04.Modulo III Formulación
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FORMULACIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
-MÓDULO: FORMULACIÓN-
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚESCUELA DE POST GRADO
MAESTRÍA EN SALUD PÚBLICA
FORMULACIÓN
MODULO III
MODULO IIIHorizonte de Evaluación1
Análisis de la Demanda2
Análisis de la Oferta3Balance Oferta -
Demanda4
Planteamiento Técnico de las Alternativas5
Costos6
RESUMEN DE LA FORMULACIÓN
Cuánto se producirá
¿Cuánto?
Tamaño
¿Dónde?
Localización
Dónde se localizará
¿A qué costo?
Cuánto costará
Costeo
Aspectos físico-técnicos
¿Cómo?
Cómo se solucionará el problema
Tecnología
Horizonte de Evaluación4.1
Constituye el periodo durante el cual se evaluará el proyecto.Comprende: La Inversión y Post Inversión
Generalmente 10 años Excepciones:Saneamiento: 20 añosCarretera Asfaltada: 20 añosPiletas: 10 añosLetrinas: 05 años
Horizonte de Evaluación
Vida Útil del PIP
Permite realizar las proyecciones de la oferta y la demanda.
Período durante el cual se espera que el proyecto mantenga los beneficios netos alcanzados.
Ejemplo: Construcción de una nueva infraestructura de riego
Año 3 Año 4 ……… Año 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Expediente Técnico Contrucción de Infraestructura Capacitación
Operación y mantenimiento del proyecto. Entrega de agua para riego a los beneficiarios
Año 1 Año 2
inversión post inversión
Es posible modificar el horizonte de evaluación conforme se va realizando un diseño más profundo de las
alternativas.
¿Cuál es el servicio público a intervenir?
¿Dónde se va a intervenir?
¿Quiénes son las personas que recibirán el servicio?
Definir el servicio1
Definir la población objetivo
3
Determinar el ámbito de influencia
2
Análisis de la Demanda4.2
Analizar la tendencia del
servicio4
Describir las características de
la demanda5
Proyectar la Demanda
6
¿Cómo se ha venido prestando el servicio?
Cuantitativas y Cualitativas, Hábitos o costumbres, frecuencias, etc.
Utilizar supuestos, metodología y parámetros con sustento técnico.
DEMANDAOFERTA
Bienes y Servicios
Dinero
El mercado
Teoría Microeconómica
Concepto 1: La curva de demandaP
Q
10
100
Refleja la relación entre el precio y la cantidad
demandada de un bien o servicio.
5
180
15
70
A
B
C
Punto A (100, 10):A un precio de 10, los demandantes están dispuestos a consumir 100. O, todos los demandantes que están dispuestos a pagar 10, consumirían 100 del bien o servicio.
A mayor precio, menor cantidad demandada, y viceversa.
CONCEPTOS GENERALES
NO ES LO MISMO CAMBIO EN LA Q DEMANDADA, QUE CAMBIO EN LA DEMANDA
10
1. Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población Carente o Población Demandante).
3. Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto, una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de atender.
Proyectos Sociales: Conceptos Básicos
DEMANDA
Definir el servicio1
Corresponde directamente con el problema identificado. Corresponde a un servicio público. Es competencia de una entidad pública.
El servicio público descrito debe ser medible
• Servicio: Entrega de agua para riego.• Medida: Litros por segundo.
• Servicio: Atenciones de Salud• Medida: N° de atenciones por mes.
• Servicio: Entrega de energía eléctrica.• Medida: kw por hora.
• Servicio: Atenciones en educación.• Medida: N° de alumnos atendidos por
aula.
