30 вересня 2016 року - megabank · 30 вересня 2016 р., гривень 31...

ПАТ “Мегабанк”

Проміжна скорочена фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності

30 вересня 2016 року

ПАТ “Мегабанк”

ЗМІСТ Фінансова звітність: Проміжний скорочений звіт про фінансовий стан (Баланс) на кінець дня 30 вересня 2016 року........................... 1 Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові

результати) за 9 місяців 2016 року .................................................................................................................. 2 Проміжний скорочений звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал) за 9 місяців

2016 року ........................................................................................................................................................... 3 Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за прямим методом за 9 місяців 2016 року ........................ 4 Примітки до фінансової звітності: 1 Інформація про Банк ......................................................................................................................................... 6 2 Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність ..................................................... 6 3 Основи подання фінансової звітності та принципи облікової політики ......................................................... 7 4 Грошові кошти та їх еквіваленти і кошти обов’язкових резервів Банку в Національному банку

України ............................................................................................................................................................... 8 5 Кошти в інших банках ....................................................................................................................................... 9 6 Кредити та заборгованість клієнтів ................................................................................................................ 10 7 Цінні папери в портфелі Банку до погашення ............................................................................................... 15 8 Інші фінансові активи та інші активи .............................................................................................................. 16 9 Заборгованість перед НБУ та кошти банків .................................................................................................. 16 10 Кошти клієнтів ................................................................................................................................................. 17 11 Боргові цінні папери, емітовані Банком ......................................................................................................... 17 12 Інші залучені кошти ......................................................................................................................................... 18 13 Резерви за зобов’язаннями, інші фінансові зобов’язання, інші зобов’язання ............................................ 19 14 Субординований борг ..................................................................................................................................... 19 15 Процентні доходи та витрати ......................................................................................................................... 20 16 Комісійні доходи та витрати ........................................................................................................................... 20 17 Інші операційні доходи.................................................................................................................................... 21 18 Витрати на персонал, адміністративні та інші операційні витрати .............................................................. 21 19 Прибуток/(збиток) на одну просту акцію ........................................................................................................ 22 20 Операційні сегменти ....................................................................................................................................... 22 21 Операції з пов’язаними сторонами ................................................................................................................ 26

ПАТ “Мегабанк” Примітки до фінансової звітності – кінець дня 30 вересня 2016 року

1 Інформація про Банк

Ця фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності на кінець дня 30 вересня 2016 року для ПАТ "Мегабанк" (далі – "Банк").

Банк зареєстрований в Україні та є резидентом України. Банк є публічним акціонерним товариством з відповідальністю акціонерів, обмеженою часткою акцій, що їм належать, і був утворений відповідно до законодавства України. Основними акціонерами банку є ПрАТ "М-Інвест", ЄБРР, KfW, МФК. Станом на 30 вересня 2016 року та 31 грудня 2015 року фактичний контроль Банку здійснював громадянин України пан В. Г. Суботін.

Основна діяльність. Основним видом діяльності Банку є надання банківських послуг юридичним та фізичним особам на території України. Банк здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії Національного банку України (НБУ). Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (реєстраційне свідоцтво № 69 від 31 жовтня 2012 р.), що діє відповідно до Закону № 4452-VI «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» від 23 лютого 2012 року (зі змінами). Фонд гарантування вкладів фізичних осіб забезпечує повернення вкладникам депозитів до 200 тисяч гривень на одну особу (станом на 31 грудня 2015 року – 200 тисяч гривень) у випадку, якщо в банку розпочата процедура ліквідації.

Банк має одну філію (станом на 31 грудня 2015 року – одну філію) в Україні. Станом на 30 вересня 2016 року чисельність працівників Банку становить 1 324 особи (на 31 грудня 2015 року – 1 256 осіб).

Юридична адреса та місце здійснення діяльності. Юридична адреса та місце здійснення діяльності Банку: вул. Алчевських, 30, 61002, Харків, Україна.

2 Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність

За підсумками 9 місяців 2016 року в Україні спостерігається економічне зростання. Зокрема, обсяги промислового виробництва в Україні зросли на 2% після тривалого періоду падіння, будівництва - на 12%. Обсяг виробництва сільськогосподарської продукції в Україні зріс на 1% порівняно з аналогічним періодом 2015 року. При цьому, досить значно уповільнились темпи інфляції: 6,4% за дев'ять місяців 2016 року порівняно з 43,3% за аналогічний період 2015 року. Міжнародні резерви України станом на початок жовтня склали $15,5 млрд., що на 10%, або на $1,4 млрд., перевищили показник минулого місяця. Таке зростання обумовлено отриманням траншу Міжнародного валютного фонду та коштів від розміщення облігацій під гарантію США. В цілому за підсумками 2016 року очікується зростання української економіки на 1,5%. Інфляція у четвертому кварталі поточного року трохи прискориться та за рік складе 13% через підвищення тарифів на газ і тепло. При цьому, ризики для цього прогнозу є доволі суттєвими внаслідок таких факторів, як можливість дострокових виборів та повільне впровадження реформ.

6


3 Основи подання фінансової звітності та принципи облікової політики

Основа подання інформації. Ця скорочена проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до вимог МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність» на основі принципу історичної вартості, з коригуваннями на початкове визнання фінансових інструментів за справедливою вартістю та переоцінку приміщень, фінансових активів для подальшого продажу і фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат.

Зміни в обліковій політиці. Банк підтверджує, що проміжна скорочена фінансова звітність на кінець дня 30 вересня 2016 року, складена за дотриманням тих самих облікових політик і методів обчислення, на основі яких була складена остання річна фінансова звітність. Принципи облікової політики, що використовувалися під час підготовки цієї фінансової звітності, застосовувались послідовно відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначено інше.

Безперервно діюче підприємство. Ця фінансова звітність підготовлена на основі припущення, що Банк є безперервно діючим і залишатиметься діючим в осяжному майбутньому. Допускаючи таке припущення, керівництво Банку враховувало нижчезазначені фактори.

Економічні умови в Україні, описані у Примітці 2, можуть мати негативний вплив на діяльність Банку в результаті збільшення відтоку депозитів клієнтів та подальшого погіршення якості кредитного портфелю.

