PRESENTACION

ESTADOS FINANCIEROSPROYECTO ETAPA 1PRESENTADO POR: ALVARO ALEXANDER RODRIGUEZ RIVERA.

COORDINADOR DE GRUPO: Alvaro Alexander Rodriguez.TUTOR: Julio Cesar Suarez BeltranTALLER CONTABLEINSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANOCONTADURIA PBLICAMETODOLOGIA DE EDUCACION VIRTUALBOGOTA COLOMBIA2014

INFORMACIONESTADOS FINANCIEROS BSICOSProyecto grupalInformacin base para la preparacin de informes financieros

Bancos 13,580,000.00Clientes35,700,000.00Inversiones5,100,000.00Proveedores16,900,000.00Inventario de Mercancias1,800,000.00Gastos pagados por anticipado1,970,000.00Obligaciones financieras2,800,000.00Flota y equipo de transporte14,000,000.00Maquinaria y equipo26,000,000.00Muebles y equipos de oficina9,220,000.00Depreciacin acumulada-2,300,000.00Gastos de sueldos y prestaciones sociales3,000,000.00Gastos Aportes parafiscales600,000.00Rendimiento de inversiones4,500,000.00Utilidad en venta de activos fijos1,150,000.00Anticipo de impuesto de renta1,950,000.00Cuentas por pagar2,950,000.00Impoventas por pagar1,150,000.00Obligaciones Laborales2,100,000.00Pasivos estimados y Provisiones1,800,000.00Impuesto de renta por pagar750,000.00Retenciones y aportes de nmina600,000.00Costo de ventas47,380,000.00Dividendos por pagar3,000,000.00Gasto de impuestos de renta3,300,000.00Obligaciones Financieras Largo Plazo6,700,000.00Obligaciones Comerciales Largo Plazo4,000,000.00Gastos financieros450,000.00Ventas76,550,000.00Devoluciones en ventas650,000.00Acciones propias readquiridas2,700,000.00Prima en colocacin de acciones7,190,000.00Gastos de mantenimiento y reparacin3,000,000.00Gasto depreciacin2,450,000.00Utilidad del ejercicio anterior4,750,000.00Reserva legal1,960,000.00Reserva a disposicin de los socios3,200,000.00Gastos de nmina de ventas1,500,000.00189,350,000.00189,350,000.00Capiatal Autorizado90,000,000.00Capiatl por suscribir40,000,000.00Capital suscrito y pagado30,000,000.00Capital suscrito por cobrar20,000,000.00

Movimiento contable que debe integrarse para elaboracin de los informes financieros:

1Ventas a crdito: IVA 16%; Retenfuente 3.5%87,600,000.002Costo de ventas53,500,000.003Compras a Crdito: IVA 16%; Retenfuente 3.5%65,000,000.004Se paga nmina administrativa por 3,700,000.005Se recibe un prestamo a largo plazo de un banco por9,350,000.006Devolucin en ventas, con entrega de inventarios,tener presente el IVA y la Retenfuente; valor2,600,000.007Depreciacin para el perodo sobre saldos iniciales de:Maquinaria y equipo - vida til120mesesMubles y equipos de oficina - vida til120mesesFlota y equipo de transporte - vida til60meses8Se paga obligaciones comerciales de largo plazo3,000,000.009Se emiten acciones por 16,000,000.00De las acciones emitidas se recauda el 60%La diferencia debe quedar en capital suscrito por cobrar40%10Se vende una maquina de empacar de contado por 9,780,000.00El valor en libros de esta maquina es de11,200,000.00Con una depreciacin acumulada de 3,100,000.0011Se compra un vehculo de reparto por 12,300,000.00Se paga de contado el 30%La diferencia es un credito a largo plazo70%12Recaudo de cartera de clientes por41,350,000.0013Pago a proveedores por 23,700,000.0014De las acciones readquiridas se vende de contado el 50%con una prima del 15%15Se distribuye las utilidades del perodo anterior de4,750,000.00de la siguiente manera:Reserva legal10%Reserva a disposicin de los socios20%Dividendos en efectivo70%

ESTADOS FINANCIEROS INICIALES

BALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOSSALDOS INICIALESSALDOS INICIALES

INGRESOS OPERACIONALES75,900,000.00ACTIVOPASIVOVentas76,550,000.001110Bancos 13,580,000.0022Proveedores16,900,000.00Devoluciones en ventas-650,000.00130505Clientes35,700,000.0021Obligaciones financieras9,500,000.00COSTO DE VENTAS47,380,000.0012Inversiones5,100,000.0023Cuentas por pagar2,950,000.00Costo de ventas47,380,000.001435Inventario de Mercancias1,800,000.002370Retenciones y aportes de nmina600,000.001705Gastos pagados por anticipado1,970,000.0025Obligaciones Laborales2,100,000.00UTILIDAD BRUTA28,520,000.00135515Anticipo de impuesto de renta1,950,000.002365Impuesto de renta por pagar750,000.00

