20152 q캐피탈검토보고서국문

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 23 기 반기

2015년 01월 01일 부터

2015년 06월 30일 까지

제 22기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

삼정회계법인

목 차

I. 반기연결재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1

II. (첨부)반기연결재무제표

요약반기연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4

요약반기연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6

요약반기연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8

요약반기연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10

반기연결재무제표 검토보고서

현대캐피탈주식회사

주주 및 이사회 귀중 2015년 8월 12일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토

하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2015년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태

표, 2015년과 2014년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약연결포

괄손익계산서와 6개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리

고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결

재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한

왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제

에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로

이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는

주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의

해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한

적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알

게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니

합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중

간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아

니하였습니다.

기타사항

본인은 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연

결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지

않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2015년 3월 2일의 감사보고서에서 적정의

견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 연결재무

상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 10층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 검토보고서는 검토보고서일(2015년 8월 12일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 그 종속기

업의 요약반기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도

있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 2 -

(첨부)반 기 연 결 재 무 제 표

제 23 기 반기

2015년 01월 01일 부터

2015년 06월 30일 까지

제 22 기 반기

2014년 01월 01일 부터

2014년 06월 30일 까지

"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영

본점 소재지 :

(도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 현대캐피탈 빌딩

(전 화) 1544-2114

- 3 -

요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표

제23(당)기 반기말 2015년 16월 30일 현재

제22(전)기 기말 2014년 12월 31일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과목 주석 제23(당)기 반기말 제22(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금등 　 1,221,767,280,387 1,594,736,030,423

1. 현금및현금성자산 22 725,744,630,946 　 608,207,087,797

2. 예치금 2,846,730,747 　 36,132,473,762

3. 단기투자금융상품 4 493,175,918,694 　 950,396,468,864

Ⅱ. 유가증권 5 　 300,506,948,700 272,563,644,048

1. 매도가능증권 72,731,394,342 　 63,446,096,293

2. 관계기업투자주식 227,775,554,358 　 209,117,547,755

Ⅲ. 대출채권 6,7 　 8,809,316,137,476 9,584,209,130,099

1. 대출금 9,128,030,684,137 　 9,903,532,323,995

대손충당금 (318,714,546,661) 　 (319,323,193,896)

Ⅳ. 할부금융자산 6,7 　 7,601,141,686,129 6,502,794,012,989

1. 자동차할부금융 7,657,217,340,668 　 6,548,952,593,177

대손충당금 (60,939,787,549) 　 (53,121,451,031)

2. 내구재할부금융 874,489,947 　 1,163,600,963

대손충당금 (112,423,096) 　 (78,424,753)

3. 주택할부금융 4,188,382,976 　 5,946,080,109

대손충당금 (86,316,817) 　 (68,385,476)

Ⅴ. 리스채권 6,7 　 2,655,238,219,398 2,685,208,438,340

　1. 금융리스채권 2,704,341,636,225 　 2,736,708,344,538

　　 대손충당금 (50,270,693,126) 　 (52,493,543,862)

　2. 해지리스채권 19,878,461,018 　 16,755,226,148

　　 대손충당금 (18,711,184,719) 　 (15,761,588,484)

Ⅵ. 리스자산 　 1,310,903,412,580 1,189,753,784,306

1. 운용리스자산 1,874,387,530,412 　 1,727,082,072,239

감가상각누계액 (566,693,451,859) 　 (540,364,106,748)

손상차손누계액 (394,340,693) 　 (598,297,823)

2. 해지리스자산 7,661,825,739 　 7,435,521,042

손상차손누계액 (4,058,151,019) 　 (3,801,404,404)

Ⅶ. 유형자산 8 　 250,791,230,373 248,322,131,812

1. 토지 97,882,788,818 　 97,882,788,818

2. 건물 96,580,082,426 　 95,758,811,326

감가상각누계액 (9,374,168,666) 　 (8,170,202,996)

3. 차량운반구 7,279,704,999 　 7,433,304,511

감가상각누계액 (2,592,759,197) 　 (2,371,044,563)

4. 집기비품 158,505,282,583 　 150,791,857,041

감가상각누계액 (116,376,215,743) 　 (108,253,273,911)

- 4 -

과목 주석 제23(당)기 반기말 제22(전)기 기말

5. 기타유형자산 2,101,137,862 　 2,101,137,862

6. 건설중인자산 16,785,377,291 　 13,148,753,724

Ⅷ. 기타자산 　 594,979,565,705 461,120,443,382

1. 미수금 151,764,350,251 　 121,222,740,443

대손충당금 7 (7,572,569,405) 　 (6,437,586,699)

2. 미수수익 105,601,753,442 　 111,003,605,197

대손충당금 7 (12,550,783,513) 　 (13,660,007,637)

3. 선급금 124,844,356,340 　 104,219,117,216

4. 선급비용 70,576,725,814 　 45,157,276,837

5. 무형자산 9 54,647,423,588 　 57,261,681,885

6. 파생상품자산 13,26 84,786,523,851 　 20,320,671,862

7. 임차보증금 22,881,785,337 　 22,032,944,278

자 산 총 계 　 22,744,644,480,748 22,538,707,615,399

부 채 　　

Ⅰ. 차입부채 10 　 17,700,902,574,014 17,461,729,956,803

1. 차입금 1,508,132,288,887 　 1,562,261,098,287

2. 사채 16,192,770,285,127 　 15,899,468,858,516

Ⅱ. 기타부채 　 1,433,902,808,929 1,639,411,310,013

1. 미지급금 284,991,979,435 　 276,705,758,937

2. 미지급비용 172,345,646,956 　 177,591,714,999

3. 선수수익 35,203,028,384 　 38,750,731,145

4. 예수금 47,672,201,260 　 36,465,295,172

5. 파생상품부채 13,26 181,076,836,668 　 383,106,596,712

6. 당기법인세부채 62,406,831,671 　 51,486,797,507

7. 종업원급여부채 11 37,126,623,453 　 25,005,813,935

8. 보증금 577,196,979,253 　 609,077,935,097

9. 이연법인세부채 19 28,118,347,107 　 33,722,171,340

10. 충당부채 12 7,713,848,542 　 7,448,028,869

11. 기타의부채 50,486,200 　 50,466,300

부 채 총 계 　 19,134,805,382,943 19,101,141,266,816

자 본 　　

1. 자본금 496,537,175,000 　 496,537,175,000

2. 자본잉여금 407,539,066,885 　 407,539,066,885

3. 기타포괄손익누계액 21 (63,881,689,094) 　 (64,595,355,009)

4. 이익잉여금 14 2,769,644,545,014 　 2,598,085,461,707

자 본 총 계 　 3,609,839,097,805 3,437,566,348,583

부 채 및 자 본 총 계 　 22,744,644,480,748 22,538,707,615,399

"첨부된 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다."

- 5 -

요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제23(당)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지

제22(전)기 반기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지


과목 주석

제23(당)기 반기 제22(전)기 반기

3개월 누적 3개월 누적

I. 영업수익 　 811,746,877,793 　 1,541,730,905,570 　 775,715,079,073 1,564,663,878,929

1. 이자수익 15 5,530,829,868 　 13,901,450,587 　 10,748,595,213 　 22,624,270,150

2. 유가증권평가 및 처분이익 348,653,028 　 842,025,974 　 349,139,432 　 1,002,101,781

3. 대출채권수익 15,16 277,212,733,942 　 566,003,205,619 　 320,691,897,645 　 653,234,569,605

4. 할부금융수익 15,16 107,065,816,716 　 206,739,572,680 　 88,970,321,032 　 168,375,172,856

5. 리스수익 15,16 215,042,334,371 　 426,679,394,549 　 216,456,956,590 　 435,105,217,651

6. 대출채권처분이익 37,378,025,375 　 40,482,939,346 　 (171,455,356) 　 3,672,890,507

7. 외환거래이익 3,000,750,816 　 41,612,448,378 　 196,012,656,425 　 196,521,151,903

8. 배당금수익 295,575,837 　 2,243,083,114 　 177,011,903 　 2,382,649,256

9. 기타의 영업수익 17 165,872,157,840 　 243,226,785,323 　 (57,520,043,811) 　 81,745,855,220

