transparencia.info.jalisco.gob.mx · 2016-07-04 · DICTAMEN DE ESTADOS CONTABLES, PRESUPUESTARIOS,...

FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL

DICTAMEN DE ESTADOS CONTABLES, PRESUPUESTARIOS, ECONÓMICOS E INDICADORES

DE POSTURA FISCAL DEL EJERCICIO 2015 E INFORMES COMPLEMENTARIOS.

DICTAMEN DE ESTADOS CONTABLES, PRESUPUESTARIOS, PROGRAMÁTICOS E INDICADORES DE POSTURA FISCAL DEL EJERCICIO

2015 E INFORMES COMPLEMENTARIOS.

FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL.

1. Dictamen del auditor independiente de los siguientes estados e información contables 2

Estado de Situación Financiera. Estado de Actividades. Estado de Variación en la Hacienda Pública. Estados de Cambios en la Situación Financiera. Estado de Flujos de Efectivo. Estado Analítico del Activo. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. Informe sobre Pasivos Contingentes.

2. Dictamen del Auditor en relación a los Estados e Informes Presupuestarios, Programáticos e Información Patrimonial 19

3. Observaciones y Sugerencias al Estudio y Evaluación del Control Interno ..... 28

5. Informe sobre la aplicación de Normatividad y Legislación Gubernamental específica al Fideicomiso 45

4. Informe sobre la aplicación de la Legislación Fiscal Federal 42

7. Estados e Información Contable, Presupuestaria, Programática e Indicadores de Postura Fiscal del ejercicio 2015 del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital 81

6. Bitácora de horas realizadas 79

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1. DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS E INFORMACIÓN CONTABLE.


Responsabilidad del Auditor Independiente.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado de Situación Financiera adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Situación Financiera.

Auditamos el Estado de Situación Financiera del Fideícomiso Maestro Cíudad Creativa Digital al 31 de diciembre del ejercicio 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado de Situación Financiera libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Comité Técnico del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado de Situación Financiera de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado de Situación Financiera está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado de Situación Financiera. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional. Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado de Situación Financiera por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno

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Guadalajara, Jalisco, México a 21 de junio del 2016.

C.P.C. y M.I. Luis Socio Director.

de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Atentamente.

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El Estado de Situación Financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital tiene como propósito el mostrar información relativa a los recursos y obligaciones a una fecha determinada. Se estructura en Activo, Pasivo y Hacienda pública, Los Activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidad en circulantes y no circulantes revelando sus restricciones y, los Pasivos, por su exigibilidad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riegos financieros.

Dictamen con salvedad.

El Estado de Situación Financiera antes mencionado presenta razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre de 2015, salvo que no cumple con los lineamientos que deberán observar los entes públicos para registrar en las cuentas de activo los fideicomisos sin estructura orgánica y contratos análogos, incluyendo mandatos, no cumple con las reglas de valoración del patrimonio porque no actualiza su valor de bienes inmuebles, esto de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.


Auditamos el Estado de Actividades del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabílidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado de Actividades libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Actividades.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado de Actividades adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado de Actividades de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoriá del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado de Actividades está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado de Actividades. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado de Actividades por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro

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Atentamente.

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Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado de Actividades que tiene como finalidad informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generada durante un periodo y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del Fideicomiso que afectan o modifican su patrimonio. Verificamos la relación que muestra en ingresos y gastos y otras perdidas del ente durante el periodo cuya diferencia positiva nos reflejan un ahorro del ejercicio.

Dictamen limpio.

El Estado de Actividades antes mencionado presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, esto de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública.

Auditamos el Estado de Variación en la Hacienda Pública del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado de Variación en la Hacienda Pública libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado de Variación en la Hacienda Pública adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilídad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de siqniñcancia, ya sea debido a fraude o error.


Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado de Variación en la Hacienda Pública por parte de la Administración del

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Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado de Variación en la Hacienda Pública de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado de Variación en la Hacienda Pública está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado de Variación en la Hacienda Pública. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

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C.P.C. y M.I. Luis A nso Martínez Márq ez. Socio Director.


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Atentamente.

Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado de Variación en la Hacienda Pública del Fideicomiso verificando que mostrara los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la hacienda pública del Fideicomiso, entre el inicio y el final del periodo, además se verifico que en su estructura se puedan detectar las situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública.

Dictamen limpio.

El Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado de Cambios en la Situación Financiera adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Cambios en la Situación Financiera.

Auditamos el Estado de Cambios en la Situación Financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado de Cambios en la Situación Financiera libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado dé Cambios en la Situación Financiera de conformídad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado de Cambios en la Situación Financiera está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado de Cambios en la Situación Financiera por parte de la Administración del

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Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis onso Martínez Márq ez. Socio Director.


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Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado de Cambios en la Situación Financiera del Fideicomiso verificando que mostrara los orígenes y aplicación de los recursos durante el ejercicio.

Dictamen limpio.

El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, esto de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado de Flujos de Efectivo adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Flujos de Efectivo.

Auditamos el Estado de Flujos de Efectivo del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado de Flujos de Efectivo libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.



Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado de Flujos de Efectivo por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno

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Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado de Flujos de Efectivo de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado de Flujos de Efectivo está libre de incorrecciones de significancía, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado de Flujos de Efectivo. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Atentamente.

C.P.C. y MJ Luis onso Martínez Márq ez. Socio Dlrector.


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de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoría obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado de Flujos de Efectivo cuya finalidad es la de proveer información sobre los flujos del efectivo del Fideicomiso identificando las fuentes de entrada y salida de recursos, así como proporcionar una base para evaluar la capacidad del Fideicomiso generando efectivo y equivalentes de efectivo así como también su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.

Dictamen limpio.

El Estado de Flujos de Efectivo presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, esto de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado Analítico del Activo adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado Analítico del Activo.

Auditamos el Estado Analítico del Activo del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado Analítico del Activo libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado Analítico del Activo de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado Analítico del Activo está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado Analítico del Activo. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado Analítico del Activo por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno

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C.P.C. y M.I. Luis ,A onso Martínez Márq ez. Socio Director.

de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimacíones contables hechas por la Administración. La evidenda de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado Analítico del Activo cuya finalidad es la de mostrar el comportamiento de los fondos, valores, derechos y bienes debidamente identificados y cuantificados en términos monetarios de los que dispone el Fideicomiso para realizar sus actividades. Y suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el Fideicomiso.

Dictamen limpio.

El Estado Analítico del Activo antes mencionado, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31de diciembre del 2015, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable .. ·

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control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administracíón. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos cuya finalidad es suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público entre el inicio y el fin del periodo, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento.

Dictamen limpio.

El Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

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Responsabilidad de la Administración en relación con el Informe sobre Pasivos Contingentes.

Auditamos el Informe sobre Pasivos Contingentes del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Informe sobre Pasivos Contingentes libre de incorrecciones de significancía, ya sea debido a fraude o error.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Informe sobre Pasivos Coníinqentes adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad. Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados financieros esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Informe sobre Pasivos Contingentes. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Informe sobre Pasivos Contingentes de conformidad . con . las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabílidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Informe sobre Pasivos Contingentes está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Atentamente.


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Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Informe sobre Pasivos Contingentes por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Informe sobre Pasivos Contingentes del Fideicomiso, el cual tiene como finalidad las obligaciones a cargo del ente público, originadas por contingencias de demandas y juicios, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro y estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable.

Dictamen con Salvedad.

El Informe sobre Pasivos Contlnqeníes presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, salvo porque no realizo estudio actuaria! de pasivos laborales; de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

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2. DICTAMEN DEL AUDITOR EN RELACIONA LOS ESTADOS E INFORMES PRESUPUESTARIOS1 PROGRAMATICOS E

INFORMACIÓN PATRIMONIAL.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digítal es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado Analítico de Ingresos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados presupuestarios esté libre de incorrecciones de signíficancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado Analítico de Ingresos.

Auditamos los Estado Analítico de Ingresos del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado Analítico de Ingresos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.



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Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado Analítico de Ingresos de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado Analítico de Ingresos está libre de incorrecciones de sígnificancia, ya sea debido a fraude o error.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado Analítico de Ingresos por parte de la Administración del Fideicomiso

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado Analítico de Ingresos. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

C.P.C. y M.I. Lui Socío Director.


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Atentamente.

Maestro Ciudad Creativa Dígital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Analizamos el Estado Analítico de Ingresos que integra el Clasificador por Rubro de Ingresos y por Fuente de Financiamiento, verificando que mostrara un estado comparativo entre los ingresos devengados y recaudados del periodo que se informa de acuerdo a la normatividad aplicable al Fideicomiso.

Dictamen limpio.

El Estado Analítico de Ingresos presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, esto de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.


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Auditamos los Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación del Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en el Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria al Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable del Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos adjunto, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados presupuestarios esté libre de incorrecciones desiqniñcancia, ya sea debido a fraude o error.

Atentamente.

C.P.C. y M.t. Luis Al so Martínez Márquéz. Socio Director.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable del Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, efectuamos los procedimientos de control interno de acuerdo a los procesos operativos llevados a cabo por el Fideicomiso, evaluamos además las políticas contables utilizadas y la racionalidad de las estimaciones contables hechas por la Administración. La evidencia de la auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base que nos permite sustentar el Dictamen.

Guadalajara, Jalisco, México a 21 de junio del 2016. 23

Analizamos el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos que tíenen como finalidad realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios, de tal forma que permita evaluar el resultado de la política anual aprobada en materia gasto público, apoyar el control presupuestario, facilitar el control de legalidad de las transacciones, coadyuvar en la evaluación del desempeño institucional y de los funcionarios públicos, suministrar la información periódica sobre los gastos que se requiera de acuerdo a la normatividad aplicable, apoyar el proceso de calendarización de los gasto y sus adecuaciones, tomar en los casos que sea necesario medidas correctivas con oportunidad.

Dictamen limpio.

El Estado Analítico del ejercicio del Presupuesto de Egresos presenta en todos los aspectos importantes la situación financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31de diciembre del 2015, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de la Información Programática adjunta, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de los estados e informes programáticos esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con la Información Programática.

Auditamos la Información Programática del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de la Información Programática libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


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Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria a la Información Programática de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si la Información Programática está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable de la Información Programática por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en la Información Programática. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

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Atentamente.


C.P.C. y M.I. Luis lfonso Martínez M · quez. Socio Director.


Analizamos la Información Programática que tiene como finalidad principal medir los avances físicos y financieros que se registran en el periodo por la ejecución de los programas presupuestarios y coadyuvar a la implantación integral del sistema de evaluación del desempeño.

Dictamen limpio.

El Estado por Categoría Programática presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación programática del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

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lrb./f.,.'\>..: (} 5-) }{�}(}.,·� "5 ?:;� ( 5-··t

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de la Información Patrimonial adjunta, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de la información patrimonial esté libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con la Información Patrimonial.

Auditamos la Información Patrimonial del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de la Información Patrimonial libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.



Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria a la Información Patrimonial de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si la Información Patrimonial está libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca de los montos y datos reportados en la Información Patrimonial. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

Evaluamos el Control Interno verificando la preparación y presentación razonable de la Información Patrimonial por parte de la Administración del Fideicomiso Maestro

Analizamos la Información Patrimonial del Fideicomiso, así como la relación de cuentas bancarias e inversiones.


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C.P.C. y M.I. Luis nso Martínez Márqrez. Socio Director. 1.

Atentamente.

Dictamen con salvedad.

La Información Patrimonial del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación patrimonial del Fideicomiso del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, salvo que no cumple con separar las cuentas bancarias productivas específicas para manejar exclusivamente los recursos .. federales del ejercicio fiscal respectivo y sus rendimientos, esto de conformidad con el artículo 69 de la LGCG; no cumple con las reglas de valoración del patrimonio porque no actualiza su valor de bienes inmuebles, de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

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3. OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS AL ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.



De acuerdo al contrato de prestación de servicios para dictaminar los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, presentamos nuestro informe relativo al Estudio y Evaluación del Control Interno del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

El control interno de la Administración Pública es considerado como una de las principales herramientas que coadyuvan para el logro de objetivos y metas encaminadas al cumplimiento de la misión de los entes públicos.

El Control Interno fortalece la gestión financiera sobre todo si es implementado de manera que permita prevenir cualquier riesgo o emitir medidas correctivas adecuadas.

El Estudio y Evaluación de! Control Interno se analizó basándonos en pruebas selectivas realizando las siguientes observaciones:

Sistema de Contabilidad Gubernamental {SCG).- ·

El Fideicomiso Maestro Creativa Digital cuenta ton un Sistema de Cóhtabilidad Gubernamental para el registro armonizado de las operaciones contables, emitiendo en forma correcta los estados contables, programáticos, presupuestales y las Notas de Orden, Desglose y de Memoria del Fideicomiso.

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Manual de Contabilidad.-

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Es importante y prioritario se elabore el Digital no cuenta con Manual de Manual de Contabilidad Gubernamental, Contabilidad. El Artículo 4 en su ara cum lir con los diversos

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vvvvvv. marnnezmarc ucz.com

requerimientos de la Legislación vigente, facilitando el registro y la fiscalización de sus activos, pasivos, ingresos y gastos, las mediciones de aspectos tales como la eficacia, económica y eficiencia del gasto y los ingresos públicos, la administración de la deuda pública, incluyendo obligaciones Contingentes y el patrimonio del Estado.

��-·-···--·---------�-�· fracción XXII de la Ley General de Contabilidad de Gubernamental define "Manuales de contabilidad: los documentos conceptuales, metodológicos y operativos que contienen, como mínimo, su finalidad, el marco jurídico, lineamientos técnicos y el catálogo de cuentas, y la estructura básica de los principales estados financieros a generarse en el eistem«, El artículo 20 de la misma Ley establece que deberá contar con manuales de contabilidad, así como con otros instrumentos contables que defina el consejo".

Integración del Patrimonio del Fideicomiso.·

El Fideicomiso en el e¡erc1c10 2015 El artículo 69 de la Ley General de recibió recursos federales y solo registró ContabiHdad Gubernamental señala: una cuenta bancaria. no separando los "Para efectos de la presentación de la recursos federales de los estatales. información financiera v la cuenta pública,

deberá existir una cuenta bancaria productiva específica por cada fondo de aporlaciones federales, programa de subsidios v convenio de reasígnación. a través de los cuales se ministren recursos

· federales. " "En las . cuentas bancadas productivas específicas se maneiarán exclusivamente los recursos federales del eíercicio fiscal respectivo y sus rendimientos. y no podrá incorporar recursos locales ni las aportaciones que realicen1 en su caso, los I beneficiarios de las obras v acciones."

Es importante que el Fideicomiso aperture cuentas bancarias para cada programa o convenio, separando ingresos estatales de los federales.

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• Estado de Situación La emisión de la Cuenta Pública debe Financiera. Su finalidad es mostrar ser útil para que los usuarios puedan información relativa a los recursos y disponer de la misma con confiabilidad obligacíones de un ente público, a una y oportunidad para tomar decisiones fecha determinada. Se estructura en respecto a la asignación de recursos, Activos, Pasívos y Hacienda su administración y control. Asimismo, Pública/Patrimonio. Los activos están constituyen la base de la rendición de ordenados de acuerdo con su cuentas, la transparencia fiscal y la disponibilidad en circulantes y no fiscalización de las cuentas públicas. circulantes revelando sus restricciones y, los pasivos, por su exigibilídad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.

Acuerdo por el que se reforma el Capítulo VII "De los Estados e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal"

El Estado de Situación Financiera del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital no cumple con los lineamientos que deberán observar los entes públicos para registrar en las cuentas de activo los fideicomisos sin estructura orgánica y contratos análogos, incluyendo mandatos, no cumple con las reglas de valoración del patrimonio porgue no actualiza su valor de bienes inmuebles.

• Informe sobre Pasivos Contingentes. Todos los entes públicos tienen la obligación de presentar junto con sus estados contables periódicos un informe sobre sus pasivos contingentes. Los pasivos contin entes son

Es importante cumplir con los Lineamientos del CONAC: ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS PRINCIPALES · REGLAS DE REGISTRO I

Y VALóRACIÓN DEL PATRIMONIO (ELEMENTOS GENERALES). El proceso de administración de Bienes Inmuebles comprende los procedimientos de alta, avalúo, asignación o cambio de destino, desincorporación y disposición, entre otros.

