InversinINTRODUCE DATOS DE INVERSIONES A REALIZARUTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.Adquisiciones de inmovilizado:AO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Vida tilAmortizacin(%)Maquinaria1010%Mobiliario1010%Equipos informticos520%Software520%Vehculos520%Otros1010%TOTAL0.000.000.000.000.000.00MEN DATOSFINANCIACINTotal InmovilizadoAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Maquinaria0.000.000.000.000.000.00Mobiliario0.000.000.000.000.000.00Equipos informticos0.000.000.000.000.000.00Software0.000.000.000.000.000.00Vehculos0.000.000.000.000.000.00Otros0.000.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.000.00Dotaciones a la AmortizacinAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Maquinaria0.000.000.000.000.000.00Mobiliario0.000.000.000.000.000.00Equipos informticos0.000.000.000.000.000.00Software0.000.000.000.000.000.00Vehculos0.000.000.000.000.000.00Otros0.000.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.000.00Amortizacin AcumuladaAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Maquinaria0.000.000.000.000.000.00Mobiliario0.000.000.000.000.000.00Equipos informticos0.000.000.000.000.000.00Software0.000.000.000.000.000.00Vehculos0.000.000.000.000.000.00Otros0.000.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.000.00

El inmovilizado est compuesto por los bienes de carcter duradero necesarios para la actividad de la empresa. Se suelen considerar duraderos los bienes con una vida til mayor de un ao.Consideramos Ao Cero el momento previo a la puesta en marcha de la actividad. En un proyecto normal la mayora de inversiones se realizaran antes del comienzo de la actividad.Datos al trmino del primer ao de actividad, que no coincide con el ao natural, salvo que la actividad comience el 1 de enero.La amortizacin es un mtodo para trasladar contablemente a distintos ejercicios el gasto que supone la adquisicin de inmovilizado. Existen muchos sistemas de dotacin a la amortizacin aceptados, siendo el ms sencillo el lineal, en el que dotamos cada ejercicio un porcentaje fijo en funcin de la vida til de los bienes. Si sta es por ejemplo de 10 aos, tomaremos un 10% anual, si es de 5 aos, un 20% anual, etc.Tiempo que estimamos que los bienes van a ser productivos para la empresa.FINANCIACINMEN DATOS

FinanciacinINTRODUCE DATOS DE OPCIONES DE FINANCIACINUTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.FINANCIACIN PROPIA:Capital SocialAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Aportaciones al Capital3,006.000.000.000.000.000.00FINANCIACIN PROPIA:PrstamosAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Nuevos prstamos constituidos0.000.000.000.000.000.00Condiciones Prstamos:Tipo de inters6%Aos20MEN DATOSPRODUCTOSCapital vivoAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Prstamos ao00.000.000.000.000.000.00Prstamos ao10.000.000.000.000.00Prstamos ao20.000.000.000.00Prstamos ao30.000.000.00Prstamos ao40.000.00Prstamos ao50.00TOTAL Prstamos0.000.000.000.000.000.00Gastos financierosAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Prstamos ao00.000.000.000.000.00Prstamos ao10.000.000.000.00Prstamos ao20.000.000.00Prstamos ao30.000.00Prstamos ao40.00TOTAL Prstamos0.000.000.000.000.000.00Devoluciones prstamosAO OAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Prstamos ao00.000.000.000.000.00Prstamos ao10.000.000.000.00Prstamos ao20.000.000.00Prstamos ao30.000.00Prstamos ao40.00TOTAL Prstamos0.000.000.000.000.000.00