За період з 01 січня 2016 року до 30 вересня 2016 року портфель коштів на строкових та поточних рахунках клієнтів збільшився на приблизно 11% або на 573 401 тисячі гривень. Хоча керівництво Банку не очікує значного відтоку коштів у подальшому, ним було проведено оцінку ліквідних ресурсів, наявних для покриття подальшого відтоку (якщо такий буде). Покриття поточних та строкових коштів клієнтів наявними ліквідними активами, що включають грошові кошти та їх еквіваленти та ощадні (депозитні) сертифікати, що емітовані НБУ, на кінець дня 30 вересня 2016 року дорівнювало 17%. Згідно з результатами стрес-тестування, проведеного Банком, у найгіршому випадку, за умови, що Банк буде зобов'язаний погасити ще 15% коштів клієнтів, покриття такого відтоку наявними ліквідними активами дорівнювало 114%.

За оцінками керівництва, описані вище фактори забезпечують достатню впевненість щодо спроможності Банку продовжувати подальшу безперервну діяльність.

Дотримання фінансових показників. Банк повинен дотримуватись певних фінансових показників, які стосуються переважно його позикових коштів. Недотримання цих фінансових показників може призвести до негативних наслідків для Банку, серед яких підвищення вартості позикових коштів та дострокове їх повернення. Станом на кінець дня 30 вересня 2016 року Банк не порушив вказані показники.

Валюта подання. Цю фінансову звітність подано у гривнях, якщо не зазначено інше.

Станом на кінець дня 30 вересня 2016 року основні курси обміну, що застосовувались для перерахунку сум в іноземній валюті, були такими:

30 вересня 2016 р., гривень 31 грудня 2015 р., гривень 1 долар США 25,911879 24,000667 1 євро 29,075719 26,223129 1 російський рубль 0,41027 0,32931

Одиниці подання. Цю фінансову звітність подано у тисячах гривень, якщо не зазначено інше.

7


4 Грошові кошти та їх еквіваленти і кошти обов’язкових резервів Банку в Національному банку України

У тисячах гривень 30 вересня 2016 р. 31 грудня 2015 р.

Грошові кошти у касі 160 269 126 552 Залишки на рахунку в НБУ (крім обов’язкових резервних депозитів) 276 440

152 525

Кореспондентські рахунки в інших банках 500 397 734 410

Всього грошових коштів та їх еквівалентів і обов’язкових резервів 937 106 1 013 487

На кінець дня 30 вересня 2016 року залишок обов’язкового резерву розраховується як проста середня протягом місяця (на 31 грудня 2015 року – протягом місяця) і повинен утримуватися на рівні від 3 до 6,5 процентів (на 31 грудня 2015 року – від 3 до 6,5 процентів) від певних зобов’язань Банку. Залишок обов’язкового резерву Банку у вересні 2016 року становив 263 174 тисяч гривень (у грудні 2015 року – 278 661 тисяч гривень).

Нижче показано кредитну якість грошових коштів та їх еквівалентів і обов’язкового резерву, визначену на підставі рейтингів міжнародної рейтингової агенції Standard & Poor’s, за умови їх наявності, або рейтингу міжнародної рейтингової агенції Moody's, трансформованого до найближчого еквівалента за шкалою рейтингів Standard & Poor’s, станом на 30 вересня 2016 року:

У тисячах гривень

Залишок на рахунку в НБУ,

включаючи обов’язкові

резерви

Кореспондентські рахунки

Всього

Не прострочені та не знецінені - Національний банк України 276 440 - 276 440 - Рейтинг від А- до А+ - 482 482 - Рейтинг від BBB- до BBB+ - 478 561 478 561 - Рейтинг від BB- до BB+ - 1 274 1 274 - Рейтинг від CCC- до CCC+ - 9 821 9 821 - Рейтинг від CC до C 9 900 9 900 - Без рейтингу - 359 359 Всього грошових коштів та їх еквівалентів і обов’язкових резервів, крім грошових коштів у касі 276 440 500 397 776 837

Нижче показано кредитну якість грошових коштів та їх еквівалентів і обов’язкового резерву, визначену на підставі рейтингів міжнародної рейтингової агенції Standard & Poor’s, за умови їх наявності, або рейтингу міжнародної рейтингової агенції Moody's, трансформованого до найближчого еквівалента за шкалою рейтингів Standard & Poor’s, станом на 31 грудня 2015 року:

8


4 Грошові кошти та їх еквіваленти і кошти обов’язкових резервів Банку в Національному банку України (продовження)


Залишок на рахунку в НБУ,

включаючи обов’язкові

резерви

Кореспондентські рахунки

Всього

Не прострочені та не знецінені - Національний банк України 152 525 - 152 525 - Рейтинг від А- до А+ - 884 884 - Рейтинг від BBB- до BBB+ - 700 138 700 138 - Рейтинг від BB- до BB+ - 22 100 22 100 - Рейтинг від B- до B+ - - - - Рейтинг від CCC- до CCC+ - 10 964 10 964 - Без рейтингу - 324 324 Всього грошових коштів та їх еквівалентів і обов’язкових резервів, крім грошових коштів у касі 152 525 734 410

886 935

5 Кошти в інших банках

У тисячах гривень 30 вересня 2016 р. 31 грудня 2015 р. Розміщення коштів в інших банках 126 266 78 903 Всього заборгованості інших банків 126 266 78 903

Нижче поданий аналіз заборгованості інших банків за кредитною якістю станом на 30 вересня 2016 року:

У тисячах гривень Розміщення коштів в інших

банках Не прострочені та не знецінені - Рейтинг від BBB- до BBB+ 52 925 - Рейтинг від CCС- до CСС+ 3 780 - Рейтинг від CC- до C 69 250 - Без рейтингу 311 Всього заборгованості інших банків 126 266

Нижче поданий аналіз заборгованості інших банків за кредитною якістю станом на 31 грудня 2015 року:

У тисячах гривень Розміщення коштів в інших

банках Не прострочені та не знецінені - Рейтинг від А- до А+ 10 299 - Рейтинг від В- до В+ 68 333 - Без рейтингу 271 Всього заборгованості інших банків 78 903

9


5 Кошти в інших банках (продовження)

Кредитні рейтинги основані на рейтингах міжнародної рейтингової агенції Standard & Poor’s, за умови їх наявності, або на рейтингу міжнародної рейтингової агенції Moody’s, трансформованому до найближчого еквівалента за шкалою рейтингів Standard & Poor’s.

Станом на 30 вересня 2016 року Банк мав залишки на рахунках у двох банках-контрагентах (на 31 грудня 2015 року – у одному банку-контрагенті) із загальною сумою понад 30 000 тисяч гривень. Загальна сума цих залишків становила 100 038 тисяч гривень (на 31 грудня 2015 року – 52 405 тисяч гривень) або 79% від загальної суми заборгованості інших банків (на 31 грудня 2015 року – 66%).