Determinar el ámbito de influencia2
“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender”
POBLACION NO AFECTADA1,070 habitantes
(30%)
POBLACION OBJETIVO(META DEL PROYECTO)
1,998 habitantes(80%)
POBLACION APLAZADA499 habitantes
(20%)
POBLACION DE REFERENCIA(en el ámbito de intervención del
Proyecto)3,567 habitantes
(100%)
POBLACION AFECTADA(POBLACION
CARENTE)2,497
habitantes(70%)
Definir la población objetivo
3
POBLACION DE REFERENCIA
• Es la población total del área donde se llevará a cabo el proyecto.• Para su estimación se considera:
– Estadística actual – Tasa de crecimiento. Mayormente anual
(Pob Ref)2015 = (Pob Ref)2007 X (Tasa Crecim) + 1 2015 - 2007
Tasa Crec = Pob Ref2007/ Pob Ref1993 - 1007 - 93
Pn = Po * (1 + r) ^ t
Analizar la tendencia del servicio4
Cantidad Calidad Diferenciar por grupos
Describir las características de la demanda5
En el tiempo
Hábitos Frecuencias Diferenciar por grupos Facilidad
Horarios Tarifas
Proyectar la Demanda6
Tasa de crecimiento
Metodología
Supuesto
Parámetros
Regresión Técnicas cualitativas
Opinión de expertos
Marco Macroeconómico
MultianualParticipación
SocialParticipación Institucional
Línea basal
Enunciado que se espera que suceda
Valores dados o estimados
Proceso ordenado
I. POBLACIÓN ACTUAL
Ejemplo:Población según INEI año 2004 = 15,548 habTasa de Crecimiento (Tc) = 1.88 %
Número de años = n
Pf (n) = Po x (TC + 1) n METODO GEOMETRICO (utilizado por el INEI)
Consultar las últimas proyecciones del INEI o información de censos locales, etc.
MÉTODO PARA PROYECTAR LA POBLACIÓN
II. PARA CALCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO
Se puede utilizar las últimas proyecciones del INEI o calcular la tasa mediante la siguiente fórmula:
TC = 1.88 %
1/12 15,548 TC = 100 x - 1 12,434
PROYECCIÓN DE LA POBLACION
Columna................(2)
AÑO 0 = POBLACION ACTUAL AÑO 0 = 15,548 AÑO 1 = POBLACION ACTUAL x (1+TC)(*) AÑO 1 = 15,548 x 1.0188=15,840AÑO 2 = POBLACION AÑO1 x (1+TC) AÑO 2 = 15,840 x 1.0188=16,138 . . . . . . . .AÑO 20 = POBLACION AÑO19 x (1+TC) AÑO 20= 22,150 x 1.0188=22,566
(*) TC= Tasa de Crecimiento Poblacional: Para el ejemplo = 1.88% = 0.0188
En el horizonte de 20 años:
Nota: Tener en cuenta la estacionalidad de la demanda, en especial en zonas turísticas (Población flotante).
Estimación de la población de referencia con una tasa de crecimiento asumida
“la fórmula geométrica es la más utilizada para fines de proyección de la población”
Ejemplo: Proyección de la población afectada del Distrito “X”
Po = Población en el año base o año cero (2007): 364.040 habitantesPn = Población en el año “n” r = Tasa de crecimiento poblacional: 1,3% anual (o 0,013)t = Número de años entre el año base y el año “n” ¿Población de referencia en el año 1 del proyecto? (2008)¿Población de referencia en el año 10 del proyecto? (2017)
Pn = Po * (1 + r) ^ t
P2008 = 364.040 * (1 + 0,013)1 = 368.773 habitantesP2017 = 364.040 * (1 + 0,013)10 = 414.232 habitantes
Sin intervención del proyecto
¿Qué impide brindar un buen servicio?
¿Cuántas personas recibirán el servicio adecuadamente?
Describir la oferta actual1
Definir la oferta optimizada3
Describir dificultades o
problemas2
Proyectar la Oferta
4
Análisis de la Oferta4.3
Concepto 2: La curva de oferta
P
Q
10
100
Refleja la relación entre el precio y la cantidad ofrecida de un bien o servicio.
5
120
15
40
A
B
C
Punto A (100, 10):A un precio de 10, los productores están dispuestos a producir 100. O, todos los productores que están dispuestos a recibir 10, producirán o enviarán al mercado 100 del bien o servicio.
