2009 Price Water House Coopers Audit SRL Raport Privind Transparent A

Raport privind Transparena* CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL Pentru anul 2009

*connectedthinking

PwC

Prezentare introductivDenumirea: CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL Numrul de identificare de stat si codul fiscal (IDNO): 1003600008161 Data nregistrrii de stat: 29.01.1998 Licena: Activitatea de audit (auditul general, auditul instituiilor financiare), seria A MMII nr. 033665, eliberat la 09.02.2007 Apartenena la asociaii profesionale: n Republica Moldova CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL nu face parte din asociaii profesionale Numrul de angajai: 27 Numrul de angajai care dein certificate internaionale ale contabililor profesioniti i tipul acestora: n cadrul companiei sunt 5 (cinci) angajai care dein certificatele ACCA (Asociaia Contabililor Certificai i Acreditai din Marea Britanie) Limbile utilizate n activitatea de audit: Limba de stat, limba englez i limba rus Reele i acorduri legale i structurale din reea: CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL este membru al reelei internaionale PricewaterhouseCoopers International Limited, unde fiecare dintre companii este persoan juridic cu statut independent

Raport transparen 2009

Lista cu entitile de interes public pentru care au fost efectuate audite ale rapoartelor financiare n perioada de gestiune precedent

BC Eximbank Gruppo Veneto Banca S.A. (audit obligatoriu) ProCredit Bank S.A. (audit obligatoriu) Floarea Soarelui S.A. (audit obligatoriu) ICS Moldcell S.A. Glass Container Company S.A. (audit obligatoriu) Moldovagaz S.A. (audit obligatoriu) Tirex-Petrol S.A. (audit obligatoriu) IM Sudzucker-Moldova S.A.


Cu origini datnd din anul 1849 i avnd venituri agregate de peste 26 miliarde USD (n anul financiar 2009), PricewaterhouseCoopers (PwC) este cea mai mare firm de servicii profesionale din lume. Bazndu-se pe talentul celor peste 163.000 de angajai n 749 orae din 151 de ri, PwC servete zi de zi peste 400 companii prezente n Fortune Global 500 i 420 din FT Global 500.

*connectedthinking Ceea ce difereniaz PwC este modul nostru de lucru pe care noi l numim Connected Thinking. Este integrat n felul n care noi gndim i facem lucrurile i, implicit, n modul n care le descriem.Raport transparen 2009

Fondatorul CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL Fondatorul 100% al CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL din Moldova este S.C. PricewaterhouseCoopers Audit SRL (Romnia) - liderul pieei de consultan din Romnia, fiind i cea mai mare firm din grupul Big4 Ofer o gam complet de servicii de consultan companiilor locale i multinaionale, precum i instituiilor publice Prezent pe pia din 1991 17 Partneri conduc o echip de 650 de specialiti Opereaz n Romnia i Republica Moldova printr-o reea de cinci birouri n Bucureti, Timioara, Cluj, Constana i ChiinuRaport transparen 2009

PwC Cluj Napoca

PwC Chiinu

PwC Timioara PwC Bucureti

PwC Constana

Parte dintr-o reea regional PwC Central and Eastern EuropeEuropa Central i Statele baltice (CEB)

29 ri | 6.860 profesioniti | 1 singur Consiliu Director

Cehia Ungaria Polonia Slovacia Slovenia Estonia Letonia Lituania

Europa de sud-est (SEE)

Albania Bosnia i Heregovina Bulgaria Croaia Macedonia Muntenegru Romnia Serbia Kosovo

Rusia i Comunitatea Statelor Independente(CIS)

Rusia Armenia Azerbaijan Republica Belarus Georgia Kazahstan

Krgzstan Moldova Tadjikistan Turkmenistan Ucraina Uzbekistan


Structura conducerii societiiConsiliul Societii:

Vasile Iuga David Throw

Managing Partner (Romnia) Partener Servicii Audit (Romnia)

Mihaela Mitroi Partener Servicii Consultan Fiscal i Juridic (Romnia)

Administrator: Ludmila Costin (auditor, certificat pentru auditul general seria AG nr. 000157)


Servicii Profesionale DistinctivePwC este o firm integrat care ofer servicii profesionale distinctive, de cea mai nalt calitate:

audit; organizarea, restabilirea i inerea evidenei contabile; planificarea fiscal i calcul al obligaiilor de plat la buget, ntocmirea declaraiilor fiscale; analiza activitii economico-financiare; consultan i deservire informaional n probleme ce in de domeniul legislaiei financiare i fiscale; elaborarea i propagarea materialelor metodice, a recomandrilor privind evidena contabil, impozitarea, control intern; asisten juridic n probleme de activitate economico-financiar; asisten n administrare, reorganizare i lichidare.