II. 영업비용 　 692,058,184,636 　 1,334,258,675,394 　 709,945,739,101 1,421,412,349,918

1. 이자비용 15 163,926,912,475 　 336,194,591,557 　 192,449,744,469 　 387,264,258,411

2. 리스비용 16 128,068,805,329 　 250,260,047,184 　 123,868,109,359 　 250,126,363,034

3. 대손상각비 5 72,345,023,323 　 149,211,652,177 　 107,671,930,985 　 226,649,758,107

4. 외환거래손실 127,746,125,621 　 171,973,368,294 　 (91,867,498,785) 　 13,192,877,516

5. 판매비와관리비 18 183,965,407,952 　 360,058,671,640 　 167,656,632,263 　 321,189,598,539

6. 기타의 영업비용 17 16,005,909,936 　 66,560,344,542 　 210,166,820,810 　 222,989,494,311

III. 영업이익 　 119,688,693,157 　 207,472,230,176 　 65,769,339,972 143,251,529,011

IV. 영업외수익 　 11,158,054,076 　 22,752,457,338 　 4,879,845,144 11,002,165,810

1. 관계기업투자이익 3 10,096,811,348 　 19,086,965,583 　 2,732,961,449 　 6,827,705,495

2. 유형자산처분이익 17,867,959 　 1,250,083,914 　 48,028,854 　 60,538,189

3. 무형자산손상차손환입 - 　 - 　 - 　 26,350,818

4. 잡이익 1,043,374,769 　 2,415,407,841 　 2,098,854,841 　 4,087,571,308

V. 영업외비용 　 211,513,304 　 915,921,909 　 535,204,531 28,853,163,864

1. 관계기업투자손실 3 (166,944,780) 　 18,200,295 　 (40,979,162) 　 215,688,573

2. 관계기업투자주식손상차손 3 - 　 - 　 - 　 27,688,544,879

- 6 -

과목 주석

제23(당)기 반기 제22(전)기 반기


3. 유형자산처분손실 89,170,962 　 366,100,592 　 55,392,476 　 58,316,008

4. 기부금 117,322,323 　 129,294,072 　 423,613,820 　 512,729,119

5. 잡손실 171,964,799 　 402,326,950 　 97,177,397 　 377,885,285

VI. 법인세비용차감전순이익 　 130,635,233,929 　 229,308,765,605 　 70,113,980,585 125,400,530,957

VII. 법인세비용 19 　 33,659,811,236 　 57,749,682,298 　 15,516,832,476 40,251,269,252

VIII. 반기순이익 　 96,975,422,693 　 171,559,083,307 　 54,597,148,109 85,149,261,705

IX. 세후기타포괄손익 21 　 (2,753,019,012) 　 713,665,915 (26,694,126,448) (27,980,213,286)

1. 후속적으로 당기손익으로

재분류되지 않는 항목

　　　　

(1) 확정급여제도의 재측정요소 1,379,608,125 　 (2,614,887,948) 　 (3,012,213,933) (3,901,112,438)

2. 후속적으로 당기손익으로

재분류될 수 있는 항목 　　　　

(1) 매도가능증권평가이익 3,559,594,603 　 6,585,324,887 　 (352,558,868) 530,545,652

(2) 관계기업 기타포괄손익

에 대한 지분 54,039,319 　 (311,355,084) 　 (4,549,850,998) (4,938,384,332)

(3) 현금흐름위험회피

파생상품평가손익 (8,286,957,749) 　 (2,147,589,262) 　 (18,360,228,918) (19,153,895,956)

(4) 해외사업환산손익 540,696,690 　 (797,826,678) 　 (419,273,731) (517,366,212)

Ⅹ. 반기총포괄이익 　 94,222,403,681 　 172,272,749,222 27,903,021,661 57,169,048,419

XI. 주당이익 20 　　　　

　1. 기본주당이익 　　977 　　1,728 550 857

　2. 희석주당이익 　　977 　 1,728 550 857


- 7 -

요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표




과목 자본금

자본잉여금 기타포괄

손익누계액 이익잉여금 총계주식발행초과금 기타자본잉여금

2014년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (11,573,082,265) 2,360,380,179,333 3,252,883,338,953

총포괄손익:

1. 반기순이익 - - - - 85,149,261,705 85,149,261,705

2. 기타포괄손익

(1) 매도가능증권평가이익 - - - 530,545,652 - 530,545,652


에 대한 지분 - - - (4,938,384,332) - (4,938,384,332)


파생상품평가손실 - - - (19,153,895,956) - (19,153,895,956)

(4) 해외사업환산손실 - - - (517,366,212) - (517,366,212)

(5) 확정급여제도의

재측정요소 - - - (3,901,112,438) - (3,901,112,438)

소계 - - - (27,980,213,286) 85,149,261,705 57,169,048,419

2014년 6월 30일 (전반기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (39,553,295,551) 2,445,529,441,038 3,310,052,387,372

2015년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (64,595,355,009) 2,598,085,461,707 3,437,566,348,583

총포괄손익:

1. 반기순이익 - - - - 171,559,083,307 171,559,083,307

2. 기타포괄손익 　　　　　　

(1) 매도가능증권평가이익 - - - 6,585,324,887 - 6,585,324,887


에 대한 지분 - - - (311,355,084) - (311,355,084)


파생상품평가손실 - - - (2,147,589,262) - (2,147,589,262)

(4) 해외사업환산손실 - - - (797,826,678) - (797,826,678)

(5) 확정급여제도의

재측정요소 - - - (2,614,887,948) - (2,614,887,948)

소계 - - - 713,665,915 171,559,083,307 172,272,749,222

2015년 6월 30일 (당반기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (63,881,689,094) 2,769,644,545,014 3,609,839,097,805


- 8 -

요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표




과목 주석 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름 　 29,266,203,345 　 21,406,305,418

　영업활동에서 창출된 현금흐름 22 217,765,526,917 　 430,793,672,885 　

　이자의 수취 14,678,789,229 　 22,192,565,919 　

　이자의 지급 (152,296,817,119) 　 (361,519,135,152) 　

　배당금의 수취 2,243,083,114 　 2,382,649,256 　

　법인세의 납부 (53,124,378,796) 　 (72,443,447,490) 　

Ⅱ. 투자활동 현금흐름 　 (20,427,492,388) 　 (25,231,594,053)

　관계기업투자주식의 취득 - 　 (5,150,182,700) 　

　토지의 취득 - 　 (10,475,697) 　

　건물의 취득 (5,676,140) 　 (405,311,980) 　

　차량운반구의 취득 (286,301,256) 　 (382,976,778) 　

　차량운반구의 처분 152,437,164 　 127,301,500 　

　집기비품의 취득 (10,681,613,941) 　 (9,037,683,488) 　

　집기비품의 처분 767,779,580 　 33,846,517 　

　기타유형자산의 취득 - 　 (75,400,000) 　

　기타유형자산의 처분 - 　 10,000,000 　

　건설중인자산의 증가 (6,812,896,826) 　 (4,928,776,055) 　

　무형자산의 취득 (4,146,094,762) 　 (6,077,456,693) 　

무형자산의 처분 412,820,000 　　　

임차보증금의 증가 (340,392,829) 　 (872,289,739) 　

임차보증금의 감소 512,446,622 　 1,537,811,060 　

Ⅲ. 재무활동 현금흐름 　 108,707,530,418 　 (130,005,337,467)

　차입금의 차입 870,521,020,000 　 1,040,000,000,000 　

　차입금의 상환 (924,960,000,000) 　 (1,144,999,999,000) 　

　사채의 발행 4,056,236,191,887 　 1,918,498,783,050 　

　사채의 상환 (3,893,089,681,469) 　 (1,943,504,121,517) 　

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (8,698,226) 　 (29,869,203)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV) 117,537,543,149 　 (133,860,495,305)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 22 608,207,087,797 　 1,502,600,224,349

Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 22 725,744,630,946 　 1,368,739,729,044


- 9 -

주석

제23(당)기 반기 2015년 06월 30일 현재

제22(전)기 반기 2014년 06월 30일 현재

현대캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

현대캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시

설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 4월 21일에 상

호를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년

12월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 "독점규제및공정

거래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간

말 현재 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고 있으며, 당사의 주

요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보

통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등

입니다.

이 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배

회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제43차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에

열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연

결대상으로 하고, 북경현대기차금융유한공사 외 4개 법인을 지분법적용대상으로 하

여 작성되었습니다.