A mayor precio, mayor cantidad ofrecida.
Cantidad
Calidad
Oferta por tipo de
Servicio
Describir la oferta actual1 Personal
Infraestructura
Equipamiento
Describir dificultades o
problemas2
Barreras
Cantidad Calidad
Oferta por tipo de
Servicio
Rendimiento de los factores de producción
PASOS
Diagnóstico de la situación actual de la oferta de Bs. y Ss.
Identificación de los recursos físicos y humanos disponibles vinculados con los proyectos alternativos
INFRAESTRUCTURAINFRAESTRUCTURA
UbicaciónUbicación Vía de accesoVía de accesoAño de Año de construcciónconstrucción
Estado de Estado de conservaciónconservación
Vida útilVida útil
Número de áreasNúmero de áreas
Número de servicios Número de servicios higiénicoshigiénicos
Disposición de Disposición de ambientesambientes
Los estándares óptimos de uso de los recursos físicos y humanos
24
El análisis de oferta radica en identificar y proyectar la capacidad con la que se cuenta actualmente para brindar los servicios deseados.
La base del análisis es la oferta optimizada
La oferta optimizada es la capacidad de oferta de la que se puede disponer, óptimamente, con los recursos
disponibles
Se debe tener en cuenta que la oferta optimizada debe estar en las mismas unidades de medida que la demanda efectiva con proyecto
Análisis de la OfertaAnálisis de la Oferta
Definir la oferta optimizada3
Proyectar la Oferta4
Personal
Estándares óptimos Infraestructura
Equipamiento
Tasa de crecimiento
Metodología
Supuesto
Parámetros
Regresión Técnicas cualitativas
Opinión de expertos
Metas del sector
Participación Institucional
Línea basal
Concepto 3: El punto de equilibrio
D
O
Q
P
100
10 A
Equilibrio del mercado o competitivo
La curva de demanda (D) y la curva de oferta (O) se intersectan en el punto A, llamado también punto de equilibrio.
Punto A: Punto de equilibrio (100, 10)En este punto se determinan el precio del bien o servicio (10) y la cantidad transada (100).
El punto A muestra una combinación de precio y cantidad donde los compradores y los productores coinciden en sus expectativas.
Demanda
Balance Oferta - Demanda4.4
Oferta
Brecha de Demanda
Oferta
Demanda
Demanda atendida
Los servicios que cada proyecto alternativo ofrecerá
¿Podré atender a todos?
• El balance determina si la oferta es suficiente para cubrir la demanda o se requiere incrementarla.
Nota: El Balance debe realizarse en el horizonte de evaluación del proyecto.
• Los resultados permiten:- Dimensionar el proyecto y - Definir el momento oportuno para iniciar su ejecución.
Ejercicio de aplicación
Determinar el déficit social por áreas verdes en el distrito de Ciudad Vieja en los próximos 10 años, utilizando la siguiente información:
1. Población actual: 23.367 habitantes2. Tasa de crecimiento poblacional: 1,8% anual3. Coeficiente área verde por habitante: 9 M2/habitante4. Areas verdes existentes:
- Parque 1: Area total 8.000 M2, area utilizada (80%)- Parque 2: Area total 5.000 M2, area utilizada (100%)- Parque 3: Area total 25.000 M2, area utilizada (50%)- Parque 4: Area total 40.000 M2, area utilizada (10%)
Estimación del déficit social por áreas verdesParámetrosr 0.018 CT 9 M2/habitante Parque 1 8,000 M2Parque 2 5,000 M2Parque 3 25,000 M2Parque 4 40,000 M2
AÑO POBLACION DEMANDA (HA) OFERTA (HA) DEFICIT (HA)0 2007 23,367 21.03 7.80 - 13.231 2008 23,788 21.41 7.80 - 13.612 2009 24,216 21.79 7.80 - 13.993 2010 24,652 22.19 7.80 - 14.394 2011 25,095 22.59 7.80 - 14.795 2012 25,547 22.99 7.80 - 15.196 2013 26,007 23.41 7.80 - 15.617 2014 26,475 23.83 7.80 - 16.038 2015 26,952 24.26 7.80 - 16.469 2016 27,437 24.69 7.80 - 16.8910 2017 27,931 25.14 7.80 - 17.34
Sin embargo, el método anterior (método general) no es aplicable en todos los casos.
