112564144 thư-tin-dụng-ppt

LOGO

Môn: Thanh toán quốc tếMôn: Thanh toán quốc tếGVGD:GVGD:

Nhóm sv thực hiện: Nhóm 3 – TCNH3.K4Nhóm sv thực hiện: Nhóm 3 – TCNH3.K4

ĐH Tài chính Ngân hàng 3 K4

Phương thức tín dụng chứng từ(Documentary Credit)

Ngân hàng phát hànhNgân hàng phát hành

Người xuất khẩuNgười xuất khẩu Người nhập khẩu

Thư tín dụng Letter of Credit

L/C

Đơn yêu cầu phát hành

Hàng hóa

• Là người mua, người nhập khẩu hàng• Trách nhiệm: - Nộp đơn xin mở L/C - Thực hiện đúng các thủ tục về yêu cầu mở L/C - Chấp hành các cam kết đã ghi trong đơn xin mở L/C

• Là người bán, người xuất khẩu hàng• Trách nhiệm: - Thực hiện đúng các điều khoản đã ghi trong L/C - Xuất trình đầy đủ bộ chứng từ, đúng thời hạn.

• Là ngân hàng của người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu• Trách nhiệm – Tổ chức toàn bộ quy trình thanh toán L/C

Ngân hàng thông báo: là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành ở nước người hưởng lợi, được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng lợi

Sơ đồ minh họa khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

www.themegallery.com

Phương thức này liên quan đến 2 hợp đồng kinh tế độc lập

Có 2 nguyên tắc: nguyên tắc độc lập và nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ của chứng từ

Các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ mà không căn cứ vào hàng hóa

Đảm bảo tương đối quyền lợi của người bán và người mua trong hoạt động ngoại thương

Ngân hàng phát hành L/C là người phải thanh toán cho người hưởng lợi

Đặc trưng của phương thức tín dụng chứng từ

Thư tín dụng (L/C)

Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1

Nội dung2

Quy trình nghiệp vụ3

Các loại L/C4

1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng

Khái niệm

Thư tín dụng là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó ngân hàng phát hành L/C sẽ cam kết trả cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.


Đặc điểm

Ngân hàng và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa dịch vụ

L/C phải ghi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra sẽ được coi là không hủy ngang

Với các chứng từ không quy định trong L/C, ngân hàng không có trách nhiệm kiểm tra, các chứng từ mâu thuẫn với các điều kiện trong L/C hay mâu thuẫn với nhau thì bị coi là không phù hợp với các điều kiện ghi trong L/C.

Sau khi nhận chứng từ , ngân hàng phát hành có thời gian là 7 ngày làm việc kiểm tra sự phù hợp của chứng từ



L/CL/CChức năng

Đảm bảo thanh toán

Chức năng Thanh toán

Chức năngTín dụng

Chức năng




Nội dung2


Các loại L/C4

2. Nội dung chủ yếu của L/C

Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C

Tên, địa chỉ của người liên quan đến L/C

Số tiền của L/C

Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng và thời hạn xuất trình

Nội dung khác




Nội dung2


Các loại L/C4

3. Quy trình nghiệp vụ

Sơ đồ quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Người yêu cầu( Applicant )

Ngân hàng phát hành( Issuing Bank )

Người hưởng lợi(Beneficiary)

Ngân hàng thông báo ( Advising Bank)

(0)

(4)

(8)(5)(3)

(2)

(5)

(8)

(1)(6)(7)

(0). Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo phương thức L/C.(1). Gửi đơn yêu cầu mở tín dụng và tiến hành ký quỹ.

(2). Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi.

(3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi.

(4). Giao hàng.

(5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C.

(6). Ngân hàng phát hành thông kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu.

(7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán.(8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ.

(0). Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo phương thức L/C.

(1). Gửi đơn yêu cầu mở tín dụng và tiến hành ký quỹ.

(2). Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi.

(3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi.

(4). Giao hàng.

(5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C.

(6). Ngân hàng phát hành thông kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu.

(7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán.

(8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ.