Станом на 30 вересня 2016 року розміщення коштів в інших банках включали депозити у сумі 108 191 тисячі гривень (на 31 грудня 2015 року – 62 395 тисяч гривень), які використовуються як забезпечення гарантій та акредитивів та гарантійні депозити за картковими розрахунками та переказами коштів. Банк не може використовувати цю суму для фінансування своєї повсякденної діяльності.

6 Кредити та заборгованість клієнтів


Кредити юридичним особам 7 092 313 6 579 896 Кредити фізичним особам – споживчі кредити 635 001 583 236 Кредити приватним підприємцям 308 458 260 124 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити 104 031 100 455 Договори зворотного «репо» 193 718 188 074

Всього кредитів та заборгованості клієнтів до знецінення 8 333 521 7 711 785

Мінус: резерв на знецінення кредитів (513 664) (487 995)

Всього кредитів та заборгованості клієнтів 7 819 857 7 223 790

За 9 місяців 2016 року у сумі резерву на знецінення кредитів відбулися такі зміни:


Кредити юридич-

ним особам

Кредити фізичним особам – споживчі кредити

Приватні підприємці

Кредити фізичним особам – іпотечні кредити

Договори зворотного

«репо»

Всього

Резерв на знецінення кредитів на 1 січня 2016 р. 234 748 192 556 35 843 24 427 421 487 995

(Зменшення резерву)/ відрахування до резерву на знецінення протягом 9 місяців (31 108) 27 754 (620) 15 457 (421) 11 062

Суми, списані протягом 9 місяців як безнадійні (4 361) (5 592) (241) - - (10 194)

Курсові різниці 10 293 11 352 1 491 1 665 24 801

Резерв на знецінення кредитів на 30 вересня 2016 р. 209 572 226 070 36 473 41 549 - 513 664

10


6 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)

За 9 місяців 2015 року у сумі резерву на знецінення кредитів відбулися такі зміни:


Кредити юридич-

ним особам





«репо»

Всього

Резерв на знецінення кредитів на 1 січня 2015 р. 187 008 137 354 23 501 13 929 - 361 792

(Зменшення резерву)/ відрахування до резерву на знецінення протягом 9 місяців 11 071 2 447 9 599 3 118 404 26 639

Суми, списані протягом 9 місяців як безнадійні (10 856) (73) - - - (10 929)

Курсові різниці 32 031 31 357 3 043 3 928 - 70 359

Резерв на знецінення кредитів на 30 вересня 2015 р. 219 254 171 085 36 143 20 975 404 447 861

Концентрація клієнтського кредитного портфелю за галузями економіки є такою:


Сума %

Торгівля 2 242 548 27 2 270 539 29 Сільське господарство 1 770 846 21 1 353 490 18 Виробництво 1 477 777 18 1 441 422 19 Сфера послуг 1 221 948 15 1 115 544 14 Фізичні особи 739 032 9 683 690 9 Нерухомість 541 435 6 588 858 8 Фінансові послуги 319 267 4 233 855 3 Інші 20 668 - 24 387 -

Всього кредитів та заборгованості клієнтів (до знецінення) 8 333 521 100 7 711 785 100

Станом на 30 вересня 2016 р. сукупна сума кредитів у розмірі 2 011 096 тисячі гривень, виданих 10 найбільшим позичальникам Банку, становила 24% кредитного портфелю до вирахування резервів (на 31 грудня 2015 р. – сукупна сума кредитів у розмірі 1 852 183 тисяч гривень, виданих 10 найбільшим позичальникам Банку, становила 24% кредитного портфелю до вирахування резервів).

Нижче подано інформацію про забезпечення станом на 30 вересня 2016 року:


Кредити юридичним

особам





«репо»

Всього

Незабезпечені кредити 1 046 403 125 091 779 22 596 - 1 194 869 Кредити, забезпечені гарантіями інших сторін 654 082 245 565 71 283 38 166 - 1 009 096

Кредити, забезпечені: - об’єктами житлової нерухомості 284 144 65 044 43 401 41 002 - 433 591 - іншими об’єктами нерухомості 3 170 102 158 368 153 889 2 022 6 298 3 490 679 - акціями та облігаціями корпоративних інвестиційних фондів - - - - - -

- іншими активами 1 937 582 40 933 39 106 245 187 420 2 205 286

Всього кредитів та заборгованості клієнтів (до знецінення) 7 092 313 635 001 308 458 104 031 193 718 8 333 521

11



Нижче подано інформацію про забезпечення станом на 31 грудня 2015 року:



особам





«репо»

Всього

Незабезпечені кредити 753 702 96 443 1 063 21 321 241 872 770 Кредити, забезпечені гарантіями інших сторін 346 521 217 792 49 551 39 374 - 653 238

Кредити, забезпечені: - - об’єктами житлової нерухомості 287 900 65 326 39 530 36 774 - 429 530 - іншими об’єктами нерухомості 3 433 618 163 537 149 222 1 994 - 3 748 371 - акціями та облігаціями корпоративних інвестиційних фондів 118 065 - - - 70 934 188 999

- іншими активами 1 640 090 40 138 20 758 992 116 899 1 818 877

Всього кредитів та заборгованості клієнтів (до знецінення) 6 579 896 583 236 260 124 100 455 188 074 7 711 785

12



Категорія «Інші активи» включає наступні види забезпечення: товари в обороті, рухоме майно та інші майнові права. Статті у таблицях показані за балансовою вартістю кредитів або прийнятого забезпечення залежно від того, яка з них менша; залишок суми віднесений на незабезпечені кредити. Балансова вартість кредитів була розподілена з урахуванням ліквідності активів, прийнятих у забезпечення.

Нижче поданий аналіз кредитів за кредитною якістю станом на 30 вересня 2016 року:



особам





«репо»

Всього

Не прострочені та не знецінені Стандартні кредити 817 218 74 813 16 129 15 722 - 923 882 Нестандартні кредити 5 958 675 306 510 253 462 38 937 193 718 6 751 302

Всього не прострочених та не знецінених кредитів 6 775 893 381 323 269 591 54 659 193 718 7 675 184

Прострочені, але не знецінені - прострочені менше ніж 30 днів 41 917 35 947 - 11 838 - 89 702 - прострочені від 30 до 90 днів - 606 - 924 - 1 530 - прострочені від 91 до 180 днів - 123 75 - - 198 - прострочені від 181 до 360 днів 33 715 188 689 76 - 34 668 - прострочені більше 360 днів 5 289 1 896 501 - - 7 686

Всього прострочених, але не знецінених кредитів 80 921 38 760 1 265 12 838 - 133 784

Індивідуально та колективно знецінені кредити (загальна сума)