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• Información Patrimonial. Analizamos la Información Patrimonial del Fideicomiso, así como la relación de cuentas bancarias e inversiones.

El Informe de Pasivos Contingentes del Fideicomiso cumple con su finalidad ya que muestra los litigios y su cuantía, salvo que no realizó el estudio actuaria! de pasivo laboral.

obligaciones que tienen su origen en hechos específicos e independientes del pasado que en el futuro pueden ocurrir o no y, de acuerdo con lo que acontezca, desaparecen o se convierten en pasivos reales por ejemplo, juicios, garantías, avales, costos de planes de pensiones, jubilaciones, etc.

Legislación Fiscal Federal-

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital no cumple con las reglas de valoración del patrimonio porque no actualiza su valor de bienes inmuebles, de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental.··.· .. y .··· los documentos emitidos por el Conseio Nacional de Armonización . Contable, tampoco cumple con la separación de las cuentas bancarias de ingresos Federales y Estatales.

El Fideicomiso presentó de forma Es necesario se presenten las DIOT o el extemporánea la obligación mensual formato que marca el Art. 32-G del que señala el artículo 32-G del Código Código Fiscal el día 17 de cada mes �Fiscal de la Federación. . ·- J�os�rior a que . corresponda la

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información.

Es importante analizar la situación referente al Domicilio Fiscal del Fideicomiso y cumplir con las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, que el domicilio fiscal para Personas Morales menciona que el domicilio fiscal será en donde se encuentre la administración principal del negocio y que los comprobantes fiscales a que se refiere el Artículo 29 de este Código, además de los requisitos que el mismo establece. deberán tener impreso domicilio fiscal de quien los expida. Tratándose de contribuyentes que tengan más de un local o establecimiento, deberán señalar en los 1

mismos el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes.

Es importante que el Fídeicomíso cumpla. en tiempo la Ley del Impuesto sobre. la Renta, que indica que quienes hagan ·. pagos . de sueldos y salarios deben de . expedir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo, en la fecha en que se realice la erogación correspondiente.

El Fideicomiso tiene dado de alta ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) su domicilio fiscal en el Estado de Guanajuato, teniendo su contabilidad y la expedición de facturas en el Estado de Jalisco.

Código Fiscal de la Federación.·

Artículo 32-G. La Federación, las Entidades Federativas, el Distrito Federal, y sus Organismos Descentralizados, así como los Municipios, tendrán la obligación de presentar ante las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos que señale el Servicio de Administración, la información relativa a: l. Las persona? a las que en el mes inmediato anterior les hubieren efectuado retenciones

El Fideicomiso emitió de forma extemporánea los CFDI por concepto de nóminas, debiendo ser en el momento del pago.

de impuesto sobre la renta, así como de los residentes en el extranjero a los qÜe les hayan efectuado pagos de acuerdo con lo previsto en el Título V de la Ley del Impuesto sobre la Renta. 11. Los proveedores a los que les hubiere efectuado pagos, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladaron o les fue trasladado el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios, incluyendo actividades por las que el contribuyente no está obligado al pago.

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Artículo 10.- Se considera domicilio fiscal: 11. En el caso de personas morales: a) Cuando sean residentes en el país, el local en donde se encuentre la administración principal del negocio. Último Párrafo Cuando los contribuyentes no hayan designado un domicilio fiscal estando obligados a ello, o hubieran designado como domicilio fiscal un lugar distinto al que les corresponda de acuerdo con lo dispuesto en este mismo precepto o cuando hayan manifestado un domicilio ficticio, las autoridades fiscales podrán practicar diligencias en cualquier lugar en el que realicen sus actividades o en el lugar que conforme a este artículo se considere su domicilio, indistintamente. Artículo 28.· Las personas que de acuerdo con las disposiciones fiscales estén obligadas a llevar contabilidad,deberán Observar las siguientes reglas: 111. Llevarán la contabilidad en su domicilio fiscal. Los contribuyentes podrán procesar a través de medios electrónicos, datos e información de su contabilidad en lugar distinto a su domicilio fiscal, sin que por ello se considere que se lleva la contabilidad fuera del domicillo mencionado. Artículo 29-A.- Los comprobantes a que se refiere el Artículo 29 de este Código, además de los requisitos que el mismo establece, deberán reunir lo siguiente: l.· Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyente de quien los expida. Tratándose de contribuyentes que tengan más de un local o establecimiento, deberán señalar en los mismos el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes.

La información a que se refiere el párrafo anterior se deberá presentar a más tardar el día 17 del mes posterior al que corresponda dicha información.

Ley de Impuesto sobre la Renta

Artículo 99 (LISR). Quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo, tendrán las siguientes obligaciones: 111. Expedir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por

1 �conceptos a que se refiere este Capítulo, en la fecha en que se realice la erogación �es,pc.>.�diente. los cuales podrán utilizarse como constancia 9 recibo de pago para

El artículo 96 de esta Ley menciona: "Los organismos públicos descentralizados, fideicomisos públicos y empresas de participación estatal, están obligados a: Remitir sus estados financieros dictaminados, cada anualidad por contador público externo autorizado por la Contraloría del Estado, en los términos de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado, a la Contraloría y a la Auditoría Superior del Estado. Los resultados de la revisión a los estados financieros que formulen los auditores autorizados, deberán emitirse conforme los lineamientos establecidos en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

El Fideicomiso presentó a Auditoria Es importante que el Fideicomiso Superior del Estado de Jalisco una subsane esta situación. Información Contable, Presupuestaria y Programática con información diferente a la que nos fue proporcionada para emitir nuestro dictamen.

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Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Jalisco y su Reglamento.·

Jalisco."

El Fideicomiso realizo transferencias El Fideicomisó debe cumplir con el presupuestales entre partidas, que tope permitido de transferencias exceden el 10% permitido en la Ley de presupuestales y cumplir con el Presupuesto, Contabilidad y Gasto porcentaje permitido. Público, además no cuenta con la autorización requerida.

efectos de la legislación laboral a que se refieren los artículos 132 fracciones VII y VI 1 ( y

-ª_94, primer párrafo, fracciones 11 y IV, de la L� _.._ y_F_ ed_e_ ra_ l_ de_Tr_a_ ba__,_ jo_ . _____.j

-·-- ·---··- ---------------j

Artículo 49 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Jalisco.- El Titular del Poder Ejecutivo del Estado, cuidará en todo tiempo por conducto de la Secretaría, que la aplicación de los recursos contenida en el presupuesto, cumpla de la manera más eficaz posible con el desarrollo de la programación oficial, evitando su uso inadecuado o deficiente, por lo que en casos de conveniencia general, previa comprobación de la disponibilidad de saldo, de acuerdo con lo� compromisos _

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registrados por parte de la Secretaría, el propio Titular del Poder Ejecutivo o el Secretario de Finanzas podrán autorizar las transferencias entre las partidas que a su juicio se justifiquen conforme a las siguientes reglas:

l. Se permiten las transferencias entre partidas presupuestales siempre y cuando en su conjunto no reb_9sen el 10% de los recursos_presupuestados en la partida de origen;

Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos del CONAC.·

El Fideicomiso no r2resenta cuentas El Fideicomiso debe de cumplir con el bancarias r2ara r2rogramas y_ convenios artículo 69 de la Ley General de federales r2or ser2arado de los ingresos Contabilidad Gubernamental. estatales.

··-- ··-·-----·-· -- Ley General de Contabilidad Gubernamental

1

1

Artículo 69 Para efectos de la presentación de la información financiera y la cuenta pública, deberá existir una cuenta bancaria Rroductiva es(2ecífica 12or cada fondo de a12ortaciones ¡

federales, 12rograma de subsidios y_ convenio de reasignación, a través de los cuales se ministren recursos federales. En las cuentas bancarias productivas específicas se manejarán exclusivamente los recursos federales del ejercicio fiscal respectivo y sus -- rendimientos, y no podrá incorporar recursos locales ni las aportaciones que realicen, en su caso, los beneficiarios de las obras y acciones. ···-��--·-·--

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.-

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo.�

Observamos gue a la fecha de nuestra Es necesario el Fideicomiso se apegue auditoria El Fideicomiso Maestro Ciudad a los lineamientos emitidos por Creativa Digital, tiene registrado un CONAC para el registro de las cuentas imr2orte de �9'4021500.82 por cobrar a corto plazo devengadas corresQondientes a subsidios gor r2arte no recaudadas. de SEPAF; a r2artír de 2009 donde entra

.. en vigor la Lel General de Contabilidad

ABONO PRESIJPUESTAL

CARGO

REG!STllO

CONTABLE CARGO ABONO

1.1.2.2 4.2.23 K12Leyde 8 U Ley de Cuentas por $.;bs,d,os y ln._JmYlS por lngrnsú$;

C:obr-�1r a Suir,;f110ones Eiecular Devengada Co!1D Pfazo

U.U L l.2.2. 3.1.4 ley de 8.l.E,ley<1e Bancooi Cuemus PCf h-.,:;rew3 Ingresos

T e.so-rt'ria Cobrara De"f'et"��1 Recaudada Corto Plazo,

PERIODI. CIDAO DOCUMENTO FUENTE CONCEPTO

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SUBSIOlOS Y SUBVENCIONES

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! :O Pcr �¡ deveoqado y ccoro de los �,-¡greso.s- Estado de cuenta F:·ec:ue.1�11:1- por s-ubsldfoo / subw:ncior�s . ..,...... y{o tr:-i:nsforenc1:«

bancaria.

No.

Gubernamental y los lineamientos emitidos por CONAC no se deben de llevar a cabo las provisiones de las que no se ha recibido el efectivo.

D. Reglas Específicas de Otros Eventos. 15. Cuentas por cobrar de ejercicios anteriores. Los entes públicos que al 1 de enero de 2012, tengan cuentas por cobrar de ejercicios anteriores no registradas como activo derivadas del reconocimiento de ingresos devengados no recaudados, las deberán de reconocer en cuentas de orden y afectar presupuestariamente todos los momentos de ingresos al momento de su cobro.

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11. 1.8 PARTICIPACIONES. APORTACIONES, TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES, SUBSJDIOS Y OTRAS AYUDAS

Capítulo VI. Guías Contabilizadoras.

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos.·

El Fideicomiso presenta un registro en Es necesarío el Ente se apegue a los Activo No Circulante por Lineamientos emitidos por CONAC $50'000,001.00, por Contrato de para el registro de los Fídeicomisos Sin Fideicomiso Irrevocable Secundario de Estructura Orgánica. Inversión de Capital Privado "CCD VENTURES", no se nos proporcionó evidencia de Conciliación de registros contables con dicho Fideicomiso Secundario ni Rendición de Cuentas por parte del mj�_m_o_ . ----·------'----------------�

Inversiones Financieras a Largo Plazo-

-ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS REri°LAS ESPECÍFICAS DEL REGISTRO Y VALORACIÓN DEL PATRIMONIO.

C.2 Reglas de Registro Contable y Presupuestario de los Recursos Públicos

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LINEAMIENTOS QUE DEBERÁN OBSERVAR LOS ENTES PÚBLICOS PARA REGISTRAR EN LAS CUENTAS DE ACTIVO LOS FIDEICOMISOS SIN ESTRUCTURA ORGÁNICA Y CONTRATOS ANÁLOGOS, INCLUYENDO MANDATOS.

C.2. 1 Saldos Iniciales a la Entrada en Vigor de estos Lineamientos Se deberá integrar el total de los recursos públicos otorgados por el ente público, desde la constitución del fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo hasta el día anterior a la entrada en vigor de estos Lineamientos, así como su aplicación por la adquisición de bienes muebles, inmuebles, intangibles o inversiones y los gastos de tipo corriente que afectaron resultados. Asimismo, deberán acumularse los ingresos por rendimientos generados y los donativos recibidos durante el período mencionado, el saldo que se obtenga, deberá corresponder al saldo en bancos del fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo al día anterior a la entrada en vigor de estos Lineamientos. Para el registro contable se procederá de la siguiente forma: a) Cuando el ente público otorgante sea el beneficiario de la aplicación de los recursos públicos otorgados al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo, deberá registrar los bienes muebles e inmuebles adquiridos con dichos recursos en las cuentas de activo específicas, el saldo de la cuenta de bancos en la cuenta 1.2.1.3 "Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos" y 5 en la cuenta "Resultados de Ejercicios Anteriores, la diferencia que resulte entre el total de los recursos públicos entregados por el ente público al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo, menos las cantidades que se deben registrar en las I cuentas de activo especifico y el saldo de la cuenta de bancos. b) Cuando el ente público otorgante no. sea el beneficiario de la aplicación de los recursos otorgados al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo, deberá registrar en la cuenta 1.2.1.3 "Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos", el saldo de la cuenta de bancos, afectando la cuenta "Resultados de Ejercicio Anteriores", por la diferencia que resulte entre el total de los recursos públicos entregados por el ente público alfideicomiso, mandato o contrato análogo, menos el saldo de la cuenta de bancos. C.2.2 Afectación Contable En apego al Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC, se deberá afectar en la contabilidad del ente público la cuenta de activo 1.2.1.3."Fideicomiso Mandatos y Contratos Análogos" por el importe de los recursos públicos asignados al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo, vinculando las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto con las subcuentas que permitan identificar las de gasto corriente y las de inversión. C.2.3 Contabilidad Independiente del Fideicomiso sin Estructura Orgánica o Contrato Análogo En simetría al registro anterior en el fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo, se deberá registrar en una contabilidad separada por cada uno de ellos, los recursos recibidos del ente público con su contraparte en una cuenta de pasivo en favor de éste. C.2.4 Registro del Devengado En cumplimiento a las etapas presupuestarias, el ente público registrará el devengado, cuando afecte la cuenta de activo 1.2.1.3, por la entrega de recursos públicos al fideicomiso sin estructura

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orgánica, mandato o contrato análogo, para la adquisición de bienes, obra pública o la prestación de servicios. C.2.5 Registro de la Rendición de cuentas El descargo y/o cargo de la cuenta de activo 1.2.1.3, se registrará con la rendición de cuentas que el fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo entregue al ente público, de conformidad con la documentación comprobatoria y el tipo de gasto previamente asignado, afectando las cuentas de activo especificas por la adquisición de bienes muebles, inmuebles intangibles o inversiones, así como las de resultados de gasto, o en su caso las de ingreso por los rendimientos generados o donativos recibidos. C.2.13 Conciliaciones Periódicas Será res1;1onsabilidad del ente Qúblico gue otorgó los recursos y de la fiduciaria, mantener actualizados sus registros y llevar a cabo conciliaciones mensuales sobre los movimientos y_ saldos derivados de los recursos destinados a los fideicomisos sin estructura orgánica y contratos análogos, incluyendo mandatos.

+,- .. ·--

Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Publica del Estado de Jalisco y sus Municipios.�

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa El artículo 96 de esta Ley menciona: Digital, establece una actitud de "Los organismos Qúblicos colaboración para aclaraciones y en su descentralizados, fideicomisos �úblicos caso solventación de las observaciones y_ emgresas de garticígación estatal, están realizadas por la Contraloría del Estado. obligados a:

Remitir sus estados financieros

La contabilidad y estados financieros dictaminados1 cada anualidad QOr contador Qúblíco externo autorizado 12or la que nos fueron proporcionados para Contraloría del Estado1 en los términos de realizar la auditora no son los mismos la· Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del

que fueron entregados a la Auditoria Estado1 a la Contraloría 'l. a la Auditoría Superior del Estado. Sugerior del Estado.

Los resultados de la revisión a los estados financieros gue formulen los auditores autorizados1 deberán emitirse conforme los lineamientos establecidos en la Ley de

1 Fiscalización Su12erior del Estado de ' Jalisco." - .. ·--·-

Manuales de Puestos y Organización.�

El Fideicomiso no cuenta con Manuales Es importante que el Fideicomiso de Puestos t Organízación. cumpla con tener Manuales de Puestos

y Orqanización.