- 10 -

(1) 연결실체는 보고기간말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니

다. 종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 당사의 소유지분율은 과반수 미만

이나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사

의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변

동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

구분 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말

유동화전문

유한회사

한국 0.9 오토피아제43차, 44차, 45차, 46차, 47차

유동화전문유한회사(신탁),

에이치비제3차유동화전문유한회사

좌동

0.5 오토피아제49차, 50차, 51차, 52차, 54차,

55차, 56차유동화전문유한회사(신탁)

오토피아제49차, 50차, 51차, 52차, 54차,

55차유동화전문유한회사(신탁)

0.31 에이치비제4차유동화전문유한회사 좌동

유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*1) 좌동

유한회사 인도 100 Hyundai Capital India Private Limited 좌동

유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA 좌동

신탁 한국 100 특정금전신탁(16건) 특정금전신탁(29건)

(*1) 러시아 소재 Hyundai Capital Services Limited Liability Company의 지분 100%

를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 변동내역

연결실체가 투자하고 있는 특정금전신탁 계좌의 변동분 외에 당반기 중 연결재무제

표 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함

된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황

종속기업명 사유

오토피아제56차유동화전문유한회사 당반기 중 SPC(신탁) 신규 설립

(3) 당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익

Hyundai Capital Europe GmbH 15,323 5,699 9,624 7,781 (1,263) (1,648)

Hyundai Capital India Private Limited 1,207 563 644 682 35 46

Hyundai Capital Brasil LTDA 4,305 118 4,187 2,990 1,706 1,282

오토피아유동화전문유한회사 2,359,500 2,361,657 (2,157) 51,906 (958) (1,173)

에이치비유동화전문유한회사 4,747 3,738 1,009 1,141 562 562

특정금전신탁 416,319 - 416,319 26 26 26

- 11 -

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결

중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따

라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함

하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태

와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있

습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중

간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대

하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니

다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제

환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영

진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한

회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공

정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치

측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임

원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하

고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사

용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서

열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결

론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

- 12 -

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능

한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된

투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지

않은 공시가격

- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적

으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서

열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공

정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정

치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준

간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

- 13 -

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료

하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을

적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월

31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2015년 1월1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항

을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 개정사항을 적용하였습니다.

① 기여금

2014 년 7 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1019

호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진

요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3 자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이

제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있

습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산

시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기

간에 배분되어야 합니다.

기업회계기준서 제 1019 호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적

용하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 14 -

4. 단기투자금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기투자금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 당반기말 전기말

채무증권 405,103 899,880

수익증권 88,073 50,516

계 493,176 950,396

연결실체는 안정적인 유동성관리를 위하여, 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을

보유하고 있습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우 높은 투자등급의 머

니마켓상품 등에 투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성

을 제공하고 있습니다.

(1) 채무증권

ⓛ 당반기말

(단위: 백만원)

구분 종목 이자율(%) 취득원가 장부금액

기업어음 및 환매채 한국산업은행외 58건 1.45 ~ 2.30 404,529 405,103

② 전기말

(단위: 백만원)

구분 종목 이자율(%) 취득원가 장부금액

기업어음 및 환매채 한국산업은행외 170건 2.40 ~ 2.65 899,543 899,880

- 15 -

(2) 수익증권

ⓛ 당반기말

(단위: 백만원)

구분 종목 취득원가 장부금액

초단기수익증권(MMF)

하나UBS클래스원신종MMF(K-5호) 60,000 60,026

산은국공채법인MMF투자신탁제1호 20,000 20,004

동부다같이법인MMF3호C 8,000 8,043

계 88,000 88,073

② 전기말

(단위: 백만원)

구분 종목 취득원가 장부금액

초단기금전신탁(MMT) 신한은행 10,000 10,500

초단기수익증권(MMF) 하나UBS클래스원신종MMF(K-5호) 40,000 40,016

계 50,000 50,516

5. 유가증권

당반기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


매도가능증권

　지분증권

　　상장주식 23,194 13,958

　　비상장주식 9,909 10,537

소계 33,103 24,495

　채무증권

　　국ㆍ공채 2,625 1,807

　　회사채 31,265 31,209

소계 33,890 33,016

수익증권 5,738 5,935

계 72,731 63,446

관계기업투자주식 227,776 209,118

합계 300,507 272,564

- 16 -

(1) 매도가능증권

당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

(단위: 백만원)

구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가

장부금액

당반기말 전기말

상장주식

　NICE평가정보(주) 1,365,930 2.25 3,312 13,386 6,461

　(주)NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 9,808 7,497

비상장주식 　　　　　

　현대기업금융대부(주)(*1) 1,700,000 9.29 9,888 9,741 10,365

　한국이지론(주) 4,000 3.12 100 100 100

　Golfclub Lich AG 14 0.59 60 68 72

계 　　 16,851 33,103 24,495

(*1) 현대기업금융대부(주)의 공정가치는 보고기간말 현재 2개의 외부평가기관의 평

가값 평균으로 산정하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 수익가치접근법인

현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 주식의 공정가치 산정시 과

거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영

업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거실적자료,

향후계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추정하였습니다.

2) 채무증권

(단위: 백만원)

구분 종목 이자율(%) 취득원가

장부금액


국ㆍ공채 도시철도채권 및 지역개발채권 1.50, 2.00 2,517 2,625 1,807

회사채 오토피아제53차중순위사채 3.59, 4.42 30,000 31,265 31,209

계 32,517 33,890 33,016

도시철도채권 및 지역개발채권의 공정가치는 보고기간말 현재 증권회사로부터 거래

가격을 제공받고 있으며, 오토피아제53차 중순위사채는 외부평가기관의 평가값을

이용하고 있습니다.

- 17 -

3) 수익증권

(단위: 백만원)

구분 취득원가

장부금액


현대선박사모특별자산투자신탁3호 5,707 5,738 5,935

수익증권의 공정가치는 보고기간말 현재 외부평가기관의 평가값을 이용하고 있습니

다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 수익가치 접근법인 현금흐름할인법을 사용하여

공정가치를 산정하였습니다.

(2) 관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

1) 피투자회사의 지분율 현황 등

① 당반기말

회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지

사용

재무제표일 업종

에이치아이네트워크주식회사(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2015.05.31 보험중개

코리아크레딧뷰로(주)(*1) 140,000 7.00 한국 2015.06.30 신용조사

Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 독일 2015.06.30 자동차금융중개

Hyundai Capital UK Ltd. 16,494,500 29.99 영국 2015.06.30 자동차금융

북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2015.06.30 자동차금융

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인

영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(*2) 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 5월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을

적용하였으며, 피투자회사와 연결실체의 보고기간말 사이에 발생한 유의적인 거래나

사건은 적절히 반영하였습니다.

② 전기말

회사 주식수(주) 지분율(%) 소재지

사용

재무제표일 업종

에이치아이네트워크주식회사(*1)(*2) 13,332 19.99 한국 2014.11.30 보험중개

코리아크레딧뷰로(주)(*1) 140,000 7.00 한국 2014.12.31 신용조사

Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 독일 2014.12.31 자동차금융중개

Hyundai Capital UK Ltd. 16,494,500 29.99 영국 2014.12.31 자동차금융

북경현대기차금융유한공사 - 46.00 중국 2014.12.31 자동차금융

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인

영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

- 18 -

(*2) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을

적용하였으며, 피투자회사와 연결실체의 보고기간말 사이에 발생한 유의적인 거래나

사건은 적절히 반영하였습니다.