Hay casos especiales• Comisarías: Tipo A, B, C, D (en función de población del área de
influencia)
• Estadios: - Para espectáculos deportivos de nivel nacional e internacional (normas de CONMEBOL)
• Infraestructura de riego: Balance hídrico
Planteamiento Técnico de las Alternativas4.5
¿Cuánto?
Tamaño
¿Dónde?
Localización
Dónde se localizará
Aspectos físico-técnicos
¿Cómo?
Cómo se solucionará el problema
Tecnología
Cuánto se producirá
Para diferenciar alternativas considerar:
Localización Tecnología
Tamaño óptimo
Etapas de construcción y operación
Vida útil Organización y gestión
Describir a nivel de detalle cada alternativa
Estudio TécnicoEstudio Técnico
Con la O-D, se estima el volumen de los Bs. y Ss que cada proyecto alternativo ofrecerá a partir de su consolidación. ESTABLECIMIENTO DE METAS
TAMAÑO DEL PROYECTO
Educación Alumnos/añoSalud Atenciones/añoAgua potable M3/año, litros/segundoElectricidad Kilovatios – horaResiduos sólidos TM/díaRiego M3/año, litros/he/añoReforestación Plantones/año
EL TAMAÑO SE MIDE EN UNIDADES HA PRODUCIR.
Salud CamasTelefonía LíneasAgua potable Conexiones domiciliarias Electricidad MedidoresInfraestructura vial Kilómetros
Variables que inciden en el tamaño:a) Población afectada y demanda insatisfecha, b) Financiamiento,c) Economías de escala y tecnología,d) Normas regulatorias,e) Disponibilidad de insumos, f) Localización, g) Costo Unitarioh) Rentabilidad, etc.
LOCALIZACION (Variables a Analizar)
• Ubicación-concentración de la población objetivo• Localización de materias primas e insumos• Vías de comunicación y medios de transporte• Infraestructura y servicios básicos• Topografía y suelos• Clima-ambiente-salubridad• Impacto ambiental• Planes reguladores y ordenamiento urbano• Tendencias del desarrollo espacial y valorización• Precio de la tierra
• Sistema de circulación y tránsito• Políticas o necesidades de desconcentración• Incentivos fiscales para localización• Financiamiento• Tamaño y tecnología• Preservación del patrimonio histórico-cultural• Intereses y presiones político-sociales• Análisis de competitividad regional• Políticas de desarrollo e integración fronteriza
¿Ya se dispone del lote del terreno y cumple con los requisitos de localización?
Estrategias de localización:
1) Análisis de competitividad regional, 2) Involucrar actores, 3) Ponderar factores, 4) Apoyarse en mapas y 5) ¿Tendencias naturales?
Herramientas Para LOCALIZACION
Instrumentos Geográficos. “son muy útiles para visualizar de manera inmediata dónde están los vacíos de atención”
Superposición de mapas: Mapa de Oferta - Demanda
Población demandante
Población cubierta
Población desatendida
Centro de atención
Area de cobertura
Posible nueva ubicación
Aquí la población no tiene acceso al servicio
Superposición de mapas: SIG Concentración de Oferta- Distribución de Demanda= Vacios de Atención
TECNOLOGIA ¿Cómo se solucionará técnicamente el problema?
Concepto 4: ProcesoConjunto de operaciones interdependientes necesarias para lograr la
transformación del estado inicial al estado final
Estado inicial Estado final
• Agua en fuente
• Res en pie
• Pasajero en origen
• Paciente (enfermo)
• Basura en calles
• Agua potable en casa
• Carne en mercado
• Pasajero en destino
• Persona curada
• Basura en relleno sanitario
Definición del producto (bien o servicio)Definición del proceso productivoDefinición de insumos físicosDefinición de equiposRequerimientos de mano de obraObras físicas
A nivel de perfil, sólo tecnología básica
TECNOLOGIA
El estudio técnico se preocupa principalmente de dos aspectos: 1. Instalación física 2. Sistema productivo del proyecto.