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De acuerdo a la Ley de Servidores Públicos, Capítulo V artículo 24: "Es facultad de los Titulares de las Entidades Públicas expedir todas las disposiciones reglamentarias que rijan el funcionamiento interno de las oficinas de servicio público". En el Capítulo VI artículo 55 fracción III indica: "que el Servidor Público deberá cumplir con las obligacíones que se deriven de las condiciones generales de trabajo". Título I Capítulo tercero articulo artículo 56 fracción IX indica: "Son obligaciones de las Entidades Públicas Fijar las condiciones generales de trabajo en los Jérmi�os de esta ley". ��

Es necesario que el Fideicomiso cumpla con la Ley de Transparencia y Acceso a I

la Información Pública del Estado de Jalisco y publique la información correspondiente.

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Publica-

Observamos al entrar al portal de transparencia del Fideicomiso que no cumple con el Artículo 16-Bis. Información fundamental - Fideicomisos Públicos.

LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE JALISCO Y SUS MUNICIPIOS.

Artículo 16-Bis. Información fundamental- Fideicomisos públicos 1. Es información fundamental de los fideicomisos públicos, en lo que resulte aplicable a cada contrato, la siguiente: l. La obligatoría para todos los sujetos obligados; 11. El nombre del servidor público y de la persona física o jurídica que represente al fideicomitente, al fiduciario y al fideicomisario; 111. La unidad administrativa responsable del fideicomiso; IV. El monto total, el uso y destino del patrimonio fideicomitido, distinguiendo las aportaciones públicas y fuente de los recursos, los subsidios, donaciones, transferencias, excedentes, inversiones realizadas y aportaciones o subvenciones que reciban; V. El saldo total al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de los demás informes que deban present9rse en los términos de las disposiciones aplicables;

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C.P.C. y M.I. Luis Alfonso Martinez Márq Socio Director

Atentamente.


-· -·��--� VI. Las modificaciones que, en su caso, sufran los contratos o decretos de constitución del fideicomiso o del fondo público; VII. El padrón de beneficiarios, en su caso; VIII. Causas por las que, en su caso, se inicie el proceso de constitución o extinción del fideicomiso o fondo públíco, especificando, de manera detallada, los recursos financieros destinados para tal efecto; y IX. Los contratos de obras, adquisiciones y servicios que involucren recursos públicos del fideicomiso, así como los honorarios derivados de los servicios y operaciones que realice la instítución de crédito o la fiduciaria.

2. En el caso de los fideicomisos públicos que no cuenten con estructura orgánica y, por lo tanto, no sean considerados una entidad paraestatal, cumplirán con las obligaciones de esta Ley a través de la unidad administrativa responsable de coordinar su operación.

Cabe mencionar que se desarrollaron pruebas de cumplimiento las cuales proporcionaron un grado de seguridad razonable de que los procedimientos de Control Interno, en los que se deposita la confianza, existen y se aplican eficazmente; se obtuvo evidencia comprobatoria suficiente y competente para suministrar una base objetiva para sustentar nuestra opinión.

Concluimos que el Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, tiene implementado un sistema de Control Interno adecuado que permite la optimización de los recursos, salvaguardar sus bienes, promover la eficiencia de sus operaciones y adhesión a su política administrativa, a excepción de las observaciones antes mencionadas.

Esperando haber cumplído con las expectativas de revisión, quedo a sus órdenes para cualquier comentario al respecto.

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4. INFORME SOBRE LA APLICACIÓN DE LA LEGISLACIÓN FISCAL FEDERAL.

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Informe sobre la Aplicación de la Legislación Fiscal Federal.

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Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación con la Aplicación de la Legislación Fiscal federal.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de las Leyes Fiscales y de Seguridad Social.que apliquen al Fideicomiso.

t Atentamente.

Analizamos el cumplimiento de las Leyes Fiscales y de Seguridad Social aplicables al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

El análisis consistió en la aplicación de procedimientos que permiten obtener evidencia suficiente acerca del cumplimiento del Fideicomiso. Se realizó una planeación, control y evaluación. Los procedimientos seleccionados dependieron de nuestro juicio profesional.

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C.P.C. y M.I. Luis A nso Martínez Márquez\/ Socio Director.


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El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple razonablemente con sus obligaciones en la aplicación de la Legislación Fiscal Federal, salvo que con la obligación que señala el 32-G del Código Fiscal de la Federación de presentar ante las autoridades fiscales los proveedores que les hubiera efectuado pagos, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladaron o les fue trasladado el IVA, incluyendo actividades por las que el contribuyente no está obligado al pago, las presento en forma extemporánea; timbró los recibos de nómina en forma extemporánea, el domicilio Fiscal del Fideicomiso se encuentra en el estado de Guanajuato, incumpliendo lo que menciona el artículo 10, 28 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

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5. INFORME SOBRE LA APLICACIÓN DE NORMATIVIDAD Y LEGISLACIÓN GUBERNAMENTAL.

Dictamen sobre la aplicación de la Normatividad y Legislación especifica


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l. Que entre las cantidades correspondientes a los ingresos o a los egresos, con relación a los conceptos y a las partidas respectivas, no exista discrepancia;

11. Que los recursos provenientes del financiamiento se hayan obtenido en los términos autorizados, que se hayan aplicado con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y que se haya cumplido los compromisos adquiridos en los actos respectivos;

111. Que la gestión financiera no haya causado daños en la Hacienda Pública o al Patrimonio de las entidades fiscalizadas y se haya realizado acorde con las leyes, decretos, reglamentos y demás disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental, contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamiento, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes y demás activos y recursos materiales;

IV. Que los programas y su ejecución se hayan desempeñado con eficiencia, eficacia y economía y se hayan ajustado a los términos, indicadores y montos aprobados.

De acuerdo a lo dispuesto en el contrato de prestación de servicios celebrado entre nuestra Firma, Asesores Empresariales Martínez Márquez, S.C. y la Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, para realizar la Auditoria a los Estados Contables) Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, presentamos el Informe relativo a la Normatividad y Legislación Gubernamental específica aplicable al Fideicomiso.

Dando cumplimiento a lo señalado en el Artículo 96 de la Ley de Presupuesto) Contabilidad y Gasto Público del Estado de Jalisco, el cual establece que los Organismos Públicos Descentralizados, Fideicomisos Públicos y Empresas de Participación Estatal, están obligados a que los resultados de la revisión a los Estados Financieros que formulen los auditores autorizados, deberán emitirse conforme a los Lineamientos establecidos en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Jalisco, la cual en su artículo 35 menciona que la revisión, examen y fiscalización de la cuentas públicas de las entidades fiscalizadas tendrán por objeto el determinar:

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3. Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público y su Reglamento de Gobierno FederaL

4. Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado y su Reglamento.

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1. Decreto de Creación del Fideicomiso.

2. Ley de Obra Pública delEstado de Jalisco y su Reglamento.

5. Ley General de Contabilidad Gubernamental..·

8. Reglamentación Interna del Fideicomiso.

9. Condiciones Generales de trabajo.

6. Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Gobierno del Estado y su Reglamento.

7. Ley de Fiscalización Superiory Auditoría Pública del estado de Jalisco y sus Municipios.

11. Verificación de las políticas y lineamientos para las Adquisiciones y Enajenaciones del Fideicomiso.

10. Manuales de Puestos y Organización así como cualquier otro ordenamiento legal a que esté sujeto el Fideicomiso.

Es importante mencionar que nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, los cuales se realizan de manera que nos permitan emitir una opinión razonable y ligado a la situación real que existe al momento de la revisión considerando los puntos anteriores; por medio de pruebas selectivas se hizo una evaluación del cumplimiento de la Normatividad en la operación, procesos y funcionamiento del Fideicomiso.

A continuación presentamos las conclusiones a las que llegamos al realizar nuestra inspección física de la siguiente Normatividad aplicable al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

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12. Evaluación de la aplicación de los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos! de conformidad al Art.33 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público. Y la Ley de Austeridad y Ahorro del Estado de Jalisco y sus Municipios.

13. Evaluación del cumplimiento de los programas anuales aprobados por el máximo Órgano de Gobierno.

14. Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios.

15. Ley de Transparencia e información pública del Estado de Jalisco.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Dígital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental! la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Informe sobre la aplicación del Contrato del Fideicomiso.

Responsabilidad de la Administración en relación a la Aplicación del Contrato del Fideicomiso.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable yoe los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del Decreto del Fideicomiso. · ·· ···


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obliqado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.

Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis AlfonsOMartínez M · quez. Socio Director.

50



Se analizó el Contrato de Creación del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, que tiene como finalidad principal desarrollar los ejes y líneas de acción específicos, así como programas para la consecución del Plan Maestro. Promover y fomentar la inversión de capitales nacionales y extranjeros para la consecución del Plan Maesíro, vía Fideicomiso Maestro y sus convenios de adhesión. Participar en planeación, programación y desarrollo de la dotación de obras de construcción y de infraestructura, equipamiento urbano y demás acciones necesarias para la correcta puesta en marcha del Plan Maestro.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple razonablemente con las atribuciones que le asigna del Contrato del Fideicomiso.

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Informe sobre el cumplimiento de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco y su Reglamento.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Físcal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancía, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco y su Reglamento.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reqlarnentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de losControles Internos que permitan que la preparacíón de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del Cumplimiento de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco y su Reglamento.


Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis fonso Martínez Márq ez. Socio Director.

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Guadalajara, Jalisco, México a21 de junio del 2016.


Se realizó el análisis de la aplicación por parte del Fideicomiso de la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco y su reglamento.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Dígítal ejerció obra pública y cumplió con la Ley de Obra Públíca del Estado de Jalisco.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Informe sobre el cumplimiento Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público y su Reglamento del Gobierno Federal.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos

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Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público y su Reglamento del Gobierno Federal.


La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación .: razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contabley de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del cumplimiento Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios del Sector Público y su Reglamento del Gobierno Federal.

Atentamente.

C.P.C. y M.Lluis nsoMartínez Márqu,z. Socio Director. l

Guadalajara, Jalisco, Méxfco a 21 de junio del 2016.

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los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.


Se analizaron las adquisiciones, arrendamientos y servicos realizadas por el Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital durante el ejercicio 2015.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple de manera general con Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Públíco y su Reglamento del Gobierno Federal.

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Informe sobre el cumplimiento Ley de Adquisiciones y Enaienaciones del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.


Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental¡ la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Físcalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancía, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del cumplimiento Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.

Atentamente.

C.P.C. y M.LLLl1 ·· lfonso Martínez Márqu��- Socio Director.


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con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.


Se analizaron las garantías en el cumplimiento de los servicios, se verifico el cumplimiento para que las adquisiciones de bienes muebles, arrendamientos en general y contratación de servicios se efectuaran mediante invitación, concurso, adjudicación directa y licitación pública, cerciorándonos en forma selectiva su cumplimiento en los máximos establecidos de acuerdo a la Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Estado de Jalisco y sus Municipios.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple de manera general con Ley de Adquisiciones y Enajenaciones del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.

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Informe sobre el cumplimiento de ta Ley General de Contabilidad Gubernamental.



Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilídad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre líbre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Asícomo de la aplicación estricta del cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


C.P.C. YM,I .• Luis .1fonse>Mactín.�zM$r u.ez.> .. . . . . . Socio Director.•. . . . . . .· .. . .

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Se realizó el análisis a la aplicación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que consistió en verificar el registro de los activos, pasivos, ingresos y gastos midiendo la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, incluyendo las obligaciones contingentes así como el Patrimonio del Fideicomiso.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, salvo que no cuenta con un manual de Contabilidad Gubernamental; no tiene separaqas las cuentas de ingresos estatales y federales de acuerdo al artículo 69 de latGCG. No cumple con los lineamientos que deberán observar los entes públicos para registrar en las cuentas de activo los fideicomisos sin estructura orgánica y contrátos arrálógos, incluyendo mandatos.

Informe sobre el cumplimiento de Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.



Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Gobierno del Estado deJalisco y su Reglamento.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación . razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e . Indicadores . de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable yde los Controles lnternosque permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del cumplimiento de Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos

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Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis lfonso Martínez Már ez. Socio Director.


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los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.


Se revisó y verifico en base a pruebas selectivas, que la contabilidad del Fideicomiso este acorde a esta Legislación y Normatividad, cerciorándonos que se cumpliera con tener una planeación, programación, presupuestación, contabilidad, control y vigilancia del gasto de acuerdo a las actividades de operación que realiza la Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, con el propósito de verificar que los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Físcal reflejen en forma razonada la aplicación financiera y jurídica de los recursos.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple razonablemente con la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Gobierno del Estado de Jalisco y su Reglamento al 31 de diciembre del 2015.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental} la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Líneamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Informe sobre el cumplimiento de Ley de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de la Ley de Fiscalización Sup�rior y Auditoria Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adiuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancía, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del cumplimiento de Ley de Fiscalización Superior y Auditoria Pública del · Estado de Jalisco y sus Municipios.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políficas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria

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Socio Director. ¡

Atentamente.

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Guadalajara, Jalisco México a 21 de junio del 2016.



Verificamos que el Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital responda a cualquier observación o comentario que emita tanto la Auditoria Superior del Estado como entidad fiscalizadora y la Contraloría General del Estado como órgano de control.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, cumple razonablemente estableciendo una actitud de colaboración para aclaraciones y en su caso solventación de las observaciones realizadas, salvo que a la fecha de nuestro informe no se tiene aún resultado de observaciones de la Auditoría realizada por Contraloria del Estado.

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Informe sobre la Reglamentación Interna del Fideicomiso.

Responsabilidad de la .Administración en relación al cumplimiento de la Reglamentación Interna del Fideicomiso.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos líbre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta del cumplimiento de la Reglamentación Interna del Fideicomiso.



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Atentamente.

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Verificamos el Reglamento Interno del Fideicomiso que tiene como objetivo la Organización y el funcionamiento del Fideicomiso, así como las actividades que realice de acuerdo con su objeto y atribuciones señaladas.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Dígital cumple razonablemente con la reglamentación interna, y con celebrar las sesiones ordinarias.

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Informe sobre las Condiciones Generales de Trabaio.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de las Condiciones Generales de Trabajo.



La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable yde los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.Así como de la aplicación estricta de las Condiciones Generales de Trabajo del Fideicomiso.



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Atentamente.


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Verificamos las condiciones generales de trabajo de la Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital no cumple con tener un reglamento de las condiciones generales del trabajo, que deberán ser observadas por los servidores públicos del Fideicomiso.

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Informe sobre los Manuales de Puestos y Organización.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios) Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental) la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de los Manuales de Puestos y Organización.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los. Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así corno de la aplicaciónesfrlcta de los Manuales de Puestos y Organización.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está oblígado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.

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Guadalaiara, Jalisco México a 21 de junio del 2016.

Atentamente.


El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital no cuenta con manuales de puestos y organización, en los contratos individuales de trabajo se especifican las actividades del personal.



Informe sobre la Verificación de las Políticas y Lineamientos para las Adquisiciones y Enaienaciones del Fideicomiso.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de las Políticas y Lineamientos para las Adquisiciones y Enajenaciones del Fideicomiso.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de . Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contabley de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de las Políticas y Lineamientos para las Adquisiciones y Enajenaciones del Fideicomiso.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilídad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria

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C.P.C. y M.L Luis onsoMartínez Márq z. Socio Director.


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Analizamos las adquisiciones de bienes y servicios del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, que cumplieran con las políticas.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital cumple razonablemente con verificar los procedimientos sobre las adquisiciones de bienes y servicios.

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Responsabilidad de la Administración en relación con la aplicación de los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos.

Analizamos los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financíeros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Informe sobre la Evaluación de la aplicación de los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e lndicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de . Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Iínearnentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados/sé encuentre libre de incorrecciones de sígnificancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de la aplicación de los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos.

Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria

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Atentamente. ·

C.P.C. y M.I. Luis A fonso Martínez Márq\ez.

Socio Director.




Se llevaron a cabo los procedimientos de auditoría verificando el presupuesto, cerciorándonos que se cumpliera con los criterios de racionalidad y austeridad en el periodo de revisión de los recursos así como que el presupuesto tuviera los trabajadores necesarios para llevar a cabo los objetivos y verificar que sus remuneraciones fueran las adecuadas.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, cumple razonablemente con los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos de acuerdo al artículo 33 de la Ley de Presupueste,' Contabilídad y Gasto Público. El 23 de abril del 2015 en su acta número 13 se ingresó una consulta a SEPAF para que se reconozca al Fideicomiso como un proyecto estratégico para efectos de la Ley de Austeridad y Ahorro del Estado de Jalisco y sus Municipios, aceptándose para efectos de la excepción del artículo 14 de laley deAusteridad, informándose en el acta 14 de fecha 07 de mayo del 2015.

