 542.598 120.295 93.951 14.881 9.066
SicrediNoroesteRS RS 100,00% 100,00% 409.812 365.764 105.667 89.609 11.098 7.143
SicrediValedoPiquiriPR PR 100,00% 100,00% 612.111 510.073 95.531 68.820 11.995 10.647
SicrediAltosdaSerraRS RS 100,00% 100,00% 416.305 383.877 93.603 81.369 6.979 7.226
SicrediUnivalesMt Mt 100,00% 100,00% 379.721 246.483 90.673 69.120 11.574 8.890
SicrediSerranaRS RS 100,00% 100,00% 708.584 567.906 87.058 69.615 7.957 6.293
SicrediAltoUruguaiRS/SC RS 100,00% 100,00% 437.232 391.045 85.297 70.102 7.034 7.048
SicrediCentroSerraRS RS 100,00% 100,00% 439.611 340.463 83.370 71.035 8.107 6.655
SicrediRegiãoCentro RS 100,00% 100,00% 478.118 381.229 78.412 66.578 6.066 7.544
SicrediItaquiRS RS 100,00% 100,00% 218.883 173.861 76.495 68.172 5.171 6.219
SicrediOuroBrancoRS RS 100,00% 100,00% 467.789 385.565 74.983 58.424 7.116 6.057
SicrediValedotaquariRS RS 100,00% 100,00% 442.657 369.453 74.067 61.957 6.347 7.110
SicrediValedojaguariRS RS 100,00% 100,00% 284.565 258.283 71.628 59.402 5.775 5.837
SicrediNorteRS/SC RS 100,00% 100,00% 567.524 493.841 71.314 59.449 6.421 1.881
SicrediSudoesteMt Mt 100,00% 100,00% 407.465 324.053 71.106 51.921 9.486 9.533
SicrediFronteiraPR/SC PR 100,00% 100,00% 344.652 300.388 70.600 54.779 8.003 8.820
SicrediBotucaraíRS RS 100,00% 100,00% 353.218 305.836 68.085 57.232 6.380 5.091
SicrediSudoesteRS RS 100,00% 100,00% 311.700 263.510 66.594 58.295 4.624 4.334
SicredizonaSulRS RS 100,00% 100,00% 359.379 296.141 62.547 50.449 6.595 4.783
SicrediIbiraiarasRS RS 100,00% 100,00% 406.792 354.235 61.719 49.451 6.940 5.012
SicrediCostaOestePR PR 100,00% 100,00% 254.473 225.941 61.333 50.473 5.790 4.784
SicrediAltoxingú Mt 100,00% 100,00% 352.480 219.165 56.938 47.036 3.616 6.817
SicrediAltoNordesteRS RS 100,00% 100,00% 316.973 260.735 56.937 43.488 4.016 3.987
SicrediIguaçuPR/SC PR 100,00% 100,00% 273.919 233.598 55.542 43.146 6.027 4.386
SicrediSulMt Mt 100,00% 100,00% 350.498 229.946 53.767 42.516 4.267 5.287
SicrediValedoCerrado Mt 100,00% 100,00% 342.613 240.108 50.898 32.737 9.929 3.386
SicrediEspumosoRS RS 100,00% 100,00% 216.581 198.421 49.912 41.222 5.478 4.461
SicrediNorteMt Mt 100,00% 100,00% 276.326 192.879 49.074 36.415 5.477 4.592
SicrediRotadasterrasRS RS 100,00% 100,00% 221.005 196.260 48.536 41.646 3.794 2.532
SicrediCamposGeraisPR PR 100,00% 100,00% 413.070 329.245 48.104 36.584 5.241 4.441
SicrediValedoRioPardo RS 100,00% 100,00% 349.198 294.726 47.893 43.488 4.643 4.160
SicrediNossaterra PR 100,00% 100,00% 229.716 182.166 46.058 34.477 4.768 3.782
SicrediCeleiroRS/SC RS 100,00% 100,00% 229.992 194.383 46.045 34.885 3.348 1.764
SicrediRegiãodaProdução RS 100,00% 100,00% 290.080 263.290 43.255 36.336 2.773 3.338
SicrediAugustoPestanaRS RS 100,00% 100,00% 169.788 160.455 42.575 36.490 4.423 3.978
SicrediFederalMS MS 100,00% 100,00% 129.258 96.464 41.734 33.720 3.765 3.656
SicrediSãoCristovãoPR/SC PR 100,00% 100,00% 257.633 201.838 41.169 31.416 4.987 5.432
SicrediOestePR PR 100,00% 100,00% 198.383 167.499 40.808 29.674 3.675 2.421
SicrediAltojacuíRS RS 100,00% 100,00% 192.586 178.126 40.529 34.797 3.648 3.195
SicrediEstaçãoRS RS 100,00% 100,00% 173.122 143.550 38.821 29.779 5.309 2.873
SicrediFronteiraSulRS RS 100,00% 100,00% 211.033 171.305 36.310 31.624 2.587 2.724
SicrediParanapanemaPR/SP PR 100,00% 100,00% 275.146 217.675 36.167 30.351 2.311 1.701
SicrediCentrolesteRS RS 100,00% 100,00% 313.152 251.768 36.104 32.514 1.085 1.925
SicrediAgroempresarialPR PR 100,00% 100,00% 272.264 219.235 35.333 25.603 4.782 2.059
SicrediPlanaltoMédioRS RS 100,00% 100,00% 234.514 190.525 34.836 25.123 4.515 3.658
SicrediCampoGrandeMS MS 100,00% 100,00% 166.136 108.073 33.347 17.428 3.086 1.413
SicrediAraguaia Mt 100,00% 100,00% 204.965 171.797 32.922 27.153 14 2.819
SicrediCeleiroCentroOeste MS 100,00% 100,00% 203.981 186.343 32.706 22.101 5.529 2.560
SicrediUniãoMetropolitanaRS RS 100,00% 100,00% 356.273 307.513 32.547 27.833 1.052 (2.431)
Participação Ativo total Patrimônio Líquido resultado
Nome Fantasia UF 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012
SicrediNoroesteMt Mt 100,00% 100,00% 188.518 131.279 32.407 25.014 3.241 1.577
SicrediGrandeslagosPR PR 100,00% 100,00% 163.956 136.833 29.740 23.411 1.992 3.833
SicrediGrandePalmeira RS 100,00% 100,00% 121.264 109.003 29.739 23.410 2.833 1.547
SicrediCentroSulPR/SC PR 100,00% 100,00% 181.585 138.230 29.607 21.049 4.258 3.496
SicrediNorteSulPR/SP PR 100,00% 100,00% 220.010 165.455 28.784 22.102 1.979 2.093
SicrediterceiroPlanalto PR 100,00% 100,00% 160.335 116.992 28.585 21.324 2.910 2.556
SicrediPantanalMS MS 100,00% 100,00% 150.285 134.237 27.366 22.359 2.916 2.760
SicrediPlanaltoCentralGO GO 100,00% 100,00% 164.838 151.237 26.403 18.699 2.087 1.581
SicrediRioParanáPR/SP PR 100,00% 100,00% 155.775 134.805 24.468 19.168 1.040 692
SicrediCentroSul RS 100,00% 100,00% 126.849 100.447 23.352 20.522 1.757 1.351
SicrediNordesteRS RS 100,00% 100,00% 171.169 131.893 22.936 18.238 714 454
SicrediIbirubáRS RS 100,00% 100,00% 118.525 101.281 22.928 18.817 2.259 2.309
SicrediPlanaltodasAraucáriasPR/SC PR 100,00% 100,00% 180.915 135.705 20.715 16.283 2.607 1.906
SicrediEmpresarial SC 100,00% 100,00% 106.600 81.126 17.184 13.051 1.233 664
SicrediPanambiRS RS 100,00% 100,00% 84.443 76.311 16.433 14.464 1.586 1.254
SicrediCentroOesteSP SP 100,00% 100,00% 82.770 62.760 16.396 12.798 493 1.290
SicrediCarajásPA PA 100,00% 100,00% 78.946 58.297 15.885 10.938 2.088 1.276
SicrediVerdeGO GO 100,00% 100,00% 63.309 42.918 15.601 6.468 252 825
SicrediquartaColônia RS 100,00% 100,00% 61.410 58.173 15.582 14.226 945 829
SicrediSulSC SC 100,00% 100,00% 123.734 94.647 15.236 14.420 (466) 1.083
SicrediSantoAugustoRS RS 100,00% 100,00% 63.941 63.322 14.908 12.045 2.095 423
SicrediValedoIvaíPR PR 100,00% 100,00% 91.726 78.914 14.378 12.220 1.781 773
SicredilitoralSC SC 100,00% 100,00% 104.242 67.574 14.114 8.722 1.205 518
SicrediCapalPR/SP PR 100,00% 100,00% 151.509 133.190 14.070 11.126 1.151 1.182
SicrediAjuricabaRS RS 100,00% 100,00% 50.516 48.419 13.164 11.099 1.296 1.017
SicrediNordestePA PA 100,00% 100,00% 69.056 106.541 12.709 8.678 2.054 1.598
SicrediUniãoCentroNortePaulistaSP SP 100,00% 100,00% 69.339 63.916 11.172 8.901 1.212 719
SicrediNoroesteSP SP 100,00% 100,00% 71.286 54.558 11.150 9.641 580 760
SicrediAjuris RS 100,00% 100,00% 88.431 72.223 9.876 9.293 868 1.092
SicrediUniãoCerrado tO 100,00% 100,00% 60.342 44.465 9.419 7.181 129 88
SicrediCentroPaulistaSP SP 100,00% 100,00% 65.386 52.409 9.276 8.401 (579) 392
SicrediGrandeSãoPauloSP SP 100,00% 100,00% 52.805 43.586 7.663 6.282 463 309
SicrediholambraSP SP 100,00% 100,00% 71.244 45.188 7.641 5.930 21 480
SicredijundiaíSudeste SP 100,00% 100,00% 53.322 48.960 7.489 5.462 414 (994)
SicrediFetcoopSP SP 100,00% 100,00% 30.357 17.127 7.197 5.212 105 385
SicrediValedoSoturno RS 100,00% 100,00% 46.525 45.742 7.105 8.739 (201) 460
SicrediAltaNoroesteSP SP 100,00% 100,00% 34.595 33.494 7.054 6.715 (622) 546
SicrediIntegradasCentrolestePaulistaSPSP 100,00% 100,00% 57.744 46.806 6.937 6.933 (2.227) (1.309)
SicrediCredjuris PR 100,00% 100,00% 66.369 54.478 5.993 5.073 634 594
SicrediMil RS 100,00% 100,00% 23.687 20.447 5.824 4.863 512 407
SicrediMP RS 100,00% 100,00% 31.798 30.848 5.138 4.744 224 394
SicrediCooperucs RS 100,00% 100,00% 14.389 11.935 3.616 3.224 124 240
SicrediMedicred PR 100,00% 100,00% 25.180 22.530 2.663 2.624 (128) 129
SicrediIntegração GO 100,00% - 13.324 - 2.493 - (85) -
SicrediPolRS RS 100,00% 100,00% 10.833 9.524 2.239 2.124 145 107
SicrediSãoCarlosSP SP 100,00% 100,00% 11.441 8.319 2.034 1.883 9 671
Sicredijustiça RS 100,00% 100,00% 17.590 14.106 1.912 1.794 2 145
SicrediSincocredPR PR 100,00% 100,00% 13.078 11.547 1.819 1.555 47 228
SicrediNovaAltaPaulistaSP SP 100,00% 100,00% 9.563 8.030 1.794 1.389 7 51
SicrediCopercrediPR PR 100,00% 100,00% 15.498 13.723 1.732 1.259 (155) 165
SicrediCredenoregPR PR 100,00% 100,00% 16.138 13.704 1.263 1.129 105 199
SicrediOuroVerdeMt Mt - 100,00% - 544.769 - 119.015 5.521 13.019
SicredijurídicaMS MS - 100,00% - 32.412 - 9.244 - 553
SicrediValeGO GO - 100,00% - 26.666 - 4.481 376 357
SicrediABCDSP SP - 100,00% - 10.424 - 2.501 136 (196)
SicrediMetropolitanaSC SC - 100,00% - 26.844 - 2.185 (86) (459)
SicrediConelesteSP SP - 100,00% - 5.910 - 1.403 63 (304)
SicrediFronteiraMS MS - - - - - - - 1.339
SicrediServidorestO tO - - - - - - - (67)
FundoMultimercadoCentraisSicredi RS 100,00% 100,00% 1.592.941 1.432.281 1.573.115 1.419.312 54.488 55.589
FundodeInvestimentoemAçõesSicredi RS 100,00% 100,00% 4.288 4.804 4.121 4.657 (1.043) 77
total 115 120 63.888.814 54.060.523 7.612.804 6.176.456 518.747 455.787
5352
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
d)InstituiçõesincluídasouexcluídasdoSistema
Asincorporaçõesdecorremdedecisãodosassociadosdascooperativasenvolvidasevisamampliaracapacidade
operacionaldascooperativas.
Noperíodoentrejunhode2012ede2013,houveasseguintesincorporaçõesentrecooperativasdoSistema:
incorporadora incorporada Data-base Patrimônio Líquido resultado
SicrediUniãoCerrado SicrediServidorestO 04/2012 2.545 (67)
SicrediCentro-SulMS SicrediFronteiraMS 05/2012 16.495 1.339
SicredijurídicaMS SicrediCampoGrandeMS 12/2012 19.648 904
SicrediValedoPiquiriPR SicrediABCDSP 03/2013 2.966 121
SicrediCataratasDoIguaçu SicrediConelesteSP 03/2013 1.890 35
SicrediCentroNorteMt SicrediOuroVerdeMt 04/2013 136.472 5.521
SicrediAltoNordesteRS SicrediMetropolitanaSC 05/2013 5.025 (86)
SicrediVerdeGO SicrediValeGO 05/2013 5.756 376
Asdemonstraçõescombinadasderesultadoedosfluxosdecaixacompreendemasoperaçõesdascooperativas
incorporadasapenasparaoperíodoemqueestavamativas.