2) 주요 관계기업의 요약재무정보, 관계기업투자주식의 장부금액으로의 조정내역

① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)

회사

당반기말

자산 부채 자본금 자본총계

순자산

지분해당액 영업권 장부금액

에이치아이네트워크주식회사 4,707 1,810 333 2,897 579 - 579

코리아크레딧뷰로(주) 53,761 7,110 10,000 46,651 3,266 1,037 4,303

Hyundai Capital Germany GmbH 8,112 2,188 3,547 5,924 1,778 - 1,778

Hyundai Capital UK Ltd. 2,117,655 1,994,282 96,055 123,373 37,000 - 37,000

북경현대기차금융유한공사 2,821,744 2,421,492 354,325 400,252 184,116 - 184,116

(단위: 백만원)

회사

당반기

영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익

에이치아이네트워크주식회사 5,579 23 - 204 - 204

코리아크레딧뷰로(주) 19,060 185 - (260) - (260)

Hyundai Capital Germany GmbH 2,193 32 - 1,026 (265) 761

Hyundai Capital UK Ltd. 58,125 54,673 11,672 13,117 (5,308) 7,809

북경현대기차금융유한공사 153,451 148,516 56,992 32,183 2,741 34,924

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)

회사

전기말

자산 부채 자본금 자본총계

순자산

지분해당액 영업권 장부금액

에이치아이네트워크주식회사 5,306 2,613 333 2,693 539 - 539

코리아크레딧뷰로(주) 54,717 7,806 10,000 46,911 3,284 1,037 4,321

Hyundai Capital Germany GmbH 7,033 1,871 3,547 5,162 1,550 - 1,550

Hyundai Capital UK Ltd. 1,879,927 1,764,363 96,055 115,564 34,657 - 34,657

북경현대기차금융유한공사 2,313,511 1,948,183 354,325 365,328 168,051 - 168,051

(단위: 백만원)

회사

전반기

영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익

에이치아이네트워크주식회사 6,298 30 - 75 - 75

코리아크레딧뷰로(주) 16,860 287 - (3,332) - (3,332)

Hyundai Capital Germany GmbH 2,073 34 - 829 (321) 508

Hyundai Capital UK Ltd. 43,373 39,706 7,131 14,484 (641) 13,843

북경현대기차금융유한공사 72,313 70,676 34,917 3,655 (10,630) (6,975)

- 19 -

3) 피투자회사의 지분법평가내역

① 당반기

(단위: 백만원)

회사 기초

관계기업

투자손익

관계기업

기타포괄손익

에 대한 지분 반기말

에이치아이네트워크주식회사 539 40 - 579

코리아크레딧뷰로(주) 4,321 (18) - 4,303

Hyundai Capital Germany GmbH 1,550 308 (80) 1,778

Hyundai Capital UK Ltd. 34,657 3,935 (1,592) 37,000

북경현대기차금융유한공사 168,051 14,804 1,261 184,116

계 209,118 19,069 (411) 227,776

② 전반기

(단위: 백만원)

회사 기초 취득

관계기업

투자손익

관계기업

기타포괄손익

에 대한 지분 손상차손

매각예정

으로 분류 반기말

(주)에이치케이저축은행(*1) 51,137 - 554 (2) (27,689) (24,000) -

에이치아이네트워크주식회사 424 - (4) - - - 420

코리아크레딧뷰로(주) 4,292 - (212) - - - 4,080

Hyundai Capital Germany GmbH 1,755 - 249 (97) - - 1,907

Hyundai Capital UK Ltd. 22,668 5,150 4,344 (192) - - 31,970

북경현대기차금융유한공사 77,037 - 1,681 (4,890) - - 73,828

계 157,313 5,150 6,612 (5,181) (27,689) (24,000) 112,205

(*1) 전반기 중 (주)에이치케이저축은행 투자지분에 대한 손상검사를 수행하였으며,

회수가능액 24,000백만원과 손상전 장부금액 51,689백만원의 차이를 손상차손으로

인식하였습니다. 해당 지분 전부는 전기 10월 중 매각되었습니다.

4) 피투자회사에 관련된 영업권

당반기말과 전기말 현재 코리아크레딧뷰로(주) 투자주식의 장부금액에 포함된 영업

권은 1,037백만원입니다.

- 20 -

6. 금융채권

당반기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분 채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금 대손충당금 장부금액

대출채권

　대출금 9,087,064 42,930 (1,963) (318,715) 8,809,316

할부금융자산

　자동차할부금융 7,607,864 49,353 - (60,940) 7,596,277

　내구재할부금융 875 - 　- (112) 763

　주택할부금융 4,183 5 - (86) 4,102

소계 7,612,922 49,358 - (61,138) 7,601,142

리스채권

　금융리스채권 2,704,710 (368) 　- (50,271) 2,654,071

　해지리스채권 19,878 　- - (18,711) 1,167

소계 2,724,588 (368) - (68,982) 2,655,238

계 19,424,574 91,920 (1,963) (448,835) 19,065,696

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구분 채권원금

이연대출

부대손익

(리스개설

직접수익)

현재가치

할인차금 대손충당금 장부금액

대출채권

　대출금 9,869,534 35,340 (1,342) (319,323) 9,584,209

할부금융자산

　자동차할부금융 6,503,014 45,938 - (53,121) 6,495,831

　내구재할부금융 1,164 - - (78) 1,086

　주택할부금융 5,938 7 - (68) 5,877

소계 6,510,116 45,945 - (53,267) 6,502,794

리스채권

　금융리스채권 2,737,140 (432) - (52,494) 2,684,214

　해지리스채권 16,755 - - (15,761) 994

소계 2,753,895 (432) - (68,255) 2,685,208

계 19,133,545 80,853 (1,342) (440,845) 18,772,211

- 21 -

7. 대손충당금

당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계

기초 319,323 53,267 68,255 20,098 460,943

대손상각 (180,690) (21,844) (399) (2,415) (205,348)

상각채권회수 54,506 7,446 12 6,523 68,487

할인효과해제 (3,265) (155) (120) - (3,540)

전입(환입)액 129,552 22,424 1,319 (4,083) 149,212

기타 (711) - (85) - (796)

반기말 318,715 61,138 68,982 20,123 468,958

(2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계

기초 333,359 42,980 60,168 20,677 457,184

대손상각 (231,301) (22,106) (559) (3,256) (257,222)

상각채권회수 51,650 6,034 28 5,252 62,964

할인효과해제 (4,117) (169) (158) - (4,444)

전입(환입)액 193,746 25,017 9,531 (1,644) 226,650

기타 (204) (8) (31) - (243)

반기말 343,133 51,748 68,979 21,029 484,889

- 22 -

8. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 반기말

토지 97,883 - - - - - 97,883

건물 87,589 6 815 - (1,204) - 87,206

차량운반구 5,062 286 - (82) (566) (13) 4,687

집기비품 42,538 9,610 1,984 (287) (11,696) (20) 42,129

기타유형자산 2,101 - - - - - 2,101

건설중인자산 13,149 6,480 (2,799) - - (45) 16,785

계 248,322 16,382 - (369) (13,466) (78) 250,791

(2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 반기말

토지 95,218 11 1,921 - - - 97,150

건물 89,267 405 132 - (1,198) 　 - 88,606

차량운반구 2,154 287 　- (101) (466) 2 1,876

집기비품 42,068 5,019 489 (58) (10,523) (15) 36,980

기타유형자산 2,005 75 　- (10) - 　- 2,070

건설중인자산 2,306 5,019 (2,351) - - (4) 4,970

계 233,018 10,816 191 (169) (12,187) (17) 231,652

- 23 -

9. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 반기말

개발비 24,896 3,845 (37) (5,717) - 22,987

회원권 29,545 49 - - 5 29,599

기타의무형자산 2,821 - - (758) (2) 2,061

계 57,262 3,894 (37) (6,475) 3 54,647

(2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 기초 취득 대체 상각

손상차손

환입 반기말

영업권(*1) 1,429 - - - - 1,429

개발비 29,017 2,487 - (5,314) - 26,190

상표권 2 - - (2) - -

회원권 29,638 - (191) - 26 29,473

기타의무형자산 2,661 1,969 - (908) - 3,722

계 62,747 4,456 (191) (6,224) 26 60,814

(*1) 연결실체는 2012년 GE캐피탈코리아주식회사를 흡수합병하였으며, 동 사업결

합을 통하여 연결실체가 지불한 이전대가와 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하

는 1,429백만원을 영업권으로 인식하였습니다. 연결실체는 2014년 12월 31일자로

동 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행 결과 장부금액이 회수가

능액을 초과하여 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하고 무형자산손상차손으로 계

상하였습니다.