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Informe sobre la Evaluación del cumplimiento de los Programas Anuales.

Responsabilidad de la Administración en relación con el cumplimiento de los Programas Anuales.


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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de la aplicación de los criterios de racionalidad y austeridad en el ejercicio de los recursos.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes1 reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si el Fideicomiso cumple con sus obligaciones.

Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis Alfonso Martínez Márqu z. Socio Director. ,,

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Se llevaron a cabo los procedimientos de auditoría verificando el presupuesto, cerciorándonos que se cumpliera con los criterios de racionalidad y austeridad en el periodo de revisión de los recursos así como que el presupuesto tuviera los trabajadores necesarios para llevar a cabo los objetivos y verificar que sus remuneraciones fueran las adecuadas.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, cumple razonablemente con sus programas anuales, de acuerdo a la Matriz de Indicadores para resultados 2015, el proyecto "creación de Smart Cíty" cumplió con los objetivos excepto que llego al 93% de cumplimiento.

Responsabilidad de la Administración en relación al cumplimiento de la ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios.

Analizamos los Estados Contables) Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como del Control Interno y las Políticas Contables significativas que consideramos necesarias para la preparación de los Estados Financieros, Contables, Presupuestarios y Programáticos libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error.


Informe sobre la Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios.

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La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Contables J

Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilídad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y de íos Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de sígnificancía, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de la aplicación de la Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios.



.. Guadalajara, Jalisco México a 21 de junio del 2016.

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Atentamente.

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El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, cumple razonablemente con la Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios.

Se llevaron a cabo los procedimientos de evaluación y revisión al a las obligaciones para los servidores públicos de la Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.



Informe sobre la Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública del Estado de Jalisco y sus Municipio.

Responsabilidad de la Administración en relación con la aplicación de la Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública del Estado de Jalisco y sus Municipio.

La Administración del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es responsable de la preparación y presentación razonable .. · de los Estados Contables, Presupuestarios Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal adjuntos, de conformidad con el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable yde los Controles Internos que permitan que la preparación de dichos estados, se encuentre libre de incorrecciones de significancia, ya sea debido a fraude o error. Así como de la aplicación estricta de la aplicación de la Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública del Estado de Jalisco y sus Municipio.


Nuestra responsabilidad es efectuar la auditoria para determinar en qué medida el Fideicomiso ha observado las leyes, reglamentos, políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones contractuales a la que está obligado, de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema Nacional de Fiscalización y el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria

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· ·· ... Atentamente.

C.P.C. y M.I. Luis Alfonso Martínez Márque . .. Socio Dírector..




Se llevaron a cabo los procedimientos de evaluación y revisión de las diferentes aplicaciones para trasparentar la información en forma general de la Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital mediante el análisis a la página de internet http://transparencia.info.jalisco.gob.mx/transparencia/organismo/271

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital, cumple razonablemente con la Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, salvo que en su página de transparencia en el apartado de Fideicomisos Públicos "artículo 16 bls-ñdelcomísos públicos" no cuenta con toda la información.

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6. BITÁCORA DE HORAS REALIZADAS POR CADA UNO DE LOS ELEMENTOS DE NUESTRA FIRMA.

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C.P.C. y M.I. Luis lfonso Martínez Márq ez. Socio Director.

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Socio Director C.P.C. y M.I. Luis Alfonso Martínez Márquez con un total de 20 horas.


De acuerdo al contrato de prestación de servicios para dictaminar los Estados Contables, Presupuestarios, Programáticos e Indicadores de Postura Fiscal por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015, se contó con personal de nuestra Firma con las horas y cargos como a continuación se presenta:

Auditor L.C.P. Isaac Macedo Benítez con un total de 40 horas.

Acumulando un total de 159 horas por los trabajos realizados .

Auditor L.C.P. Miguel Ángel Franco Rico con un total de 60 horas.

. · ... · .

Sin otro particular por el momento me despido de ustedes no sin antes agradecer la atenciones recibidas en el transcurso de nuestra revisión, quedando a sus órdenes para cualquier aclaración contenida en el presente informe, incluyendo el apoyo que en su caso se pueda requerir para llevar a cabo eldesahoqo de algunos puntos aquí presentados.

Encargado de Auditoria L.C.P. Nancy Lazo González con un total de 30 horas.

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7. ESTADOS E INFORMACION CONTABLE, PRESUPUESTARIA, PROGRAMÁTICA E INDICADORES DE

POSTURA FISCAL DEL EJERCICIO 2015 DEL FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL.

CIUDAD CREATIVA DIGITAL" GUADALA,.JARA

FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

g) fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

CONTRATO DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE SECUNDARIO DE INVERSIÓN DE CAPITAL PRIVADO, CON NÚMERO 1871, denominado "CCD VENTURES" que celebran, por una parte, en su carácter de fideicomitente, BANCO DEL BAJÍO, SOCIEDAD ANÓNIMA, INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, en su calidad de fiduciario del FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL NÚMERO 16215-06-295.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros.

a) Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) en materia de los ingresos y los egresos; los ingresos se registran con base al Clasificador por Rubro de Ingresos y por Fuente de Financiamiento; los egresos se registran con base al Clasificador por Objeto del Gasto, Clasificación Económica, Administrativa y Funcional. Se elaboran los estados financieros y presupuestarios con base a la estructura establecida para los mismos. Los Estados Financieros están apegados a Ley General de Contabilidad Gubernamental, Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, Manual de Contabilidad Gubernamental, las Normas de Información Financiera y Medidas de Racionalidad, Disciplina y Eficiencia del Gasto Público,

b) la normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, es la establecida por el CONAC en sus documento de "Normas y Metodología para la Emisión de la Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas" y Capitulo VII del Manual de Contabilidad "De Los Estados e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura fiscal", así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros son mediante el método de costo histórico. El costo histórico de las operaciones corresponde al monto erogado para su adquisición conforme a la documentación contable original justificativa y comprobatoria.

e) Postulados Básicos. Las bases de preparación de los Estados Financieros del Fideicomiso, aplican los Postulados Básicos de sustancia económica, entes públicos, existencia permanente, revelación suficiente, importancia relativa,

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FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sistema Integrar de Contabilidad Gubernamental

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS registro e integración presupuestaria, devengo contable del ingreso, valuación, dualidad económica y consistencia

1) SUSTANCIA ECONOMICA Es el reconocimiento contable de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente al ente público, en este caso al Fideicomiso, y delimitan la operación del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG).

2) ENTES PUBLICOS El ente público, en este caso el Fideicomiso es establecido por un marco normativo específico, el cual determina sus objetivos, su ámbito de acción y sus limitaciones; con atribuciones para asumir derechos y contraer obligaciones.

3) EXISTENCIA PERMANENTE La actividad del Fideicomiso se establece por tiempo indefinido, salvo disposición legal en la que se especifique lo contrario. El sistema contable del ente público se establece considerando que el periodo de vida del mismo es indefinido.

4) REVELACION SUFICIENTE Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación financiera y los resultados del ente público, en este caso al Fideicomiso.

5) IMPORTANCIA RELATIVA La información debe mostrar los aspectos importantes de la entidad que fueron reconocidos contablemente.

6) REGISTRO E INTEGRACION PRESUPUESTARIA La información presupuestaria del Fideicomiso se íntegra en la contabilidad en los mismos términos que se presentan en la ley de Ingresos y en el Decreto del Presupuesto Egresos, de acuerdo a la naturaleza económica que le corresponda.

7) CONSOLIDACION DE LA INFORMACION FINANCIERA Al Fideicomiso Ciudad Creativa Digital no le corresponde la aplicación de este postulado.

8) DEVENGO CONTABLE Los registros contables de los entes públicos, en este caso en el Fideicomiso, se llevarán con base acumulativa. El ingreso devengado, es el momento contable que

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos. El gasto devengado, es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas.

9) VALUACION Todos los eventos que afecten económicamente al ente público, en este caso al Fideicomiso, deben ser cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo histórico o al valor económico más objetivo registrándose en moneda nacional.

10) DUALIDAD ECONOMICA El Fideicomiso debe reconocer en la contabilidad, la representación de las transacciones y algún otro evento que afecte su situación financiera, su composición por los recursos asignados para el logro de sus fines y por sus fuentes, conforme a los derechos y obligaciones.

11) CONSISTENCIA Ante la existencia de operaciones similares en un ente público, en este caso en un Fideicomiso, debe corresponder un mismo tratamiento contable, el cual debe permanecer a través del tiempo, en tanto no cambie la esencia económíca de las operaciones.

d) Normatividad Supletoria. El Fideicomiso, en el caso, aplicaría de manera supletoria a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los lineamientos emitidos por el CONAC, para el registro contable de sus operaciones y transacciones las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Gobierno y las Normas de Información Financiera.

e) Implementación la Base Devengado. Para el ejercicio correspondiente al 2015 no se efectuaron cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, que pudieran causar impacto en la información financiera. Se presentan los últimos estados financieros sin cambio en la normatividad utilizada para los ejercicios 2014 y 2015.

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6. Políticas de Contabilidad Significativas.

a) Actualización. Atendiendo a la Norma Internacional de Contabilidad del Sector Público (NICS 10-Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias), se deberá actualizar el patrimonio cuando el Índice Nacional de Precios al Consumidor acumulada durante un periodo de tres años sea igual o superior al 100%. La inflación en el ejercicio de 2015 fue de 2.13% determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor. La inflación acumulada por los últimos tres años fue de 10.18%, nivel que de acuerdo a las Normas de Información Financieras de México (NIF), corresponde a un entorno económico no inflacionario.

b) Operaciones en el Extranjero. No se han realizado operaciones en Moneda Extranjera, y en todo caso si se realizara alquna, invariablemente el registro se realizará en su equivalente en Moneda Nacional al tipo de cambio del día de la operación.

e) Método de Valuación de la Inversión en Acciones de Compañías Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas. No se tienen acciones de algún otro Ente.

d) Sistema y Método de Valuación de Inventarios y Costo de lo Vendido. No existen productos en inventarios, el Fideicomiso no comercializa ni produce bienes, es un Fideicomiso de Administración e Inversión.

e) Beneficios a Empleados. El Fideicomiso no realizó el cálculo de la reserva actuaria! por Obligaciones Laborales.

f) Provisiones. El Fideicomiso no tiene Provisiones por Demandas, Juicios, Contingencias, por obligaciones a cargo del Fideicomiso, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas oblígaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable, en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidas en las cuentas anteriores, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC.

g) Reservas. El Fidecomiso no tiene establecida una política para la creación de reservas de Patrimonio y por Contingencias. El importe de las reservas deberá llevarse a cabo de manera gradual con recursos presupuestarios que permitan sustituir los bienes totalmente depreciados o aquellos que requieran

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS mantenimiento mayor, y por este motivo se modifique el valor de los mismos. A partir de la fecha en que empiecen a utilizarse los activos fijos, es necesario documentar el proceso histórico/administrativo de los bienes, estableciendo mediante bitácora el tipo de actividad para el que fueron adquiridos, servicios de mantenimiento, eventos extraordinarios que se presenten a lo largo del período de vida estimado (fecha en que disminuye la utilidad del activo por cambio de programas o metas de la Dependencia, obsolescencia por cambio de tecnología o políticas gubernamentales, etc.), mediante los cuales se establezcan parámetros homogéneos para cuantificar el nuevo valor de la vida útil de los activos, como consecuencia de su evaluación.

h) Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores. Políticas Contables son los lineamientos, reglas, procedimientos y normas aplicados por el departamento de contabilidad del Fideicomiso en la preparación y presentación de sus Estados Financieros. Adicionalmente las revelaciones de cambios en las áreas de contabilidad permitirán a los usuarios monitorear la clasificación o reclasificación en la información financiera. Determinar los criterios de presentación y clasificación del estado financiero denominado Resultado del Ejercicio, y contabilizar operaciones derivadas de errores fundamentales y cambios en las políticas contables, de acuerdo a la información financiera, con el propósito de que el resultado de dicha información oriente a la adecuada toma de decisiones, o bien para la comparabilidad de los ingresos y egresos realizados. Para lo cual se establecen políticas y reglas, partiendo de lo general a lo particular, con la finalidad de estandarizar la información a revelar y el tratamiento contable de ciertas partidas. Con ello se propicia la comparabilídad de los Estados Financieros, obteniendo información clara, suficiente real y oportuna, al momento que el Fideicomiso la requiera o remita dicha información, tanto con los emitidos por el en periodos anteriores, como con los elaborados por otras. Eventualmente, pueden descubrirse en el período corriente, errores fundamentales cometidos al preparar los Estados Financieros de uno o más períodos anteriores. Tales errores pueden ser producto de errores aritméticos, errores al aplicar las políticas contables, problemas de interpretación de los hechos, fraudes o negligencias. La corrección de esos errores se incluirá, normalmente, en la determinación del Resultado del Ejercicio. El Fideicomiso no presentó Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores.

i} Reclasificaciones. Se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS j) Depuración y Cancelación de Saldos. Representan los movimientos del

período derivado de las depuraciones o conciliaciones de las cuentas. El Fideicomiso no realizó depuraciones ni cancelaciones de saldos.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.

Se establecen los lineamientos y requerimientos para definir el tratamiento contable de las diferencias en el tipo de cambio que será utilizado para el reconocimiento de transacciones y saldos, y de qué forma se reflejará en los Estados Financieros el efecto y la injerencia de las variaciones en el tipo de cambio de monedas extranjeras a la moneda de curso legal. El Fideicomiso no realizó operaciones en moneda extranjera.

8. Reporte Analítico del Activo.

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos. El Fideicomiso en 2014, inició operaciones, empezó a depreciar en el ejercicio de 2015 solo por los Bienes Muebles, para efectos de los Bienes Inmuebles que no están siendo utilizados el Fideicomiso no ha elaborado políticas de depreciación y vida útil. b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos. No Aplica e) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo. No Aplica. d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras. No se tienen inversiones financieras en moneda extranjera e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad. No se tienen bienes construidos por la entidad. f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc. No se tienen situaciones importantes que afecten los activos del Fideicomiso. g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables. El Fideicomiso tiene la urgencia de establecer políticas contables en este rubro. h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el Fideicomiso los utilice de manera más efectiva. Se utilizarán los Inmuebles para el Objeto y Fines del Fideicomiso Maestro. Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:

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CIUDAD CREATIVA DIGITAL� GUADALAJARA


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Inversiones en valores. Las inversiones financieras las administra la fiduciaria b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto. No se tiene Patrimonio en Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto e) Inversiones en empresas de participación mayoritaria. No se tiene inversión en este tipo de empresas d) Inversiones en empresas de participación minoritaria. No se tiene inversión en este tipo de empresas. e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda. No se tiene Patrimonio en Organismos descentralizados de Control Presupuestario directo

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos.

Con fecha 23 de Junio de 2015 se celebra CONTRATO DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE SECUNDARIO DE INVERSIÓN DE CAPITAL PRIVADO, CON NÚMERO 1871, denominado "CCD VENTURES" que celebran, por una parte, en su carácter de fideicomitente, BANCO DELBAJÍO, SOCIEDAD ANÓNIMA, INSffiUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, en su calidad de fiduciario del FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL NÚMERO 16215-06-295, DEUTSCHE BANK MÉXICO, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, DIVISIÓN FIDUCIARIA fungirá como Fiduciaria en este Fideicomiso Secundario, durante el ejercicio 2015 realizo un total de Aportaciones a dicho Fideicomiso por un importe de $50'000,001.00.

10. Reporte de Recaudación.

a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al Fideicomiso público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales.

... Productos de Tipo Corriente por Subarrendamientos $3'215,340.00 (Ingresos Locales).

• Productos de Tipo Corriente por Servicio de Estacionamiento $326,400.00 (Ingresos Locales).

• Subsidios del Gobierno del Estado de Jalisco por $36'043,473.00 (Ingresos Locales).

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo. Los ingresos

estimados para el ejercicio de 2016.

A la fecha de Emisión de estas Notas, 27 de enero de 2016, el Fideicomiso no tenía su Proyecto de Ingresos.