Nomesmoperíodo,houveafundaçãodacooperativaSicrediIntegração,noestadodeGoiás.
e)EliminaçõesentreinstituiçõesdoSistema
Aglutinado Eliminações Combinado
2012 2012 2012 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)
Ativo Circulanteerealizávelalongoprazo 62.219.537 52.834.463 (27.061.672) (23.858.697) 35.157.865 28.975.766 Disponibilidades 240.188 221.267 (680) (310) 239.508 220.957 Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez 13.198.079 10.698.738 (2.587.660) (2.109.688) 10.610.419 8.589.050 títulosevaloresmobiliárioseinstrumentos 12.750.156 11.869.105 (8.250.673) (7.496.563) 4.499.483 4.372.542 Relaçõesinterfinanceiras 11.139.431 10.210.786 (10.346.159) (9.481.311) 793.272 729.475 Relaçõesinterdependências 1.003 - - - 1.003 - Operaçõesdecrédito 23.836.826 19.112.530 (5.478.169) (4.518.190) 18.358.657 14.594.340 Outroscréditos 977.535 658.209 (398.331) (252.635) 579.204 405.574 Outrosvaloresebens 76.319 63.828 - - 76.319 63.828 Permanente 1.669.277 1.226.060 (1.042.638) (720.357) 626.639 505.703 Investimentos 1.142.050 810.035 (1.042.638) (720.357) 99.412 89.678 Imobilizadodeuso 385.286 309.152 - - 385.286 309.152 Intangível 141.941 106.873 - - 141.941 106.873totaldoativo 63.888.814 54.060.523 (28.104.310) (24.579.054) 35.784.504 29.481.469Passivo Circulanteeexigívelalongoprazo 56.276.010 47.884.067 (25.486.517) (22.435.731) 30.789.493 25.448.336 Depósitos 25.710.030 21.728.448 (2.588.340) (2.109.993) 23.121.690 19.618.455 Captaçõesnomercadoaberto 8.678.691 7.606.992 (6.236.186) (5.952.537) 2.442.505 1.654.455 Recursosdeaceiteseemissãodetítulos 5.559 2.114 - - 5.559 2.114 Relaçõesinterfinanceiras 15.475.292 13.923.540 (15.188.870) (13.691.525) 286.422 232.015 Relaçõesinterdependências 49.758 35.463 - - 49.758 35.463 Obrigaçõesporempréstimos 1.405.203 1.061.385 (946.530) (308.902) 458.673 752.483 ObrigaçõesporrepassesnoPaís-Instituiçõesoficiais 3.445.079 2.566.987 - - 3.445.079 2.566.987 Instrumentosfinanceirosderivativos 14.231 6.916 - - 14.231 6.916 Outrasobrigações 1.492.167 952.222 (526.591) (372.774) 965.576 579.448Participaçãodeacionistasnãocontroladores 178.363 131.276 - - 178.363 131.276Patrimôniolíquido 7.434.441 6.045.180 (2.617.793) (2.143.323) 4.816.648 3.901.857totaldopassivoedopatrimôniolíquido 63.888.814 54.060.523 (28.104.310) (24.579.054) 35.784.504 29.481.469Demonstraçõesdoresultado Receitasdaintermediaçãofinanceira 2.797.534 2.624.099 (519.323) (540.923) 2.278.211 2.083.176 Despesasdaintermediaçãofinanceira (1.398.752) (1.416.441) 470.414 484.815 (928.338) (931.626) Outrasreceitas(despesas)operacionais (775.643) (647.628) (8.083) (11.143) (783.726) (658.771) Impostoderendaecontribuiçãosocial (38.053) (33.924) - - (38.053) (33.924) Participaçõesnoslucros (66.339) (70.319) - - (66.339) (70.319) Participaçãodosacionistasnãocontroladores (14.729) (12.698) - - (14.729) (12.698)lucrolíquidodosemestre 504.018 443.089 (56.692) (67.251) 447.026 375.838
f)MoedaFuncional
Asdemonstraçõesfinanceirascombinadassãoex-
pressas em reais, que é amoeda funcional de todo o
Sistema.
3. resumo das principais práticas contábeis
As principais práticas contábeis adotadas para a
elaboração das demonstrações financeiras combinadas
foram:
a)Apuraçãodoresultado
Oresultadoéapuradodeacordocomoregimede
competência,queestabelecequeasreceitasedespesas
devamserincluídasnaapuraçãodosresultadosdosperío-
dosemqueocorrerem,sempresimultaneamentequando
secorrelacionarem, independentementederecebimento
oupagamento.Asoperaçõescomtaxaspré-fixadassão
registradaspelovalorderesgate,easreceitasedespesas
correspondentesaoperíodofuturosãoapresentadasem
contaredutoradosrespectivosativosepassivos.Asrecei-
tasedespesasdenaturezafinanceirasãocontabilizadas
pelocritériopro-ratadiaecalculadascombasenomodelo
exponencial, excetoaquelas relativasa títulosdesconta-
dosourelacionadasaoperaçõescomoexterior,quesão
calculadascombasenométodolinear.Asoperaçõescom
taxaspós-fixadasouindexadasamoedasestrangeirassão
atualizadasatéadatadobalanço.
b)Caixaeequivalentesdecaixa
Caixaeequivalentesdecaixasãorepresentadospor
disponibilidadesemmoedanacional,moedaestrangeira
eaplicaçõesinterfinanceirasdeliquidezcujovencimento
dasoperaçõesnadatadaefetivaaplicaçãosejaigualou
inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de
mudançadevalorjusto.
c)Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez
Representam operações a preços fixos referentes
às compras de títulos com compromisso de revenda e
aplicações em depósitos interfinanceiros e em moeda
estrangeiraeestãodemonstradaspelovalorderesgate,
líquidasdosrendimentosaapropriarcorrespondentesa
períodosfuturos.
d)títulosevaloresmobiliários
Conforme estabelecido pela Circular nº 3.068/01
doBacen,ostítulosevaloresmobiliáriossãoavaliadose
classificadosdaseguinteforma:
Títulos para negociação -sãoadquiridoscomopropó-
sitodeseremativaefrequentementenegociadosesão
ajustadospelovalordemercadoemcontrapartidaaore-
sultadodoperíodo;
Títulos disponíveis para venda-sãoaquelesquenãose
enquadram comopara negociaçãoou comomantidos
atéovencimentoesãoajustadospelovalordemercado
emcontrapartidaàcontadestacadadopatrimôniolíqui-
do,deduzidodosefeitostributários;
Títulos mantidos até o vencimento - são aqueles para
osquaisháaintençãoecapacidadefinanceiraparasua
manutençãoemcarteiraatéovencimento.Sãoavaliados
pelocustodeaquisição,acrescidosdosrendimentosau-
feridosemcontrapartidaaoresultadodoperíodo.
e)Instrumentosfinanceirosderivativos
O Sistema, através doBanco e dos fundosde in-
vestimento,utilizaderivativos,comoswapsefuturosde
taxasdejuros,swapdemoedas,futurosdecâmbioem
moedasestrangeiras,opçõesdetaxasdejuroseopera-
çõesatermo.
SãoclassificadosdeacordocomaintençãodaAd-
ministração,nadatadacontrataçãodaoperação,levan-
do-seemcontasesuafinalidadeéparaproteçãocontra
risco(hedge)ounão,registradoscomosegue:
Operações de futuro-ovalordosajustesdiárioséconta-
bilizadoemcontadeativooupassivoeapropriadodia-
riamentecomoreceitaoudespesa;
Operações de swap e opções-odiferencialareceberou
apagarécontabilizadoemcontadeativooupassivo,
respectivamente, apropriado como receita ou despesa
pro-rataatéadatadobalanço;
Operações a termo-pelovalordecotaçãodomercado
àvista,sendoasparcelasareceberouapagarprefixa-
dasparaumadatafutura,ajustadasaovalorpresente,
tomando-seporbaseastaxasdemercado.
As operações são custodiadas na BM&FBovespa
S.A.-BolsadeValores,MercadoriaseFuturosounaCe-
tipS.A.–MercadosOrganizados.
A determinação dos valores de mercado de tais
instrumentosfinanceirosderivativosébaseadanascota-
çõesdivulgadaspelasbolsasespecializadas.
5554
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
f)Operaçõesdecrédito
Estãodemonstradasaocustoacrescidodosrendi-
mentosauferidos.Asoperaçõesdecréditoestãoclassi-
ficadasdeacordocomanálisedaAdministraçãoquanto
aonívelderisco,considerandoaconjunturaeconômica
eosriscosespecíficosemrelaçãoàsoperações,aosde-
vedores e aosgarantidores,observandoosparâmetros
estabelecidos nas Resoluções CMN nº 2.682/99 e nº
2.697/00.
Aatualização(“accrual”)dasoperaçõesdecrédito
vencidasematé60diasécontabilizadaemreceitasde
operaçõesdecrédito,eapartirdo61ºdia,emrendas
aapropriar.Asoperaçõesclassificadascomonível“h”
permanecemnessaclassificaçãoporseismeses,quando
entãosãobaixadascontraaprovisãoexistenteecontro-
ladas,porcincoanos,emcontasdecompensação,não
maisfigurandonobalançopatrimonial.
g)Provisãoparaoperaçõesdecréditoedecâmbio
Aprovisãoparaperdascomoperaçõesdecrédito
edecâmbioéfundamentadanaanálisedasoperações
e levaemconsideraçãoaconjunturaeconômica,aex-
periência passada, os riscos específicos e globais das
carteiras,considerandooscritériosdeprovisionamento,
definidospeloBacennasResoluçõesCMNnº2.682/99
enº2.697/00,associadosàsavaliaçõesprocedidaspela
Administração,nadeterminaçãodosriscosdecrédito.
h)Demaisativoscirculanteserealizáveisalongoprazo
(nãocirculantes)
Demonstradospelosvaloresderealização,incluin-
do,quandoaplicável,osrendimentoseasvariaçõesmo-
netáriaspro-ratadiaincorridoseasvariaçõescambiais,
deduzidosdascorrespondentesprovisõesparaperdasou
ajusteaovalordemercadoerendasaapropriar.
i)Investimentos
Estãodemonstradosaocustodeaquisição,sendo
queos investimentosemcontroladas,não incluídasna
combinação,estãoajustadosporavaliaçãopelométodo
daequivalênciapatrimonial.
j)Imobilizadodeuso
Corresponde aos direitos que tenham por objeto
benscorpóreosdestinadosàmanutençãodasatividades
ouexercidoscomessafinalidade.Estádemonstradoao
custodeaquisição.Adepreciaçãodoimobilizadodeuso
é computada pelométodo linear, com base nas taxas
anuaismencionadasnaNota12,quelevamemconside-
raçãoavidaútil-econômicadosbens.
k)Intangível
Correspondeadireitosadquiridosquetêmporobjeto
bensincorpóreosdestinadosàmanutençãodoSistemaou
exercidoscomessafinalidade.Estádemonstradoaosvalo-
resdecustoecontemplagastosnaaquisiçãoedesenvolvi-
mentodelogiciais,ajustadoporamortizaçõesacumuladas,
calculadasapartirdomomentoemquecomeçama ser
usufruídos os benefícios respectivos, com base em taxas
anuaisque levamemconsideraçãoavidaútil-econômica
dosbens,conformemencionadonaNota12.
l)Reduçãoaovalorrecuperáveldeativo
Oimobilizado,osbensnãodeusopróprioeosou-
tros ativos não circulantes, inclusive o ativo intangível,
sãorevistosanualmenteparaseidentificarevidênciasde
perdasnãorecuperáveis,ouainda,semprequeeventos
oualteraçõesnas circunstâncias indicaremqueo valor
contábil pode não ser recuperável. quando este for o
caso, o valor recuperável é calculado para verificar se
háperda.quandohouverperda,elaéreconhecidapelo
montante emque o valor contábil do ativo ultrapassa
seuvalorrecuperável,queéomaiorentreopreçolíqui-
dodevendaeovaloremusodeumativo.
m)Ativosepassivosemmoedaestrangeira
Osativosepassivosfinanceirosemmoedaestran-
geira foram convertidos para reais utilizando-se a taxa
decâmbiodivulgadapeloBacenparaadatadoencerra-
mentodoperíodo.
n)Depósitosaprazo,interfinanceiroepoupança
Estãodemonstradospelo seuvalorde resgate, lí-
quidosdasdespesasfinanceirasadecorrer.
o)Demaispassivoscirculanteseexigíveisalongoprazo
(nãocirculantes)
Demonstradospelosvaloresconhecidosoucalculá-
veis,incluindo,quandoaplicável,osencargoseasvaria-
çõesmonetáriasembasepro-ratadiaincorridos,deduzi-
dosdascorrespondentesdespesasaapropriar.
p)Créditostributários,impostosecontribuições
AsprovisõesparaImpostodeRenda,Contribuição
Social,ProgramadeIntegraçãoSocial-PISeContribui-
çãoparaoFinanciamentodaSeguridadeSocial-COFINS
foram calculadas às alíquotas vigentes, considerando,
paraas respectivasbasesdecálculo,a legislaçãoperti-
nenteacadatributo.
OscréditostributáriosdeImpostodeRendaeCon-
tribuição Social são constituídos sobre diferenças tem-
porariamenteindedutíveis,àsalíquotasde25%e15%,
respectivamente.A realizaçãodesses créditos tributários
ocorreráquandodarealizaçãodasprovisõesconstituídas.