- 24 -

10. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금

(단위: 백만원)

구분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말

차입금(단기)

어음차입금(CP) 신한은행 외 5 1.70 ~ 2.30 2015.07.24 ~ 2016.06.13 220,000 180,000

　일반차입금 국민은행 외 6 2.45 ~ 3.60 2015.07.30 ~ 2016.06.30 770,000 840,000

외화차입금 씨티은행 0.84 2015.07.23 2,521 -

소계 　 992,521 1,020,000

유동성차입금 　　

　일반차입금 신한은행 외 3 2.60 ~ 3.82 2015.08.03 ~ 2016.04.04 253,611 264,000

외화차입금 - 54,903

소계 　 253,611 318,903

차입금(장기)

일반차입금 신한은행 외 5 2.55 ~ 4.03 2016.09.09 ~ 2018.11.15 262,000 223,358

계 1,508,132 1,562,261

(2) 사채

(단위: 백만원)

구분 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말

사채(단기) 　　

　전자단기사채 1.78 2015.07.20 40,000 20,000

　사채할인발행차금 　　 (39) (2)

소계 　　 39,961 19,998

유동성사채 　　　

　사채 2.77 ~ 5.70 2015.07.08 ~ 2016.06.22 3,654,608 4,231,328

　사채할인발행차금 　　 (2,455) (4,615)

소계 　　 3,652,153 4,226,713

사채(장기) 　　

　사채 1.60 ~ 6.53 2016.07.25 ~ 2023.04.21 12,522,131 11,675,441

　사채할인발행차금 (21,475) (22,683)

소계 12,500,656 11,652,758

계 16,192,770 15,899,469

- 25 -

11. 종업원급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당반기와 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한

금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 당반기 전반기

확정기여형 퇴직급여 61 29

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 확정급여제도의 특성

연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로

이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.

2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

　(단위: 백만원)


기초 확정급여채무 현재가치 91,189 69,772

당기근무원가 8,243 6,275

이자비용 1,202 1,241

보험수리적손익:

경험 조정 1,699 1,901

재무적 가정 변동 1,510 2,921

인구통계적 가정 변동 6 -

관계사 전출입 (18) (668)

지급액 (3,907) (5,083)

반기말 확정급여채무 현재가치 99,924 76,359

- 26 -

3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

　(단위: 백만원)


기초 사외적립자산 공정가치 71,770 56,888

사용자의 기여금 - -

기대수익 944 1,010

보험수리적손익 (235) (324)

관계사 전출입 (342) (104)

지급액 (3,536) (2,716)

반기말 사외적립자산 공정가치 68,601 54,754

(3) 기타장기종업원급여부채

당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


기초 기타장기종원급여부채 5,587 -

당기근무원가 615 -

지급액 (398) -

반기말 기타장기종업원급여부채 5,804 -

- 27 -

12. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당반기 전반기

미사용한도

(*1)

잔가보장

(*2)

복구충당

부채(*3) 기타 합계

미사용한도

(*1)

잔가보장

(*2) 합계

기초 1,431 809 5,208 - 7,448 1,826 - 1,826

전입(환입)액 26 324 (877) 201 (326) (309) 176 (133)

복구충당부채인식(*3) - 　- 565 - 565 - - -

상각할인액 - 　- 27 - 27 - - -

반기말 1,457 1,133 4,923 201 7,714 1,517 176 1,693

(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충

당부채를 인식하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 중고차 잔가보장형 할부금융상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하

여 충당부채를 인식하고 있습니다.

(*3) 연결실체는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치

를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구

비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적

으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을

이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가

발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용

하였습니다.

- 28 -

13. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 매매목적 파생상품

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 없으며, 전기말 현재

통화선도 미결제약정금액 15백만원으로 파생상품부채 194천원을 연결재무상태표에

인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손

익은 각각 194천원과 (-)2,370천원입니다.


연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으

로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고

있으며, 통화선도를 이용하여 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화리스계

약의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 전반적인

위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분


미결제

약정금액 자산 부채

기타포괄

손익누계액

미결제

약정금액 자산 부채

기타포괄

손익누계액

이자율스왑 1,190,000 - 16,312 (12,364) 1,330,000 - 16,571 (12,561)

통화스왑 5,196,808 84,696 164,765 (30,959) 6,066,047 20,083 366,536 (28,613)

통화선도 3,850 91 - 22 5,716 238 - 21

계 6,390,658 84,787 181,077 (43,301) 7,401,763 20,321 383,107 (41,153)

미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화

거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을적용

하여 환산한 금액입니다.

- 29 -

당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식

한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 기초 공정가치변동 당기손익 재분류 반기말

세전 (54,292) 128,093 (130,927) (57,126)

이연법인세효과 13,139 13,825

세후 (41,153) (43,301)

2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 기초 공정가치변동 당기손익 재분류 반기말

세전 2,344 (208,866) 183,597 (22,925)

이연법인세효과 (567) 5,548

세후 1,777 (17,377)

현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결실체가 현금흐름 변

동위험에 노출되는 예상최장기간은 2020년 9월 29일까지 입니다. 당반기와 전반기

중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다.

한편, 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인

부분은 없습니다.

- 30 -

14. 자본

(1) 대손준비금 잔액

연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손충당금 적립액이 자산건전

성 분류별 최소적립률을 적용해 산출한 충당금 금액에 미달하는 경우 그 미달하는 금

액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


대손준비금 기 적립액 335,372 328,317

대손준비금 추가적립(환입) 예정액 (34,151) 7,055

대손준비금 잔액(*1) 301,221 335,372

(*1) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 추가적립(환입) 예정액

을 반영한 잔액입니다.

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당반기와 전반기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은

다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


반기순이익 171,559 85,149

차감: 대손준비금 전입(환입)액(*1) (34,151) 14,521

대손준비금 반영후 조정이익(*2) 205,710 70,628

대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 2,071 711

(*1) 대손준비금 전입(환입)액은 당반기 및 전반기에 추가 전입(환입) 예정액입니다.

(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,

법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 반기순이익에 반영하였을 경우를

가정하여 산출된 정보입니다.

- 31 -

(3) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


법정적립금

　이익준비금(*1) 107,634 107,634

임의준비금 　　

　대손준비금 335,372 328,317

　전자금융거래준비금 100 100

　기업합리화적립금 74 74

소계 335,546 328,491

미처분이익잉여금 2,326,464 2,161,960

계 2,769,644 2,598,085

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의

한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은

현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될

수 있습니다.

- 32 -

15. 순이자수익

당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당반기 전반기


이자수익

예치금 4,995 12,277 10,196 20,706

유가증권 303 601 302 596

대출채권 265,491 542,827 309,143 630,440

할부금융자산 103,696 200,399 86,786 164,285

리스채권(*1) 51,197 102,823 59,873 120,326

기타(*2) 233 1,024 251 1,323

소계 425,915 859,951 466,551 937,676

이자비용

차입금 11,052 22,946 16,122 33,447

사채 148,473 303,287 169,433 340,181

기타(*2) 4,402 9,962 6,894 13,636

소계 163,927 336,195 192,449 387,264

순이자수익 261,988 523,756 274,102 550,412

(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.

(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등 입니다.

- 33 -

16. 순수수료수익

당반기와 전반기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당반기 전반기


수수료수익

대출채권 11,722 23,176 11,549 22,795

할부금융자산 3,369 6,340 2,184 4,090

리스채권 39,034 78,602 40,843 87,303

소계 54,125 108,118 54,576 114,188

수수료비용

리스비용 5,377 10,211 5,834 12,559

순수수료수익 48,748 97,907 48,742 101,629

- 34 -

17. 기타의 영업수익 및 기타의 영업비용

당반기와 전반기 중 기타의 영업수익과 기타의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당반기 전반기


기타의 영업수익

파생상품평가이익 99,227 142,135 (92,567) 11,529

파생상품거래이익 28,496 29,829 102 1,062

단기투자금융상품평가이익 716 850 - -

매입대출채권수익 13,273 26,542 14,638 29,223

공통비정산수익 9,829 14,352 5,553 11,689

기타수수료수익 14,169 27,173 11,799 22,277

기타영업이익 162 2,346 2,955 5,966

계 165,872 243,227 (57,520) 81,746

기타의 영업비용

파생상품평가손실 (22,209) 15,402 190,856 190,950

파생상품거래손실 24,749 25,635 5,168 5,240

공통비정산비용 8,684 13,566 7,232 13,209

기타영업비용 4,782 11,957 6,910 13,590

계 16,006 66,560 210,166 222,989

- 35 -

18. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

당반기 전반기


급여 59,304 118,398 45,617 79,508

퇴직급여 6,155 10,432 3,270 6,536

복리후생비 7,609 17,694 6,559 15,901

광고선전비 17,751 32,426 12,259 24,854

판매수수료 18,536 36,559 16,356 32,826

임차료 11,610 23,550 10,292 22,035

수도광열비 2,518 5,080 2,874 6,258

통신비 3,855 7,605 4,067 7,960

여비교통비 1,560 2,675 1,504 2,473

용역수수료 16,872 32,548 20,706 36,133

외주용역비 9,410 17,048 17,727 35,248

지급수수료 5,806 11,681 5,437 10,549

감가상각비 7,014 13,466 6,114 12,187

무형자산상각비 3,165 6,475 3,172 6,224

기타경비 12,800 24,422 11,703 22,498

계 183,965 360,059 167,657 321,190

- 36 -

19. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역 당반기 전반기

법인세부담액 63,834 44,832

이연법인세자산(부채)의 변동액 (5,604) (12,015)