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.

a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años. No se tiene Deuda b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda. No se tiene Deuda

12. Calificaciones Otorgadas.

No se cuenta con calificaciones otorgadas o certificaciones.

13. Proceso de Mejora.

El Fideicomiso inicio operaciones en 2014, por lo que se realizaran evaluaciones a dicho ejercicio para implementar, en su caso, procesos de mejora y de control interno. a) Principales Políticas de control interno. Apego al presupuesto con racionalidad y transparencia b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance. Racionar el uso de los recursos, para alcanzar el cumplimiento de las funciones y objetivos para el ejercicio completo.

14. Información por Segmentos.

El Fideicomiso tiene que establecer las políticas y criterios para presentar la información financiera por segmentos, con el propósito de identificarlos para su control y seguimiento, reflejando el manejo eficaz, eficiente y transparente de los recursos públicos en realización de las acciones del quehacer público.

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15. Eventos Posteriores al Cierre.

Son todos aquellos eventos significativos cuantificables ocurridos en el ejercicio que se informa, los cuales no fueron incorporados en la información generada en la fecha de cierre anual pero que se conocen durante el proceso de integración.

Los hechos significativos posteriores a la fecha de cierre anual, se derivan de omisiones, inconsistencias en la aplicación de la normatividad, documentación comprobatoria y justificativa recibida fuera de tiempo, operaciones o eventos que no fueron susceptibles de cuantificarse con exactitud u otro tipo de problema dentro de los procesos administrativos y de operación.

El Fideicomiso no tiene hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionen mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.

16. Partes Relacionadas.

La revelación de información sobre ciertas operaciones entre partes relacionadas, los plazos y condiciones en las que se han realizado, facilita a los usuarios de la información el análisis de Estados Financieros, debido a que permite valorar el impacto de dichas transacciones en la situación financiera, también fomenta la eficiencia, eficacia, transparencia y rendición de cuentas, porque:

a) Las operaciones entre partes relacionadas pueden influir en la forma en que una Dependencia opera con otras en la consecución de sus logros y la forma de interactuar con otras para el logro de objetivos en común; y,

b) b) Las partes relacionadas pueden realizar operaciones que otras partes sin relación no emprenderían o pueden acceder a realizar operaciones en diferentes plazos y condiciones de las que estarían disponibles normalmente para partes sin vinculación alguna.

En las transacciones del Fideicomiso No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

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17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable.

Los Estados Financieros están rubricados en cada página de los mismos y al final la siguiente leyenda: "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

Guadalajara, Jalisco México a 27 de enero de 2016.

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(:fUDAD CRt:ATIVA DiGIT/�\L8: GUADALJ..\JP\RJ..\

FIDEICOMISO CIUDAD CREJiTIVA DIGITAL.

ESTADOS E INFORMES CONTABLES, PRESUPUESTARIOS Y PROGRAMÁTICOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.

1. ESTADOS E INFORMACIÓN CONTABLE:

A) ESTADO DE SITUACION ANANCIERA. B) ESTADO DE AffiVIDADES. C) ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA. D) ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA. E) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTlVO. F) ESTADO ANALillCO DEL ACTIVO. G) ESTADO ANAUTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS. H) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS:

i) NOTAS DE DESGLOCE QUE INCLUYEN: a) NOTAS AL ESTADO DE STIUACION FINANOERA. b) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES. e) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA

PÚBLICA. d) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. e) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS

PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.

ii) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN).

fü) NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA.

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2. ESTADOS E INFORMES PRESUPUESTARIOS.

A) ESTADO ANALITICO DE INGRESOS. B) ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS.

i. CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO. ii, CLASIFICACIÓN ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO). iii. CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA. iv. CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN).

3. ESTADOS E INFORMES PROGRAMÁTICOS.

A) GASTO POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICA.

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'-l�,,J,J GOBIERNO DEL ESTADO �

CIUD/�D CREATIVA [)IGl'TA�l-�i G t.J ./:..\ O/..\ LA .... ,._l J.\ F-t /!.\

: ,) ESTADOS E INFORMACIÓN CONTABLE.

CUJPA.O CREAll'iA Ül(UlAL

FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sístema Integral de Contabilidad Gubernamental

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Importe (2015) Descripción de la Cuenta

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DERECHOS A REGBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

Importe (2014) .

J

42,366,773.21 64,468,830.51 9,860,971.32 20,051,983.37

----···-·-=-=--=--c...,,....,......,.-----:,- 52,227,744.53 84,520,813.88

ACTIVO NO CIRCULANTE INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PI.AZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES ACTIVOS INTANGIBLES DEPRECJACJON, DETERIORO r' AMORTIZAGON ACUMULADA DE BIENES

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

50,000,001.00 137,278.20

194,934,788.03 17,433.64 27,395.97 ·3,873.76

24s;ü3,023.os

180,733,729.78

180,733,729.78

TOTAL ACTIVO 297,340,767.61 265,254,543.66

PASIVO PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

330,458.85 41,379.32

371,838.17

375,096.44 0.20

375,096.64

PASIVO NO CIRCULANTE FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGOPI..AZO

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE

535,890.00

- -·�---·-·--------··-······ 535,890.00

535,890.00

535,890.00 ------�- ·· ----····----- ---.· .... ·----· ---------- · -·-·- · - · -

130,614,34L65

133, 729,215.37

910,986.64

21,549,887.75

141,153,936.32

907r728.17

141,153,936.32 �--··-·--···----

130,614,341.65

133,729,215.37 ·-----·------···· ·------·-------··-·---·····--� .. ·-·--·-··-··--·---

155,279,103.12 133,729,215.37

TOTAL PASIVO

HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO

DONACIONES DE CAPITAL

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO

HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO GENERADO RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) Rf:SUL TADOS DE DERCICJOS ANTERIORES

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO GENERADO

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO ====-··-·····---·····-· ======-

296,433,039.44 264,343,557.02

TOTAL PASIVO Y HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO === --=-··· ······· ... ·.===

297,340,767.61 265,254,543.66

'ºBAJO PROTESTA O[ O[GR VERDAD DECLARAMOS QUE IOS ESTADOS FlNANC!EROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSABJUDAD DEL EM!SOR"

Fecha: 12/02/2016 03:43:52 p. m. Pág.: 1

CIUDAD CREATIVA OtGl1"AL

Descripción de la Cuenta


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Importe (2015) Importe (2014)

COORDINADORA DE GESTIÓN FINANCIERA

"BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS l'STADOS f!NANCIEROS Y sus NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECros Y SON REPON5A81UDAD DEL EMJSOR"

Fecha: 12/02/2016 03:43:52 p.m. Pág.: 2

CIUDAD CRF.AllVA DtGITAL

, Descripción de la Cuenta


ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Importe (2015) Importe {2014)

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTIÓN

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE

TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN 3,')81,425.24 2,947,395.00

�---··------�••�---··•vm,,.,,.-••·--·---·•••·---·•••••••-•-

3,581,425.24 2,947,395.00

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS .

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

TOTAL PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS INGRESOS RNANC7EROS OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS

TOTAL OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

TOTAL INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

AYUDAS SOCIALES

TOTAL TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES CONVENIOS

TOTAL PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES OTROS GASTOS

TOTAL OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

TOTAL GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

36,043,473.07

36,043,473.07

1,801,320.06 1,498.92

-----------· .. ··�---- 1,802,818.98

41,427,717.29

6,966,574.87 225,778.18

10,655,091.09 ,.

_ 17,847,444.14

0.00

26,511.64

30,385.40

19,877 ,829.54

144,000,000.00 ...

144,000,000.00

989,034.73

989,034.73

147,936,429.73

586,921.32 3,654.05

7,913,606.23

8,504,181.60

5 ,703 ,032. 76

5,703,032.76

0.00

14,207 ,214.36

___ .,,,.,. .. ,., __ ,.,,,.,.,,,,, __

3,873.76

2,000,000.00 '-'··�--------�+4··--�-·�----· ------�--,.---··-- 2,000,000.00 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 21,549,887 .75 133,7 29,215.37

"'OAJD PROTESTA OE OEC!R VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS rINANClf.ROS Y SUS NOTAS, SON R,\ZONABL[MENl 1: CORRECTOS Y SON REPONSAB1L!DAD DEL EMISOR"

Fecha: 12/02/2016 03:55:36 p. m. Pág.: 1

CIIJOAO Cflt:ATWA �GITAl.

Descripción de '3 Cuenta


ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Importe (2015} Importe (2014)


"BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLFME�'TE CORRECTOS Y SON RtPONSABll.lllAll DEL cMJSOR'

Fecha: 12/0212016 03:55:36 p.m. Pág.: 2

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CIUDAD t:twn.nvA OIGITl!iL


FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sistema Integral de Contabllidad Gubernamental

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Origen Aplicación

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES ACTIVOS INTANGIBLES DEPRECIACION, DETERIORO Y AMORTIZACJON ACUMULADA DE BIENES

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

22,102,057.30 10,191,012.05

----- --··-----··--�-�-··---- 32,293,069.35 0.00

50,000,001.00 137,278.20

14,201,058.25 17,433.64 27,395.97

3,873.76 ---·�···----··--- . .,._.._._, _

3,873.76 64,383,167.06 --· ,, •. ,.,�- ---------- ,-,-�.,_,..,_,_ ,,.,····mMa,--.o

32,296,943.11 64,383,167.06

44,637.59

41,379.12 �---·-·----·-----··---·--�-�

41,379.12 44,637.59

TOTAL PASIVO 41,379.12 44,637.59

HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO

DONACIONES DE CAPITAL

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO

HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO GENERADO RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHDRRO)

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO GENERADO

TOTAL HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO

10,539,594.67 '""---·---�--�-·-------------·-·-----.·,···

10,539,594.67 o.oo

21,549,887 .75 --�---�----,,._,, .. ,, , _

21,549,887.75 0.00 -·· •• -·:i_·· •• ,· �--, -,-----�= · ===

32,089,482.42 0.00

TOTAL PASIVO Y HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 32,130,861.54 44,637.59 ----- ··:. ·::········. ----- . - ' . . . __ ···------·-··--·······--------

"81\JO PROTE5rA DE DE(JR VERDAD DECLARAMOS QUE 1.05 E5fADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSABIUDAD ou EMISOR" Fecha: 12102/2016 04:23:14 p.m. Pág.: 1

CIUDAD Cf<EATIYA OlGffAI.



ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Origen Aplicación


0)¡ ';J . I..IC. MAR ANA MARTÍNEZ BECERRIL

"8,VO PROTESTA DE DECJR VF.lmAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS FfNANCfEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONA81 f.MENTf CORRECTOS Y SON REPONSABILIDAD DF.l fMiSOR"

Fecha: 12102/2016 04:23:14 p.jn. Pág.: 2

CIUDAD CREAW,/A DtGtlJ\l.

, Descripción de la Cuenta


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

2015 Total

2014 Total

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION

ORIGEN PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS INGRESOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS Y BENEFICfOS VARIOS

APLICACION SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES AYUDAS SOCIALES CONVENIOS ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES OTROS GASTOS

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

ORIGEN BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

BIENES MUEBLES

OTROS ORIGENES DE INVERSION

APLICACION BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

BIENES MUEBLES

OTRAS APLICACIONES DE INVERSION

FLUJOS NETOS DE EFECTIVOPOR ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ORIGEN

ENDEUDAMIENTO NETO

-INTERNO

- EXTERNO

OTROS ORIGENES DE FINANCIAMIENTO

APLICACION

41,427,717,29 147,936.429.73 3,581,425.24 2,947,395,00

36,043,473.07 144,000,000.00 1,801,320.06 989,034.73

1,498.92

19,877,829.54 14,207,214.36 6,966,574.87 586,921.32

225,778.18 3,654.05 10,655,091.09 7,913,606.23

5,703,032.76 2,000,000.00

3,873.76 26,511.64

21,549,887.75133,729,215.37

10,543,468.43 50,119,388.13 0.00 0.00

0.00 0.00

10,543,468.43 50,119,388.13

64,383,167.06 100,238,776.26 14,201,058.25 50,119,388.13

17,433.64 0.00

50,164,675.17 50,119,388.13

-53,839,698.63 -50,119,388.13

126,375,620.87 95,181,860.18

0.00 o.o o O.DO 0.00

O.DO O.DO

126,375,620.87 95,181,860.18

116,187,867.29 114,322,856.91

SERVICIOS DE LA DEUDA

-INTERNO

0.00

0.00

0.00

O.DO

"BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QU[ LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLEMF.lffF CORRl::CíOS Y SON REPONSABILIDAD DEL EMISOR"

Fecha: 12/02/2016 05:00:52 p.m. Pág.: 1

CIUOAO CREAn'Vfl blúll/1.l,.

. Descripción de la Cuenta


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

2015 2014 Total Total

• EXTERNO

OTRAS APLICACIONES DE F!tlANCIAMIENTO

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

O.DO 0.00

1161187,867.29 114,322,856.91

10,187,753.58 -19,140,996.73

INCREMENTO/DISMINUCION NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL -22,102,057.30 64,468,830.51 EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO

64,468,830,51 0.00

92,366,774.21 64,468,830.51

COORDINADORA DE GES11ÓN FINANCIERA

"BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD D[CLJ\RAMOS QUE LOS ESTADOS FlNANC!EROS Y SLJS NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSAB!L!DAD DEL EMISOR"

Fecha: 12/02/2016 05:00:53 p.m. Pág.: 2

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CIUDAD CREATIVA DIGtTAL


ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Descripción

Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Tltulos y Valores Arrendamientos Hnsnderos

Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral T/tulos y Valores Arrendemientos Finanderos

Subtotal Corto Plazo

Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Hnencieros

Deuda Externa Organismos Rnancieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Hnsnderos

Subtotal Largo Plazo

Otros Pasivos

Total Deuda y Otros Pasivos

: Moneda de -Institución o icontratación: País ' : Acreedor

Saldo Inicial del Periodo

0.00

0.00

910,986.64

910,986.64

Saldo Final del Periodo

0.00

0.00

907,728.17

907,728.17

"BAJO PROTESTA DE DECJR VERDAD DECLARAMOS QUt LOS l'5TAIJOS flNANCllROS Y SUS NOTAS, SON RAZ0NA8LEMl:NTE CORl<ECl"OS Y SON REPONSAB!UDAD D[L [M!SOR"

Fecha: 25101/2016 05:45:30 p.rn. Pág.: 1

CIUOllO CREATWl1i P�GlTAL


ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Descripción . ' .

Moneda de ;Institución o Contratación I País

i Acreedor

Saldo Inicial del Periodo

Saldo Final del Periodo


"BAJO PROTES,A DE DEClR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS F!NMJCJEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSAS!L!DAD DEL EMISOR"

Fecha: 25/01/2016 05:45:30 p.m. Pág.: 2

Cl;JOAD CREATIVA DIGITAL


CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS INGRESOS CONTABLES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Clave Descripción Importe

1 INGRESOS PRESUPUESTARIOS

2 MAS INGRESOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIOS Incremento por vsrisdon de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios

39,624,898.31

1,802,818.98 0.00 0.00

0.00 1,498.92

1,801,320.06

3

4

MENOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables

INGRESOS CONTABLES (4 = 1 + 2 � 3)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

41,427,717.29


"GAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSA5lLJDAD DEL EMISOR"

Fecha: 25/01/2016 05:46:41 p.m. Pág.: 1

CIUOA.O CREAllVA DIGITAL

FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sistema Integral de Contabílidad Gubernamental

CONCILIACION ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES DEL 1 DE ENERO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1 TOTAL DE EGRESOS (PRESUPUESTARIOS)

Importe . i.