AscooperativasestãosujeitasàtributaçãopeloIm-
postodeRendaeContribuiçãoSocialquandoauferirem
resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses
casos,aprovisãoéconstituídacombasenasalíquotas
vigentes,considerandoasadiçõeseexclusõeseacom-
pensaçãodeprejuízosfiscaisedebasenegativadeCSll
limitadosa30%dolucrotributável.
q)Ativosepassivoscontingentes
Aspráticascontábeispararegistro,mensuraçãoe
divulgaçãodeativosepassivoscontingentesestãocon-
substanciadasnaDeliberaçãoCVMnº489/05enaReso-
luçãonº3.535/08doBacen,asaber:
Ativoscontingentessãoreconhecidossomentequando
hágarantiasreaisoudecisõesjudiciaisfavoráveis,tran-
sitadas em julgado.Os ativos contingentes comêxitos
prováveissãoapenasdivulgadosemnotaexplicativa;
Passivoscontingentessãoprovisionadosquandoasper-
das forem avaliadas como prováveis e os montantes
envolvidos foremmensuráveis com suficiente seguran-
ça.Ospassivoscontingentesavaliadoscomodeperdas
possíveissãodivulgados,eaquelesnãomensuráveiscom
suficientesegurançaecomodeperdasremotasnãosão
provisionadose/oudivulgados;
Asobrigaçõeslegaissãoregistradascomoexigíveis,
independentemente da avaliação sobre as probabilida-
desdeêxito.
r)Estimativascontábeis
As estimativas contábeis são determinadas pela
Administração, considerando fatores e premissas esta-
belecidas combase em julgamento, que são revisados
acadasemestre.Itenssignificativossujeitosaessasesti-
mativasepremissasincluemasprovisõesparaajustedos
ativosaovalorprovávelderealizaçãoourecuperação,as
provisõesparaperdas,asprovisõesparacontingências,
marcação a mercado de instrumentos financeiros, os
impostosdiferidos,entreoutros.Aliquidaçãodastran-
saçõesenvolvendoessasestimativaspoderáresultarem
valoresdivergentesemrazãodeimprecisõesinerentesao
processodesuadeterminação.
s)Planodepensão-contribuiçãodefinida
OSistemaparticipadeplanodepensãoadminis-
tradoporentidadefechadadeprevidênciaprivada,que
provê a seus empregados benefícios pós-emprego na
modalidade“contribuiçãodefinida”.Umplanodecon-
tribuiçãodefinidaéumplanodepensãosegundooqual
asempresas fazemcontribuiçõesfixasaumaentidade
separada. As empresas não tem obrigação legal nem
construtivadefazercontribuiçõesseofundonãotiver
ativossuficientesparapagaratodososempregadosos
benefíciosrelacionadoscomoserviçodoempregadono
períodocorrenteeanterior.
Paraoplanodecontribuiçãodefinida,asempresas
pagamcontribuiçõesàentidadefechadadeprevidência
privada,embasescompulsórias,contratuaisouvoluntá-
rias.Ascontribuiçõesregularescompreendemoscustos
líquidos do período em que são devidas e, assim, são
incluídasnoscustosdepessoal.
5756
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
4. Caixa e equivalentes de caixa
Nademonstraçãodosfluxosdecaixa,foramconsi-
deradoscomocaixaeequivalentesdecaixaosseguintes
montantes:
6. títulos e valores mobiliários e instrumentos
financeiros derivativos
a)Composiçãodacarteira
Nosemestrefindoem30dejunhode2013foram
reclassificadasdaposiçãodoSistema10.000lFtsdaca-
tegoria“Negociação”paraacategoria“Disponívelpara
venda”,novalordeR$14.
Em30de junhode2013,os resultadosnão rea-
lizados dos títulos classificados na categoria de títulos
disponíveispara vendaapresentaramganho líquidode
R$1.527(2012–R$3.334),osquaisestãoregistrados
líquidosdosefeitostributáriosnopatrimôniolíquidona
rubrica“Ajustesdeavaliaçãopatrimonial”,novalorde
R$916(2012–R$2.000).
Ovalordemercadodostítulospúblicosfederaisfoi
apuradocombasenacotaçãoobtidanaAssociaçãoBra-
sileiradeEntidadesdeMercadoFinanceiroedeCapitais-
ANBIMA.DeacordocomaCircularnº3.068/01doBacen,
os títulosevaloresmobiliáriosclassificadosnacategoria
títulosparanegociaçãoestãoapresentadosnoativocircu-
lante,independentementedoprazodevencimento.
c)Instrumentosfinanceirosderivativos
OSistema,atravésdoBancoedosfundosdein-
vestimento,participadeoperaçõesenvolvendoinstru-
mentosfinanceirosderivativos,registradosemcontas
patrimoniaisedecompensaçãoconformeregrasespe-
cíficasdoBacen,quesedestinamaatenderàsnecessi-
dadesprópriascomoobjetivodeproteção(“hedge”)
contrariscosdemercadoquedecorram,principalmen-
te, de descasamentos entremoedas, taxas de juros,
indexadoreseprazosdesuasoperaçõesativasepassi-
vas.OSistemanãoutilizaestruturasdecontabilidade
dehedge(“Hedge Accounting”).
OSistemaadotaumapolíticademinimizaçãoda
exposição ao risco demercado e o acompanhamento
dos riscos é exercido diretamente pela Administração,
pormeiodeinstrumentosdevidamentetestadoseava-
liados.
Os valoresdiferenciais e ajustesdos instrumentos
financeirosderivativosativosepassivos são registrados
em contas patrimoniais, tendo como contrapartida as
respectivascontasderesultado.
Em 30 de junho de 2013 e 2012, encontram-se
ajustadosaoseuvalordemercado,eosseusvaloresre-
ferenciaisestãoregistradosemcontasdecompensação,
conformedemonstradosaseguir:
2012 2013 (Não auditado)
Disponibilidades 239.508 220.957
Aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidez(Nota5)
Revendasaliquidar-Posiçãobancada 1.994.287 1.270.526
Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281
Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648
total 2.463.010 1.768.412
2012 2013 (Não auditado)
Aplicaçõesnomercadoaberto 10.381.204 8.312.121
Revendasaliquidar-posiçãobancada
letrasFinanceirasdotesouro-lFt 396.602 -
letrasdotesouroNacional-ltN 1.262.560 649.406
NotasdotesouroNacional-NtN 335.125 620.064
Debêntures - 1.056
Revendasaliquidar-posiçãofinanciada
letrasFinanceirasdotesouro-lFt 700.109 470.115
letrasdotesouroNacional-ltN 7.386.673 4.187.526
NotasdotesouroNacional-NtN 300.135 2.383.954
Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 212.730 262.281
CertificadosdeDepósitosInterfinanceiros-CDI 212.730 262.281
Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648
Aplicaçõesemmoedasestrangeiras 16.485 14.648
total 10.610.419 8.589.050
2012 2013 (Não auditado)
Carteiraprópria
letrasFinanceirasdotesouro-lFt 676.542 507.759
letrasdotesouroNacional-ltN 24 5.814
NotasdotesouroNacional-NtN 1.501 4.297
letrasFinanceiras-lF 634.647 1.003.187
Debêntures 106.288 39.105
DepósitosBancárioscomGarantiaEspecial-DPGE192.402 135.128
títulosderendavariável-açõescias.abertas 10.475 9.039
Fundosdeinvestimentoemrendafixa 174 107
CéduladeProdutoRural-CPR 39.441 1.445
CéduladeDepósitoBancário-CDB 22.485 20.754
Outros 31 37
Vinculadosaoperaçõescompromissadas
letrasFinanceirasdotesouro-lFt 294.699 568.911
Vinculadosàprestaçãodegarantias
letrasFinanceirasdotesouro-lFt 2.269.688 1.964.888
CéduladeProdutoRural-CPR 31.791 1.851
Subtotal(Nota6.b) 4.280.188 4.262.322
OperaçõesdeSWAP 1.046 170
Vendasatermoareceber 218.249 110.050
total 4.499.483 4.372.542
2013 2012
Custo valor de atualizado mercado Custo valor de (Não (Não
atualizado mercado auditado) auditado)
ParaNegociação
Semvencimento 10.526 10.526 9.044 9.044
Avencerematé12meses 329.403 329.221 417.494 419.375
Avenceracimade12meses 712.141 712.402 924.086 924.832
Subtotal 1.052.070 1.052.149 1.350.624 1.353.251
Disponívelparaavenda
Semvencimento 124 124 103 103
Avencerematé12meses 1.251.878 1.252.058 630.640 630.859
Avenceracimade12meses1.974.671 1.975.857 2.275.354 2.278.109
Subtotal 3.226.673 3.228.039 2.906.097 2.909.071
total 4.278.743 4.280.188 4.256.721 4.262.322
5. Aplicações interfinanceiras de liquidez
b)Classificaçãodetítulosevaloresmobiliários 2013 2012 Posição líquida dos contratos a vencer (Não auditado)
Até 3 meses De 3 a 12 meses Acima de 12 meses total total
Compensação
Contratosfuturos 438.002 498.004 (128.856) 807.150 309.111
Contratosdeswap 11.039 18.010 6.260 35.309 32.177
Contratosatermo 216.978 7.923 - 224.901 109.217
total-2013 666.019 523.937 (122.596) 1.067.360
total-2012 (Nãoauditado) 138.018 285.016 27.471 450.505
Contratos de swap
Posiçãoativa 70 434 542 1.046 170
Posiçãopassiva (1) (76) - (77) (180)
Contratosatermo
Posiçãoativa 210.499 7.750 - 218.249 110.050
total-2013 210.568 8.108 542 219.218
total-2012 (Nãoauditado) 109.998 42 - 110.040
5958
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Osajustesdiáriosdasoperaçõesdefuturossãore-
gistradosemcontasdeativooudepassivo,dependen-
dodanaturezadoajuste,eliquidadosemD+1.Osaldo
contabilizadoem30de junhode2013, juntoà conta
“Negociaçãoeintermediaçãodevalores”noAtivoéde
R$800(2012-R$131)enoPassivoédeR$572(2012
–R$65).
Os ajustes a valor demercado das operações de
swapsãoregistradosemcontasdeativooudepassivo,
dependendododiferencialareceberouapagar.
O saldo contabilizado em 30 de junho de 2013,
juntoàconta“Instrumentosfinanceirosderivativos”no
AtivoédeR$219.295(2012–R$110.220),enoPassivo
édeR$14.231(2012–R$6.916).
Oresultadodasoperaçõescomderivativosnose-
mestrefindoem30dejunhode2013foipositivoemR$
9.849(2012–positivoemR$4.162).
Ostítulospúblicosdadosemgarantiaparaopera-
çõesembolsas,em30dejunhode2013,totalizamR$
24.353(2012–R$18.231).
7. Operações de crédito
a)Composiçãodacarteiradecréditosportipodeoperação 2013 2012
valor referencia Custo - valor a receber/recebido (Não auditado) dos contratos (A pagar/pago) valor de mercado valor de mercado
Contratos de futuros 807.150 228 - -
Compromissodecompra (952.810) (513) - -
DIFuturo (941.399) 509) - -
DOlFuturo 11.175 - - -
Ibovespa (236) (4) - -
Compromissodevenda 1.759.960 741 - -
DIFuturo 1.759.960 543 - -
DOlFuturo - 198 - -
Contratos de swap 35.309 753 969 (10)
Posiçãoativa 33.097 837 1.046 170
Mercadointerfinanceiro 27.031 620 620 11
Moedaestrangeira 6.066 217 426 159
Posiçãopassiva 2.212 (84) (77) (180)
Mercadointerfinanceiro 1.985 (74) (75) (157)
Moedaestrangeira 227 (10) (2) (23)
Contratosatermo 224.901 156 218.249 110.050
Posiçãoativa 224.901 156 218.249 110.050
Vendadeaçõesatermo 224.901 156 218.249 110.050
2013 2012
(Não auditado) (Não auditado) Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo
Operaçõesdecrédito 12.433.573 6.784.154 10.339.323 4.962.627
Empréstimosetítulosdescontados 6.701.806 1.940.630 5.759.337 1.428.105
Financiamentos 1.039.976 1.699.995 786.464 1.196.108
Financiamentosruraiseagroindustriais 4.691.577 3.139.841 3.793.473 2.337.655
Financiamentosimobiliários 214 3.688 49 759
Operaçõesdecâmbio 70.518 - 100.842 -
Adiantamentossobrecontratosdecâmbio(Nota15.a) 68.254 - 97.363 -
Rendassobreadiantamentossobrecontratosdecâmbio 2.264 - 3.479 -
Outroscréditos 239.498 21.048 46.280 12.089
títulosecréditosareceber(i) 215.797 21.048 25.680 12.089
Devedoresporcompradevaloresebens 22.859 - 19.774 -
Avaisefiançashonrados 842 - 826 -
total 12.743.589 6.805.202 10.486.445 4.974.716
(i)Arubricarefere-seavaloresareceberdetransaçõesdecartõesdecrédito.