GASTOS OPERACIONALES7,550,000.00ACTIVO CORRIENTE60,100,000.00Gastos de sueldos y prestaciones sociales3,000,000.00PASIVO CORRIENTE32,800,000.00Gastos Aportes parafiscales600,000.00151230Flota y equipo de transporte14,000,000.00Gasto depreciacin2,450,000.00151205Maquinaria y equipo26,000,000.002408Impoventas por pagar1,150,000.00Gastos de nmina de ventas1,500,000.00152405Muebles y equipos de oficina9,220,000.0026Pasivos estimados y Provisiones1,800,000.001592Depreciacin acumulada-2,300,000.00236005Dividendos por pagar3,000,000.00UTILIDAD OPERACIONAL20,970,000.0023Obligaciones Comerciales Largo Plazo4,000,000.00ACTIVO FIJO46,920,000.00PASIVO LARGO PLAZO9,950,000.00OTROS INGRESOS (EGRESOS)2,200,000.00Rendimiento de inversiones4,500,000.00TOTAL PASIVO42,750,000.00Utilidad en venta de activos fijos1,150,000.00Gastos financieros-450,000.00PATRIMONIOGastos de mantenimiento y reparacin-3,000,000.00330516Acciones propias readquiridas-2,700,000.00320505Prima en colocacin de acciones7,190,000.003705Utilidad del ejercicio anterior4,750,000.00330505Reserva legal1,960,000.00331545Reserva a disposicin de los socios3,200,000.00UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS23,170,000.00310505Capiatal Autorizado90,000,000.00310510Capiatl por suscribir-40,000,000.00PROVISION DE RENTA3,300,000.00310515Capital suscrito por cobrar-20,000,000.003605Utilidad del ejercicio19,870,000.00UTILIDAD NETA19,870,000.00TOTAL PATRIMONIO64,270,000.00

TOTAL ACTIVO107,020,000.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO107,020,000.00

ESTADOS FINANCIEROS FINALES

BALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOSSALDOS FINALESSALDOS INICIALES

ACTIVOPASIVO1110Bancos 48,093,500.0022Proveedores66,325,000.00INGRESOS OPERACIONALES160,900,000.00130505Clientes89,975,000.0021Obligaciones financieras18,850,000.0041Ventas164,150,000.0012Inversiones5,100,000.0023Cuentas por pagar2,950,000.004175Devoluciones en ventas-3,250,000.001435Inventario de Mercancias15,900,000.002370Retenciones y aportes de nmina1,507,314.00COSTO DE VENTAS98,280,000.001705Gastos pagados por anticipado1,970,000.0025Obligaciones Laborales2,100,000.0061Costo de ventas98,280,000.00135515Anticipo de impuesto de renta4,925,000.002365Impuesto de renta por pagar3,025,000.00UTILIDAD BRUTA62,620,000.00

GASTOS OPERACIONALES13,195,671.00ACTIVO CORRIENTE165,963,500.005105Gastos de sueldos y prestaciones sociales7,970,839.00PASIVO CORRIENTE94,757,314.00510572Gastos Aportes parafiscales748,000.00151230Flota y equipo de transporte26,300,000.005160Gasto depreciacin2,976,832.00151205Maquinaria y equipo14,800,000.002408Impoventas por pagar4,350,000.005205Gastos de nmina de ventas1,500,000.00152405Muebles y equipos de oficina9,220,000.0026Pasivos estimados y Provisiones2,607,525.001592Depreciacin acumulada0.00236005Dividendos por pagar3,000,000.00UTILIDAD OPERACIONAL49,424,329.0023Obligaciones Comerciales Largo Plazo9,610,000.00ACTIVO FIJO50,320,000.00PASIVO LARGO PLAZO19,567,525.00OTROS INGRESOS (EGRESOS)3,606,832.004210Rendimiento de inversiones4,500,000.00TOTAL PASIVO114,324,839.004245Utilidad en venta de activos fijos2,283,664.00425045Recuperacin de Depreciacin273,168.00PATRIMONIO5305Gastos financieros-450,000.00330516Acciones propias readquiridas-1,350,000.005245Gastos de mantenimiento y reparacin-3,000,000.00320505Prima en colocacin de acciones7,392,500.003705Utilidad del ejercicio anterior0.00UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS53,031,161.00330505Reserva legal2,435,000.00331545Reserva a disposicin de los socios4,150,000.002404PROVISION DE RENTA3,300,000.00310505Capital Autorizado106,000,000.00310510Capital por suscribir-40,000,000.00310515Capital suscrito por cobrar-26,400,000.00UTILIDAD NETA49,731,161.003605Utilidad del ejercicio49,731,161.00