Total Clave : Descripción

73,553,738.33

2

3

4

MENOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria/ otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda pública Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuesta/es No Contables

MAS GASTOS CONTABLES NO PRESUPUESTALES Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuesta/es

TOTAL DE GASTO CONTABLE (4 = 1 - 2 + 3)

53, 706,294.19 1?;433.64

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,755,387.58 2?;395.97

199,752.00 0.00 0.00

50,000,001.00 0.00 0.00 0.00

706,324.00

30,385.40 3,873.76

0.00 0.00 0.00

0.00 26,511.64

0.00

19,877,829.54

"BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS F!HANClCROS Y SUS NOTAS, SON RAZONA!llEMENTE CORRECTOS Y SON REPONSIIB!UDAD Dél EMISOR"

Fecha: 12/02/2016 05:33:52 p.m. Pág.: 1

CIUOAO CRf..AlW/'I DIOITAL


CONCILIACION ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Clave ; Descripción Importe Total

COORDINADORA DE GESTIÓN FINANGERA

"BAJO PROTESTA DE DEClR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS tSTAIJOS FlNANCíEROS Y SUS NOTAS, SON RAZONABI.EMENT( CORRECTOS Y SON REPON5AO!UDAD DEL EMISOR"

Fecha; 12/02/2016 05:33:52 p.m. Pág.: 2

CUENTA PUBLICA 2015 INFORME SOBRE PASIVOS CONTIGENTES FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL

DEL lo DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

Al 31 de diciembre de 2015 el Fideicomiso ciudad Creativa Digital no cuenta con Pasivos Contingentes

MARIA ANA COORDI ADORA DE

GESTJON FINANCIERA

CIUDAD CREATIVA DIGll-ALa� GUADALAJARA



NOTAS DE DESGLOSE.

a) NOTAS Al ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

La contabilidad se lleva a cabo en base a acumulados, pues los registros contables de sus transacciones se elaboran conforme a la fecha de su realización independientemente de la de su pago, es decir, devengadas, esto de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El Estado de Situación Financiera adjunto del FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL se prepara para cumplir con las disposiciones legales a que está sujeto como entidad jurídica independiente. Su finalldad es mostrar información relativa a los recursos y obligaciones del Fideicomiso al cierre del ejercicio de 2015. Los activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidad en circulantes y no circulantes revelando sus restricciones y, los pasivos, por su exigibilidad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el Fideicomiso está sujeto, así como sus riesgos financieros.

ACTIVO CIRCULANTE.

Efectivo y Equivalentes.

a, Bancos/Tesorería y sus respectivas conciliaciones.

Representa el monto de efectivo disponible propiedad del Fideicomiso, en instituciones bancarias.

Institución Bancaria Numero cuenta Saldo Banco del Bajío, S. A. 0119080680201 $0.073

- --�

$0.073 ... -- --�- .. ·------· ··-·-···---··----·---------···--··----

CIUDAD CREATIVA DIGITAL(" GUADALA...JARA



b. Inversiones Temporales (hasta 3 meses), .. ·- Institución Bancaria Núm�� Saldos

cuenta ,____ - ��-----·---.-�- Banco del Bajío, �· A. 0119080680201 i $ 42'366,772.48

1

_ ... ---�-�----·· --�-__}$ 42'366,772.48 ------

Las inversiones son a la vista, son consideradas como inversiones disponibles al día y se valúan al costo o valor de mercado. Los rendimientos netos de las inversiones a la vista se reconocen como productos al vencimiento al día, representa el valor monetario de las cuentas bancarias en instrumentos de inversión así como de las cuentas bancarias para la operación de los recursos del Fideicomiso. Representa el monto excedente de efectivo invertido por el Fideicomiso, cuya recuperación se efectuará en un plazo inferior a tres meses.

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.

c. Cuentas por Cobrar por Ingreso Devengados por Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $ 9'402,500.82.

Representa el monto de los derechos de cobro a favor del Fideicomiso, cuyo origen es por Ingresos Devengados por Subsidios a cargo de la Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas del Estado de Jalisco. Del saldo $6'880,611.87 corresponden al ejercicio de 2014.

d. Otras Cuentas por Cobrar $ 120,060.06

Representa el monto de Contribuciones a Favor generados en ejercicio de 2014 y 2015.

CIUDAD CREATIVA DIGrrAL� GUADALAJARA



--··� -·- --� Concepto Importe Antigüedad Observación -� ·- IVA a Favor $ 34,424.64 Noviembre 2014 Saldo a Favor que

podrá acreditarse en períodos posteriores.

IVA a Favor 8,182.86 Abril 2015 Saldo a Favor que podrá acreditarse en

>---··--------- -----·- --�--- períodos posteriores. IVA a Favor 77,452.56 Diciembre 2015 Saldo a Favor que

podrá acreditarse en

-------·------------ -·--·,,-- .. -·---�--,--- períodos posterio_re�.'.._

$120,060.06 ·-�

·- ---�----

e. Ingresos por Recuperar a Corto Plazo $ 300,000.00

Corresponde a Ingresos por Subarrendamiento por Contrato celebrado con Natalis Cinema, S. A. de C. V. con vigencia del 16 de julio al 24 de octubre 2015 el cual será cobrado en especie con prestación de servicios del subarrendatario por concepto de promoción y difusión.

f. Otros Derechos por Cobrar a Corto Plazo $ 38,410.44

Corresponde a Pagos en exceso realizados al SAT en distintos meses de 2015 en Impuesto al Valor Agregado (IVA), por los cuales el Fideicomiso tiene derecho a compensarlos con impuestos a cargo que se generen ante el mismo SAT.

ACTIVO NO CIRCULANTE.

Inversiones Financieras a Largo Plazo.

g. fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos $50'000,001.00

Representa el monto de los recursos destinados a fideicomisos, mandatos y contratos análogos para el ejercicio de las funciones encomendadas. Con fecha 23 de Junio de 2015 se celebra CONTRATO DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE

CIUDAD CREATIVA DIGITAL°', GUA DALA.JARA



SECUNDARIO DE INVERSIÓN DE CAPITAL PRIVADO, CON NÚMERO 1871, denominado "CCD VENTURES" que celebran, por una parte, en su carácter de fideicomitente, BANCO DELBAJÍO, SOCIEDAD ANÓNIMA, INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, en su calidad de fiduciario del FIDEICOMISO MAESTRO CIUDAD CREATIVA DIGITAL NÚMERO 16215-06-295, DEUTSCHE BANK MÉXICO, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, DIVISIÓN FIDUCIARIA fungirá como Fiduciaria en este Fideicomiso Secundario, durante el ejercicio 2015 realizo un total de Aportaciones a dicho Fideicomiso por un importe de $50'000,001.00.

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo.

h. Otros Derechos a Recibir Efectivo a largo Plazo s 137,278.20

Corresponde a Depósito en Garantía establecido en Contrato de Subarrendamiento celebrado con Unión Editorialista, S.A. de C.V. con vigencia del 15 de julio de 2015 al 15 de julio del 2017.

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.

El Fideicomiso recibió Donaciones mediante Convenio de Aportación de Patrimonio de Bienes Inmuebles Estatales y Convenio de Aportación de Patrimonio de Bienes Inmuebles Municipales, del Fideicomitente B El Gobierno del Estado de Jalisco y del Fideicomitente A El Municipio de Guadalajara Jalisco respectivamente, mediante Escrituras 17432 y 17433, ambas del 30 de Enero de 2013 de la Notaria NºS de Guadalajara Jalisco y Escritura 17902 del 23 de Marzo de 2015 de la Notaria N°8 de Guadalajara Jalisco además que durante 2015 adquirió Inmueble ubicado en calle Hidalgo # 66 en el Centro de la Ciudad de Guadalajara, los siguientes Terrenos y Edificios No Habitacionales.

i. Terrenos

OESCRIPCION DEL BIEN INMUEBLE

$58'286,821.02

VALOR EN LIBROS Terreno Dr. Baeza Alzaga 26�-��!-9_�¡��::_��--L !._,�64,521.30 Terreno Agua Fria 109 Colonia Centro 3,517,278.65 �Te.rreno M. Altamírano 425 Colonia El Retiro -----· 1,578,068.80 1-----------------------t---------��--------'- Terreno San Diego 114 Colonia El Retiro 3, 146,215.83

CIUDAD CREATIVA DIGITALQ, GUADALA..JARA

FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Sistema Integral de Contabilídad Gubernamental


Terreno Dr. Baeza 308 Colonia Centro 544,500.00 Terreno San Diego 226-Z Colonia El Retiro Terreno Calpulapan 76 Colonia Centro Terreno Calpulalpan 72 Colonia Centro

452,900.00 918,300.00

--·�+-------------1 903,800.00

1,858,613. 7 4 Terreno Independencia 75 Colonia Centro Terreno San Diego 210-Z Colonia El Retiro Terreno San Diego 208 Colonia El Retiro

259,000.00 -----·-·------·---------�----------l 368,500.00

708,332.06 226,200.00 620,600.00

1,029,500.00

Ter'.eno Encarnacion Rosas 414 Colonia± EI Retiro 270,000.00 �- ·- --· -------�-- Terreno Hidalgo 54 Colonia Centro 1,283,300.00

•v·V--• ,. ·-- --• -•

Terreno Dr. Baeza Alzaga 76 �

�reno Alejandrina 105 Colonia-Centro �------·-·--· Terreno Alejandrina 105-A Colonia Centro Terreno Hidalgo 86 Colonia Centro Terreno Av. Hidalgo 80 Colonia Centro Terreno Av. Hidalgo 72 Colonia Centro I

1,538,000.00 765,400.00

Terreno Juan Manuel 102 Colonia Centro 874,400.00 ,___T __ e_r_ re_n_o_H_��-�-�-- dt __ 1_7_5_C_o_ lo_n_i_a_C_e __ n_t_ro -----_,_ / _ 1,224,800.00 Terreno Humboldt 191 Colonia Centro -L- 503,800.00 Terreno San Diego 150 Colonia El Retiro 1 478, 100.00

�T_e_r_ re_n __ o_A_g_u_a_F_r_ ia_1 __ 2_9_C_ ol_o_ ni_a_c_e_n_ tr_o ,¡__ ·

1,64 7,800. 00 Terreno Juan Manuel 19 Colonia Centro 9,821,600.00 Terreno Encarnacion Rosas 441 1,462,445.72 Terreno Agustín Rivera 446 330,600.00 Terreno Angulo 247 Colonia El Retiro 371,200.00 --------·---lf-----------4 Terreno Coronel Calderon 423 787,673.40

Terreno Humboldt 436 Co -- lo_n_ ia_S_ a- nt_u_a-rio 1 307,400.00 1------------,---------c----------l----

Terreno Humboldt ti2 Colonia Centro +- 1, 148,000.00 -··"----�-------------- +,-·�--····-··· --- Terreno Humboldt 74 Colonia Centro 539,000.00

--------f--------------- Terreno Humboltd 428 Colonia Centro 677,300.00

846,427.26 Terreno Dr. Baeza Afzaga 65 Colonia Centro

Terreno Miguel Hidalgo 84-B Colonia Centro

Terreno Angulo 239-2 1 227,702.21 l-------·--------------------------f-------·----

513,300.00

. ----··-�-· ------------ ·i- erreno Garibaldi 12 Colonia Santuario 425,849.28 ------- ---·-----·---L--------�

Terreno Humboldt 66 Colonia Centro 1 1,223,383.45 Terreno Humboldt 414 Colonia Santuario 807,000.00 �---------------·-------

CIUDAD CREATIVA DIGITALca; GUADALA...JARA



Terreno Juan Manuel 114 Colonia Centro 2,027,900.00 Terreno Dr. Baeza Alzaga 86 Colonia Centro 773, 100.00 Terreno Hidalgo 54 Colonia Centro 1,283,300.00 Terreno Hidalgo 66 Colonia Cuartel f I 2,131,709.32

1---·

IMPORTE TOTAL DE TERRENOS $58,286,821.02

j. Edificios No Habitacionales $85'622,502.88 ----- ··-·-�•--•·m ·�··-·--- ------·-·--·---�- DESCRIPCION DEL BIEN INMUEBLE VALOR EN LIBROS Independencia 100 Col. Centro

-- . 55,818, 773.82

Encarnacion Rosas 407 Colonia El Retiro - ·--

4,812,836.54 Ignacio Manuel Altamirano 423 Col. El Reti

.. --- .. �- 48,288.41

Dr. Baeza Alzaga 95 Colonia Centro 5, 159,209.87 - 1

Humboldt 88 Colonia Centro 1,378,344.58 Coronel Calderon 41 Colonia Santuario 2,090,816.45 Ignacio Manuel Altamirano 415ZCol. El Reti 60,499.65 Agua Fria 127 Colonia Centro 296,100.00

. ----·· - ... .. ..

1

--·- Calderon 419 Colonia Santuario 2,310, 154.57 Humboldt 424 Colonia Santuario 1,648, 154.05

-----·��-·· ·-·---·-·- Agua Fria 121 Colonia Centro 293,502.91

>---·---·

1 Humboldt 84 Colonia Centro 542,549.10 Terreno Hidalgo 66 Colonia Cuartel 11 623,678.26 Doc. Baeza Alzaga 83 Av. Hidalgo

1 10,539,594.67

·- IMPORTE TOTAL DE EDIFICIOS NO

HABIT ACIONALES $85'622,502.88

k, Construcciones en Proceso $ 51'025,464.13

Representa el monto de las construcciones en proceso de bienes Inmuebles propiedad del Fideicorrúso, incluye los gastos en estudios de pre-inversión y preparación del proyecto. Esta inversión se realizó mediante oficios del Fideicomiso FCCD/07/2014 y FCCD/028/2014, ambos del 06 de Febrero de 2014, por medio de los cuales se aprobaron las gestiones de pago a través de la Secretaría de Administración, Planeación y Finanzas (SEPAF) por importes de $13'611,453.86 y $36'5071934.27, respectivamente, a la Secretaría de Infraestructura y Obra Pública (SIOP) destinados

CIUDAD CREATIVA DIGITAL<é, GUADALA..JARA



al proyecto de Guadalajara Ciudad Creativa Digital correspondientes a Licitaciones Públicas No. SIOP-PROY-LP-400-392-01/13 y No. SIOP-PROY-LP-511-503-01/13. El resto de la Inversión por $906,076.00 se realizó en el ejercicio de 2015 por estudios y proyectos en los Inmuebles registrados en el Patrimonio del Fideicomiso.

Bienes Muebles.

l. Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información $ 17,433.64 ·--,·-·· ··��···--��, DESCRIPCION DEL BIEN MUEBLE VALOR EN LIBROS ,_ Computadora HP y Monitor Samsung 24" $17,433.64

t-------·-· - IMPORTE TOTAL DE EQUIPO DE CÓMPUTO $17,433.64

Activos Intangibles.

m. Software $ 3,349.23

Representa el monto de paquetes y programas de informática, para ser aplicados en los sistemas administrativos y operativos computarizados del Fideicomiso.

n. Marcas

Representa el monto del proceso de registro de marcas para el desarrollo de las funciones del Fideicomiso.

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes.

o. Depreciación Acumulada de Bienes Muebles $ 3,873,76

Representa el monto de la depreciación de bienes muebles, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC.

CIUDAD CREATIVA DIGITAL@; GUADALA-.JARA



PASIVO CIRCULANTE.

Cuentas uor Pagar a Corto Plazo.

p. Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo $ 30.00

q. Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 330,428.85

Corresponde principalmente a las retenciones de Impuesto sobre la Renta por Salarios y Honorarios por Servicios Profesionales, Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo. Representa los fondos en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales que, eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo mayor a doce meses.

Como Fideicomiso Público, Entidad de la Administración Pública Paraestatal del Gobierno del Estado de Jalisco y estar inscrito bajo el Régimen de Personas Morales con Fines No Lucrativos, no está sujeto al Impuesto sobre la Renta, teniendo únicamente la obligación de retenciones del Impuesto Sobre la Renta a su personal y a terceros que presten servicios: así como la presentación de la Declaración Informativa Múltiple Anual.

En Jo referente al Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo, el Fideicomiso Ciudad Creativa Digital, se encuentra exento de este impuesto de acuerdo al artículo 3 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (UVA) por lo que se refiere a su actividad principal; sin embargo, como sujeto directo el Fideicomiso tiene otros ingresos gravados para este impuesto, en caso del traslado el Fideicomiso está obligado a enterarlo a la Autoridad correspondiente.

Los Adeudos por Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo se integran de la siguiente manera:

CIUDAD CREATIVA DIGITAL� GUADALA..JARA



Contribución . =u!!lPOrte Observación • -�M .... - -�

-· ISR por Retenciones por $ 312,537.70 Correspondiente a Salarios Diciembre 2015, pagado en

Enero de 2016.