Son las aportaciones, dinerarias o de bienes y derechos, que los promotores realizan a la empresa. Constituyen los fondos propios iniciales de la misma.Aportaciones que cada ao se realizan al capital de la empresa. Si por ejemplo estuviese prevista una ampliacin del capital en el ao 3, consignar el importe de la ampliacin en dicho ao.Capital inicial de la empresa, en el caso de Sociedad Limitada, el capital mnimo es de 3.006 euros.Prstamos recibidos antes de la puesta en marcha del negocio, generalmente para adquisicin del inmovilizado necesario para la misma.Los prstamos de entidades financieras son la forma ms habitual de financiacin con recursos ajenos. Los clculos se han realizado tomando el sistema de cuotas constantes o francs, el ms habitual en el mercado.Incluir los prstamos que se prev solicitar cada ao, a veces ser necesario pedir nuevos prstamos una vez iniciada la actividad, sobre todo por compra de inmovilizado para ampliacin de la capacidad de la empresa. Por simplicidad entendemos que los prstamos son concedidos el ltimo da de cada ejercicio y comenzamos a pagar cuotas al final del primer mes del siguiente.Se utilizarn unas nicas condiciones de plazo y tipo para todos los prstamos, se aconseja tomar aquellas que se consideren de mercado en el momento actual.Plazo del prstamo en aos.Tipo de inters anual de los prstamos que pediremos.MEN DATOSPRODUCTOS

ProductosINTRODUCE DATOS SOBRE TUS PRODUCTOSUTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.VENTAS:Nombre del producto o servicioProducto 1Producto 2Producto 3Producto 4Producto 5Ventas estimadas ao 1 (unidades)Incremento anual ventasPrecio de venta ao 1Incremento anual del precioPeriodo medio de cobro (das)30SUMINISTROS:Nombre del producto o servicioProducto 1Producto 2Producto 3Producto 4Producto 5Porcentaje de stocks sobre ventasCoste del producto ao 1Incremento anual del precioPeriodo medio pago a proveedores (das)30MEN DATOSGASTOS FIJOSProducto 1Producto 2Producto 3Producto 4Producto 5MARGEN BRUTO0.000.000.000.000.00Ingresos por ventas:AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Producto 10.000.000.000.000.00Producto 20.000.000.000.000.00Producto 30.000.000.000.000.00Producto 40.000.000.000.000.00Producto 50.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.00Gastos por suministros:AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Producto 10.000.000.000.000.00Producto 20.000.000.000.000.00Producto 30.000.000.000.000.00Producto 40.000.000.000.000.00Producto 50.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.00Valoracin econmica existencias:AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Producto 10.000.000.000.000.00Producto 20.000.000.000.000.00Producto 30.000.000.000.000.00Producto 40.000.000.000.000.00Producto 50.000.000.000.000.00TOTAL0.000.000.000.000.00

Nmero de unidades de cada producto que prevs vender durante el primer ao de actividad. El clculo debe ser lo ms realista posible y adecuado al rea geogrfica que se abarca y las caractersticas del producto o establecimiento respecto a otros con los que habr de competir. Cuando sea posible, es til basarlo en indicadores reales de negocios y productos ya existentes ponderndolos con la poblacin objetivo del nuevo proyecto u otros factores.Incremento anual de las ventas de cada producto que prevs que se produzca durante los primeros 5 aos. Generalmente las ventas son bajas al principio y pueden aumentar conforme se va adquiriendo popularidad entre los posibles clientes.Precio inicial al que sacamos cada producto al mercado.Incremento anual previsto del precio de cada producto.Nmero de das que por trmino medio tardamos en cobrar de nuestros clientes.En caso de actividad de fabricacin, consideraremos como suministro la cantidad de materias primas necesaria para fabricar una unidad de producto.Porcentaje de unidades compradas que no vendemos cada ao. Vendra a ser el porcentaje sobre las ventas totales del ao que supone el contenido de nuestro almacn al final de cada ejercicio.Coste medio de comprar o producir cada unidad de producto final.Incremento anual previsto del precio de los suministros.Nmero de das que por trmino medio tardamos en pagar a nuestros proveedores.Introduce aqu el nombre de cada producto o servicio. Puedes poner hasta 5, pero al usuario familiarizado con Excel no le ser difcil aadir ms si fuera necesario.MEN DATOSGASTOS FIJOS

GastosFjosINTRODUCE DATOS SOBRE SALARIOS Y OTROS GASTOSUTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.Personal:AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Nmero de empleadosSalario mensual medio ao 1Incremento salarial anualCoste Seguridad Social33.00%AlquileresAlquiler mensualSubida anual4.00%Otros gastosElectricidadTelfonoMaterial de OficinaLimpiezaServicios ProfesionalesSegurosTributosOtrosTOTAL OTROS GASTOS0.00MEN DATOSENTORNOResumen de costes:AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Salarios0.000.000.000.000.00Seguridad Social0.000.000.000.000.00TOTAL Personal0.000.000.000.000.00Alquileres0.000.000.000.000.00Otros gastos0.000.000.000.000.00