Provisão para operações de Carteira crédito, de câmbio e de outros créditos
2012 2012 Níveis de risco % Provisão 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)
AA 0,00 3.432.581 2.537.222 - -
A 0,50 4.288.858 3.666.684 21.444 18.333
B 1,00 5.860.711 4.550.935 58.607 45.509
C 3,00 4.152.354 3.233.519 124.571 97.006
D 10,00 956.976 755.992 95.698 75.599
E 30,00 276.876 231.498 83.062 69.449
F 50,00 147.289 114.634 73.645 57.317
G 70,00 63.262 66.305 44.283 46.414
h 100,00 369.884 304.372 369.884 304.372
total 19.548.791 15.461.161 871.194 713.999
b)Composiçãodacarteiradecréditospornívelderisco
Conforme o disposto no artigo 3º da Resolução
CMNnº2.697/00,apresentamosacomposiçãodacar-
teiradeoperaçõesde crédito, incluindoasoperações
decâmbionovalordeR$70.518(2012–R$100.842)
eoutros créditos comcaracterísticade créditono va-
lordeR$260.546(2012–R$58.369),distribuídasnos
correspondentesníveisderisco,deacordocomaclas-
sificação prevista no artigo 1º da Resolução CMN nº
2.682/99:
6160
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Em30dejunhode2013oSistemapossuioutroscréditossemcaracterísticadeconcessãodecréditoparaos
quaisregistrouprovisãonomontantedeR$15.632(2012–R$25.745).
c)Composiçãodacarteiradecréditosporsetordeatividadeefaixasdevencimento
2013 2012
A vencer
vencidas a De 3 a 12 Acima de (Não auditado) Setor privado partir de 15 dias Até 3 meses meses 12 meses total da carteira total da carteira
Rural 45.829 1.813.669 2.905.719 3.162.143 7.927.360 6.140.761
Indústria 16.884 318.124 290.298 239.979 865.285 690.844
Comércio 50.567 895.210 857.514 598.369 2.401.660 1.527.526
Intermediaçãofinanceira - 117 30 271 418 32
Outrosserviços 30.787 590.859 694.093 687.790 2.003.529 1.972.380
Pessoasfísicas 185.847 1.781.901 2.026.429 2.091.914 6.086.091 5.070.441
habitação - 65 149 3.688 3.902 808
total-2013 329.914 5.399.945 6.774.232 6.784.154 19.288.245
total-2012 (Nãoauditado) 267.374 4.526.983 5.645.808 4.962.627 15.402.792
Administradora Corretora de Administradora Administradora de Cartões Seguros de bens (i) de Consórcios (ii) total total
2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012
Númerodequotaspossuídas 2.421 2.421 399 399 46.276 46.276 12.826 9.827
Percentualdeparticipação 99,99 99,99 99,75 99,75 99,98 99,98 99,99 99,99
Capitalsocial 2.421 2.421 400 400 46.286 46.286 12.827 8.827
Patrimôniolíquido 17.166 12.997 8.993 7.290 46.696 47.315 18.979 13.144
lucrolíquido(prejuízo)dosemestreajustado 2.578 1.592 1.273 340 (187) 433 2.146 592
Valordoinvestimento 17.165 12.996 8.971 7.272 46.686 47.306 18.976 13.143 91.798 80.717
Equivalênciapatrimonial 2.578 1.591 1.270 339 (187) 1.030 2.145 592 5.806 3.552
(i)AAdministradoradeBensdistribuiudividendosnovalordeR$726.
(ii)AAdministradoradeConsórciosteveseuCapitalaumentadoemR$2.000noprimeirosemestrede2013.
d)Movimentaçãodaprovisãopara
créditosdeliquidaçãoduvidosa
2012 2013 (Não auditado)
Saldoinicial 817.253 706.914
Constituição(reversão)deprovisão 256.205 231.220
Movimentaçãodebaixadosparaprejuízo (186.632) (126.754)
Reclassificaçãocoobrigações(i) – (71.636)
Saldofinal 886.826 739.744
(i)Apartirde30dejunhode2012,ascoobrigaçõesassumidaspelassingularesnarealizaçãodeoperaçõesdeseuscooperadosjuntoaoBanco,queestavamre-gistradoscomo“Provisãoparacréditosdeliquidaçãoduvidosa”passaramaseremregistradasnarubrica“Outrasobrigações–diversas”.
2012 2013 (Não auditado)
Redesys 1.627 2.978
ConfederaçãoSicredi 5.372 5.372
OutrosInvestimentos 615 611
total 7.614 8.961
2012 2013 (Não auditado)
Devedoresporconvênios 7.370 6.512Devedorespordepósitosemgarantia 30.962 20.992Adiantamentoseantecipaçõessalariais 20.896 18.433Impostosecontribuiçõesacompensar 1.329 1.406Compensaçãointerna 1.733 738Cotasdeconsórcio 2.600 -Adiantamentosparapagamentosdenossaconta 3.131 2.129Valoreshonrados 10.936 24.233Repassesaregularizar 3.567 1Pendênciasaregularizar 12.277 25.134CartãoMultiploareceber 3.831 -Outrosdevedorescartãomultilpo 4.287 325Outros 10.680 11.049totalcirculante 113.599 110.952Adiantamentosparapagamentosdenossaconta(i) 73.895 65.672tributosdiferidos(Nota19.b) 16.649 7.580totalrealizávelalongoprazo 90.544 73.252
(i)Refere-seàantecipaçãodevaloresparaaConfederaçãoSicredi,aqualestáelaborandoinvestimentosemestruturaseplataformasdetecnologia,atravésdeaquisiçãodebens(móveis,equipamentos,softwares,instalações,etc.)edegastoscomprojetosespecíficos(aplicativos,produtos,etc.).ApóssuaconclusãoosmesmosserãorepassadosparaasCooperativas.
2012 2013 (Não auditado)
Bensnãodeusopróprio 69.162 59.640
Imóveis 53.061 42.368
Veículos 3.870 4.268
Máquinaseequipamentos 1.736 2.703
Bensemregimeespecial 10.390 10.278
Outros 105 23
Materialemestoque 1.595 1.381
Despesasantecipadas 11.817 9.325
Provisãoparadesvalorizaçãodeoutrosvaloresebens (6.255) (6.518)
total 76.319 63.828
AsoperaçõesdecréditodoSistemasãorealizadas
deformapulverizadaeconservadora.Amaioriadessas
operaçõespossuigarantiasreais.
Nosemestrefindoem30dejunhode2013,asre-
cuperaçõesdeoperaçõesdecréditoanteriormentebai-
xadascomoprejuízo,nomontantedeR$66.055(2012
–R$50.919),foramregistradascomo“Receitasdainter-
mediaçãofinanceira-Operaçõesdecrédito”.
Duranteosemestrefindoem30dejunhode2013,
foramrealizadasrenegociaçõesdeoperaçõesdecrédito
anteriormentebaixadascomoprejuízonomontantede
R$206.605(2012–R$146.769).
8. Outros créditos – Diversos 9. Outros valores e bens
10. Participação em controladas no País
ApresentamosabaixoosinvestimentosavaliadospelométododaequivalênciapatrimonialnaAdministradorade
CartõesSicrediltda.(AdministradoradeCartões),CorretoradeSegurosSicrediltda.(CorretoradeSeguros),Adminis-
tradoradeBensSicrediltda.(AdministradoradeBens)eAdministradoradeConsórciosSicrediltda.(Administradora
deConsórcios):
11. Outros investimentos
OsoutrosinvestimentossãoparticipaçõesdoSiste-
maemoutrasempresas,avaliadaspelométododecus-
to,conformeaolado:
6362
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
12. imobilizado de uso e intangível 14. Obrigações por empréstimos e repasses
2013 2012
Custo Depreciação/ taxas anuais corrigido Amortização Líquido (Não auditado) de depreciação acumulada Líquido / amortização %
Imobilizadodeuso 674.195 (288.909) 385.286 309.152
terrenos 35.879 - 35.879 13.600 0
Edificações 78.301 (16.685) 61.616 44.128 2a4
Móveiseutensílioseinstalações 290.323 (141.952) 148.371 132.767 10
Equipamentosdeinformáticae_sistemasdeprocessamento 163.689 (102.717) 60.972 48.517 20
Sistemasdetransporte 29.017 (12.030) 16.987 14.370 20
Outrasimobilizações 29.766 (15.525) 14.241 14.490 10a20
Imobilizaçõesemandamento 47.220 - 47.220 41.280 0
Intangível(i) 233.096 (91.155) 141.941 106.873 5a10
total-2013 907.291 (380.064) 527.227
total-2012 (Nãoauditado) 721.965 (305.940) 416.025
(i)Refere-seainvestimentosemtecnologiaparadesenvolvimentodesoftwares.
13. Depósitos e captações no mercado aberto
Apresentamos,aseguir,osdepósitosecaptaçõesporfaixadevencimento:
2013 2012
Sem vencimento De 3 a Acima de (Não auditado) e até 3 meses 12 meses 12 meses total total
Depósitos 10.131.401 1.990.877 10.999.412 23.121.690 19.618.455
Depósitosàvista 3.917.113 - - 3.917.113 3.396.008
Depósitosdepoupançarural 3.298.974 - - 3.298.974 2.655.815
Depósitosinterfinanceiros 2.064.730 1.501.938 - 3.566.668 2.821.351
Depósitosaprazo 850.584 488.939 10.999.412 12.338.935 10.745.281
Captaçõesnomercadoaberto 2.150.275 101.019 191.211 2.442.505 1.654.455
Carteiraprópria - 101.019 191.211 292.230 565.385
Carteiradeterceiros 2.150.275 - - 2.150.275 1.089.070
Fundosdeinvestimentos 2.109.892 - - 2.109.892 1.088.166
Instituiçõesfinanceiras 40.383 - - 40.383 904
total-2013 12.281.676 2.091.896 11.190.623 25.564.195
total-2012 (Nãoauditado) 9.614.942 1.932.949 9.725.019 21.272.910
2013 2012
De 3 até Acima de (Não auditado) Até 3 meses 12 meses 12 meses total total
EmpréstimosnoPaís 82.425 283.567 - 365.992 631.227
EmpréstimosnoExterior 13.501 79.180 - 92.681 121.256
RepassesnoPaís 103.265 468.075 2.873.739 3.445.079 2.566.987
total-2013 199.191 830.822 2.873.739 3.903.752
total-2012 (Nãoauditado) 339.562 862.598 2.117.310 3.319.470
OsempréstimosnoPaíssãorepresentadosporoperaçõesdeCéduladeCréditoBancário–CCBeContratosde
Mútuopararepassedeempréstimosemmoedaestrangeira,provenientederecursoscaptadosnoexterioreconver-
tidosemmoedanacional,comvencimentosatéoanode2014.
Osempréstimosnoexteriorsãorepresentadosporrecursoscaptadosemmoedaestrangeiraparaaplicaçõesem
operaçõescomerciaisdecâmbio,comvencimentomáximoem360dias.
OsrecursosinternospararepassesnoPaísrepresentamcaptaçõesjuntoaoBancoNacionaldeDesenvolvimento
EconômicoeSocial-BNDES.Asoperaçõescontratadas,observadasascaracterísticasdecadaprograma,possuem
vencimentosmensais,trimestrais,semestraiseanuais,conformeaplicável,atéoanode2025.taisrecursossãorepas-
sadosnosmesmosprazosetaxasdecaptaçãodoprograma,acrescidosdacomissãoderepasse.
15. Outras obrigações
a)Carteiradecâmbio
2012 2013 (Não auditado)
Cãmbiovendidoaliquidar 2.194 6.293
Obrigaçõesporcompradecâmbio 73.093 99.358
Adiantamentosdecontratosdecâmbio(Nota7.a) (68.254) (97.363)
total 7.033 8.288
b)Diversas
2012 2013 (Não auditado)
Circulante
Chequeadministrativo 8.893 9.752
Provisãoparapagamentosaefetuar(i) 187.877 161.918
CredoresporconvêniosINSS 466 755
jurospoupançarural 8.592 7.574
Credoresporconvênio 7.051 12.626
Obrigaçõesporconvêniosoficiais 10.362 10.875
Provisãocoobrigações(ii) 84.400 71.636
Pendênciasaregularizar 8.958 14.925
Estabelecimentocredenciado-cartãomúltiplo 20.035 20.807
CartãoSicredi 21.080 30.609
Operaçõescomcartãodecrédito(iii) 195.731 -
Demaisfornecedores 32.623 24.938
Credoresdiversos 56.108 31.357
totalcirculante 642.176 397.772
Provisãoparapagamentosaefetuar 3.778 -
Provisãoparacontingências(Nota16) 33.695 30.021
totalexigívelalongoprazo 37.473 30.021
(i)Refere-seprincipalmenteaobrigaçõestrabalhistascomoparticipaçãonosresultados,férias,13°salárioeencargos.
(ii)Refere-seacoobrigaçõesassumidaspelasCooperativasnarealizaçãodeoperaçõesdeseuscooperadosjuntoaoBanco.
(iii)Arubricarefere-seavaloresapagardetransaçõesdecartõesdecrédito.
6564
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
c)Dívidasubordinada
Em07defevereirode2013,emconformidadecom
aResoluçãoCMNnº3.444/07oBancoefetuouopera-
çãocaptaçãojuntoàIFC.Acaptaçãoderecursosnoex-
teriornovalordeR$99.375comvencimentoemdezem-
brode2021,possuiremuneraçãoanualde158,5%do
CDI,pagossemestralmente.Em30de junhode2013,
ovaloratualizadodadívida subordinada juntoà IFCé
deR$103.691.Adespesa,nosemestrefindoem30de
junhode2013,totalizouR$4.316eestáapresentadana
rubrica“Operaçõesdeempréstimoserepasses”.
Esteinstrumentopossuicláusulasrestritivasdedívi-
da(“covenants”).Estasincluem,entreoutras,cláusulas
demanutençãodecertosíndicesfinanceiros,taiscomo
índicedeBasileia,exposiçãoaoriscodecrédito,taxade
jurosecâmbioapuradostrimestralmente.Odescumpri-
mento destas cláusulas implica no acréscimo à remu-
neração anual de2%a.a.mais libor para seismeses,
adicionadade550pontosbásicosporano.Nosemestre
findoem30dejunhode2013oSistemaatendeuato-
dososindicadoresprevistos.
16. Passivos contingentes
OSistemapossuipassivoscontingentesemanda-
mento, sendoqueos valoresestimadose suas respec-
tivasprovisõesestãodemonstradosnoquadroaseguir,
conformeanaturezadospassivos.
Em30dejunhode2013,oSistemapossuíade-
pósitos judiciaisnomontantedeR$30.962 (2012–
R$20.992),registradosnarubricade“Outroscréditos”,
osquaisestãorelacionadosaestascontingências.
17. Participação dos acionistas não controladores
Em 30 de junho de 2013, o RFID e a IFC deti-
nham,respectivamente,participaçãode21,91%(2012
–26,18%)e3,01%(2012–0%)dasaçõesdoBanco.