ISR por Retenciones por 17,891.53 Correspondiente a Servicios Profesionales Diciembre 2015, pagado en

Enero de 2016 j $330,429.23

r. Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 41,379.32

Corresponde al IV A pendiente que se cause por Ingresos por Subarrendamiento por Contrato celebrado con Natalis Cinema, S.A. de C.V. con vigencia del 16 de julio al 24 de octubre 2015 el cual será cobrado en especie con prestación de servicios del subarrendatario por concepto de promoción y difusión.

PASIVO NO CIRCULANTE.

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a largo Plazo.

s. Fondos en Garantía a largo Plazo $ 535,890.00

Representa los fondos en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales que, eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo mayor a doce meses. El importe de $535,890.00 corresponde al depósito en garantía según cláusula décima tercera del Contrato de Subarrendamiento celebrado entre Avah Legal GDL, S. C., como entidad Operadora del Fideicomiso y Subarrendadora, y Robert Bosch México, S. A. de C. V., como arrendataria, con vigencia del 01 de febrero de 2014 al 01 de febrero de 2016.




t. Cuenta 3000 - Hacienda Pública

Donaciones de Capital Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio (Oesahorro)

b) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES.

INGRESOS DE GESTIÓN. El Fideicomiso obtuvo los siguientes Ingresos de Gestión:

• Productos de Tipo Corriente.

$296' 433,039.44

$141'153,936.32 133729 ,215. 37 21 '549 ,887. 75

Productos Derivados del Uso y Aprovechamiento de Bienes no Sujetos a Régimen de Dominio Público: Importe de los ingresos por contraprestaciones derivadas del uso, aprovechamiento de bienes no sujetos al régimen de dominio público, Contrato de Subarrendamiento celebrado entre Avah Legal GDL1 S.C., como entidad Operadora del Fideicomiso y Subarrendadora, y Robert Bosch México, S.A. de C.V., como arrendataria, con vigencia del 01 de Febrero de 2014 al 01 de Febrero de 2016. $3'581,425.24.

• Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Subsidios y Subvenciones: Importe de los ingresos para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general a través del Fideicomiso a los diferentes sectores de la sociedad. Aportación del Gobierno del Estado de Jalisco baio la partida 12 115 220 Cíudad Creativa Digital de su Presupuesto de Egresos para el Efercício Fiscal 2015. $36'043,473.07.

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OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS.

Comprende el importe de los otros ingresos y beneficios que se derivan de transacciones y eventos inusuales, que no son propios del objeto del Fideicomiso.

• Otros Ingresos Financieros: - Intereses Ganados en la cuenta de Inversiones temporales de BANCO DEL BAJÍO,

S.A. FIDEICOMISO 16215-06-295 intereses ganados por $1'542,642.04. - Ingresos por Subarrendamiento por Contrato celebrado con Natalis Cinema, S. A.

de C. V. con vigencia del 16 de julio al 24 de octubre 2015 el cual será cobrado en especie con prestación de servicios del subarrendatario por concepto de promoción y difusión. $258,620.69.

- Otros Ingresos y Beneficios Varios

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS.

$1,556.26.

Representa el importe de los gastos y otras pérdidas del Fideicomiso, incurridos por gastos de funcionamiento, intereses, transferencias, participaciones y aportaciones otorgadas, otras pérdidas de la gestión y extraordinarias, entre otras.

• Gastos de Funcionamiento.

- Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente: Importe del gasto por las percepciones correspondientes al personal de carácter permanente. $4'622,554.65.

- Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio: Importe del gasto por las percepciones correspondientes al personal de carácter eventual por un importe de $163,514.94.

- Remuneraciones Adicionales y Especiales: Importe del gasto por las percepciones adicionales y especiales, así como las gratificaciones que se otorgan tanto al personal de carácter permanente como transítorio. $854,533.89.

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- Seguridad Social: Importe del gasto por la parte que corresponde al Fideicomiso por concepto de prestaciones de seguridad social, en beneficio del personal a su servicio de carácter permanente. $897,570.02.

- Pago de Estf mulos a Servidores Públicos: Importe del gasto por estímulos económicos a los servidores públicos de mando, enlace y operativos del Fideicomiso, que establezcan las disposiciones aplicables, derivado del desempeño de sus funciones. $428,291.37.

- Materiales y sumlnistros por $225,778.18 corresponden a Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales y Alimentos y Utensilios.

- Servicios Generales por $10'655,091.09 corresponden a las asignacíones destinadas a cubrir todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector, así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de las funciones del fidelcomlso; como son: Telecomunicaciones, Acceso a Internet, Redes y Procesamiento de Información, Arrendamiento de Oficinas, Legales, Contables, Diseño, Arouítectura, Servicios de Creatividad, Preproducción y Producción de Publicidad, Congresos y Convenciones, Financieros y Bancarios, Seguro de Bienes Patrimoniales y Diseño de Anuncios, entre otros.

• Participaciones y Aportaciones. - Convenios de Descentralización y Otros: Importe del gasto por convenios que

celebra el Fideicomiso con el propósito de descentralizar la ejecución de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materiales y a otros convenios no incluidos en las cuentas anteriores. Se entregó Aportación a Guadalajara Ciudad Creativa Digital, A. C. el 04 de junio de 2015 factura nº 5, en calidad de delegado promotor del Fideicomiso Maestro para destinarlo a las actividades encomendadas en el acuerdo 3 de la sesión extraordinaria 3/2014 del 21 de Mayo de 2014. $2'000,000.00.

Cláusula 1.1.13 del Convenio Modificatorio al Contrato de Fideicomiso, como Delegado Promotor del mismo, tiene la encomienda de apoyar al Fideicomiso mediante el desarrollo de actividades relacionadas con la promoción del Plan Maestro Ciudad Creativa Digital, "1.1.13 FIDEICOMISARIO NIVEL B.- la Asociación Civil denominada Guadalajara Ciudad Creativa Digital, Asociación Civil, calidad que le deviene del Decreto Número 24101/LIX/12 ya descrito; y recibirá recursos del

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FIDEICOMISO para el cumplimiento de las actividades que le encomiende el COMITÉ TÉCNICO en su calidad de DELEGADO PROMOTOR del FIDEICOMISO MAESTRO, como más adelante se define."

• Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias.

- Depreciación de Bienes Muebles: Monto del gasto por depreciación que corresponde aplicar, de conformidad con los lineamientos que emita el CONAC, por concepto de disminución del valor derivado del uso u obsolescencia de bienes muebles del Fideicomiso. $3,873.76.

- Otros Gastos Varios: Importe de los gastos que realiza el Fideicomiso para su operación. $26,511.64.

e) NOTAS Al ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA.

El patrimonio del FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL está integrado por: I. Los ingresos que obtengan por los servicios que preste; II. Las aportaciones que le otorguen el Estado y la Federación en los términos del

convenio que se celebre al respecto; III. Los bienes y demás ingresos que adquieran vía legal.

Al 31 de diciembre del 2015 el resultado de Hacienda Pública del FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL está integrado por:

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO: Representa las

aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Fideicomiso. Representa el monto de las transferencias de capital, en dinero o en especie, recibidas de unidades

gubernamentales u otras instituciones, con el fin de dotar al Fideicomiso de activos necesarios para su funcionamiento. El Fideicomiso mediante la publicación en la Gaceta Municipal de Guadalajara el 23 de agosto de 2012 decreto número O 85/30/12 obtuvo

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la autorización de la aportación de bienes inmuebles municipales que pertenecían al Fideicomiso Público de Administración para la Villa Panamericana.

Donaciones de Capital $141'153,936.32

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO: Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que Je afectan.

Resultados de Ejercicio Anteriores Resultados del Ejercicio (Desahorro)

$ 133729,215.37 $ 21'5491887. 75

d) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.

1. Análisis de los Saldos Inicial y Final de la Cuenta de Efectivo y Equivalentes es como sigue:

2015 2014

EFECTIVO $ 0.00 $ 0.00

BANCOS/ TESORERIA 0.073 0.07 ---··�·- O HWO --·· ·----

INVERSIONES TEMPORALES 42'366,772.48 64'468,830.44 {HASTA 3 M_�SES)

TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES $42'366,773.21 $64'468,830.51

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2. Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles y monto de los pagos durante el período de dichas adquisiciones,

Bienes Valor de Importe Pagado Adquisición durante el

i período de 2015 .. i Edificios No

1 Habitacionales

$2 '755,387.58 ¡ -- Inmueble ubicado en $2 '755,387.58 Hidalgo 66 Colonia Cuartel II

Construcciones en Proceso en Bienes PrOQÍOS ·------·--····---- ·-�--------- Primer Complejo Creativo y $ 906,076.00

1 $ 906,076.00

Proyectos de Infraestructura, Instalaciones Especiales y Pavimentación del Polígono de los Complejos para eco , �--·-- Mobiliario y_ Eguigo de $17,433.641 Administración -- . ·- ---·----·--· �--·--�-·---- Computadora HP y Monitor $17,433.64 Samsung 24" ... �-·-

$3'678,897.221-·--··· ·-· -·--·---···--- ... -_. .. TOTAL DE $3'678,897.22 ADQUISICIONES Y ' PAGOS DE BIENES 1

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3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraord i narios,

2015 2014

Ahorro/Desahorro antes de $21 '553,761.51 $133729,215.37 Rubros Extraordinarios Movimientos de partidas que no afectan el efectivo:

-- ···-

Depreciación _______ $3,873.76 $0.00 --------· Amortización 0.00 0.00 ·- ----··-··-------- Incremento en las Provisiones 0.00 0.00 --- -· --- Partidas Extraordinarios 0.00 0.00 ---·-·-- . ---------···--

-------- Flujos de Efectivo Netos de $21'549,887.75 $133'729,215.37 las Actividades de Operación

-·-

e) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.

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FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL Concili;,:ción entre los Ingresos Presupuestarios y contebtes

Correspondientes del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015 (Cifras en Pesos)

1. Ingresos Presupuestarios $ 39'624,898.31

2. Más Ingresos contables no presupuestarios

Ingresos Financieros $1'801,320.06

Otros Ingresos Y beneficios Varios 1,498.92

3. Menos Ingresos presupuestarios no contables

$ 1 '802,818. 98

$ 0.00

--- -----·-·----··------·-------·---··-·--------·-··-.,-- ·---------------�--

¡ 4. Ingresos Contables $41'427,717.29

Concífíación entre los Egresos Presupuestarios v los Gastos Contables Correspondientes del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015

(Cifras en Pesos)

¡ 1. Total d�_egresos-�resupuestarios)

2. Menos Egresos Presupuestarios No Contables $ 53706,294.19 Mobiliario y Equipo de Administración $17,433.64 Bienes Inmuebles $27551387.58 Activos Intangibles $27,395.97 Construcciones en Proceso en Bienes Propios

$199,752.00 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos $50'000,001.00

$73'553,738.33

CIUDAD CREATIVA DIGITAL(-; GUADALA...JARA



otros Egresos Presupuestales No Contables $706,324.00

3. Más gastos contables no presupuestales Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones $3,873.76 otros Gastos $26,511.64

$ 30,385.40

4. Total de Gasto Contable $69'877

,830J

·-----

Guadalajara, Jalisco México, a 27 de enero de 2016.

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NOTAS DE MEMORIA.

Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del Fideicomiso, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarlas:

Contables:

Valores: Nada que Informar.

Emisión de obligaciones: Nada que Informar.

Avales y garantías: Nada que Informar.

Juicios: Nada que informar.

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares: Nada que Informar.

Bienes concesionados o en comodato: Nada que Informar.

Presupuestarías:

Cuentas de ingresos:

" Ley de Ingreso Estimada • Ley de Ingresos por Ejecutar • Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada • Ley de Ingresos Devengada • Ley de Ingresos Recaudada

Fecha: 02/03/2015 16:51:40

$336'043,473.00 ($ 296'418,574.69)

$ O.DO $ 10'478)11.07

( $ 50'103,009.38)

------ .. - Pág.: 1




Cuentas de egresos:

• Presupuesto de Egresos aprobado • Presupuesto de Egresos por Ejercer • Presupuesto de Egresos Modificado • Presupuesto de Egresos Comprometido • Presupuesto de Egresos Devengado • Presupuesto de Egresos Pagado

$418794,965.56 ($342'496,252.09)

( $ 2744,975.14) $ O.DO $ O.DO ($ 73'553,738.33)

Dentro del Presupuesto de Egresos Comprometido quedaron los siguientes Contratos pendientes de registrar:

- Innovación y Control de México (Contrato de Prestación de Servicios celebrado el 21 de Octubre de 2015) por un importe de $124,500.00

- Operadora del Sistema Universitaria de Radio, Televisión y Cinematografía (Universidad de Guadalajara) $52,400.94.

- Soluciones Profesionales en Armonización Contable, s. C. $481,632.00

Dentro del Presupuesto de Egresos Devengado quedo pendiente de registrar las Cuotas de Seguridad Social y de Vivienda de Diciembre y Sexto Bimestre, respectivamente por un importe total de $215,063.11 pagadas en el mes de enero de 2016.

Guadalajara, Jalisco México a 27 de enero de 2016.

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NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA.

1. Introducción.

La elaboración y presentación de los Estados Financieros, así como las Notas respectivas que se anexan tienen como objetivo fundamental la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros que influyeron en los datos y cifras generadas por el Fideicomiso Ciudad Creativa Diqitai, de acuerdo a sus facultades que le confiere las Leyes que le aplica, el Convenio Ciudad Creativa Digital, Convenio de Colaboración suscrito el 30 de enero de 2012 por el Ejecutivo Federal a través de la Secretaría de Economía, el Fideicomiso Público Prornéxlco, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Jalisco, la Cámara Nacional de la Industria Electrónica de Telecomunicaciones y Tecnologías de la Información, Delegación Regional de Occidente y el Fideicomitente Inicial, las reglas de operación, demás reglamentos, así como los procedimientos administrativos autorizados.

Los Estados Financieros y reportes presentes corresponden al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, los cuales fueron preparados en apego a los criterios y principios técnicos adoptados, destacando el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

2. Panorama Económico y Financiero.

El Fideicomiso recaudo ingresos presupuestarios en el ejercicio por $50'103,009.38 un 93% de transferencias y subsidios del gobierno estatal, un 7% de productos de tipo corriente por concepto de arrendamiento de inmuebles.

El Presupuesto Anual de Egresos, el cual nos permite prever los diferentes gastos que son necesarios para la operación del Fídeicomiso, que serán aplicados en sus diferentes proyectos, cubriendo de esta forma los objetivos y metas establecidas, Además contamos con Estados Financieros; a través de su Estado de Resultados nos permite reportar las operaciones efectuadas tanto en sus ingresos y egresos, el cual mide u obtiene la estimación del remanente o déficit, el Estado de Origen y Aplicación de Recursos nos muestra el origen de los recursos y la aplicación de los mismos

-��- .. - Fecha: 02/03/2015 16:51:40 Pág.: 1

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS reflejándonos el aumento o disminución del efectivo, el Balance General nos muestra la situación financiera de nuestra entidad lo cual contribuye en la toma de decisiones. La inflación en el ejercicio de 2015 fue de 2.13% determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor. La inflación acumulada por los últimos tres años fue de 10.18%, nivel que de acuerdo a las Normas de Información Financieras de México (NIF), corresponde a un entorno económico no inflacionario.

Atendiendo a la Norma Internacional de Contabilidad del Sector Público (NICS 10- Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias), se deberá actualizar el patrimonio cuando el Índice Nacional de Precios al Consumidor acumulada durante un periodo de tres años sea igual o superior al 100%.

3. Autorización e Historia.

a) Fecha de creación del Fideicomiso.

Con fecha de 24 de agosto de 2012 se celebra el Contrato de Fideicomiso Maestro de Ciudad Creativa Digital, el Municipio de Guadalajara como Fideicomitente Inicial y BANSI, Sociedad Anónima, Institución de Banca Múltiple, Departamento Fiduciario, como Fiduciario. El Fideicomiso se rlge por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito y demás disposiciones aplicables. El Patrimonio del Fideicomiso o Patrimonio Fideicomitido son aquellas cantidades, bienes o derechos que sean aportados al Fideicomiso por los Fideicomitentes y/o aportantes.

b) Principal es cambios en la estructura del Fideicomiso.