- строк погашення не настав - - - - - - - прострочені менше ніж 30 днів - 76 317 - 3 410 - 79 727 - прострочені від 30 до 90 днів - 1 125 185 - - 1 310 - прострочені від 91 до 180 днів 48 260 3 686 417 8 839 - 61 202 - прострочені від 181 до 360 днів 30 637 2 088 17 11 168 - 43 910 - прострочені більше 360 днів 156 602 131 702 36 983 13 117 - 338 404

Всього кредитів, визначених окремо та колективно як знецінені (загальна сума) 235 499 214 918 37 602 36 534 - 524 553

Всього кредитів до вирахування резерву на знецінення 7 092 313 635 001 308 458 104 031 193 718 8 333 521

Мінус резерви на знецінення (209 572) (226 070) (36 473) (41 549) - (513 664) Всього кредитів та заборгованості клієнтів 6 882 741 408 931 271 985 62 482 193 718 7 819 857

13



Нижче поданий аналіз кредитів за кредитною якістю станом на 31 грудня 2015 року:



особам





«репо»

Всього

Не прострочені та не знецінені Стандартні кредити 736 128 94 777 19 443 16 411 - 866 759 Нестандартні кредити 5 638 804 218 707 203 417 34 954 188 074 6 283 956

Всього не прострочених та не знецінених кредитів 6 374 932 313 484 222 860 51 365 188 074 7 150 715

Прострочені, але не знецінені - прострочені менше ніж 30 днів 14 539 24 676 571 11 078 - 50 864 - прострочені від 30 до 90 днів - 10 406 - 2 586 - 12 992 - прострочені від 91 до 180 днів 469 642 - 2 - 1 113 - прострочені від 181 до 360 днів - - - - - - - прострочені більше 360 днів 296 530 795 - - 1 621

Всього прострочених, але не знецінених кредитів 15 304 36 254 1 366 13 666 - 66 590

Індивідуально та колективно знецінені кредити (загальна сума)

- строк погашення не настав - - - - - - - прострочені менше ніж 30 днів - 38 218 - 7 448 - 45 666 - прострочені від 30 до 90 днів 1 129 33 704 - 3 703 - 38 536 - прострочені від 91 до 180 днів - 1 343 - 6 523 - 7 866 - прострочені від 181 до 360 днів 40 704 5 320 64 2 670 - 48 758 - прострочені більше 360 днів 147 827 154 913 35 834 15 080 - 353 654

Всього кредитів, визначених окремо та колективно як знецінені (загальна сума) 189 660 233 498 35 898 35 424 - 494 480

Всього кредитів до вирахування резерву на знецінення 6 579 896 583 236 260 124 100 455 188 074 7 711 785

Мінус резерви на знецінення (234 748) (192 556) (35 843) (24 427) (421) (487 995)

Всього кредитів та заборгованості клієнтів 6 345 148 390 680 224 281 76 028 187 653 7 223 790

Банк застосував методику розрахунку резервів щодо кредитного портфелю відповідно до МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» та створив резерви на покриття збитків від знецінення кредитів, які були понесені, але які ще не були конкретно зіставлені з будь-яким окремим кредитом у кредитному портфелі до закінчення звітного періоду Політика Банку передбачає віднесення кожного кредиту до категорії не прострочених та не знецінених, поки не буде отримане об’єктивне свідчення того, що кредит є знеціненим.

Банк класифікує не прострочені та не знецінені кредити та заборгованості клієнтів за кредитною якістю відповідно до своєї внутрішньої класифікації за такими характеристиками кредитного ризику:

- Стандартні кредити. До цієї категорії відносяться кредити з незначним кредитним ризиком, про що свідчить сильний фінансовий стан позичальника та якісне обслуговування кредиту.

- Нестандартні кредити. До цієї категорії відносяться кредити із незначним кредитним ризиком, який, однак, може зрости внаслідок несприятливих умов; ці кредити видаються позичальникам, які мають стабільний фінансовий стан та успішну історію погашення кредитів та кредити із значним кредитним ризиком, про що свідчить слабкий фінансовий стан

14



позичальника та якісне обслуговування кредиту або стабільний фінансовий стан позичальника та неякісне обслуговування кредиту.

Основні фактори, які враховує Банк при визначенні того, чи є кредит знеціненим, – це його прострочений статус та можливість реалізації застави, за її наявності. На цій підставі Банком поданий вище аналіз за строками прострочення за кредитами, які в індивідуальному порядку були визначені як знецінені.

Прострочені, але не знецінені кредити - це передусім забезпечені заставою кредити, справедлива вартість забезпечення яких покриває прострочені проценти та виплати основної суми. Суми, обліковані як прострочені, але не знецінені, являють собою весь залишок за такими кредитами, а не лише прострочені суми окремих платежів.

Фінансовий вплив кредитного забезпечення показаний шляхом окремого розкриття вартості забезпечення для (i) фінансових активів, забезпечення та інші інструменти підвищення кредитної якості яких дорівнюють балансовій вартості активу чи перевищують її («активи з надлишковим забезпеченням»), та (ii) фінансових активів, забезпечення та інші інструменти підвищення кредитної якості яких менше балансової вартості активу («активи з недостатнім забезпеченням»). Нижче показаний вплив забезпечення станом на 30 вересня 2016 року:

Активи з надлишковим заставним

забезпеченням

Активи з недостатнім заставним



Балансова вартість активів

Справедлива вартість

заставного забезпечення




Кредити юридичним особам 3 764 144 9 071 177 3 328 169 1 627 683 Кредити фізичним особам – споживчі кредити 147 450 572 221 487 551 116 895 Приватні підприємці 134 035 380 837 174 423 102 360 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити 21 976 48 279 82 055 21 293 Договори зворотного «репо» 193 718 251 134 - -

Всього : 4 261 323 10 323 648 4 072 198 1 868 231

Нижче показаний вплив забезпечення станом на 31 грудня 2015 року:

Активи з надлишковим заставним


Активи з недостатнім заставним









Кредити юридичним особам 4 227 827 9 254 933 2 352 069 1 251 846 Кредити фізичним особам – споживчі кредити 153 871 585 351 429 365 115 130 Приватні підприємці 101 054 291 810 159 070 108 456 Кредити фізичним особам – іпотечні кредити 18 608 37 040 81 847 21 152 Договори зворотного «репо» 141 666 201 855 46 408 46 167

Всього 4 643 026 10 370 989 3 068 759 1 542 751

Справедлива вартість об’єктів нерухомості та інших активів була визначена оціночним відділом Банку на основі аналізу стану та місцезнаходження активів, наданих у забезпечення. До поданих вище таблиць не включені гарантії, надані третіми сторонами.