Nmero total de empleados que tenemos en plantilla cada ao.Salario mensual medio de nuestros empleados el primer ao. Se considera que perciben 14 pagas anuales, las 12 de cada mes ms 2 extraordinarias.Incremento anual previsto de los salarios de nuestros empleados.Porcentaje que representan los costes sociales a cargo de la empresa sobre el salario de los empleados.Subida anual pactada en el contrato de alquiler, habitualmente se suele referenciar a la inflacin.Otros conceptos de gastos, indicar cifras del primer ao, si algn concepto no figura incluir el importe en "otros".MEN DATOSENTORNO

EntornoINTRODUCE ESTIMACIONES SOBRE VARIABLES DEL ENTORNOUTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.Variables del entorno:Impuesto de Beneficios35%Inflacin interanual prevista4%Dividendo anual50%MEN DATOSVER RESULTADOS

Se trata de previsiones o consideraciones generales sobre aspectos econmicos o fiscales que afectarn directamente a nuestras cuentas.Tipo del Impuesto de Sociedades o figura equivalente cuyo hecho imponible sean los beneficios de nuestra empresa.Previsin de evolucin del ndice de Precios al Consumo para los primeros 5 aos de actividad de nuestra empresa. Se toma para actualizar el importe de los gastos generales cuya previsin de evolucin de precios no se detalla aparte.Porcentaje de los beneficios anuales de la empresa que va a parar a los socios. El resto, es decir, los beneficios no distribuidos, irn a parar a Reservas, para financiar a la empresa en el futuro como Fondos Propios autogenerados.VER RESULTADOSMEN DATOS

BalanceBALANCE PROVISIONALAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ACTIVOInmovilizado0.000.000.000.000.000.00Amortizacin Inmovilizado0.000.000.000.000.000.00ACTIVO FIJO0.000.000.000.000.000.00Existencias0.000.000.000.000.000.00Clientes0.000.000.000.000.000.00Tesorera3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00ACTIVO CIRCULANTE3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00Cuentas con socios deudoras0.000.000.000.000.000.00TOTAL ACTIVO3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00PASIVOCapital3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00Reservas0.000.000.000.000.000.00Resultado ejercicio0.000.000.000.000.000.00FONDOS PROPIOS3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00Prstamos a largo plazo0.000.000.000.000.000.00EXIGIBLE A LARGO PLAZO0.000.000.000.000.000.00Proveedores0.000.000.000.000.000.00EXIGIBLE A CORTO PLAZO0.000.000.000.000.000.00Cuentas con socios acreedoras0.000.000.000.000.000.00TOTAL PASIVO3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00MEN RESULTADOSCTA. RESULTADOSCAMBIAR DATOS

CTA. RESULTADOSMEN RESULTADOSCAMBIAR DATOS

CuentadeResultadosCUENTA DE RESULTADOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Ventas0.000.000.000.000.00Ingresos de Explotacin0.000.000.000.000.00Compras0.000.000.000.000.00Variacin de existencias0.000.000.000.000.00Gastos de personal0.000.000.000.000.00Alquileres0.000.000.000.000.00Otros gastos0.000.000.000.000.00Dotacin para la amortizacin0.000.000.000.000.00Resultado de Explotacin0.000.000.000.000.00Gastos financieros0.000.000.000.000.00Resultado antes de Impuestos0.000.000.000.000.00Impuesto sobre beneficios0.000.000.000.000.00RESULTADO DEL EJERCICIO0.000.000.000.000.00MEN RESULTADOSRENTABILIDADCAMBIAR DATOSDistribucin de ResultadosAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Reservas0.000.000.000.000.00Dividendos0.000.000.000.000.00