AsparticipaçõesdoRFIDedaIFCdá-seemações
preferenciaisclasseA(PNA)eaçõespreferenciaisclasse
B(PNB),respectivamente.Osdividendosaserempagos
aessasaçõessãocalculadosàproporçãodaparticipação
doRFIDe IFCeopatrimônio líquidodascooperativas,
chamadadeqPl (quoeficiente de participação nos lu-
cros).Em30dejunhode2013oqPldoRFIDedaIFCé
de3,13%(2012–3,30%)e0,12%(2012–0),respec-
tivamente.
Em29deabrilde2013,foiautorizadooaumen-
to do capital social em R$ 19.993, representado por
17.874.849açõespreferenciaisclasseB,aovalorunitá-
riodeR$1,118498958paraaIFC,aprovadopeloBacen
em24demaiode2013,acapitalizaçãofoiviacaixa.
18. Patrimônio líquido
a)Capitalsocial
Ocapitalsocialédivididoemquotas-partesdevalor
unitárioequivalenteaR$1,00(umreal),sendoquecada
associadotemdireitoaumvoto,independentementedo
númerodesuasquotas-partes,eestáassimcomposto:
(2012–R$119.732),nademonstraçãodasmutações
dopatrimôniolíquido.
• 5%paraoFundodeassistênciatécnica,educacional
esocial-FAtES,destinadoaatividadeseducacionais,
à prestação de assistência aos cooperados, seus fa-
miliares e empregados da cooperativa; Além dessas
destinações,aleinº5.764/71prevê:
(i) que os resultados positivos das operações com
não-cooperadosserãodestinadosàReserva (fun-
do) de assistência técnica, educacional e social -
RAtES;e
(ii) que a perda apurada no semestre será coberta
comrecursosprovenientesdaReservalegale,se
insuficienteesta,medianterateio,entreoscoope-
radoscomassobrasdeexercíciosfuturos,confor-
mealeiComplementar130/2009,cujoosaldono
semestrefindoem30dejunho2013édeR$68
(2012–R$97).
• Até 45%para a Reserva legal, cuja finalidade é re-
parar perdas e atender aodesenvolvimentode suas
atividades;
• O valor total recuperado, referente àsoperaçõesde
créditos baixadas como prejuízos, será destinado à
constituiçãodaReservalegal;e
• AAssembleiaGeralpoderácriaroutrasreservas(fun-
dos),inclusiverotativos,comrecursosdestinadospara
finsespecíficosfixandoomododeformação,aplica-
çãoeliquidação.
19. imposto de renda e contribuição social
a)ConciliaçãodoresultadodeIRPjeCSll
AscooperativasestãosujeitasàtributaçãopeloIm-
postodeRendaeContribuiçãoSocialquandoauferirem
resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses
casos,aprovisãoéconstituídacombasenasalíquotas
vigentes,considerandoasadiçõeseexclusõeseacom-
pensaçãodeprejuízosfiscaisedebasenegativadeCSll
limitadosa30%dolucrotributável.
No Banco, as provisões para CSll foram consti-
tuídaspelaaplicaçãodaalíquotavigentede15%eas
Probabilidade valor estimado 2012 Natureza de perda de perda 2013 (Não auditado)
trabalhista Provável 28.283 28.283 25.028
Cível Provável 5.412 5.412 4.993
total 33.695 30.021
Em30dejunhode2013,oSistemapossuíatam-
bémprocessoscujaprobabilidadedeperdaépossívelno
montantedeR$102.627(2012–R$58.059).
Amovimentaçãodaprovisãoparacontingênciasé
comosegue:
2012 2013 (Não auditado)
Saldoinicial 30.853 21.156
Baixaporpagamento (5.112) (4.598)
Constituição(reversão)deprovisão 7.954 13.463
Saldofinal 33.695 30.021
2012 2013 (Não auditado)
Capitalsocial 2.717.479 2.302.273
quantidadedeassociados 2.465.368 2.211.978
2013 2012
rFiD iFC rFiD iFC (Não (Não auditado) auditado)
PatrimôniolíquidodoBanco 678.671 475.300
Participação(%) 21,91% 3,01% 26,18% 0,00%
Participação(R$) 148.710 20.408 124.457 -
Dividendoadicional 9.352 (107) 6.819 -
Participaçãoacionistanãocontrolador 158.062 20.301 131.276 -
qPl 3,13% 0,12% 3,30% 0,00%
No semestre findo em 30 de junho de 2013, as
cooperativasaumentaramseucapitalsocialnomontan-
tedeR$283.071(2012-R$247.696),sendo146.675
(2012 -R$199.732) via integralizaçãode sobras eR$
136.396(2012-R$127.964),viaintegralizaçãodequo-
tas-partes.Nomesmoperíodohouvebaixasdecapital,
atravésdoresgatedequotas-partes,nomontantedeR$
58.052(2012-R$44.987).
b)Destinaçõesestatutáriaselegais
Deacordocomoestatutosocialdacooperativae
comaleinº5.764/71,assobraslíquidasterãoaseguin-
tedestinação:
• juros sobreocapital integralizado remuneradoanu-
almenteàtaxareferencialdoSistemaEspecialdeli-
quidaçãoedeCustódia - Selic, limitadoaomáximo
deaté12%aoano,aserempropostospeloConse-
lhodeAdministraçãodacooperativa.Adicionalmen-
te,conformedeterminadopelaCircularnº2.739do
Bacen, os juros sobre o capital integralizado foram
registrados no resultado do exercício, como Outros
dispêndiosoperacionais, e ajustados aofinal dade-
monstraçãode sobraspara ser reapresentado como
destinação das sobras do semestre, no valor de R$
175.837 no semestre findo 30 de junho de 2013
Em28defevereirode2013,foiautorizadooau-
mentodocapitalsocialemR$23.918representadopor
20.612.005 ações preferenciais classe A, ao valor uni-
táriodeR$1,160397967para oRFID,aprovadopelo
Bacen em09 de abril de 2013, a capitalização foi via
integralizaçãodedividendos.
6766
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
provisõesparaImpostodeRenda(IR)pelaaplicaçãode
alíquotade15%,acrescidade10%sobreolucrotribu-
tável que exceder a R$120noperíodo, sobreo lucro
tributável,conformedemonstradoabaixo:
Oreconhecimentocontábillevouemconsideração
arealizaçãoprováveldessestributosapartirderesulta-
dosfuturoselaboradoscombaseempremissasinternas
eemcenárioseconômicosfuturosquepodem,portanto,
sofreralterações.
O valor presente dos créditos tributários líquidos,
calculadosconsiderandoataxamédiade6,15%(2012–
10,68%),calculadacombasenataxamédiadostítulos
públicosedasoperaçõesdecréditoemcarteira,monta
aR$15.772(2012–R$7.612).
Não existem créditos tributários não ativados em
30dejunhode2013e2012.
ii. Período estimado de realização
Osvaloresdosativos,fiscaisdiferidos,apresentam
asseguintesexpectativasderealizaçãoem30dejunho
de2013e2012:
iii. Movimentação no período
2012 2013 (Não auditado)
Resultadoapósaparticipaçãonoslucroseantesdatributaçãosobreolucro 499.808 422.460
IRPjeCSllpelasalíquotasfiscais (199.923) (168.984)
Exclusões/(Adições)
Permanentes
Resultadodeparticipaçõesemcontroladas 2.322 1.420
Incentivosfiscais 565 644
Receitacomatoscooperativos 158.277 133.072
PrejuízoFiscal (101) (148)
BrindesePatrocínios (258) (209)
Outroslíquidos 852 (892)
Subtotal 161.657 133.887
temporárias
(Provisão)dePPR 1.849 3.135
(Provisão)paraoperaçõesdecrédito (2.054) (45)
(Provisão)depassivoscontingentes (250) (1)
Ajustedetítulosmarcadosamercado (15) (481)
Subtotal (470) 2.608
IRPjeCSllcorrentes (38.736) (32.489)
Constituiçãodecréditostributários 683 (1.435)
IRPjeCSllregistradosnoresultado (38.053) (33.924)
b)tributosdiferidosativosepassivos
i. Composição dos tributos diferidos
Ossaldosdecréditos tributáriosdiferidosativose
passivosem30dejunhode2013e2012,jáconsidera-
dasasalíquotasfiscaisde25%paraoImpostodeRenda
e15%paraaContribuiçãoSocialvigentes,apresentam-
-secomosegue:
2012 2013 (Não auditado)
Diferençastemporárias
Provisãoparacontingências 2.606 641
ProvisõesdePlRePPR 4.639 3.455
Provisãoparaperdasemativos 9.190 2.991
MarcaçãoamercadotVM’se instrumentosfinanceirosderivativos (486) (886)
total 15.949 6.201
valor dos créditos
2012 Ano 2013 (Não auditado)
2012 - 2.620
2013 7.283 4.615
2014 8.781 345
2015 485 -
2016 100 -
total 16.649 7.580
Comoabasetributáveldoimpostoderendaeda
contribuiçãosocialsobreolucrolíquidodecorrenãoape-
nasdolucroquepodesergerado,mastambémdaexis-
tênciadereceitasnãotributáveis,despesasnãodedutí-
veis,incentivosfiscaiseoutrasvariáveis,nãoexisteuma
correlaçãoimediataentreolucrolíquidodoSistemaeo
resultadode impostode rendaeacontribuiçãosocial.
Portantoaexpectativadautilizaçãodoscréditosfiscais
nãodevesertomadacomoúnicoindicativoderesulta-
dosfuturosdoSistema.
Diferido ativo Diferido passivo Patrimônio líquido
2012 2012 2012 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado) 2013 (Não auditado)
Saldonoiníciodosemestre 15.877 9.087 (71) (40) 71 (77)
Créditostributáriosconstituídos 5.916 877 (680) 7 (9) 7.230
Créditostributáriosrealizados (5.144) (2.384) 51 (1.346) 549 (5.819)
Saldonofinaldosemestre 16.649 7.580 (700) (1.379) 611 1.334
20. Saldos e transações com partes relacionadas
a)Instituiçõesrelacionadas/controladas
Asentidadesefetuamtransaçõesjuntoapartesre-
lacionadas,incluindoempresasquenãofazempartedo
processodecombinaçãodestademonstraçãofinanceira.
Abaixoapresentamosasoperaçõesrealizadascompar-
tesrelacionadas,sumariadasporgrupocontábil:
2012 2013 (Não auditado)
Ativo 229.053 154.678
Outroscréditos-Rendasareceber 15.250 21.896
Outroscréditos-Diversos 73.895 65.672
Intangível 139.908 67.110
Passivo 150.428 92.703
Depósitosàvista 28.595 33.199
Depósitosaprazo 9.638 9.039
Carteiradeterceiros 97.112 39.058
Diversas 15.083 11.407
Receitas 5.440 4.612
Outrasreceitasoperacionais 5.440 4.612
Despesas 161.265 132.889
Operaçõesdecaptaçãonomercado 3.066 1.834
Outrasdespesasadministrativas 229 201
Outrasdespesasoperacionais 157.970 130.854
b)Remuneraçãodopessoal-chavedaAdministração
Oshonoráriosdopessoal-chavedaAdministração
doSicredisegueaPolíticadeRemuneraçãodefinidapelo
Sistema,esuaaprovaçãoédeliberadanosfórunsespecí-
ficosdecadaEntidade.
Em relação à remuneração da Administração do
Banco,aatualpolíticaestabeleceque50%dovalor lí-
quido da remuneração variável, caso haja, será paga
noatoe50%estarádisponívelemtrêsparcelasiguais,
anuaisesucessivas,vencendoaprimeiraparcelanoano
subsequentedadatadepagamento.Esteprocedimento
estáaderenteàResoluçãoCMNnº3.921/10,quedispõe
sobreapolíticaderemuneraçãodeadministradoresdas
instituiçõesfinanceiras.
A remuneração total do pessoal chave da admi-
nistraçãoparaoperíodo foideR$37.220 (2012–R$
34.481)aqualéconsideradabenefíciodecurtoprazoe
benefíciopós-emprego.
21. Fundos de investimento
administrados pelo banco
OBancoadministrafundosdeinvestimento,cujos
patrimônioslíquidosem30dejunhode2013atingiram
R$9.477.132 (2012 -R$8.424.087).A receita coma
administraçãodosfundosdeinvestimento,noperíodo,
atingiuR$3.521(2012–R$2.481)eestáapresentada
narubrica“Receitadeprestaçãodeserviços”.
Osfundosdeinvestimentosãoauditadosemdatas
diversasporoutrosauditoresindependentes.
6968
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
22. receitas de prestação de serviços
24. Outras receitas operacionais
dito,damensuraçãoadequadadasperdasesperadase
nãoesperadasedogerenciamentodos indicadoresde
exposiçãoaoriscodecréditoederentabilidade.
i. Cultura de crédito
OSicreditemcomoculturadecréditoaresponsa-
bilidadedepreservaros recursosqueaele sãoconfia-
dos.Aadequadagestãodestesrecursosdevepropiciar
ascondiçõesparaoatendimentodasdemandasdeseus
clienteseassociadosdascooperativas.
AculturadecréditodoSistemaébaseadanosse-
guintespreceitosbásicos:
• Concessãodocréditocombasenacapacidadedepa-
gamentodos tomadores,não sendo realizadasope-
rações exclusivamente baseadas na garantia ou na
possibilidadedecobrançadealtosspreads;
• Concessãodocréditobenéficaaotomador,permitin-
doaesserealizarinvestimentosemelhoriasousatis-
fazernecessidadesmomentâneas;
• Observaçãoirrestritadasnormasinternaseasemana-
daspelasautoridadesreguladoras;
• ObservaçãoincondicionaldaPolíticadeCrédito;
• Açõesdeacompanhamentoecontroleindependentes
eeficazes;
• Crescimentosustentáveldascarteiras;e
• Utilizaçãoadequadadossistemasdeinformações.
ii. Estrutura de gestão de risco de crédito
O gerenciamento do risco de crédito nas insti-
tuições financeiras é reguladopela ResoluçãoCMNnº
3.721/09eaestruturaestabelecidapeloSicrediestãoem
conformidadecomoreferidonormativo.