¿Qué factores influyen en la tecnología?
• Financiamiento• Localización• Tamaño y evolución del proyecto• Economías de escala• Usos y costumbres• Características del producto• Insumos• Garantías de mantenimiento• Obsolescencia
• Dependencia del proveedor• Políticas de empleo• Políticas arancelarias• Políticas sobre tecnología• Protección• Régimen de contratación• Impacto ambiental• Seguridad industrial
ORGANIZACIÓN
Es necesario identificar las actividades para la realización de cada una de las etapas de las alternativas de solución. Para ello ayudará formularse las siguientes preguntas:
¿Cuáles son las actividades necesarias para cumplir cada una de estas etapas y cuál es su duración aproximada (considerando las unidades de tiempo ya definidas)?
¿Cuáles son las condiciones (externas e internas) que deben cumplirse para que sea posible empezar cada una de las etapas de los proyectos alternativos que se evalúan
Condiciones Externas: No dependen del proyecto en sí Condiciones Internas: Etapas dentro del proyecto.
Las condiciones internas que toda unidad ejecutora debe cumplir antes de iniciar un proyecto es asegurar su capacidad física, operativa y presupuestal para implementarlo; estas capacidades se convierten así en condiciones internas que harían posible pasar de una fase a otra, o de una etapa a otra.
¿Existe algún orden recomendable entre estas actividades?¿Cuáles de ellas deben ser llevadas a cabo secuencialmente y cuáles son independientes entre sí?
4242
En el siguiente cuadro se detallan las acciones de una Alternativa de Solución X PIP EDUCACION:En el siguiente cuadro se detallan las acciones de una Alternativa de Solución X PIP EDUCACION:
Acción 3.1: Llevar a cabo cursos y talleres en metodologías de selección, preparación y desarrollo de casos, acompañamiento en la resolución de Acción 3.1: Llevar a cabo cursos y talleres en metodologías de selección, preparación y desarrollo de casos, acompañamiento en la resolución de problemas y sistema de evaluación de alumnos.problemas y sistema de evaluación de alumnos.
Descripción de ActividadesDescripción de Actividades DuraciónDuración
Fase de InversiónFase de Inversión1. Selección y contratación de proveedores de cursos y talleres.1. Selección y contratación de proveedores de cursos y talleres. 6 meses6 meses
Fase de Post InversiónFase de Post Inversión
2. Implementación de los cursos y talleres.2. Implementación de los cursos y talleres. 1 año1 año
3. Programa de actualización permanente del personal docente3. Programa de actualización permanente del personal docente 5 años5 años
Acción 4.1: Establecer un sistema de cátedras compartidas junto con docentes de universidades prestigiosas a nivel nacional o internacional.Acción 4.1: Establecer un sistema de cátedras compartidas junto con docentes de universidades prestigiosas a nivel nacional o internacional.
Descripción de ActividadesDescripción de Actividades DuraciónDuración
Fase de InversiónFase de Inversión
1. Realización de convenios con universidades prestigiosas a nivel nacional e internacional para establecer un sistema de cátedras 1. Realización de convenios con universidades prestigiosas a nivel nacional e internacional para establecer un sistema de cátedras compartidas.compartidas. 3 meses3 meses
Fase de Post InversiónFase de Post Inversión
2. Desarrollo del sistema de cátedras compartidas.2. Desarrollo del sistema de cátedras compartidas. 5 años5 años
3. Monitoreo y evaluación de resultados del sistema de cátedras compartidas.3. Monitoreo y evaluación de resultados del sistema de cátedras compartidas. 5 años5 años
Programación de actividadesProgramación de actividades
4343
El cronograma de las acciones acciones de una Alternativa de Solución X PIP EDUCACION:El cronograma de las acciones acciones de una Alternativa de Solución X PIP EDUCACION:
Cronograma de actividades
Proyecto Alternativo 1
Fase Inversión Post Inversión
Año Año 0Año
1Año
2Año
3Año
4Año
5Año
6Año
7Año
8Año
9Año10
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
11 12
Acción 3.1: Llevar a cabo cursos y talleres en metodologías de selección, preparación y desarrollo de casos, acompañamiento en la resolución de problemas y sistema de evaluación de alumnos.