CuentadeResultados

RESULTADO DEL EJERCICIO

RentabilidadANLISIS DE LA RENTABILIDADBENEFICIOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Beneficio Antes de Impuestos0.000.000.000.000.00ANLISIS DEL PUNTO MUERTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Umbral de Rentabilidad00000MRGENES COMERCIALES DE NUESTROS PRODUCTOSProducto 1AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00Producto 2AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00Producto 3AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00Producto 4AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00Producto 5AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00Unidades vendidasAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Producto 100000Producto 200000Producto 300000Producto 400000Producto 500000TOTAL00000Margen medio ponderadoAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Precio de venta0.000.000.000.000.00Precio de compra o coste de produccin0.000.000.000.000.00Margen Bruto0.000.000.000.000.00MEN RESULTADOSTESORERACAMBIAR DATOS

Beneficios netos de la empresa, antes de aplicarles el impuesto sobre los beneficios de la misma.Volumen mnimo de unidades vendidas en un ejercicio necesario para que nuestra empresa no tenga prdidas en dicho ejercicio.

Rentabilidad

Anlisis del Punto MuertoANLISIS DEL PUNTO MUERTO

TesoreraPRESUPUESTO DE TESORERAAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Tesorera0.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00COBROSCobros de ventas0.000.000.000.000.000.00Capital3,006.000.000.000.000.000.00Prstamos0.000.000.000.000.000.00TOTAL TESORERA3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00PAGOSInmovilizado0.000.000.000.000.000.00Suministros0.000.000.000.000.000.00Gastos de personal0.000.000.000.000.000.00Alquileres0.000.000.000.000.000.00Gastos financieros0.000.000.000.000.000.00Devoluciones de prstamos0.000.000.000.000.000.00Otros gastos0.000.000.000.000.000.00Pago Impuesto Beneficios0.000.000.000.000.000.00Pago dividendos0.000.000.000.000.000.00TOTAL PAGOS0.000.000.000.000.000.00SALDO TESORERA3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00MEN RESULTADOSRATIOSCAMBIAR DATOS

Tesorera

SALDOS DE TESORERA

RatiosRATIOSRATIOS FINANCIEROSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Rentabilidad financiera0.000.000.000.000.00Apalancamiento Financiero1.001.001.001.001.00Endeudamiento0.000.000.000.000.00RATIOS ECONMICOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Rentabilidad econmica0.000.000.000.000.00Fondo de Maniobra3,006.003,006.003,006.003,006.003,006.00Facturacin por trabajador0.000.000.000.000.00MEN RESULTADOSMEN PRINCIPALCAMBIAR DATOS

El Fondo de Maniobra o de Rotacin nos indica qu parte del Activo Circulante es financiada con fondos a largo plazo. En trminos de idoneidad, los fondos a largo plazo deberan financiar las inversiones a largo plazo (el Activo Fijo) y una parte del Activo Circulante, ya que en ese caso existe cierto equilibrio financiero pues podemos hacer frente a las deudas a corto plazo con activos de liquidez ms o menos inmediata. Un Fondo de Maniobra positivo indica equilibrio financiero y por tanto menores riesgos de insolvencia. Un Fondo de Maniobra negativo es indicativo de problemas financieros, y se puede corregir aumentando el capital circulante, por ejemplo mediante la venta de parte del inmovilizado; incrementando las deudas a corto plazo; o ampliando los fondos propios va ampliacin de capital de la empresa.El Apalancamiento Financiero nos indica cmo el incremento de la deuda afecta a la rentabilidad de la empresa. Nos da una idea de la posibilidad de efectuar compras sin necesidad de contar con dinero en el momento presente. Para que la rentabilidad financiera aumente con el uso de la deuda, el resultado de este ratio debe ser superior a 1.Mide lo rentable que resulta nuestra inversin, mediante el cociente entre Beneficios de la empresa y Capitales Propios invertidos.Mide el nivel de deudas con terceros que tenemos respecto de los fondos propios de la empresa. Cuanto mayor sea, mayor es nuestra dependencia de recursos ajenos.Viene dada por los resultados de la empresa, antes de impuestos, puestos en comparacin con los medios econmicos utilizados para conseguirlos, es decir, el Activo de la misma.Ventas que obtenemos por cada empleado. Mide la eficiencia de los recursos humanos empleados por la empresa.

Ratios

Rentabilidad financieraRENTABILIDAD FINANCIERA

Rentabilidad financieraRENTABILIDAD ECONMICA