NoSicrediogerenciamentodoRiscodeCréditoé
realizadoporumaestruturacentralizadaepelasárease
colegiadoslocais.
Aáreacentralizada,sobaresponsabilidadedaGe-
rênciadeCréditoeRiscodeCréditodoBancoesubor-
dinadaàDiretoriaExecutivadeCréditodamesmainsti-
tuição,respondepeloconjuntodepolíticas,estratégiase
metodologiasvoltadasaocontroleegerenciamentodas
exposiçõesaoriscodecréditodasentidadesquecom-
põemoSistema.Essaunidadetemcomoprincipaisatri-
buições:responderpelaspolíticascorporativasdegestão
deriscodecrédito;desenvolverepropormetodologias
declassificaçãoderiscodecrédito,inclusivepormeiode
modelosquantitativos;aferirecontrolarasexigibilidades
decapitalparacoberturaderiscodecréditoassumido;e
realizaromonitoramentoconstantedasexposiçõessujei-
tasaoriscodecréditodetodasasentidadesdoSistema.
Asáreasecolegiadoslocaissãoresponsáveispela
execuçãodogerenciamentoderiscodecrédito,obser-
vandoaspolíticase limitespré-estabelecidossistemica-
mente.
iii. Política de crédito
APolíticadeCréditoeseusRegulamentossãopri-
mordiaisparanorteareembasarosprocedimentoseope-
racionalidade de todo ciclo do crédito da organização.
Este ciclo consiste num conjunto de atividades sequen-
ciais, as quais se iniciam com as associações, passando
pelaconcessãodeumlimiteouoperaçãodecréditoede-
poispeloseumonitoramentoerecebimentoe,finalmen-
te,pelacobrançaextrajudicialoujudicial,queencerrame,
aomesmotempo,reiniciamtodooprocesso.
Elaboração do Produto:estaetapaconsisteemplanejar
adequadamente fatorescomo:público-alvo, formasde
pagamento,fluxodeaprovação,prazos,taxas,garantias
eretornoesperadoparaevitaro insucessodeumpro-
duto.
Iniciação ao Crédito:estaetaparefere-seaoprocessode
concessãodocrédito,emquesãodefinidasaspolíticas
e estratégias,modelos de decisão, fluxo e critérios da
análisedecrédito,sistemasdecapturaeaplicaçãodapo-
lítica,fichacadastral,políticadeexceção,entreoutros.
Manutenção do Crédito:estaetapaconsisteematualizar
eadministrar corretamenteasnecessidadese informa-
çõesdocliente,bemcomoacompanharegeriroslimi-
tes.Asprincipaisfunçõessãoadministraçãodoslimites,
autorizações de utilizações, oferta de novos produtos,
prevençãoàcobrança,entreoutros.
2012 2013 (Não auditado)
Rendaadministraçãodefundos 3.521 2.481
Receitadecobrança 39.297 32.242
Receitadecustódia 730 576
Receitadeserviçosbancários 121.583 100.471
Receitadetaxaadministraçãorecursos 782 839
Receitadeprocessamentodacompe 23.265 20.843
Receitadeanuidadescartões 15.395 13.677
Receitadecolocaçãodeseguros 65.197 61.318
Receitadegarantiasprestadas 345 127
Receitadeconvênios 50.126 45.061
Receitadeoutrosserviços 49.641 39.121
total 369.882 316.756
2012 2013 (Não auditado)
Absorçãodedispêndios-FAtES 20.889 19.139
Recuperaçãodeencargosedespesas 11.333 17.595
Reversãoprovisõesoperacionais 34.014 4.687
DoaçãoSicrediFundosGarantidores 5.440 4.611
Convênio-compensação 1.410 2.283
Outrasreceitas 10.292 9.611
total 83.378 57.926
2012 2013 (Não auditado)
ContribuiçãoConfederaçãoSicredi(i) 117.408 94.814
ContribuiçãoSicrediFundosGarantidores 40.562 35.645
Provisãoparapassivoscontingentes 7.954 13.463
Descontosconcedidosemrenegociações 29.280 21.442
Outrasdespesas 66.152 51.226
total 261.356 216.590
Refere-seacontribuiçõesefetuadaspeloSistemaparaaConfederaçãoSicredipelaprestaçãodeserviços,nossegmentosdeinformáticaeadministrativo,especialmentenasáreastributária,contábiledefolhadepagamento.
2012 2013 (Não auditado)
ServiçosdoSistemaFinanceiro(i) 61.907 58.292
Depreciaçãoeamortização 29.763 27.516
Comunicação 28.982 26.914
Processamentodedados 3.634 3.404
Serviçosdeterceiros(ii) 70.380 63.441
Despesasdeágua,energiaegás 11.546 12.377
Despesasdealuguéis 41.682 34.539
Despesasdemanutençãoeconservaçãodebens 25.833 21.592
Despesasdematerial 8.408 11.200
Despesasdepromoçõeserelaçõespúblicas 37.887 31.821
Despesasdepropagandaepublicidades 7.798 7.292
Despesasdetransporte 26.041 21.087
Outrasdespesas 71.467 60.591
total 425.328 380.066
(i)RubricacompostasubstancialmentepordespesasdeprestaçãodeserviçosdealocaçãoderecursosprovenientesdaslinhasdecréditodoBNDESeequalizaçãodecustosdosprogramasPRONAFePROGER.
(ii)Refere-seaserviçosterceirizadospeloSistemacomovigilância,serviçosjurídicoseprocessamentodecartãodecrédito.
23. Outras despesas administrativas
25. Outras despesas operacionais
26. Estrutura de gerenciamento de risco
a)Riscodecrédito
Oriscodecréditopodeserentendidocomoapos-
sibilidadedeocredorincorreremperdas,emrazãodas
obrigaçõesassumidaspelotomadornãoseremliquida-
dasnascondiçõespactuadas.
Contudo,dadaà característicadasatividadesdas
instituições financeiras, todas as operações de crédito
estãodealguma formaexpostasao risco, cabendoao
Sistemaarealizaçãodeumaeficientegestãocomintuito
demitigarestesriscos,adequandoasexposiçõesaosní-
veisaceitáveispelaadministração.
Pararealizaçãodestagestãodevemsercontrolados
osseguintesfatores:
• tamanhodaexposição;
• Prazodaexposição;
• Probabilidadedeinadimplência;
• Concentração em relação a um dado fator ou seg-
mento(regiãogeográfica,canaldedistribuiçãoouori-
ginação, clientes individuais ou grupos econômicos,
porte financeiro dos clientes individuais ou grupos
econômicos, setor econômico, tipo de instrumento,
tipodegarantia,moeda,país,etc.);e
• Diversificaçãodoportfólio.
Estecontroledeveserrealizadoatravésdoestabe-
lecimentodeumapolíticaclaraeeficiente,alinhadacom
a cultura de crédito do Sistema, da definição de uma
adequadaestruturadegerenciamentode riscodecré-
7170
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Cobrança:etapaemqueé realizadooprocessode re-
cuperaçãodocréditoerecuperaçãodocliente,quando
possível.
Perdas de Crédito:reconhecimentodasperdas.NoBrasil,
abaixaaprejuízoé reguladapelaResolução2.682/99
e deve ocorrer após uma operação permanecer classi-
ficada em rating h durante seismeses e inadimplente
durante180(centoeoitenta)dias.
Gerenciamento de Risco:asinformaçõesreferentesaos
resultadosverificadosdurantetodoociclodecréditosão
utilizadasnesta etapaparagerenciar os riscos e traçar
novasestratégias.
Dentreosprincipaiscomponentesdeumapolítica
podemoscitar:
• Asnormaslegais;
• Adefiniçãoestratégicadainstituição;
• Osobjetivosaseremalcançados;
• Aformadedecisãoededelegaçãodepoder;
• Oslimitesdecrédito;
• Aanálisedecrédito;
• Acomposiçãoeaformalizaçãodosprocessos;e
• Aadministraçãoeocontroledecrédito.
A constituição destes fatores/padrões tem como
objetivo principal equilibrar o resultado da entidade,
atravésdeumaexcelentequalidadedacarteiradecré-
dito,deumeficientegerenciamentodoriscoorientando
asatividadesdecréditoedelimitandoosníveisdetole-
rância.Alémdeatuartáticaeestrategicamentecomas
metaseplanosdaentidade.
iv. Delimitações do crédito
NoSistema, o processode concessão e liberação
docréditoestádelimitadopelosníveismáximosdecon-
centraçãoepeloscritériosdeelegibilidadedosclientes,
classificadosem:
Sinais de alerta:asocorrênciasdealertareferem-seasi-
tuaçõesqueindicamumaprobabilidademaiorderisco
e,portantodevemseravaliadasdeformamaiscriteriosa;
Critérios Restritivos: os critérios restritivos referem-se a
situaçõesconsideradasdemaiorriscoquerestringemo
processodeconcessãoeliberaçãodocrédito;
Critérios de Impedimento: os critérios impeditivos re-
ferem-sea situaçõesde riscoelevadoe,portanto,não
aceitaspeloBanco.Asituaçãodeimpedimentoatribui-
-seàscondiçõesdoclientenomomentodaconcessãoe
liberaçãodocrédito;
Vedados: referem-seasituaçõesquepossamtrazerex-
posiçõesariscosemníveisinadmissíveisaoperfildaen-
tidade que por princípio, perdem permanentemente a
exigibilidadeacrédito.
Adeliberaçãodecréditodá-seatravésde:
Alçada individual:atribuídaaumindivíduoemdecorrên-
ciadocargoqueocupanainstituição.
Comitês de crédito:alçadaatribuídaaumcolegiadocom-
postoporindivíduoscapazesdetomardecisãoaderente
a estratégia da instituição e que ocupamdeterminados
cargosdiretamenterelacionadoscomociclodecrédito.
v. Recuperação de crédito
NoSicredi,todasasaçõesderecuperaçãodecré-
ditovisamestabelecerumprocessoderecuperaçãoefi-
ciente,deacordo comas característicasdaentidadee
comamelhorrelaçãodecustovs.benefício.Arecupe-
raçãodecréditonoSistemaérealizadapelaGerênciade
RecuperaçãodeCréditoeporAssessoriasdeCobrança.
vi. Operações com o mercado financeiro
A política de risco de crédito estabelece que as
aplicações realizadas pelo Sistema no mercado finan-
ceiroprecedemdeanálisedecréditodascontrapartese
aprovaçãodelimitespeloComitêdeCrédito.Osestudos
técnicos realizados pelaGerência deAnálise deCrédi-
tobaseiam-seemdemonstrativostrimestraisauditados,
ranking e rating das instituições, dados de concentra-
çãodedevedoresedepositantes,qualidadeeperfilda
carteiradecrédito,carteiradetesouraria,coobrigações
existentese,emcasosdebancoscomcapitaldeorigem
estrangeiros, informações econômico-financeiras do
controlador.
b)Riscodeliquidez
A noção de Risco de liquidez é essencial para a
sustentabilidadedasinstituiçõesqueatuamnomercado
financeiro e de capitais e está associado à capacidade
da instituiçãodefinanciaros compromissosadquiridos
apreçosdemercadorazoáveiserealizarseusplanosde
negóciocomfontesestáveisefinanciamento.Paraeste
efeito,define-seriscodeliquidezcomo:
• Possibilidadedeainstituiçãonãosercapazdehonrar
eficientementesuasobrigaçõesesperadaseinespera-
das, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de
vinculação de garantias, sem afetar suas operações
diáriasesemincorreremperdassignificativase;
• Possibilidadedeainstituiçãonãoconseguirnegociar
apreçodemercadoumaposição,devidoaoseuta-
manhoelevadoemrelaçãoaovolumenormalmente
transacionadoouemrazãodealgumadescontinuida-
denomercado.
EmatendimentoàResoluçãonº4.090doCMN,e
àCircularnº3.393doBacen,oBancopossuiestrutura
degerenciamentodoRiscodeliquidezcompatívelcom
anaturezadasoperações,acomplexidadedosprodutos
eadimensãodaexposiçãoaoRiscodeliquidezdoSis-
tema.
O gerenciamento do Risco de liquidez do Siste-
maCooperativoSicrediestácentralizadonoBancosob
unidadeespecíficaresponsávelpelomonitoramentodo
riscodeliquidezdoSistema.Oatendimentoaosnorma-
tivos e controlede liquidezé realizadoatravésdos se-
guintesinstrumentoseferramentasquesãoreportados
àsdemaisáreaseentidadesinteressadas:
• Projeçõesdeliquidez;
• testedeEstresse;
• limitesdeliquidez;
• PlanodeContingênciadeliquidez
Adicionalmente, para as cooperativas singulares,
calcula-seumnívelmínimodeliquidezcomoopercen-
tualaseraplicadosobreosdepósitostotaisdiários,tais
recursosdevemmantidosnacentralizaçãofinanceirasob
aadministraçãodoBanco.Onívelmínimodeliquidezé
compostopelasomadequatroparcelasqueabrangem
asprincipaisfontesderiscopotenciais,conformesegue:
• Volatilidadedosdepósitos
• Concentraçãoderecursos
• Créditopré-aprovado
• Coobrigaçõeserepasses
c)Riscodemercado
ApolíticaderiscodemercadodoSicredidestacaos
elementosessenciaisquedãosustentaçãoàestruturade
gerenciamentoderiscodemercadoimplementada,tra-
çandoasdiretrizesseguidasnogerenciamentoderisco
demercadodoSistema.
Aestruturadegerenciamentode riscodemerca-
dofoi implantadanaGerênciadeAnáliseEconômicae
RiscosdeMercadodoBanco,subordinadaàDiretoriade
Recursosdeterceiros, EconomiaeRiscos, e temcomo
abrangênciadeatuaçãotodooSistema.