7 Цінні папери в портфелі Банку до погашення

У тисячах гривень 30 вересня 2016 р. 31 грудня 2015 р. Облігації внутрішньої державної позики - 300 285

Всього цінних паперів в портфелі Банку до погашення - 300 285

15


8 Інші фінансові активи та інші активи


Інші нефінансові активи Заставне майно, що перейшло у власність Банку 57 060 25 802 Передоплата за послуги 13 505 9 279 Транзитні рахунки для розрахунків за системами переказів 2 477 2 170 Товарно-матеріальні запаси 2 358 1 878 Передоплата за основні засоби 1 830 953 Банківські метали 1 453 1 139 Передоплата за послуги зі страхування 138 1 576 Дебіторська заборгованість з оподаткування 39 2 783 Інші активи 4 756 577

Всього інших нефінансових активів 83 616 46 157

Інші фінансові активи

Нараховані доходи 1 182 2 509

Всього інших фінансових активів 1 182 2 509

Мінус: резерв на знецінення (942) (1 077)

Всього інших фінансових та нефінансових активів 83 856 47 589

Заставне майно, що перейшло у власність Банку, - це переважно об’єкти нерухомості, придбані Банком у розрахунок за проблемними кредитами. Банк планує реалізувати ці активи у найближчому майбутньому. Ці активи обліковані за первісною вартістю або чистою вартістю реалізації залежно від того, яка з них менша. Чиста вартість реалізації була визначена за результатами оцінки, проведеної внутрішніми оцінювачами Банку, які мають відповідну визнану кваліфікацію та актуальний досвід оцінки активів аналогічної категорії зі схожим географічним розташуванням.

У сумі резерву на знецінення інших нефінансових активів відбулися такі зміни:

У тисячах гривень 9 місяців 2016

року 9 місяців 2015

року

Резерв на знецінення на початок періоду 1 077 458

Сторно резерву на знецінення інших активів протягом року (61) 579 Інші активи, списані протягом року як безнадійні (74) -

Резерв на знецінення на кінець періоду 942 1 037

9 Заборгованість перед НБУ та кошти банків


Кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків 4 855 362 Короткострокові депозити інших банків 7 052 -

Всього заборгованості перед іншими банками 11 907 362

16


10 Кошти клієнтів


Юридичні особи

- Поточні/розрахункові рахунки 1 437 215 2 215 874 - Строкові депозити 2 293 730 1 328 463

Фізичні особи

- Поточні рахунки/рахунки до запитання 242 529 186 876 - Строкові депозити 2 334 196 1 698 968

Всього коштів клієнтів 6 307 670 5 430 181

Розподіл коштів клієнтів за галузями економіки наведено нижче:


Сума % Сума %

Фізичні особи 2 576 725 41 1 885 844 35 Виробництво 2 296 883 37 2 375 767 44 Фінансові послуги 363 030 6 364 509 7 Сільське господарство 328 862 5 213 620 4 Торгівля 309 947 5 199 786 3 Сфера послуг 192 515 3 108 980 2 Об’єкти нерухомості 83 210 1 106 372 2 Інше 156 498 2 175 303 3

Всього коштів клієнтів 6 307 670 100 5 430 181 100%

Станом на 30 вересня 2016 р. кошти клієнтів у сумі 2 576 404 тис. грн. (41%) належали десятьом найбільшим клієнтам (на 31 грудня 2015 р. - 2 711 826 тис. грн. (50%)). Станом на 30 вересня 2016 року до складу коштів клієнтів включені депозити у сумі 90 066 тисяч гривень (на 31 грудня 2015 року – 109 118 тисяч гривень), які є забезпеченням безвідкличних зобов’язань за імпортними акредитивами.

Інформація про залишки за операціями з пов’язаними сторонами наведена у Примітці 21.

11 Боргові цінні папери, емітовані Банком


Облігації, випущені на українському ринку - 5 601

Всього власних боргових цінних паперів - 5 601

У лютому та квітні 2016 року було погашено облігацій на загальну суму 5 404 тисяч гривень відповідно до умов погашення.

17


12 Інші залучені кошти

У тисячах гривень 30 вересня

2016 р. 31 грудня

2015 р.

Суми залучені

в 2016

Суми виплачені

в 2016 Строк погашення Процентна

ставка

Укрексімбанк 343 803 550 892 - (247 958) січень 2018 6м Libor + 7,00%

World Business Capital (WBC) 276 267 297 756 - (46 372) вересень 2018 – січень 2023

3м Libor +4,60-7,32%

Європейський фонд Південно-Східної Європи 184 351 277 091 - (111 723) березень 2017 –

березень 2019 6м Libor + 6,25%

Європейський Банк Реконструкції та Розвитку (ЄБРР)

153 348 232 117 - (94 752) жовтень 2016 – лютий 2019

6м Libor + 6,00% –6м Libor + 6,25%

Голландський Банк Розвитку (FMO) 97 984 184 530 - (91 404) липень 2017 6м Libor +

6,25% Зелений Фонд для Росту (GGF) 75 259 140 123 - (75 043) вересень 2017 6м Libor +

6,00% Північна екологічна фінансова корпорація (NEFCO)

146 891 134 449 - - червень 2018 6,5%

Німецько-Український фонд (GUF) 146 211 131 962 - - квітень 2018 3м EURIBOR +

2,50% OIKOCREDIT 52 888 47 835 - - листопад 2018 8,16327% Всього інших позикових коштів

1 477 002

1 996 755

-

(667 252)

18


13 Резерви за зобов’язаннями, інші фінансові зобов’язання, інші зобов’язання


Інші фінансові зобов’язання Резерв на покриття збитків за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням 729 481

Нараховані витрати 2 284 1 886

Всього інших фінансових зобов’язань 3 013 2 367

Інші нефінансові зобов’язання Нараховані витрати на виплати працівникам 5 050 3 696 Суми до сплати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 4 881 3 246

Доходи майбутніх періодів 866 896 Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 610 189

Податки до сплати, крім податку на прибуток 175 2 063 Транзитні рахунки 94 2 904 Інші зобов’язання 141 1 079

Всього інших нефінансових зобов’язань 11 817 14 073

Всього резервів зобов’язань та відрахувань та інших зобов'язань 14 830 16 440

У складі резерву за зобов’язаннями відбулись такі зміни: У тисячах гривень 2016 рік 2015 рік

Балансова вартість на 1 січня 481 927

Резерв на покриття збитків за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням

248 55

Вплив переходу на облік за МСФЗ - (565)

Балансова вартість на 30 вересня 729 417

14 Субординований борг

У тисячах гривень 30 вересня 2016 р.