Con fecha 05 de septiembre de 2013 se firma el Primer Convenio Modificatorio al Contrato de Fideicomiso Maestro de Ciudad Creativa Digital, donde se modifican las Partes del Fideicomiso Maestro quedando de la siguiente manera:

• Fídeícomitentes: Fideicomitente A.- El Municipio de Guadalajara, Jalisco. Fideicomitente B. - El Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco, a través de la Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas. Fideicomitente (s) Adherentes: Las personas físicas o jurídicas, entidades del sector público federal, estatal o municipal o sector privado que se adhieran por medio de la suscripción del Convenio de Adhesión al Fideicomiso Maestro y aporten mediante

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS afectación al Patrimonio Fideicomitido, ya sea en numerario, valores o inmuebles o derechos personales.

• Fiduciario: Bansí, Sociedad Anónima, Institución de Banca Múltiple, Departamento Fiduciario.

• Fideicomisarios:

Fideicomisarios Niel A. - El Municipio de Guadalajara, Jalisco y el Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco y en su caso los Fideicomitentes Adherentes según sea pactado en el Convenio de Adhesión respectivo.

Fideicomisario Nivel B.- La Asociación Civil denominada Guadalajara Ciudad Creativa Digital, A. C., respecto de las atribuciones que le confiera el Comité Técnico para la consecución del objeto y fines del Fideicomiso Maestro.

Fideicomisario Nivel C.- Las personas físicas o jurídicas que de manera temporal obtengan derechos respecto bienes inmuebles del Patrimonio Fideicomitido por única ocasión o por la vigencia del mismo, por instrucciones del Comité Técnico.

Fideicomisario Nivel D.- Las personas físicas o jurídicas que reciban subvención del Patrimonio Fideicomitido por única ocasión o por la vigencia del mismo, por instrucciones del Comité Técnico.

Con fecha 23 de septiembre de 2014 Escritura 8606 se firma Convenio de Sustitución Fiduciaria del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital. BANSI, Sociedad Anónima, Institución de Banca Múltiple, Departamento Fiduciario, en cumplimiento del Acuerdo Número 8 de la Sesión Ordinaria de Comité Técnico 04/2014 de fecha 23 de junio de 2014 ratificado por el Comité Técnico y con el consentimiento de El Fideicomitente "A" El Honorable Ayuntamiento del Municipio de Guadalajara Jalisco y El Fideicomitente "B" El Gobierno del Estado de Jalisco, en este acto es sustituido en su encargo como Fiduciario del Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital por "BANCO DEL BAJÍO", Sociedad Anónima, Institución de Banca Múltiple.

Con fecha 23 de septiembre de 2014 Escritura 8607 se firma Convenio Modificatorio al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital. Acuerdan todas las partes modificar los términos del fideicomiso y en general realizar una re-expresión del mismo, para que

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS en lo sucesivo quede redactado como dicho instrumento de Escritura Pública lo señala. Entre las principales cláusulas se enlistan y redactan las siguientes cláusulas:

• PRIMERA.- Definiciones • SEGUNDA.- Constitución • TERCERA.- Partes del Fideicomiso • CUARTA.- Objeto • QUINTA.- Validez del Título de Propiedad • SEXTA.- Patrimonio del Fideicomiso • SÉPTIMA. - Inversión • OCTAVA.- Posesión y Depósito del Patrimonio Fideícomitido • NOVENA.- Fines • DECIMA. - Operaciones con la Propia Institución • DÉCIMA PRIMERA.- Comité Técnico • DÉCIMA SEGUNDA.- Funcionamiento del Comité Técnico • DÉCIMA TERCERA.- Facultades del Comité Técnico • DÉCIMA CUARTA.- Director General del Fideicomiso • DÉCIMA QUINTA.- Operador del Fideicomiso • Etc., Etc., Etc ...

4. Organización y Objeto Social del FIDEICOMISO CIUDAD CREATIVA DIGITAL

a) Objeto social. Es la generación de condiciones, lineamientos y directrices de los órdenes jurídico, contable, financiero, administrativo y operativo; incorporando al Patrimonio Fideicomitido los bienes, derechos e importes que se afecten, así como los ingreso futuros que se generen; para la realización, ejecución y materialización del Plan Maestro de la Ciudad Creativa Digital, como un mecanismo y estrategia prioritaria en materia de promoción y desarrollo económico, urbano y social para el municipio de Guadalajara y el Estado de Jalisco; así como la conservación y acrecentamiento de la propiedad y titularidad del Patrimonio Fideicomitido.

b) Principales Actividades. El Fideicomiso para lograr su Objeto será a través de los siguientes fines:

• Desarrollar los ejes y líneas de acción específicos, así como programas para la consecución del Plan Maestro.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS • Promover y fomentar la inversión de capitales nacionales y extranjeros para la

consecución del Plan Maestro, vía el Fideicomiso y sus Convenios de Adhesión. • Participar en la planeación, programación y desarrollo de la dotación de obras de

construcción y de infraestructura, equipamiento urbano y demás acciones necesarias para la correcta puesta en marcha del Plan Maestro, a través de la Secretaría de Infraestructura y Obra Pública del Estado de Jalisco realizarán las acciones y actos necesarios, por lo cual los FIDEICOMITENTES "A" y "B" asumen el cumplimiento a la Ley de Obra Pública del Estado de Jalisco vigente o en su caso la ley o en su caso la ley o reglamentación que la sustituya, o cuando lo determine el COMITÉ TECNICO, a través del OPERADOR1 sin que en ningún caso actúe o formalice actos jurídicos en representación del Fideicomiso.

• Instrumentar y realizar, a través del DIRECTOR GENERAL DEL FIDEICOMISO, su PROMOTOR, o las terceras personas físicas o morales que determine el COMITÉ TÉCNICO, campañas de publicidad municipal, estatal, nacional e internacional para promover y difundir el PLAN MAESTRO.

• Organizar y participar en cursos, seminarios, ciclos de conferencias, talleres, elaboración de programas o cualquier otro evento de capacitación o actualización sobre temas relacionados con el PLAN MAESTR01 a través de su PROMOTOR y/o el DIRECTOR GENERAL DEL FIDEICOMISO.

• Coordinar a través del DIRECTOR GENERAL DEL FIDEICOMISO con las autoridades federales, estatales y municipales las gestiones necesarias para obtener y simplificar las autorizaciones, permisos o concesiones que permitan el desarrollo del PLAN MAESTRO, así como la prestación de servicios relacionados con el mismo.

• Fomentar y promover todo tipo de actividades, eventos y espectáculos que promuevan y difundan el PLAN MAESTR01 ya sea a través del OPERADOR o del PROMOTOR, según corresponda.

• Promover, desarrollar y en su caso participar con los sectores público, social y privado en la constitución, fomento, desarrollo y operación de empresas dedicadas a actividades directamente relacionadas con su objeto y fines así como desarrollar y proponer esquemas de Asociación Público-Privada que permitan la ejecución y materialización del PLAN MAESTRO, sin que por ello el FIDEICOMISO asuma el carácter de accionista, socio o parte relacionada, pues dichos esquemas serán desarrollados a través de las terceras personas físicas o morales que determine el COMITÉ TÉCNICO los cuales actuarán sin representación alguna del FDUCIARIO del FIDEICOMISO.

e) Ejercicio Fiscal. El Ejercicio Fiscal del Fideicomiso será del 01 enero al 31 de diciembre de cada año.

--------- ··-�-·�-�-------·--·-·-··--·--- Fecha: 02/03/2015 16:51:40

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d) Régimen Jurídico.

El Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital es un Fideicomiso Público, Entidad de la Administración Pública Paraestatal del Gobierno del Estado de Jalisco, sectorizado dentro de la Secretaría de Innovación, Ciencia y Tecnología del Estado de Jalisco.

El Fideicomiso es un Contrato de Fideicomiso de Administración e Inversión, traslativo de dominio, de carácter Revocable conforme a lo previsto en la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, Artículo 71 Fracción II inciso e de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco y el Artículo 121 del Reglamento de la Administración Pública Municipal de Guadalajara.

La duración de este Fideicomiso será hasta el cumplimiento de sus fines o cuando así lo determinen las partes, sin que dicha duración exceda la máxima permitida por la ley; de igual manera podrá extinguirse por cualquiera de los supuestos previstos en el artículo 392 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, que sean compatibles con la naturaleza y finalidad del presente Fideicomiso.

e) Consideraciones fiscales.

El régimen fiscal aplicable al Fideicomiso Ciudad Creativa Digital es el correspondiente a las Personas Morales con Fines No Lucrativos según los Artículos 79, 80 y 86 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, por lo que tiene solo la obligación de retener y enterar el impuesto retenido a terceros y exigir la documentación que reúna requisitos fiscales cuando haga pagos y esté obligado a ello en términos de Ley.

LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

Artículo 79. No son contribuyentes del impuesto sobre la renta, las siguientes personas morales: XXIV. Los organismos descentralizados que no tributen conforme al Título II de esta Ley.

Artículo 86. Las personas morales a que se refiere este Título, además de las oblígaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes:

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I. Llevar los sistemas contables de conformidad con el Código Fiscal de la Federación, su Reglamento y el Reglamento de esta Ley y efectuar registros en los mismos respecto de sus operaciones. II. Expedir y recabar los comprobantes fiscales que acrediten las enajenaciones y erogaciones que efectúen, los servicios que presten o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. III. Presentar en las oficinas autorizadas a más tardar el día 15 de febrero de cada año, declaración en la que se determine el remanente distribuible y la proporción que de este concepto corresponda a cada integrante. IV. Proporcionar a sus integrantes constancia y comprobante fiscal en el que se señale el monto del remanente distribuible, en su caso. V. Expedir las constancias y el comprobante fiscal y proporcionar la información a que se refiere la fracción III del artículo 76 de esta Ley; retener y enterar el impuesto a cargo de terceros y exigir el comprobante respectivo, cuando hagan pagos a terceros y estén obligados a ello en los términos de esta Ley. Deberán cumplir con las obligaciones a que se refiere el artículo 94 de la misma Ley, cuando hagan pagos que a la vez sean ingresos en los términos del Capítulo I del Título IV del presente ordenamiento.

LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade/ los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: JI Sean personas morales que:

a) Reciban servicios personales independientes/ o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas/ respectivamente.

Si bien este artículo le crea la obligación de retener en el artículo tercero tercer párrafo de la misma ley señala:

Artículo 3° Tercer Párrafo

La Federación y sus organismos descentralizados efectuarán igualmente la retención en los términos del artículo 1 o. -A de esta Ley cuando adquieran bienes, los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de personas física� o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país en el supuesto previsto en la

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS fracción 111 del mismo artículo. También se efectuará la retención en los términos del artículo 1 o. -A de esta Ley, en los casos en los que la Federación y sus organismos descentralizados reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas morales. los Estados, el Distrito Federal v los Municipios, así como sus organismos descentralizados no efectuarán la retención a que se refiere este párrafo.

Ahora bien dentro de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Jalisco dentro del artículo 49 señala:

Artículo 49. La Administración Pública Paraestatal se integra por las Entidade5¡ que son:

L Los Organismos Públicos Descentralizados/ JI. Las Empresas de Participación Estatat· y IIL Los Fideicomisos Públicos

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Artículo 32-G. La Federación/ las Entidades Federetivzs, el Distrito Federal, y sus Organismos Descentralizados, así como los Mtmidpios. tendrán la obligación de presentar ante las autoridades tiscsles; a través de los medios y formatos electrónicos que señale el servicio de Administración la información relativa a:

J. Las personas a las que en el mes inmediato anterior les hubieren efectuado retenciones de impuesto sobre la renta, así como de los residentes en el extranjero a los que les hayan efectuado pagos de acuerdo con Jo previsto en el Título V de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

IJ. Los proveedores a los que les hubiere efectuado peqos, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladaron o les fue trasladado el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios; incluyendo actividades por las que el contribuyente no está obligado al pago.

La tntormecion a que se refiere el párrafo anterior se deberá presentar a más tardar el día 17 del mes posterior al que corresponda dicha información.

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f) Estructura Organizacional Básica

Comité Técnico.- Es el órgano colegiado del Fideicomiso, con integracíón, facultades y atribuciones que se señalan en la cláusula Décima Tercera del Convenio Modificatorio al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

Delegado Promotor del Fideicomiso o Promotor.- La Asociación Guadalajara Ciudad Creativa Diqital, Asociación Civil, quien será la encargada de llevar a cabo las actividades específicas que le encomiende el COMITÉ TÉCNICO respecto de la promoción del PLAN MAESTRO, en concordancia con el objeto y los fines del presente FIDEICOMISO.

Comisiones Consultivas.- Las instancias colegiadas de opinión, consulta, valoración, discusión y recomendación no deliberativo que constituya EL COMITÉ TÉCNICO en ejercicio de sus facultades para auxiliar a la orientación, definición, análisis y seguimiento de los programas y proyectos del FIDEICOMISO, los cuales podrán integrarse por representantes del sector público, social, académico y privado, especialistas o conocedores de determinadas ramas o sectores. Las COMISIONES CONSULTIVAS operarán de manera permanente o transitoria, según lo determine el propio COMITÉ TÉCNICO de conformidad con lo señalado en las REGLAS DE OPERACIÓN y no tendrán facultades para instruir al FIDUCIARIO en los términos del Convenio Modificatorio al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

Subcomités.- Son los órganos colegiados cuya creación será aprobada por el COMITÉ TÉCNICO, definiendo la manera en que éstos se integrarán, así como sus Reglas de Operación y las facultades que en estos se deleguen para definir el destino y aplicación de los recursos afectados al patrimonio del FIDEICOMISO provenientes de las aportaciones integradas a las CUENTAS para fines específicos del FIDEICOMISO. Todos los acuerdos de los SUBCOMITÉS deberán ser aprobados por el COMITÉ TÉCNICO de conformidad con lo establecido en las REGLAS DE OPERACIÓN, sin que impliquen la facultad de instruir al FIDUCIARIO respecto a lo pactado en el Convenio Modificatorio al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital. En la integración de los SUBCOMITÉS siempre deberá preverse fa participación con voz y voto del Presidente del COMITÉ TÉCNICO, así como del DELEGADO PROMOTOR DEL FIDEICOMISO.

Director General del fideicomiso.- Es la persona designada por EL FIDEICOMITENTE "B" (Gobierno (Poder Ejecutivo) del Estado de Jalisco) y notificará

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al COMITÉ TÉCNICO para ocupar el cargo de DIRECTOR GENERAL, que tendrá las facultades y obligaciones señaladas dentro del Convenio Modificatorio al Fideicomiso Maestro Ciudad Creativa Digital.

Operador del Fideicomiso u Operador.- Se entenderá como la persona moral que contrate el FIDUCIARIO para llevar a cabo labores de asesoría y gestión administrativa, legal y operativa, supervisión, inversión y gestión de adquisiciones siendo facultad de EL COMITÉ TÉCNICO establecer en las REGLAS DE OPERACIÓN, las facultades y obligaciones que tendrá las cuales quedarán delimitadas en el Contrato de Prestación de Servicios respectivo, así como el mecanismo de supervisión aplicable que estará a cargo del COMITÉ TÉCNICO respecto del cumplimiento de dichas obligaciones. EL COMITÉ TÉCNICO, a través de su DIRECTOR GENERAL, instruirá al ADUCIARIO la celebración del Contrato de Prestación de Servicios con el mencionado OPERADOR debiendo establecer el término del mismo, así como el monto de honorarios que tendrá derecho a percibir con cargo al patrimonio del FIDEICOMISO.

El 17 de octubre de 2014 en Sesión No. 07/2014 del Comité Técnico, se autorizó la formalización de los contratos del personal que integrarían este Sujeto Obligado, con base en la plantilla autorizada en Sesión Extraordinaria No.03/2014 del 21 de mayo del 2014, del mencionado Órgano Colegiado. En virtud de lo cual este Fideicomiso Público se estructuró administrativamente y puso en operación el 01 de febrero de 2015, el Fideicomiso para efectos de otorgarles a sus empleados los inscribió bajo la Modalidad 10 ante el Instituto Mexicano del Seguro Social.

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Coordinación de-] ·· Análisis y Gestión

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Coordinación de Vinculación Sectorial

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Coordinación d�¡ Proyectos , Ejecutivos ·

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Coordinación de ¡ Anál1si.5 de Normatfvldad

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Digital, A. C.

-·-···--·�·····1 Dirección de Proyectos Urbanos •

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