자본에직접반영된이연법인세 (480) 7,434

법인세비용 57,750 40,251

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 기초 반기말 증감

매도가능증권평가손익 (2,168) (4,270) (2,102)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 326 426 100

현금흐름위험회피 파생상품평가손익 13,139 13,825 686

확정급여제도의 재측정요소 8,186 9,022 836

계 19,483 19,003 (480)

2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 기초 반기말 증감

매도가능증권평가손익 (1,036) (1,205) (169)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 - 243 243

현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (567) 5,548 6,115

확정급여제도의 재측정요소 4,356 5,601 1,245

계 2,753 10,187 7,434

- 37 -

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과

같습니다.

(단위: 백만원)


법인세비용차감전순이익 229,309 125,400

적용세율에 따른 법인세 55,031 29,885

조정사항 :

　비과세수익 (2) (7)

　비공제비용 140 157

　전기세무조정 변경효과 (139) (3,319)

전기법인세 당기추납액 - 13,283

기타 2,720 252

법인세비용 57,750 40,251

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.18% 32.10%

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당반기와 전반기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.

구분

당반기 전반기


보통주 반기순이익(A) 96,975,422,693원 171,559,083,307원 54,597,148,109원 85,149,261,705원

가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주

기본주당순이익(A/B) 977원 1,728원 550원 857원

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순이

익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본

주당순이익과 동일합니다.

- 38 -

21. 기타포괄손익

당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분 기초

증감

법인세효과 반기말

당기손익

재분류조정 기타증감

매도가능증권평가손익 6,792 (87) 8,774 (2,102) 13,377

관계기업 기타포괄손익에

　대한 지분 (1,021) - (411) 100 (1,332)

현금흐름위험회피

　파생상품평가손익 (41,153) (130,927) 128,093 686 (43,301)

해외사업환산손익 (3,573) - (798) - (4,371)

확정급여제도의 재측정요소 (25,640) - (3,450) 836 (28,254)

계 (64,595) (131,014) 132,208 (480) (63,881)

(2) 전반기

(단위: 백만원)

구분 기초

증감

법인세효과 반기말

당기손익

재분류조정 기타증감

매도가능증권평가손익 3,243 (100) 800 (169) 3,774

관계기업 기타포괄손익에

　대한 지분(*1) (1,615) - (5,181) 243 (6,553)

현금흐름위험회피

　파생상품평가손익 1,777 183,597 (208,866) 6,115 (17,377)

해외사업환산손익 (1,333) - (517) - (1,850)

확정급여제도의 재측정요소 (13,645) - (5,146) 1,245 (17,546)

계 (11,573) 183,497 (218,910) 7,434 (39,552)

(*1) 전기 중 매각된 (주)에이치케이저축은행 지분과 관련하여 전반기말 기준 (-)40백

만원의 기타포괄손익누계액(법인세효과 13백만원 차감후 잔액)을 포함하고 있습니

다.

- 39 -

22. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


현금 2 1

보통예금 173,698 197,732

당좌예금 4,336 5,621

기타현금성자산(*1) 547,708 404,853

계 725,744 608,207

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 양도성

예금증서, 정기예금, 기업어음, 환매조건부채권 및 기타의 채무상품으로 확정된 금액

의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미하며 단기에 현금수요를

충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


반기순이익 171,559 85,149

조정:

매도가능증권처분이익 (842) (1,002)

대출채권수익 25,712 14,004

할부금융수익 21,939 13,909

리스수익 22,996 27,888

외화환산이익 (16,005) (191,293)

배당금수익 (2,243) (2,383)

파생상품평가이익 (142,135) (11,529)

단기투자금융상품평가이익 (850) -

순이자비용 322,293 364,639

리스비용 156,652 150,065

대손상각비 149,212 226,650

외화환산손실 142,211 11,707

퇴직급여 8,501 6,507

기타장기종업원급여 615 -

감가상각비 13,466 12,187

- 40 -

(단위: 백만원)


무형자산상각비 6,475 6,224

파생상품평가손실 15,402 190,950

충당부채전입(환입) 551 (133)

관계기업투자이익 (19,087) (6,828)

유형자산처분이익 (1,250) (61)

무형자산손상차손환입 - (26)

관계기업투자손실 18 216

지분법투자주식손상차손 - 27,689

유형자산처분손실 365 58

법인세비용 57,750 40,251

소계 761,746 879,689

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

예치금의 감소(증가) 33,286 (936)

단기투자금융상품의 감소 458,070 -

매도가능증권의 감소 240 851

대출채권의 감소 619,629 963,998

할부금융자산의 증가 (1,142,711) (1,149,437)

금융리스채권의 증가 (220,760) (197,292)

해지리스채권의 감소 7,682 9,311

운용리스자산의 증가 (277,575) (184,711)

해지리스자산의 감소 218,675 253,379

미수금의 감소(증가) (25,909) 22,213

미수수익의 감소 3,604 7,439

선급금의 증가 (20,625) (17,696)

선급비용의 증가 (25,211) (22,320)

파생금융상품의 증가 (142,596) (85,304)

미지급금의 증가(감소) 10,465 (57,348)

미지급비용의 증가(감소) (176,331) 320

선수수익의 감소 (3,548) (3,002)

예수금의 증가(감소) 11,207 (4,120)

미지급법인세의 증가 - 1,551

보증금의 감소 (42,687) (67,999)

확정급여채무의 감소 (3,907) (5,083)

사외적립자산의 감소 3,536 2,716

관계회사퇴직금의 전출입 324 (564)

기타장기종업원급여부채의 감소 (398) -

기타부채의 감소 - (10)

소계 (715,540) (534,044)

계 217,765 430,794

- 41 -

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 일반여신한도거래 약정

당반기말 현재 연결실체는 신한은행 외 2개 은행과 한도액 545억원의 한도대출약정

을 맺고 있습니다.

(2) 신용공여 약정

① Credit Facility Agreement

연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & Co.(이하 "GE캐피

탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며 Credit Facility의 한도는 미화 6억

불 상당의 유로화입니다. 동 계약은 2015년 1월 9일자로 갱신되었으며, 갱신된 계약

의 한도는 기존과 동일합니다. 계약은 매 1년마다 연장 가능하며 연장을 하지 않는

경우 자동 해지됩니다. 갱신된 계약의 최종만기는 2018년 1월 5일입니다.

한편, 상기 신용공여약정과 관련하여 연결실체의 지배주주인 현대자동차(주)는 GE

캐피탈에게 연결실체의 미상환금액 중 현대자동차 주식보유비율 56%만큼 지급보증

하는 계약을 체결하고 있습니다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의

계약기간과 동일하며, 상기신용공여약정이 갱신됨에 따라 지급보증의 계약기간도 동

일하게 연장되었습니다.

② Revolving Credit Facility

당반기말 현재 연결실체는 국민은행 외 20개 은행과 Credit line을 위하여 미화 2억

불, 1,000만 유로 및 19,950억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하

고 있습니다.

- 42 -

(3) 제공받은 보증

당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자 내용 당반기말 전기말

현대자동차(주) 금융리스채권의 연대보증(*1) 1,568 1,568

서울보증보험주식회사 채권가압류 공탁보증 등 90,272 102,696

(*1) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 당반기말과 전기말 현재의 보

증잔액입니다.