As principais diretrizes traçadas para a gestãodo
riscodemercadonoSistemaconsistemem:
• Estabelecerpráticasalinhadasecomunsatodasasen-
tidades;
• Gerenciar e controlar as exposições assumidas, de
formaagarantiraadoçãodeumavisãosistêmicano
controlederiscos;
• Estabelecerprincípiosdegovernançaedivulgaçãode
informaçõesderiscodemercadoparaoconjuntode
entidades;e
• Garantir a revisão e aperfeiçoamentos permanentes
das metodologias e práticas de gestão de risco de
mercado;
Essas diretrizes estão em conformidade com os
normativosemvigoreasmelhorespráticasdegeren-
ciamentodoriscodemercado,sendocompatíveiscom
operfilderiscodemercadodoSicredi.Adefiniçãode
riscodemercado,ostiposderiscogerenciadoseasme-
todologiasadotadasnasuagestãoserãoapresentados
aseguir:
7372
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
i. Definição, tipos e categorias de riscos avaliados
Oriscodemercadoédefinidocomoapossibilida-
dedeocorrênciadeperdasresultantesdaflutuaçãonos
valoresdemercadodeposiçõesdetidasporuma insti-
tuiçãofinanceira.Ogerenciamentoadotadoabrangeos
seguintestiposderiscosdemercado:
Risco de Taxas de Juros:riscodeperdanovaloreconômi-
codeumacarteiradecorrentedosefeitosdemudanças
adversas das taxas de juros. As categorias de risco de
taxas de juros gerenciadas incluem exposições a taxas
de jurospré-fixadas,acuponsdemoedasestrangeiras,
acuponsdepreços,eacuponsdetaxasde jurospré-
-fixadas;
Risco de Derivativos:riscodeperdasdevidoaousodede-
rivativos,paraespeculaçãoouparaproteçãodeposições
(hedge).Ascategoriasderiscodederivativosavaliados
incluem,entreoutros,contratosde“swaps”,contratos
futuros(juros,CâmbioeCupomCambial),operaçõesa
termoeestruturadaseOpções;
Risco de “Hedge”:riscodeperdasdevidoaousoinapro-
priadodeinstrumentosparaproteção(hedge),estando
incluídastodasasoperaçõesestruturadascomintenção
deprotegerascarteiras;
Risco de Ações:riscodeperdasdevidoamudançasno
valordemercadodascarteirasdeações.Ascategorias
avaliadasincluemtodososativosderendavariável,com
destaqueparaaçõesedireitosdesubscrição;
Risco de Taxas de Câmbio:riscodeperdasdevidoamu-
dançasadversasnastaxasdecâmbio.Ascategoriasde
operaçõescommoedaestrangeiraincluem,entreoutras:
DólardosEstadosUnidosdaAmérica,Euro,FrancoSuí-
ço,IeneelibraEsterlina;e
Risco de “Commodities”:riscodeperdasdevidoamudan-
çasnovalordemercadodecarteirasde“commodities”.
Ascategoriassupracitadasilustramapossibilidade
deperdasdecorrentesda incertezaquantoaosvalores
futurosdosativosnegociadose/oudosvaloresdevari-
áveiscorrelacionadasquelhesirvamcomoinstrumento
(lastro).Agestãoderiscosdemercadoconsisteemum
processopeloqualainstituiçãoadministraecontrolaos
riscospotenciaisdevariaçõesnascotaçõesdemercado
dosinstrumentosfinanceirosutilizados,atravésdeuma
gamademetodologiasdemensuração,conformedesta-
cadoaseguir.
ii. Método de gerenciamento de risco de mercado
adotado
Aquantificaçãooumensuraçãodoriscodemerca-
donoSistemabaseia-senadecomposiçãodasoperações
nosseusrespectivosfatorese,apartirdesta,darealiza-
çãodasseguintesanálises,entreoutras:
Análise de GAPS:descasamentodeoperações–ativose
passivos–avaliadodeacordocomumaestruturafutura
detaxadejurosoucupom;
Valor em Risco – VaR:medidaestatísticaqueprojetaa
perdamáximadovalordeumativooudeumacarteira
emcondiçõesnormaisdemercado;
Análise de Sensibilidade:medidadevariaçãonovalorda
carteiraemfunçãodealteraçõesnaestruturadejuros;e
Testes de Estresse:medidasparadeterminaçãodosefei-
tosdecondiçõesextremasdemercadosobreovalorda
carteira.
As metodologias aplicadas têm como objetivo
quantificarosriscosassumidos,deformaagerenciaras
exposições,deacordocomassuascaracterísticas,man-
tendo-ascompatíveiscomoapetiteariscodainstituição,
conformeascaracterísticasdosnegóciosedascarteiras
operadas. Um elemento essencial na aplicação dessas
metodologias consiste na segregação das carteiras em
negociação (trading) e não negociação (banking). De
acordocomacarteira,métodosdiferentespoderãoser
aplicados,sejadeformagerencial,sejaparaalocaçãode
capitalparariscos.
iii. Processo de gerenciamento de risco de mercado
OSicrediadotaumasériedepráticasvisandoge-
renciar o risco demercado das operações, produtos e
negócios realizados,bemcomogarantir aalocaçãode
capital econômico compatível com os níveis de expo-
sições. Essas práticas variam conforme a natureza e a
magnitudedasexposiçõesariscodemercadoincorridas,
bemcomodascaracterísticasdasinstituiçõespertencen-
tesaoSistema.
Osprocessosadotadospodemserresumidosem:
• Identificação,avaliação,monitoramentoecontroledo
riscodemercadoparatodasascarteirasgeridas,nas
quaissãoaplicadososrecursosfinanceirosdasinstitui-
çõesdoSistema;
• Identificação, apuração, monitoramento e controle
dos requerimentosdecapitalpara riscodemercado
dacarteiradenegociação(trading)edasdemaisex-
posiçõesexpostasaexigibilidades;e
• Realizaçãodetestessistemáticossobreasexposições
assumidasnascarteiras,especialmenteasclassificadas
nacategoriadenãonegociação(banking),comvistas
aapurarospotenciaisimpactosdechoquesadversos
sobreocapital.
Essesprocessos,gerenciaiselegais,sãoconduzidos
pelaGerênciadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercado
doBanco,combasenaspremissasapresentadasaseguir.
iv. Periodicidade das análises
Análises diárias:cálculosderiscodemercadoparaascar-
teiras,especialmenteasdenegociação(trading);
Análises mensais:cálculosderiscodemercadorelativos
àscarteirasdenãonegociação(banking);e
Demais Análises: análises adicionais realizadas sempre
quenecessário,sejaemfunçãodenovasexposições,seja
emfunçãodealteraçõesnoscenáriosdemercadoque
possamimpactarnasexposiçõesincorridas.
v. Monitoramento, comunicação e reporte
Osriscosapuradossãoavaliadosereportadosaos
responsáveispeloriscodemercadodasentidadesdoSis-
tema,respeitandoaperiodicidadeemquesãomedidos.
AGerênciadeAnáliseEconômicaeRiscosdeMercadodo
Bancomonitoraasexposiçõesindividuaisesistêmicas,as
exceçõesaoslimitesestabelecidoseassituaçõesatípicas
demercadoquepossamresultaremperdassignificati-
vasparaascarteiras.Essasexposiçõessãoreportadasem
Comitês técnicos e Decisórios, bem como informadas
aosgestoresresponsáveis,comvistasàsuaadequação.
Apósacomunicaçãodeeventuaisdesenquadramentos,
asexposiçõesexcessivasdevemserajustadasnoprazo
deaté24horas.
vi. Controle de limites de exposição financeira
Sãorealizadassimulaçõesparaasexposiçõespo-
tenciaisesperadasparaas carteiras,de formaa fun-
damentaradefiniçãodoslimitesaseremrespeitados
pelasentidadesdoSistema,adicionaisaos limites le-
gais em vigor. A definição de limites tem como ob-
jetivoestabeleceropotencialdeconsumodocapital
dasoperações,garantindoamanutençãodeumvolu-
mesuficientederecursosparafazerfrenteaosriscos
mensurados.Oslimitesdefinidostêmcomopremissa
as características das operações realizadas, especial-
menteemrelaçãoàsexpectativasderesultadoeriscos
incorridos.
Oslimitesestabelecidostêmcomobase:
• Atribuiçãodevolumesmáximosdeexposiçãoemum
determinadoativooufatorderisco;
• Atribuição de um valormáximode perdas para um
período,controladosatravésdoVaR(valoremrisco);e
• Atribuição de outros limites de exposição máxima,
conformeostiposecategoriasdeativoseanatureza
desuasexposições.
vii. Classificação de carteiras
Oscritériosdeclassificaçãodascarteirasemnego-
ciação (trading) ou não-negociação (banking) são pro-
postos sistemicamente pela Gerência de Análise Eco-
nômicaeRiscosdeMercadodoBancoesubmetidosà
avaliaçãodoComitêtécnicodeRiscos,sendoaplicados
atodasasentidadesdoSicredi,assimcomoosmétodos
deverificaçãoadotados.
Acarteiradenegociaçãoécompostaporposições
eminstrumentosfinanceiroseativosmantidoscomafi-
nalidadedenegociaçãooucobertura(hedge)deoutros
instrumentosdacarteiradenegociação.Paraseremin-
corporadosaesta carteira,os instrumentosfinanceiros
devemestar livresdequalquerrestriçãodenegociabili-
dade,podendosertotalmentecobertos.
7574
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
Alémdisso,asposiçõesassimclassificadassãova-
lorizadascommaiorfrequênciaeprecisãoeacarteiraé
geridadeformaativa.
Os seguintes requisitosdevemser satisfeitospara
receberemoreferidotratamento:
• Manterestratégiasdenegociaçãodeposições/instru-
mentos claramentedocumentadas e aprovadaspela
altadireção(incluindoohorizonteesperadodemanu-
tençãodasposições);e
• Manterpolíticaseprocedimentos claramentedefini-
dosparaagestãoativadaposição,paraassegurar-se
que:
- Asposiçõessãogeridasporumaequipedenego-
ciação;
- Existamlimitesestabelecidosparaasposiçõesega-
rantias de que osmesmos sejam supervisionados
paracomprovarsuaadequação;
- queopessoalencarregadopelanegociaçãoconte
comautonomiaparatomaregerirasposiçõesden-
trodoslimitesaprovadoseemconformidadecom
aestratégiadefinida;
- queasposiçõessejamavaliadasapreçosdemerca-
dopelomenosdiariamentee,nocasodeseguirem
um modelo, que os parâmetros sejam avaliados
comperiodicidadediária;
- que a alta direção seja informada das posições
mantidascomoparteintegraldoprocessodeges-
tãoderiscosdaInstituição;
- quesedesenvolvaumseguimentoativodasposi-
ções com referência às fontesde informaçõesde
mercado (devendo realizar-seumaavaliaçãoativa
daliquidezdemercadoedacapacidadedecobrir
asposiçõeseperfisderiscodacarteira);e
- Manterpolítica eprocedimentos claramentedefi-
nidosparaaconduçãodasposiçõescomrespeito
àestratégiadenegociaçãodoBanco, incluindoa
conduçãodovolumedasoperaçõesedeposições
vencidasnacarteiradenegociaçãodoBanco.
Os sistemasutilizadosdeverãoestar aptosparaa
classificaçãodeoperaçõescombasenoscritériostécni-
cospreviamenteestabelecidosnaespecificaçãodosmes-
mos.As operações não classificadas comonegociação
(trading)sãoconsideradas,consequentemente,comode
não-negociação(banking).
viii. Backtesting
O backtesting é um elemento chave para a vali-
daçãodomodelointernoderiscodemercadoadotado
pelainstituiçãoejáéumrequerimentodasautoridades
reguladoras.ComooVaRtentapreveraperdade1dia
caso as posições permaneçam inalteradas, é essencial
calcular os ganhos/perdas incorridos usando amesma
hipótese.Aanálisedebacktestingcomparaasérietem-
poraldevaloresdeVaRestimadascomovalordeperda
observado.Acomparaçãodafrequênciadeperdasque
excedemoVaRcomoníveldeconfiançaestatísticoado-
tadodáumaindicaçãodaeficiênciadomodelodeVaR,
edanecessidadede sua reavaliação.Essa comparação
deveabrangerperíodos longosdeavaliação,comuma
amostrasuficientedeinformações.
ix. Divulgação de informações
Adivulgaçãodasinformaçõesrelativasàpolíticade
riscodemercadoserárealizadaatravésdosinstrumentos
decomunicaçãodisponíveis,entreosquais,destacam-
-se:
• PortalCoorporativoSicredi;
• SiteCorporativoSicredi;
• DemonstrativosSemestrais;e
• RelatóriosAnuais.
x. Aprovação de novos produtos
A criação de novos produtos, em quaisquer das
entidadesintegrantesdoSistema,ésubmetidaaetapas
preliminaresdeavaliaçãoderiscos,nasquaisosprinci-
pais fatores que impactama remuneraçãodonegócio
sãoavaliados,mapeadosedocumentados,garantindo,
assim,aimplantaçãopréviadetodososcontrolesneces-
sáriosaoseuadequadogerenciamento.Asanálisesdo
produtosãorealizadasnoComitêtécnicodeRiscos,de
acordocomseuregulamento.
d)Riscooperacional
Aestruturadegerenciamentoderiscooperacional
paraoSistemaestáimplementadadeformacentralizada
naSuperintendênciadeControlesInternos,Compliance
eRiscoOperacionaldoBanco,subordinadadiretamente
àPresidênciaExecutiva.
Essa estrutura é responsável pela administração
dapolíticaderiscosoperacionaisepelacoordenaçãoe
execução,noque lhecompete,dosprocessosrelativos
àdisciplinapara todoosistemadeformapadronizada
e centralizada, em conformidade com a Resolução nº
3380/06edemaisnormativosrelacionados.