31 грудня 2015 р.

Суми залучені

в 2016

Суми виплачені

в 2016 Строк погашення Процентна

ставка

ВАТ «Турбоатом» - 95 356 - (92 714) Грудень 2016 Обл.ст.НБУ+2,5%- 6.00%

KfW 450 625 396 388 - -

Грудень 2016 – Листопад 2021

7,25%-11,00%

МФК 74 700 101 121 - (34 881) Червень 2017 6m Libor + 10,0%

Всього інших позикових коштів 525 325 592 865 - (127 595)

Згідно з постановами НБУ, процентна ставка за субординованим боргом не може перевищувати подвійну ставку рефінансування НБУ станом на дату підписання договору про залучення субординованого боргу плюс 2,5%.

У випадку ліквідації, погашення субординованого боргу буде здійснене після задоволення вимог всіх інших кредиторів.

19


15 Процентні доходи та витрати

У тисячах гривень 9 місяців 2016 року 9 місяців 2015 року

Процентні доходи

Кредити та аванси юридичним особам 602 863 538 642 Кредити та аванси фізичним особам 54 079 33 889 Цінні папери в портфелі банку до погашення 17 869 29 535 Заборгованість інших банків 1 536 1 657 Кореспондентські рахунки 567 1 078 Боргові інвестиційні цінні папери для подальшого продажу - 36

Всього процентних доходів 676 914 604 837

Процентні витрати

Строкові депозити фізичних осіб 204 604 176 855 Строкові депозити юридичних осіб 176 137 84 800 Інші позикові кошти 98 650 121 086 Поточні/розрахункові рахунки 45 465 35 299 Субординований борг 30 143 36 991 Строкові розміщення коштів інших банків 528 - Депозити «овернайт» інших банків 253 329 Власні боргові цінні папери 207 1 066 Заборгованість перед НБУ - 11 305

Всього процентних витрат 555 987 467 731

Чистий процентний дохід 120 927 137 106

Інформацію про процентні доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами наведено у Примітці 21.

16 Комісійні доходи та витрати


Доходи за виплатами та комісійними

Єдиний розрахунковий центр 63 466 54 137 Розрахунково-касове обслуговування 29 473 25 099 Надання гарантій 14 574 1 231 Операції з пластиковими картками 13 104 12 059 Касове обслуговування 10 806 7 748 Операції з іноземною валютою 8 740 30 289 Операції з цінними паперами 2 075 954 Операції з банками 1 758 557 Грошові перекази 1 105 490 Інше 796 2 299

Всього доходів за виплатами та комісійними 145 897 134 863

Витрати за виплатами та комісійними

Операції з банками 20 132 4 770 Касове обслуговування 1 291 909 Операції з іноземною валютою 131 5 513 Розрахункове обслуговування - 14 276

Всього витрат за виплатами та комісійними 21 554 25 468

Чистий дохід за виплатами та комісійними 124 343 109 395

Єдиний розрахунковий центр – це розроблена Банком система прийому та обробки платежів фізичних осіб за комунальні послуги. Наразі Єдиний розрахунковий центр надає послуги прийому платежів за електроенергію, газ та інші комунальні послуги.

20


17 Інші операційні доходи


Прибуток від продажу приміщень та обладнання 9 850 731 Орендний дохід від здачі в суборенду 1 774 1 797 Послуги інкасації 1 409 1 545 Доходи від операцій з відповідального зберігання цінностей 697 454 Відшкодування судових послуг, держмита 353 77 Доходи за огляд та реєстрацію застави 191 167 Дохід за недіючими рахунками 158 545 Доходи від надання консультаційних послуг 135 82 Дивідендний дохід - 7 279 Інші доходи 1 257 1 067

Всього інших операційних доходів 15 824 13 744

18 Витрати на персонал, адміністративні та інші операційні витрати


Витрати, пов’язані з персоналом 97 312 78 572 Витрати на оперативну оренду приміщень 20 870 14 957 Податки, крім податку на прибуток 18 622 13 484 Утримання приміщень та обладнання 14 901 12 454 Амортизація приміщень та обладнання 12 098 8 383 Набуття права власності на заставне майно 7 684 - Телекомунікаційні послуги 7 597 6 690 Комунальні послуги 6 778 6 069 Професійні послуги 6 140 5 912 Охоронні послуги 6 029 5 511 Канцелярські товари 5 810 2 798 Реклама та маркетинг 4 677 2 914 Роялті 3 834 3 362 Витрати на відрядження 1 802 918 Страхування 1 543 1 433 Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів 1 112 494

Витрати на інкасацію 581 468 Доброчинність 66 90 Інші операційні витрати 18 179 14 562

Всього витрат на персонал, адміністративних та інших операційних витрати 235 635 179 071

Витрати, пов’язані з персоналом, включають внески до фондів соціального страхування та пенсійного фонду за 9 місяців 2016 року в сумі 17 591 тисяча гривень (за 9 місяців 2015 року – 20 454 тисячі гривень).

21


19 Прибуток/(збиток) на одну просту акцію

Сума базисного прибутку на одну акцію розраховується шляхом поділу прибутку або збитку на середньозважену кількість простих акцій в обігу протягом року, без урахування викуплених власних акцій.

Банк не має простих акцій, що можуть призвести до зменшення прибутку на акцію. Таким чином, скоригований прибуток на акцію дорівнює базисному прибутку на акцію. Розрахунок прибутку на акцію подано далі:

У тисячах гривень, крім кількості акцій Прим. 9 місяців

2016 року 9 місяців

2015 року

Прибуток за рік 15 039 13 072

Середньозважена кількість простих акцій в обігу (у тисячах) 620 000 620 000

Базисний та скоригований прибуток на просту акцію (у гривнях на акцію) 0,0243 0,0211

20 Операційні сегменти

Операційні сегменти – це компоненти організації, що беруть участь у комерційній діяльності, з якої організація може отримувати доходи або внаслідок якої може зазнавати витрат, чиї операційні результати регулярно аналізуються особою, відповідальною за прийняття операційних рішень, і для яких є окрема фінансова інформація. Головна особа, відповідальна за прийняття операційних рішень – це особа або група осіб, які розподіляють ресурси та оцінюють діяльність підприємства. Функції особи, відповідальної за прийняття операційних рішень, виконує Правління Банку.