한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실

을 보상해주는 잔존가치보장보험을 (주)KB손해보험 등에 가입하고 있으며, 당반기

말과 전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


보험가입 대상 채권 702,431 799,687

보험에 따른 잔존가치 보장금액 233,990 271,032

(4) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 14건(총 소송금

액 1,270백만원), 원고인 사건 27건(총 소송금액 1,366백만원) 및 다수의 채무자를

상대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다. 연결실체는 피고인 사건 1건과 관련

하여 201백만원을 기타충당부채로 계상하고있습니다. (주석12 참조).

연결실체는 동 소송사건이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으

로 판단하고 있습니다.

(5) 채권양수도 계약

연결실체는 현대카드주식회사, 현대커머셜주식회사 및 현대라이프생명보험(주)와 채

권 양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체채권

과 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각율을 적용하여 산정된 금액으로 양수하고 있

습니다.

- 43 -

24. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계

연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴

직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의

적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등 입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계

자는 다음과 같습니다.

구분 회사명

지배기업 현대자동차(주)

관계기업

에이치아이네트워크주식회사

코리아크레딧뷰로(주)

Hyundai Capital Germany GmbH

Hyundai Capital UK Ltd.

북경현대기차금융유한공사

기타

특수관계자

현대라이프생명보험(주)

현대카드주식회사

현대오토에버(주)

현대글로비스(주)

기아자동차(주)

Hyundai Capital America 외 30개사

- 44 -

(3) 특수관계자 거래

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당반기

(단위: 백만원)

구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외수익

기타

자산매각 자산매입

지배기업 현대자동차(주) 21,323 1,145 - - 442,871

관계기업

에이치아이네트워크주식회사 245 112 - - -

코리아크레딧뷰로(주) 1 108 - - -

Hyundai Capital Germany GmbH 245 - - - -

소계 491 220 - - -

기타특수관계자

현대라이프생명보험(주) 190 5,469 - - 2,003

현대카드주식회사 26,515 11,810 64 - 70,365

현대오토에버(주) 57 20,946 - - 20,366

현대글로비스(주) 145 648 - 13,579 　-

기아자동차(주) 15,105 1,985 - - 124,068

Hyundai Capital America 6,303 - - - -

기타 12,229 10,352 - - 39,966

소계 60,544 51,210 64 13,579 256,768

계 82,358 52,575 64 13,579 699,639

② 전반기

(단위: 백만원)

구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외수익

기타

자산매각 자산매입

지배기업 현대자동차(주) 6,568 759 - - 441,177

관계기업

에이치아이네트워크주식회사 - 661 - - -

코리아크레딧뷰로(주) 4 98 - - -

Hyundai Capital Germany GmbH 229 - - - -

북경현대기차금융유한공사 24 - - - -

(주)에이치케이저축은행 35 - - 24 -

소계 292 759 - 24 -


현대라이프생명보험(주) 69 4,309 65 - 261

현대카드주식회사 18,108 12,296 2,297 - 82,598

현대오토에버(주) 38 17,049 - - 13,268

기아자동차(주) 7,064 547 - - 110,867

Hyundai Capital America 7,818 - - - -

기타 11,112 10,540 873 24,255 26,328

소계 44,209 44,741 3,235 24,255 233,322

계 51,069 46,259 3,235 24,279 674,499

- 45 -

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당반기말

(단위: 백만원)

구분 회사명 리스채권 기타자산 기타부채

지배기업 현대자동차(주) 473 8,695 29,529

관계기업 Hyundai Capital Germany Gmbh - - 13


현대라이프생명보험(주)(*1) 410 65,724 402

현대카드주식회사 1,001 1,526 122,864

현대글로비스(주) 462 2,495 -

기아자동차(주) - 3,308 19,317

Hyundai Capital America - 36,779 -

기타 11,660 25,730 458

소계 13,533 135,562 143,041

계 14,006 144,257 172,583

(*1) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 57,901백만원을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분 회사명 리스채권 기타자산 기타부채

지배기업 현대자동차(주) 1,477 2,924 12,471


현대라이프생명보험(주)(*1) 400 66,829 50

현대카드주식회사 2,004 865 126,606

현대오토에버(주) - - 98

현대글로비스(주) 436 1,744 -

기아자동차(주) - 410 7,642

Hyundai Capital America - 22,800 -

기타 11,321 804 925

소계 14,161 93,452 135,321

계 15,638 96,376 147,792

(*1) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 59,307백만원을 포함하고 있습니다.

- 46 -

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


단기급여 7,336 2,647

퇴직급여 893 1,066

기타장기종업원급여 7 -

상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임

을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 금융자산의 양도

연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였

으며, 관련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.

상기와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은

금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

대여금및수취채권


자산의 장부금액

　대출채권 800,345 1,135,248

　할부금융자산 2,222,639 1,801,193

　리스자산-금융리스채권 288,309 320,341

소계 3,311,293 3,256,782

관련 부채의 장부금액(*1) (2,359,271) (2,301,178)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채

　자산의 공정가치 3,339,021 3,273,905

　관련 부채의 공정가치(*1) (2,381,388) (2,318,511)

순포지션 957,633 955,394

(*1) 파생상품은 포함하지 아니하였습니다. 연결실체는 통화스왑을 이용하여 시장이

자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화표시 유동화사채의 미

래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

- 47 -

26. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된

미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니

다.

(1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분

인식된

금융자산

/부채 총액

상계되는

인식된

금융부채

/자산 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산

/부채 총액

재무상태표에서

상계되지 않은

관련된 금액

순액금융상품 수취한 담보

금융자산

　파생상품자산 84,787 　- 84,787 84,787 　- -

금융부채

　파생상품부채 181,077 　- 181,077 84,787 　- 96,290

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구분

인식된

금융자산

/부채 총액

상계되는

인식된

금융부채

/자산 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산

/부채 총액

재무상태표에서

상계되지 않은

관련된 금액

순액금융상품 수취한 담보

금융자산 　　　　　　

　파생상품자산 20,321 - 20,321 20,321 - -

금융부채

　파생상품부채 383,107 - 383,107 20,321 - 362,786

- 48 -

27. 금융상품의 공정가치 관리

(1) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분


장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

　현금및예치금등 1,221,767 1,221,767 1,594,736 1,594,736

　매도가능증권 72,731 72,731 63,446 63,446

　대출채권 8,809,316 8,643,370 9,584,209 9,439,544

　할부금융자산 7,601,142 7,640,895 6,502,794 6,528,367

　리스채권 2,655,238 2,654,541 2,685,208 2,676,961

　파생상품자산 84,787 84,787 20,321 20,321

　미수금 144,192 144,192 114,785 114,785

　미수수익 93,051 93,051 97,344 97,344

　임차보증금 22,882 21,938 22,033 20,896

계 20,705,106 20,577,272 20,684,876 20,556,400

금융부채

　차입금 1,508,132 1,515,490 1,562,261 1,571,584

　사채 16,192,770 16,637,260 15,899,469 16,346,713

　파생상품부채 181,077 181,077 383,107 383,107

　미지급금(*1) 267,222 267,222 255,369 255,369

　미지급비용 172,346 172,346 177,592 177,592

　예수금(*1) 28,096 28,096 19,314 19,314

　보증금 577,197 557,278 609,078 584,187

　기타의부채 50 50 50 50

계 18,926,890 19,358,819 18,906,240 19,337,916

(*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.

- 49 -

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

① 현금 및 예치금

현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성

자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하

여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 단기투자금융상품

활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은

보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. MMF 등 단기성 운용상품은 운용증권사

의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

③ 매도가능증권

상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있

으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고

있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형

(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인

모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고

판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

④ 대출채권/할부금융자산/리스채권

DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니

다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금

흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합

니다. 공정가치 측정시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도

록 하고 있으므로 연결실체의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구

성하고 있습니다.

- 50 -

⑤ 파생상품

이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기

간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하

여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및

종가환율에 기초하여스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측

정하였습니다. 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과

일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정

하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 이자율평형이론에 의거

한 평가의 기초가 된 선도환율과 현물환율을 이용하여 CRS금리를 역산하여 결정하

였습니다.

⑥ 차입금

DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을

적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

⑦ 사채

사채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 원화사채 및 외화사채

의 공정가치는 공신력있는 평가기관에 의뢰하여 산출된 금액입니다.