Nội dung2


Các loại L/C4

4.Các loại tín dụng L/C

Thư tín dụng không thể hủy ngang

• Ngân hàng không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời gian hiệu lực của nó nếu không có sự đồng ý của bên liên quan.

• Ghi rõ chữ Irrevocable L/C hoặc không ghi gì.

• Đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan.

Thư tín dụng có thể hủy ngang

• Ngân hàng có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi

• Ghi chữ Revocable L/C.• Người bán dễ gặp rủi ro,

trong khi người mua có thể chủ động tối đa.

Căn cứ theo công dụng của thư tín dụng

Căn cứ vào tính chất của L/C

Loại thư tín dụng Đặc điểm

Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit).

Là loại L/C không thể hủy ngang và được 1 ngân hàng khác xác nhận. Việc yêu cầu xác nhận L/C xuất phát từ yêu cầu của người hưởng lợi.

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit)

Là loại L/C không thể hủy ngang, L/C chỉ được phép chuyển nhượng 1 lần. Phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên chịu.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)

Là loại L/C không thể hủy ngang. Khi L/C sừ dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực L/C thì tự động có giá trị như cũ và tuần hoàn đến khi hoàn tất giá trị hợp đồng.

Thư tín dụng giáp lưng(Back to Back Letter of Credit)

Là loại L/C mở dựa vào 1 L/C khác (gọi là L/C gốc). L/C gốc và L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập với nhau. L/C gốc được coi là sự đảm bảo cho việc thanh toán L/C giáp lưng.

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter of Credit}

Là loại L/C được quy định là chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C khác đối ứng với nó được mở ra. L/C này được sử dụng trong việc mua bán trên cơ sở hàng đối hàng.

Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit)

Là loại L/C mà trong đó ngân hàng L/C cam kết với người nhập khẩu là sẽ thanh toán lại trong trường hợp người xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo quy định trong L/C.


TEXT TEXT

Thư T

D

Trả ngay

Thư T

D

Trả chậm

Thư T

D

Thanh

toán

Hỗn hợp

Thư T

D

Điều

khoản

Đỏ

NH mở L/C cam kết trả tiền ngay cho người hưởng lợi khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.Trong L/C có thể yêu cầu người hưởng lợi ký phát hối phiếu trả ngay để đòi tiền.

Phương thức qui định việc thanh toán diễn ra vào một ngày xác định chậm hơn so với ngày chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành. Tuy nhiên ngày thanh toán vẫn phải nằm trong thời hạn có hiệu lực của L/C.

Là sử dung 2 hay nhiều phưong thức khác nhau trong 1 LC.

Là loại L/C có điều kiện cho phép người hưởng được nhận một khỏan tiền trước khi giao hàng trên cơ sở hối phiếu trơn hay hối phiếu kèm chứng từ chứng minh rằng đã có hàng để giao.

Căn cứ vào thời hạn thanh toán của L/C

Rủi ro và lợi ích các bên

Lợi ích Rủi ro

Đối với nhà nhập khẩu

Lợi ích: chỉ phải thanh toán khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C, được ngân hàng hỗ trợ trong việc đảm bảo cho các điều kiện, điều khoản đó được tuân thủ, dễ dàng được ngân hàng tài trợ về vốn..

Nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất trình chứng từ giả mạo cho NH chỉ định để thanh toán.

Đối với nhà xuất khẩu

Được đảm bảo thanh toán và được thanh toán nhanh nhất khi tuân thủ các điều khoản và điều kiện của L/C; được giúp đỡ, tư vấn để giảm thiểu các rủi ro; có thể chiết khấu, bán , thế chấp bộ chứng từ cho ngân hàng

Chi phí cáo, bị trì hoãn thanh toán hoặc không được thanh toán do không đáp ứng các điều kiện của L/C.

Đối với ngân hàng phát hành

Thu được các khoản phí dịch vụ, tạo nguồn thu để thực hiện các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

Bị ràng buộc trách nhiệm của mình đối với người mua và người bán.

112564144 thư-tin-dụng-ppt

Documents

Transcript of 112564144 thư-tin-dụng-ppt