O processo de gerenciamento de risco opera-
cional foi desenhado para capacitar a identificação,
avaliação,mitigação emonitoramento dos riscos as-
sociados a cada instituição individualmente, ao con-
glomerado,bemcomoa identificaçãoeacompanha-
mentodosriscosassociadosàsdemaisempresasnão
financeiras.
trata-sedeumciclo integradocompreendidopor
umconjuntodeetapasquevisamanteraexposiçãoaris-
cooperacionalemníveistoleráveis,avaliadosconstante-
mentepelaaltaadministração.Ociclodegerenciamento
deriscooperacionalcontemplaasfasesde:
• Identificação de risco operacional. Nessa fase, são
analisadososprocessosdenegócioeapoio,ediag-
nosticadasasprincipaisexposiçõesafalhasouincor-
reçõesnoqueconcerneariscooperacional.também
são coletados elementos de diagnóstico em outras
fontesdeinformação,comorelatóriosdeinconformi-
dades, reportesde incidentesoudeauditorias inter-
naseexternas.
• Identificaçãodecontroles.Essaetapacompreendea
análiseebuscadecontrolesconsideradosmelhores
práticasdemercado;tambémsãoanalisadososre-
querimentosregulamentaresinternoseexternosno
quecompeteaosprocessosemanálise.Oprincipal
objetivo dessa fase é o levantamento de controles
mitigatórios, implementados ou não na Organiza-
ção.
• Avaliaçãodecontroles.Feitaaidentificaçãodosriscos
relacionadosaosprocessosemanálise,e respectivos
controles mitigatórios, sejam aqueles considerados
melhorespráticasouexigidospornormativosinternos
eexternos,sãoobtidos,inloco,oentendimentodos
controles em prática pela Entidade. Nessa fase, são
efetuadostestesdedesenhoparaconfirmaroenten-
dimentoetambémparaobterconfortosobreaefeti-
vidadedocontrole.
• Mitigaçãodoriscooperacional.Depossedoresultado
daavaliaçãodoscontroles,sãoelaborados,nessaeta-
pa,emconjuntocomasáreasenvolvidasnoproces-
so,planosdeaçõesparaaquelescontrolesavaliados
comonãoefetivos.
• Monitoramentodoriscooperacional.Aexecuçãodos
planos de ação para tratamento de riscos é acom-
panhada periodicamente pelas áreas de controles
internos ao qual amatriz de riscos está submetida,
conforme a definição de papéis e responsabilidades
instituídapelapolíticaderiscooperacional.
todoociclodegerenciamentodoriscooperacio-
nalésuportadoporferramentasistêmicaqueintegraas
informaçõesepossibilitaomonitoramentocentralizado
doriscoemtodasasentidadesdoSistema,financeirase
nãofinanceiras.
27. Estrutura de Gerenciamento de Capital
EmconformidadecomasdisposiçõesdaResolução
nº3.988,de30dejunhode2011doBacen,eatendendo
tambémasdiretrizesdefinidaspeloComitêdeBasileia,a
política de gerenciamento de capital do Sistema Sicredi
temporobjetivodefinirasestratégias,osprocessoseos
sistemas necessários para efetiva implementação da Es-
truturadeGerenciamentodeCapitaldoSistemaSicredi.
Paraesteefeito,entende-secomoGerenciamento
deCapitaloprocessocontínuode:
• Monitoramento e controle do capital mantido pela
instituição;
7776
Demonstrações financeiras Demonstrações Financeiras combinaDas
• Avaliação da necessidade de capital para fazer face
aosriscosaqueainstituiçãoestásujeita;
• Planejamentodemetasedenecessidadedecapital,
considerandoosobjetivosestratégicosdainstituição.
Dessaforma,eemconsonânciacomaResolução
3.988/11,aDiretoriadeRecursosdeterceiros,Economia
eRiscosdoBancoéaunidaderesponsávelpelogeren-
ciamentodecapitaldasentidadesdosistemaSicredie
apolíticadegerenciamentodecapitaldefinidaabrange
todasasentidadesdoSistema.
Aestruturadegerenciamentodecapital,conforme
definidaacima,estábaseadaemumaposturaprospecti-
va,antecipandoanecessidadedecapitaldecorrentede
possíveismudançasnascondiçõesdemercado.Paraisto,
aestruturadegerenciamentodecapitalprevê:
• Mecanismosquepossibilitemaidentificaçãoeavalia-
ção dos riscos relevantes incorridos pela instituição,
inclusiveaquelesnãocobertospeloPRE;
• Políticaseestratégiasparaogerenciamentodecapital
que estabeleçammecanismos e procedimentos des-
tinadosamanterocapitalcompatívelcomos riscos
incorridospelainstituição;
• Planodecapitalabrangendoohorizontemínimode
trêsanos;
• Simulaçõesdeeventosseverosecondiçõesextremas
demercado (testes de estresse) e avaliação de seus
impactosnocapital.
• Relatóriosgerenciaisperiódicossobreaadequaçãodoca-
pitalparadiretoriaeparaoconselhodeadministração.
Adescriçãodapolíticacompletaedoprocessode
gerenciamentodecapitalpodeseracessadapormeiodo
sítiowww.sicredi.com.br,nocaminho“ConheçaoSicre-
di\ConheçaaestruturadoSicredi\BancoCooperativo
Sicredi\GerenciamentodeCapital”.
28. índice de basileia
Asinstituiçõesfinanceirasedemaisinstituiçõesautori-
zadasafuncionarpeloBacendevemmanter,permanente-
mente,valordePatrimôniodeReferência(PR),apuradonos
termosdasResoluçõesCMNnº3.444/07enº3.490/07,
compatívelcomosriscosdesuasatividades.
ApesardaDemonstraçãoFinanceiraCombinada,o
Bacenexigeaobservaçãodosníveisdeadequaçãopa-
trimonialdecadaumadasinstituiçõesdoCombinado.
29. bancos correspondentes
Conforme permitido pela Resolução CMN nº
3.263/05,oSistemarealizouacordosparaacompensa-
ção e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema
FinanceiroNacional-SFN.Osvaloresarecebereapagar
estãodemonstradosnobalançopatrimonialnasrespec-
tivas rubricas relacionadasaosprodutos,noativoeno
passivo,respectivamente,semcompensação.
30. Compromissos, garantias e outras responsabi-
lidades
a)Compromissos,garantiaseoutrasresponsabilidades
2012 2013 (Não auditado)
Créditosabertosaexportação Câmbioacontratar 355 156Coobrigaçãoporgarantiasprestadas Beneficiáriosdegarantiasprestadas 59.121 38.607 Coobrigaçõesemcessõesdecrédito 11.449 12.841Depositáriosdevaloresemcustódia/garantia 4.643.961 3.831.731 títulosemcobrança 3.441.658 1.541.358
2012 2013 (Não auditado)
MargemgarantiaBM&FBovespa 24.353 18.231
tecnologiaBancáriaS/A-tECBAN 1.394 1.299
b)Outrasgarantias
Relatóriodosauditoresindependentessobreasdemonstraçõesfinanceirascombinadas
Aos Administradores e Associados do Sistema
CooperativoSicredi
Examinamosasdemonstraçõesfinanceirascombi-
nadasdoSistemaCooperativoSicredi(“SistemaSicredi”)
(formadopelasempresasrelacionadasnanotaexplicati-
vanº2),quecompreendemobalançopatrimonialcom-
binado em 30 de junho de 2013 e as respectivas de-
monstraçõescombinadasdoresultado,dasmutaçõesdo
patrimôniolíquidoedosfluxosdecaixa,paraosemestre
findonaqueladata,assimcomooresumodasprincipais
práticascontábeisedemaisnotasexplicativas.
responsabilidade da administração sobre
as demonstrações financeiras
Aadministraçãodo Sistema Sicredi é responsável
pelaelaboraçãoeadequadaapresentaçãodasdemons-
traçõesfinanceirascombinadasdeacordocomaspráti-
cascontábeisadotadasnoBrasilaplicáveisàsinstituições
autorizadasa funcionarpeloBancoCentraldoBrasil–
Bacen,associadasàsdiretrizesestabelecidasnaResolu-
ção4.151doConselhoMonetárioNacional–CMNde
30deoutubrode2012eCircular3.669doBacende2
deoutubrode2013 (combinaçãocontábilde sistemas
cooperativos),assimcomopeloscontrolesinternosque
ela determinou como necessários para permitir a ela-
boraçãodessas demonstrações financeiras combinadas
livresdedistorçãorelevante,independentementesecau-
sadaporfraudeouerro.
responsabilidade dos auditores independentes
Nossaresponsabilidadeéadeexpressarumaopi-
niãosobreessasdemonstraçõesfinanceirascombinadas
combaseemnossaauditoria,conduzidadeacordocom
asnormasbrasileiraseinternacionaisdeauditoria.Essas
normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelosauditoresequeaauditoriasejaplanejadaeexecu-
tadacomoobjetivodeobtersegurançarazoáveldeque
asdemonstraçõesfinanceirascombinadasestãolivresde
distorçãorelevante.
Umaauditoriaenvolveaexecuçãodeprocedimen-
tosselecionadosparaobtençãodeevidênciaarespeito
dosvaloresedivulgaçõesapresentadosnasdemonstra-
çõesfinanceirascombinadas.Osprocedimentosselecio-
nadosdependemdojulgamentodoauditor,incluindoa
avaliaçãodosriscosdedistorçãorelevantenasdemons-
traçõesfinanceirascombinadas, independentementese
causadaporfraudeouerro.Nessaavaliaçãoderiscos,o
auditor consideraos controles internos relevantespara
aelaboraçãoeadequadaapresentaçãodasdemonstra-
çõesfinanceirascombinadasdoSistemaSicrediparapla-
nejarosprocedimentosdeauditoriaque sãoapropria-
dosnascircunstâncias,masnãoparafinsdeexpressar
umaopinião sobrea eficáciadesses controles internos
doSistemaSicredi.Umaauditoriainclui,também,aava-
liação da adequação das práticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
administração,bemcomoaavaliaçãodaapresentação
dasdemonstraçõesfinanceirascombinadastomadasem
conjunto.
Acreditamosqueaevidênciadeauditoriaobtidaé
suficienteeapropriadaparafundamentarnossaopinião.
Opinião sobre as demonstrações
financeiras combinadas
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras
combinadasacimareferidasapresentamadequadamen-
te,emtodososaspectosrelevantes,aposiçãopatrimo-
nial e financeira combinada do Sistema Cooperativo
Sicrediem30dejunhode2013,odesempenhocombi-
nadodesuasoperaçõeseosseusfluxosdecaixacom-
binadosparaosemestrefindonaqueladata,deacordo
comaspráticascontábeisadotadasnoBrasilaplicáveis
às instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen, as-
sociadasàsdiretrizesestabelecidasnaResolução4.151
doCMNde30deoutubrode2012eCircular3.669do
Bacende2deoutubrode2013,conformedescritoem
notaexplicativan°2.
Outros assuntos
valores correspondentes ao semestre findo em 30
de junho de 2012
Não auditamos, nem foramauditadas por outros
auditores independentes, o balanço patrimonial com-
binado em 30 de junho de 2012 e as demonstrações
31. Cobertura de seguros
OSistemamantémpolíticadecontratarcobertura
desegurosparaosseusativossujeitosariscoseopera-
ções,pormontantesconsideradossuficientesparafazer
emfacedeeventuaisperdascomsinistros.
32. Eventos subsequentes
Em1ºdejulhoe1ºdeagostode2013ocorreram
asincorporaçõesdaCooperativaSicrediValedoSoturno
pelaCooperativaSicrediRegiãoCentroRSedaCoopera-
tivaSicrediIntegradasCentrolestePaulistaSPpelaCoo-
perativaSicrediUniãoPR/SP,respectivamente,pelovalor
deacervolíquidodeR$7.105eR$6.479.
78
Demonstrações financeiras
combinadas do resultado, das mutações do patrimô-
niolíquidoedosfluxosdecaixaparaosemestrefindo
naqueladata, cujos valores sãoapresentadosparafins
comparativose,consequentemente,nãoemitimosopi-
niãosobreelas.
Apresentação das demonstrações financeiras com-
binadas
Conforme mencionado na nota explicativa nº
2(a),asdemonstraçõesfinanceirascombinadasdoSis-
tema Cooperativo Sicredi estão sendo apresentadas
exclusivamentecomoobjetivodefornecer,pormeio
de uma única demonstração financeira, informações
relativasàsatividadesdoSistemaCooperativoSicredi,
considerando-se as diretrizes estabelecidas na Reso-
lução4.151doCMNde30deoutubrode2012ena
Circular 3.669 do Bacen de 2 de outubro de 2013,
independentemente da disposição de sua estrutura
societária e dos requisitos de apresentação de de-
monstrações financeiras determinados pelas práticas
contábeis adotadas no Brasil. As demonstrações fi-
nanceirasconsolidadasdoBancoCooperativoSicredi
S.A.esuascontroladas,bemcomoasdemonstrações
financeiras individuais das Cooperativas Centrais de
Crédito, integrantes do Sistema Sicredi e constantes
nacombinação,foramdivulgadasàparte.
PortoAlegre,7deoutubrode2013.
ErNSt & YOUNG tErCO
AuditoresIndependentesS.S.
CRC-2SP015199/O-6/F-RS
AméricoF.FerreiraNeto
ContadorCRC1SP-192.685/O-9
DarioRamosdaCunha
ContadorCRC1SP-214.144/O-1
Créditosresponsável
DiretoriaExecutivadeAdministraçãoeFinanças
Coordenação
SuperintendênciadeMarketingeCanais–ComunicaçãoInstitucional
redação, edição, projeto gráfico e diagramação
AlmadaPalavra
informações corporativas
Contato:[email protected]
www.sicredi.com.br
Demonstrações Financeiras combinaDas
30 de junho de 2013
82