(а) Опис продуктів та послуг, за якими кожен сегмент, що підлягає розкриттю у звітності, отримує свої доходи

Банк організований на основі п’яти основних сегментів банківської діяльності:

• Роздрібна банківська діяльність – цей бізнес-сегмент включає надання банківських послуг клієнтам-фізичним особам що до відкриття та ведення поточних та ощадних рахунків, залучення депозитів, інвестиційно-ощадні продукти, послуги з відповідального зберігання цінностей, обслуговування кредитних та дебетових карток, споживчого та іпотечного кредитування;

• Корпоративна банківська діяльність – цей бізнес-сегмент включає послуги прямого дебетування рахунків, обслуговування поточних рахунків, залучення депозитів, надання кредитних ліній у формі «овердрафт», надання кредитів та інших видів фінансування, а також операції з іноземною валютою та похідними фінансовими інструментами;

• Інвестиційна банківська діяльність – цей бізнес-сегмент включає торгові операції з фінансовими інструментами, надання структурованого фінансування, орендні операції з юридичними особами (лізинг), консультації з питань злиття та поглинання компаній;

• Казначейські банківські операції – операції на міжбанківському ринку, операції купівлі-продажу іноземної валюти;

• Єдиний розрахунковий центр – це розроблена Банком система прийому та обробки платежів фізичних осіб за комунальні послуги.

(б) Фактори, на основі яких керівництво визначило сегменти, що підлягають розкриттю у звітності

Сегменти Банку – стратегічні підрозділи, які обслуговують різні категорії клієнтів. Управління ними здійснюється окремо, оскільки кожний підрозділ передбачає різні маркетингові стратегії та рівень обслуговування.

(в) Оцінка прибутку або збитку, активів та зобов’язань операційного сегмента

22


20 Операційні сегменти (продовження)

Особа, відповідальна за прийняття операційних рішень, аналізує фінансову інформацію, підготовлену відповідно до українських стандартів бухгалтерського обліку, яка коригується для виконання вимог внутрішнього звітування. У певних аспектах ця фінансова інформація відрізняється від Міжнародних стандартів фінансової звітності, а саме:

(i) кошти переважно перерозподіляються між сегментами за внутрішніми процентними ставками, які встановлює Департамент казначейських операцій з урахуванням аналогічних ринкових процентних ставок, строків погашення кредитів за договором та фактичних даних що до строків погашення коштів клієнтів;

(ii) податок на прибуток не відноситься на сегменти;

Особа, відповідальна за прийняття операційних рішень, оцінює результати кожного сегменту на основі прибутку до оподаткування.

(г) Інформація про прибуток або збитки, активи та зобов’язання операційного сегмента

Далі подано інформацію про активи та зобов’язання за сегментами на 30 вересня 2016 року:


Роздрібна банківська діяльність

Корпо-ративна

банківська діяльність

Інвести-ційна банківська діяльність

Казна-чейські

банківські операції

Єдиний розрахун-

ковий центр

Інше Всього

Грошові кошти та їх еквіваленти - - -

937 106

-

- 937 106

Кошти в інших банках - - - 126 266 - - 126 266 Кредити та заборгованість клієнтів 519 382 7 300 475 - - - - 7 819 857 Інвестиційні цінні папери для подальшого продажу - - 18 108

-

-

- 18 108

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток - -

-

-

-

4 874

4 874

Нематеріальні активи 1 124 1 183 129 278 779 216 3 709 Приміщення та обладнання 57 540 60 642 6 598 14 269 39 943 11 059 190 051 Інші фінансові активи та інші активи - - - 1 453

- 82 403 83 856

Всього активів сегмента

578 046

7 362 300

24 835

1 079 372

40 722

98 552

9 183 827

Кошти банків - - - 11 907 - - 11 907 Кошти клієнтів 2 576 890 3 674 927 3 46 862 8 988 - 6 307 670 Боргові цінні папери, емітовані Банком - - - - - - Інші залучені кошти - - 1 477 002 - - 1 477 002 Поточне зобов’язання з податку на прибуток - - - - - 2 580 2 580 Відстрочені податкові зобов'язання - - - - - 1 278 1 278 Інші зобов’язання - - 14 830 14 830 Субординований борг - - - 525 325 - - 525 325 Всього зобов’язань сегмента 2 576 890 3 674 927 3 2 061 096 8 988 18 688 8 340 592

23



Далі подано інформацію про активи та зобов’язання за сегментами на 31 грудня 2015 року:











Грошові кошти та їх еквіваленти - - -

1 013 487

-

-

1 013 487

Кошти в інших банках - - - 78 903 - - 78 903 Кредити та заборгованість клієнтів 503 866 6 719 924 - - - - 7 223 790 Інвестиційні цінні папери для подальшого продажу - -

18 105

-

-

-

18 105

Цінні папери в портфелі банку до погашення - -

300 285

-

-

-

300 285

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток - -

-

-

-

4 274 4 274

Нематеріальні активи 448 473 51 111 311 86 1 480 Приміщення та обладнання 55 917 58 931 6 412 13 867 38 817 10 747 184 691 Інші фінансові активи та інші активи - - -

1 139

-

46 450

47 589

Всього активів сегмента

560 231

6 779 328

324 853

1 107 507

39 128

61 557

8 872 604

Кошти банків - - - 362 - - 362 Кошти клієнтів 1 886 023 3 484 839 3 30 654 28 662 - 5 430 181 Боргові цінні папери, емітовані Банком - - 5 601 - - 5 601 Інші залучені кошти - - 1 996 755 - - 1 996 755 Поточне зобов’язання з податку на прибуток - - - - - 40 40 Відстрочені податкові зобов'язання - - - - - 1 278 1 278 Інші зобов’язання - - 16 440 16 440 Субординований борг - - - 592 865 - - 592 865 Всього зобов’язань сегмента 1 886 023 3 484 839 5 604 2 620 636 28 662 17 758 8 043 522

24



Далі подано інформацію про прибутки та збитки за сегментами за 9 місяців 2016 року:











Зовнішні доходи: - Процентні доходи 54 078 602 864 17 869 2 103 - - 676 914 - Комісійні доходи 17 068 61 441 2 075 1 847 63 466 - 145 897 - Інші операційні доходи 224 13 205 135 51 2 168 41 15 824 Доходи/(витрати) за внутрішнім фінансуванням 183 192 (337 944) (2 276) 167 255 (2 908) (7 319) -

Всього доходів 254 562 339 566 17 803 171 256 62 726 (7 278) 838 635

Процентні витрати (202 890) (219 080) (4 442) (129 575) - - (555 987) Комісійні витрати (9 180) (10 186) - (2 188) - - (21 554) Відрахування до резерву під знецінення кредитів (6 163) (4 899) -

(11 062)

Відрахування до резервів за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням (248)

-

-

-

-

-

(248)

Результат від операцій з іноземною валютою

-

- (3 369)

-

-

(3 369)