1.Selección y contratación de proveedores de cursos y talleres.
1.Implementación de los cursos y talleres.
1.Programa de actualización permanente del personal docente.
Acción 4.1: Establecer un sistema de cátedras compartidas junto con docentes de universidades prestigiosas a nivel nacional o internacional.
•Realización de convenios con universidades prestigiosas a nivel nacional e internacional para establecer un sistema de cátedras compartidas.
•Desarrollo del sistema de cátedras compartidas.
•Monitoreo y evaluación de resultados del sistema de cátedras compartidas.
Estudio EconómicoEstudio EconómicoCostos de Inversión
Son los que se dan desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta que se encuentra listo para entrar en operación y pueda brindar los servicios previstos.
Fases de inversiónFases de inversión
Activos Activos tangiblestangibles
Activos Activos intangiblesintangibles
Valor de Valor de recuperaciónrecuperación
Capital de Capital de trabajotrabajo
S/.S/.
Costos4.6
Inversión Operación y mantenimiento
• Terrenos• Infraestructura• Maquinaria• Vehículos• Equipos• Herramientas• Intangibles
• Personal• Insumos• Servicios• Otros
Gastos generales
Imprevistos
Supervisión
Mitigación ambiental
Sin proyecto
Con proyecto
Considerar:
Componentes
Rubros
Cantidades
Precios Unitarios
Con toda esta información se tendrá:
Costos incrementales
Flujo de costos
Precios de Mercado
Precios Sociales
4747
Costos unitarios a precios de mercado de cada Costos unitarios a precios de mercado de cada bien o serviciobien o servicio
Tomando cuenta los requerimientos para cada alternativa, se debe precisar los bienes y servicios a ser Tomando cuenta los requerimientos para cada alternativa, se debe precisar los bienes y servicios a ser adquiridos. Es necesario establecer: adquiridos. Es necesario establecer:
El número de unidades necesarias en:El número de unidades necesarias en: InfraestructuraInfraestructura Recursos HumanosRecursos Humanos Materiales y equiposMateriales y equipos
El número de períodos en los que se necesitan las unidadesEl número de períodos en los que se necesitan las unidades
Luego, es necesario determinar el costo de cada uno de los bienes y servicios requeridos. Se debe diferenciar los Luego, es necesario determinar el costo de cada uno de los bienes y servicios requeridos. Se debe diferenciar los costos de inversión con los de operación y mantenimientocostos de inversión con los de operación y mantenimientoAdemás, es importante clasificarlos en 3 categorías:Además, es importante clasificarlos en 3 categorías:
Insumos NacionalesInsumos Nacionales Insumos ImportadosInsumos Importados Personal y Mano de obraPersonal y Mano de obra
Una aclaración necesaria
¿Recuerdan el Ciclo del Proyecto?
Preinversión Inversión Postinversión
Perfil
Prefactibilidad
Factibilidad
Expediente técnico
Ejecución
Operación y mantenimiento
Evaluación expost
“un error común es incluir en el monto de la inversión total a precios de mercado los costos relativos a la fase de preinversión y de postinversión”
Línea de producción
Otra aclaración necesaria
El Costo Total del Proyecto es:
Inversión total
Costos de Operación
Costos de Mantenimiento
1
3
4
2
Otros*
“a veces se utiliza de manera indistinta el término “costo total del proyecto” como sinónimo del monto de la inversión total a precios de mercado. Por lo
general, el costo total del proyecto es aquel que figura en la parte inferior del flujo de caja.”