TOTAL PATRIMONIO101,958,661.00

TOTAL ACTIVO216,283,500.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO216,283,500.00

CUENTATRANSACCIONDEBITOCREDITO1Ventas a crdito: IVA 16%; Retenfuente 3.5%87,600,000.0041Ingresos Operaciones87,600,000.002408Iva Generado14,016,000.00135515Anticipo de renta3,066,000.00130505Clientes98,550,000.00

2Costo de ventas53,500,000.0061Costo de ventas53,500,000.001435Inventario53,500,000.00

3Compras a Crdito: IVA 16%; Retenfuente 3.5%65,000,000.001435Inventario65,000,000.002408Iva Descontable10,400,000.002565Retefuente por Pagar2,275,000.002205Proveedores73,125,000.00

4Se paga nmina administrativa por 3,700,000.0051Sueldos3,700,000.00237005Retencin de Aportes Salud148,000.00238030Retencin de Aportes Pensin148,000.001110Bancos3,404,000.00

4 AProvisiones de Nmina238030Provisin de Aportes Pensin444,000.00510569Aportes a Fondo de Pensin444,000.00237010Provisin de CCF148,000.00510572Aportes Caja de Compensacin Familiar148,000.00237006Provisin ARL19,314.00510568Aportes Administradoras de Riesgos Profesionales19,314.00261005Provisin Cesantas308,210.00510530Cesantias308,210.00261020Provisin Prima de Servcios308,210.00510536Prima de Servicios308,210.00261015Provisin Vacaciones154,105.00510539Vacaciones154,105.00261010Provisin Intereses Cesantas37,000.00510533Intereses de Cesantas37,000.00

5Se recibe un prestamo a largo plazo de un banco por9,350,000.002105Obligaciones Financieras9,350,000.001110Desembolso Prstamo9,350,000.00

6Devolucin en ventas, con entrega de inventarios,tener presente el IVA y la Retenfuente; valor2,600,000.004175Devolucin en ventas2,600,000.002408Devolucin en ventas - IVA416,000.00135515Devolucin en ventas - Retefuente91,000.00130505Devolucin en ventas2,925,000.0061Devolucin en ventas - Entrega de Mercanca2,600,000.001435Devolucin en ventas - Entrega de Mercanca2,600,000.00

7Depreciacin para el perodo sobre saldos iniciales de:Maquinaria y equipo - vida til120mesesMubles y equipos de oficina - vida til120mesesFlota y equipo de transporte - vida til60meses159210Depreciacin Maquinaria y equipo216,666.00516010Depreciacin Maquinaria y Equipo216,666.00159210Depreciacin Muebles y equipo de oficina76,833.00516015Depreciacin Muebles y equipo de oficina76,833.00159235Depreciacin Flota y equipo de transporte233,333.00516035Depreciacin Flota y equipo de transporte233,333.00

8Se paga obligaciones comerciales de largo plazo3,000,000.0023Pago de Obligacin comercial3,000,000.001110Banco3,000,000.00

9Se emiten acciones por 16,000,000.00De las acciones emitidas se recauda el 60%La diferencia debe quedar en capital suscrito por cobrar40%310505Capital Autorizado16,000,000.001110Banco9,600,000.00310515Capital suscrito por cobrar6,400,000.00

10Se vende una maquina de empacar de contado por 9,780,000.00El valor en libros de esta maquina es de11,200,000.00Con una depreciacin acumulada de 3,100,000.00151205Maquinaria y Equipo11,200,000.001110Banco9,780,000.00159210Depreciacin2,826,832.00425045Recuperacin de Depreciacin273,168.00424520Utilidad en venta de propiedad planta y equipo1,133,664.00

11Se compra un vehculo de reparto por 12,300,000.00Se paga de contado el 30%La diferencia es un credito a largo plazo70%1540Flota y equipo12,300,000.001110Banco3,690,000.0023Obligaciones Comerciales a Largo Plazo8,610,000.00

12Recaudo de cartera de clientes por41,350,000.001110Banco41,350,000.00130505Clientes41,350,000.00

13Pago a proveedores por 23,700,000.002205Proveedores23,700,000.001110Banco23,700,000.00

14De las acciones readquiridas se vende de contado el 50%con una prima del 15%330516Acciones readquiridas1,350,000.001110Banco1,552,500.00320505Prima en colocacin de acciones202,500.00

15Se distribuye las utilidades del perodo anterior de4,750,000.00de la siguiente manera:Reserva legal10%Reserva a disposicin de los socios20%Dividendos en efectivo70%330505Utilidades del Ejercicio anterior4,750,000.00330505Reserva Legal475,000.00331545Reserva a disposicin de los socios950,000.001110Banco3,325,000.00