Результат від переоцінки іноземної валюти 6 799 6 799 Адміністративні та інші операційні витрати (92 269) (67 003) (4 446) (18 851) (40 372) (12 694)

(235 635)

Результат сегменту (56 188) 38 398 8 915 24 072 22 354 (19 972) 17 579

25



Далі подано інформацію про прибутки та збитки за сегментами за 9 місяців 2015 року:





Інвести-ційна







Зовнішні доходи: - Процентні доходи 33 890 538 642 29 570 2 735 - - 604 837 - Комісійні доходи 14 205 64 961 954 606 54 137 - 134 863 - Інші операційні доходи 696 3 618 7 361 43 2 025 1 13 744 Доходи/(витрати) за внутрішнім фінансуванням 100 304 (272 104) (32 821) 211 687 (2 549) (4 517) -

Всього доходів 149 095 335 117 5 064 215 071 53 613 (4 516) 753 444

Процентні витрати (176 610) (117 909) (3 500) (169 712) - - (467 731) Комісійні витрати (2 306) (21 728) - (1 434) - - (25 468) Відрахування до резерву під знецінення кредитів (14 918) (11 721) -

(26 639)

Відрахування до резервів за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням (55)

-

-

- -

-

(55)

Результат від переоцінки іноземної валюти

-

- (56 215) -

-

(56 215)

Результат від операцій з іноземною валютою

-

- -

20 415 -

- 20 415

Знецінення цінних паперів в портфелі Банку на продаж - - 75 - - - 75 Адміністративні та інші операційні витрати (73 339) (51 343) (3 481) (15 309) (31 652) (3 947)

(179 071)

Результат сегменту (118 133) 132 416 (1 842) (7 184) 21 961 (8 463) 18 755

Адміністративні та інші операційні витрати включають категорії “Витрати, пов’язані з персоналом” та “Інші адміністративні та інші операційні витрати”.

(є) Найбільші клієнти Банк не має клієнтів, дохід від яких перевищував би 10% від загальних доходів Банку.

21 Операції з пов’язаними сторонами

Як правило, сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем, або якщо одна з них має можливість контролювати іншу або може мати суттєвий вплив при прийнятті фінансових та управлінських рішень. Під час розгляду кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.

Мажоритарний акціонер Банку – це ПрАТ “M-Інвест”, яке знаходиться під контролем фактичного бенефіціарного акціонера та володіє 39,9% акцій Банку.

26


21 Операції з пов’язаними сторонами (продовження)

Станом на 30 вересня 2016 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:


Мажоритар-ний

акціонер

Інші значні акціонери

Інші пов’язані сторони

Загальна сума кредитів та авансів клієнтам (процентна ставка за угодою: 0,1-24%) - - 84 988

Резерв на знецінення кредитів та авансів клієнтам - - (97)

Інвестиційні цінні папери в портфелі Банку на продаж - - 17 757

Інші активи - - 5

Кошти клієнтів (процентна ставка за угодою: 0,1-23%) 1 138 646 1 978 501

Субординований борг (процентна ставка за угодами: 7,25%-11%) - 450 625 -

Інші позикові кошти (процентна ставка за угодами: 6,9%-7,45%) - 153 348 -

Інші зобов’язання - 2 111 19

Нижче наведено доходи та витрати по операціях з пов’язаними сторонами за 9 місяців 2016 року:

У тисячах гривень Мажоритарний

акціонер Інші значні акціонери


Процентні доходи - - 10 085

Процентні витрати (122) (32 372) (65 946)

Резерв на знецінення кредитів - - (39)

Результат від операцій з іноземною валютою - - 37

Результат від переоцінки іноземної валюти - (64 491) (89 092)

Доходи за виплатами та комісійними 3 9 6 195

Витрати за виплатами та комісійними - (8 841) -

Інші операційні доходи 4 - 190

Відрахування до резервів за зобов’язаннями - - 1

Адміністративні та інші операційні витрати - (147) (13 739)

Станом на 30 вересня 2016 року інші вимоги та зобов‘язання по операціях з пов’язаними сторонами були такими:

У тисячах гривень Інші пов’язані

сторони

Інші зобов’язання 620 857

Нижче наведені сукупні суми, надані пов’язаним сторонам і повернуті ними протягом 9 місяців 2016 року:


сторони

Суми, надані пов‘язаним сторонам за 9 місяців 2016 року 21 704

Суми, повернуті пов‘язаними сторонами за 9 місяців 2016 року 28 101

27


21 Операції з пов’язаними сторонами (продовження)

Станом на 31 грудня 2015 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:


Мажоритарний акціонер

Інші значні акціонери


Загальна сума кредитів та авансів клієнтам (процентна ставка за угодою: 0,1-28%) - - 86 350

Резерв на знецінення кредитів та авансів клієнтам на 31 грудня - - (20)

Інвестиційні цінні папери в портфелі Банку на продаж - - 17 757 Акції ВАТ «Турбоатом» (частка в капіталі 1%)

Інші активи - 1 200 43

Кошти клієнтів (процентна ставка за угодою: 0,1-25,5%) 747 1 721 2 255 058

Субординований борг (процентна ставка за угодами: 6-14,5%) - 396 388 95 356

Інші позикові кошти (процентна ставка за угодами: 6,52%-6,77%) - 232 117 -

Інші зобов’язання - 1 451 20

Нижче наведено доходи та витрати по операціях з пов’язаними сторонами за 9 місяців 2015 року:

У тисячах гривень Мажоритарний

акціонер Інші значні акціонери


Процентні доходи - - 4 160

Процентні витрати (123) (32 351) (42 164)

Резерв на знецінення кредитів - - 212

Результат від переоцінки іноземної валюти - (209 877) (309 838)

Доходи за виплатами та комісійними 3 22 6 279

Витрати за виплатами та комісійними - (3 091) -

Інші операційні доходи 5 - 7 596

Відрахування до резервів за зобов’язаннями (2)

Адміністративні та інші операційні витрати - (54) (6 670)

Станом на 31 грудня 2015 року інші вимоги та зобов‘язання по операціях з пов’язаними сторонами були такими:


сторони

Інші зобов’язання 50

Нижче наведені сукупні суми, надані пов’язаним сторонам і повернуті ними протягом 9 місяців 2015 року:


сторони

Суми, надані пов‘язаним сторонам за 9 місяців 2015 року 10 718

Суми, повернуті пов‘язаними сторонами за 9 місяців 2015 року 7 859

28

30 вересня 2016 року - megabank · 30 вересня 2016 р., гривень 31...

Documents

Transcript of 30 вересня 2016 року - megabank · 30 вересня 2016 р., гривень 31...