* Estudios de prevención y mitigación (gestión de riesgos), estudios geológicos, etc.
Estructura del monto de la inversión total a precios de mercado
“no confunda monto de la inversión total del proyecto a precios de mercado con costo o presupuesto de obra; éste es un componente más del monto de la inversión total del
proyecto”
Estructura
* Incluya todo lo que sea necesario para garantizar la calidad del proyecto
Expediente técnico
Costo de obra (presupuesto de
obra)
Supervisión técnica
1
3
4
2
Otros*
Costo directo
Costo indirecto
Ejemplo de aplicación: Costeo de alternativas a precios de mercado Alternativa 1: Construcción de puente carrozable sobre el río Mayo
UNIDAD DE META COSTOMEDIDA FISICA UNITARIO TOTAL
1. EXPEDIENTE TECNICO 1.1. Elaboración/revisión de expediente técnico Unidad 1 30.00 30.00
2. COSTO DE OBRA (PRESUPUESTO DE OBRA) 2.1. Costo Directo 2.1.1. Construcción de Accesos Unidad 2 10.00 20.00 Mano de obra calificada Mano de obra no calificada Insumos de origen nacional Insumos de origen importado 2.1.2. Construcción de Estribos Unidad 2 25.00 50.00 2.1.3. Construcción de Plataforma M2 200 5.00 1,000.00 2.1.4. Construcción de Alcantarillas Km 3 5.00 15.00 2.1.5. Otros Total Costo Directo 1,085.00 2.2. Costo Indirecto 2.2.1. Gastos Generales (10%) 108.50 2.2.2. Utilidad (10%) 108.50 Total Costo Indirecto 217.00
TOTAL COSTO DE OBRA 1,302.00
3. SUPERVISION TECNICA DE OBRA (8%) 104.16
4. OTROS
EJEMPLO HIPOTETICO: CONSTRUCCION DE UN PUENTE CARROZABLE SOBRE EL RIO MAYO
MONTO DE LA INVERSION TOTAL A PRECIOS DE MERCADO(en miles de Nuevos Soles)
Costos de Operación y Mantenimiento
Fase de Post InversiónFase de Post Inversión
Costos variablesCostos variables Costos fijosCostos fijos
S/.S/.
Costos de OperaciónSon los gastos en los que debe incurrir la institución, para que el bien o servicio se entregue en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los factores e insumos importantes.
Costos de MantenimientoSon los gastos requeridos para mantener la capacidad de generación de beneficios, evitando el deterioro de los equipos.
COSTOS SIN PROYECTO ( a precios de mercado )• Operación y mantenimiento de la unidad S/. 38000• Otros gastos S/. 2 000COSTO TOTAL ANUAL SIN PROYECTO S/. 40 000
Ejemplo de Costos de Operación y Mantenimiento
COSTOS CON PROYECTO ( a precios de mercado )• Operación y mantenimiento de la unidad S/. 55 000• Otros gastos S/. 3 000COSTO TOTAL ANUAL CON PROYECTO S/. 58 000
Detalle 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversión Operación Mantenimiento
Total de costos con proyecto
Costos de operación sin proyecto
Costos de mantenimiento sin proyecto Total de costos sin proyecto Costos Incrementales
Estructura del Flujo de costos para cada alternativa de solución:
Se calculan por diferencia entre los costos de la situación “con proyecto” y los costos en la situación “sin proyecto”.
Los costos deben estar valorados a precios privados y a precios sociales, para cada alternativa.
Costos Incrementales
COSTOS = COSTOS – COSTOS INCREMENTALES CON PROYECTO SIN PROYECTO
COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 1
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Con PROYECTO 1,489.16 58000 58580 59166 59757 60355 60959 61568 62184 62806 63434
Sin PROYECTO 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
INCREMENTAL 1489.16 18000 18580 19166 19757 20355 20959 21568 22184 22806 23434
Flujo de Costos IncrementalesFlujo de Costos Incrementales
Sigamos