Sistemul de Control al CalitiiCS PricewaterhouseCoopers Audit SRL respect cerinele legislaiei locale corespunztoare. Suplimentar, in calitate de membru al PricewaterhouseCoopers International Limited, noi respectm standardele de calitate i risc, aprobate de ctre organizaie. Procedurile noastre detaliate de control al calitii sunt descrise n manualele noastre de politic de audit. ncepnd cu 15 iunie 2005, toate firmele de audit-membre care desfoar activiti de audit i revizuire a informaiei financiare istorice, aplic Standardul Internaional de Control a Calitii 1 (ISQC 1), emis de ctre IAASB (entitatea pentru reglementri n domeniul auditului a Federaiei Internaionale a Contabililor). Standardul stabilete elementele componente ale sistemului de control al calitii care ar trebui sa opereze ntr-o companie de audit. Aceste cerine acoper urmtoarele: Responsabilitile managementului pentru calitate n cadrul companiei; Cerine de etic; Procedurile de acceptare i continuitate a relaiilor cu clienii i angajamente specifice; Resursele Umane; Performana angajamentelor; Monitorizarea.


Scopul sistemului de control al calitii i politicile de control al calitii lucrrilor de audit elaborate de societateScopul principal al sistemului de control al calitii este asigurarea calitii produsului/serviciilor, controlul i monitorizarea proceselor eseniale, msurile corective i preventive, mbuntirea continu i satisfacia clienilor pentru serviciile acordate. Politicile de control al calitii lucrrilor sunt stabilite n Manualul Calitii i vizeaz: Stabilirea obiectivelor i indicatorilor anuali; Documentaia de management i control; Produsele neconforme. Aciuni corective; Monitorizarea i mbuntirea continu; Auditul intern.


Descrierea succint a politicilor i procedurilor de control, inclusiv independena, confidenialitatea, instruirea profesional continu a auditorilor etc.Fiecare dintre angajaii companiei are obligaia de a cunoate i a respecta principiile Codului de Etic (care se refer la principiile i standardele de integritate i conduit n afaceri) i a Declaraiei de Independen Profesional (care descrie condiiile de integritate i obiectivitate). Toate informaiile obinute n timpul activitii desfurate sunt primite i gestionate cu respectarea strict a confidenialitii. Angajaii companiei particip la programele de pregtire i dezvoltare individual. Obinerea certificrii ACCA de ctre angajai reprezint un criteriu esenial n procesul de promovare.


Declaraie privind respectarea de ctre companie a principiului independenei:CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL respect principiul de independen in conformitate cu cerinele legislaiei locale in vigoare si ale standardelor profesionale aplicabile. Liderul pentru probleme de Independen din cadrul companiei monitorizeaz strict cerinele de independen profesional i de reglementare, precum i cerinele care se refer la interesele financiare i la relaiile de afaceri cu clienii. Ca parte a Reelei Globale PricewaterhouseCoopers, compania noastr a implementat un program de respectare i monitorizare a sistemului de independen. Acest sistem cuprinde urmtoarele elemente cheie: Proceduri i reguli scrise de independen; Un sistem automatizat de monitorizare i o list a entitilor restricionate; Cursuri permanente privind principiul de independen; O monitorizare intern a sistemului de independen i control; Responsabilitatea managementului superior pentru sistemul de independen i control; O atitudine corespunztoare a managementului de vrf i o cultur n ceea ce privete independena profesional; Raportare prompt a eventualelor situaii n care clienii caut s angajeze personal din firm; Raportarea potenialelor nerespectri a principiilor de independen de ctre angajai; Proceduri i reguli disciplinare; Control asupra relaiilor de afaceri, a eventualelor aliane, comisioane i onorarii.


Ultima verificare independent a calitii lucrrilor de audit:

De la 01.01.2008 - data intrrii n vigoare a Legii (nr. 61-XVI din 16.03.2007) cu privire la activitatea de audit - CS PricewaterhouseCoopers Audit SRL nu a fost supus unor verificri a calitii lucrrilor de audit din partea autoritilor publice din Republica Moldova.


Persoanele angajate, deintoare de certificate de calificare ale auditorilor:Ludmila Costin Certificat pentru Auditul General Seria AG nr. 000157

Stela Recean

Certificat pentru Auditul General Seria AG nr. 000217 Certificat pentru Auditul Instituiilor Financiare Seria AIF nr. 0001

Viorelia Guu

Certificat pentru Auditul General Seria AG nr. 000223


29 aprilie 2010 (data ntocmirii Informaiei) Manager (funcia)

L..

__________________ (semntura directorului) __________________ (semntura persoanei responsabile pentru ntocmirea Informaiei)

________________ (numele persoanei responsabile pentru ntocmirea Informaiei) ___ ___________ 2010 (data primirii Informaiei)

L..

__________________ semntura secretarului Consiliului de Supraveghere a activitii de audit)


2010 PricewaterhouseCoopers. Toate drepturile sunt rezervate. "PricewaterhouseCoopers" semnific firmele membre ale organizaiei internaionale PricewaterhouseCoopers International Limited, fiecare dintre acestea fiind persoan juridic cu statut independent.

PwC

2009 Price Water House Coopers Audit SRL Raport Privind Transparent A

Documents

Transcript of 2009 Price Water House Coopers Audit SRL Raport Privind Transparent A