⑧ 기타금융자산 및 기타금융부채

기타자산/부채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐

름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

- 51 -

(2) 공정가치 서열체계

1-1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자

산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분 장부금액 공정가치

공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

　현금및예치금등

　 단기투자금융상품 493,176 493,176 - 493,176 -

　매도가능증권 72,731 72,731 23,194 33,890 15,647

파생상품자산 　　　　　

　　위험회피목적 파생금융자산 84,787 84,787 - 84,787 -

계 650,694 650,694 23,194 611,853 15,647

공정가치로 측정되는 금융부채

　파생상품부채 181,077 181,077 - 181,077 -

　　위험회피목적 파생금융부채 181,077 181,077 - 181,077 -

② 전기말

(단위: 백만원)



수준1 수준2 수준3(*1)


　현금및예치금등

　 단기투자금융상품 950,396 950,396 - 950,396 -

　매도가능증권 63,446 63,446 13,958 33,016 16,472

　파생상품자산

　　위험회피목적 파생금융자산 20,321 20,321 - 20,321 -

계 1,034,163 1,034,163 13,958 1,003,733 16,472


　파생상품부채

　　매매목적 파생금융부채 - - - - -

　　위험회피목적 파생금융부채 383,107 383,107 - 383,107 -

계 383,107 383,107 - 383,107 -

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를

신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 168백만원(전기말 172백만원)

은 수준3에 포함되어 있습니다.

- 52 -

1-2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채 중 수준2로

분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

공정가치

가치평가기법 투입변수당반기말 전기말


현금및예치금등

　단기투자금융상품 493,176 950,396 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성 등

　매도가능증권 33,890 33,016 DCF모형 할인율

　파생상품자산 　

　　위험회피목적 파생금융자산 84,787 20,321 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등

계 611,853 1,003,733


　파생상품부채

　　위험회피목적 파생금융부채 181,077 383,107 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등

1-3) 당반기와 전반기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은

다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

매도가능증권

당반기 전반기

기초 16,472 10,844

평가손익(기타포괄손익) (626) (255)

원본회수 (199) -

반기말 15,647 10,589

- 53 -

1-4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된

항목의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보

는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분 공정가치

가치평가

기법 투입변수

유의적이지만

관측가능하지 않은

투입변수

유의적이지만


투입변수의 추정 범위

공정가치와

유의적이지만 관측가능하지 않은

투입변수간 상호관계


매도가능

증권

지분증권 9,741 FCFE 모형 성장률,

할인율

매출액증가율 0.04% ~ 2.94% 매출액증가율과 세전영업이익률이

상승하고 가중평균자본비용이

하락하는 경우 공정가치는 증가세전영업이익률 17.77% ~ 19.59%

자기자본비용 10.73%

수익증권 5,738 순자산가치

모형

신용도,

할인율

신용도 BBB 기초자산인 대출채권 신용도가

상승하여 할인율이 하락하는 경우

공정가치는 증가할인율 6.85%

계 15,479

② 전기말

(단위: 백만원)

구분 공정가치

가치평가

기법 투입변수

유의적이지만


투입변수

유의적이지만


투입변수의 추정 범위

공정가치와

유의적이지만 관측가능하지 않은

투입변수간 상호관계


매도가능

증권

지분증권 10,365 FCFE 모형 성장률,

할인율

매출액증가율 0.54% ~ 1.77% 매출액증가율과 세전영업이익률이

상승하고 가중평균자본비용이

하락하는 경우 공정가치는 증가세전영업이익률 19.60% ~ 21.82%

자기자본비용 7.88%

수익증권 5,935 순자산가치

모형

신용도,

할인율

신용도 BBB 기초자산인 대출채권 신용도가

상승하여 할인율이 하락하는 경우

공정가치는 증가할인율 7.18%

계 16,300

- 54 -

1-5) 비관측변수 변동에 의한 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에

따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이

루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장

유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재

공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른

민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분

기타포괄손익인식

유리한 변동 불리한 변동

매도가능증권(*1) 1,149 (822)

(*1) 당반기말 현재 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할

인율(-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하

고 있습니다. 수익증권은 계약현금흐름의 할인율(-1~1%)에 따른 변동을 산출하였습

니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분

기타포괄손익인식

유리한 변동 불리한 변동

매도가능증권(*1) 9,246 (3,558)

(*1) 전기말 현재 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.5~1.5%)과 할

인율(-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하

고 있습니다. 수익증권은 계약현금흐름의 할인율(-1~1%)에 따른 변동을 산출하였습

니다.

- 55 -

2-1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치

서열체계는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)



수준1 수준2 수준3

상각후원가로 측정되는 금융자산

　현금및현금성자산 725,744 725,744 2 725,742 -

　예치금 2,847 2,847 - 2,847 -

　대출채권 8,809,316 8,643,370 - - 8,643,370

　할부금융자산 7,601,142 7,640,895 - - 7,640,895

　리스채권 2,655,238 2,654,541 - - 2,654,541

　미수금 144,192 144,192 - - 144,192

　미수수익 93,051 93,051 - - 93,051

　임차보증금 22,882 21,938 - 21,938 -

계 20,054,412 19,926,578 2 750,527 19,176,049

상각후원가로 측정되는 금융부채

　차입금 1,508,132 1,515,490 - 1,515,490 -

　사채 16,192,770 16,637,260 - 16,637,260 -

　미지급금(*1) 267,222 267,222 - - 267,222

　미지급비용 172,346 172,346 - - 172,346

　예수금(*1) 28,096 28,096 - - 28,096

　보증금 577,197 557,278 - 557,278 -

　기타의부채 50 50 - - 50

계 18,745,813 19,177,742 - 18,710,028 467,714


- 56 -

② 전기말

(단위: 백만원)



수준1 수준2 수준3


　현금및현금성자산 608,207 608,207 1 608,206 　-

　예치금 36,133 36,133 - 36,133 -

　대출채권 9,584,209 9,439,544 　- 　- 9,439,544

　할부금융자산 6,502,794 6,528,367 　- 　- 6,528,367

　리스채권 2,685,208 2,676,961 　- 　- 2,676,961

　미수금 114,785 114,785 　- 　- 114,785

　미수수익 97,344 97,344 　- 　- 97,344

　임차보증금 22,033 20,896 　- 20,896 　-

계 19,650,713 19,522,237 1 665,235 18,857,001


　차입금 1,562,261 1,571,584 　- 1,571,584 　-

　사채 15,899,469 16,346,713 　- 16,346,713 　-

　미지급금(*1) 255,369 255,369 　- 　- 255,369

　미지급비용 177,592 177,592 　- 　- 177,592

　예수금(*1) 19,314 19,314 　- 　- 19,314

　보증금 609,078 584,187 　- 584,187 　-

　기타의부채 50 50 　- 　- 50

계 18,523,133 18,954,809 - 18,502,484 452,325


- 57 -

2-2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한

현금및현금성자산, 미수금, 미수수익, 미지급금, 미지급비용, 예수금, 기타의부채 관

련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

2-3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된

항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

공정가치



　예치금 2,847 36,133 DCF 모형 기준금리

　임차보증금 21,938 20,896 DCF 모형 기준금리

계 24,785 57,029


　차입금 1,515,490 1,571,584 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드

　사채 16,637,260 16,346,713 BDT 모델 할인율, 변동성 등

　보증금 557,278 584,187 DCF 모형 기준금리

계 18,710,028 18,502,484 　　

2-4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류

된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

공정가치



　대출채권 8,643,370 9,439,544 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

　할부금융자산 7,640,895 6,528,367 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

　리스채권 2,654,541 2,676,961 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

계 18,938,806 18,644,872 　

- 58 -

28. 재무위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있

습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀

하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결

실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이

없습니다.

29. 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자

본관리 지표로 여신전문금융업감독규정 제8조(경영지도비율)의 조정자기자본비율을

이용하고 있습니다. 이 비율은 별도재무제표기준으로 산출된 조정총자산을 조정자기

자본으로 나누어 산출됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업인 당사의 조정자기자본비율은 다음과

같습니다.

(단위: 백만원)


조정총자산(A) 21,954,834 21,792,521

조정자기자본(B) 3,551,863 3,345,862

조정자기자본비율(B/A)(*1) 16.18% 15.35%

(*1) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니

다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 연결실체의 지배기업인 당사는 조정총자

산에 대한 조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다.

- 59 -

20152 q캐피탈검토보고서국문

Automotive

Transcript of 20152 q캐피탈검토보고서국문