01 Titel RG 2015 quer - bgliestal.ch · 205 Transitorische Passiven 150.00 205 Transitorische...

Nr. 11/2016

Rechnung 2 0 1 5

INHALTSVERZEICHNIS RECHNUNG 2015 Seiten:

BÜRGERGEMEINDE Übersicht und Finanzierungsausweis 2 - 3

Übersicht nach Funktionen Laufende Rechnung 4

Laufende Rechnung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG02 Allgemeine Verwaltung029 Bürgerrechnung 5

8 VOLKSWIRTSCHAFT81 Forstwirtschaft810 Forstrechnung 5 - 6811 Waldpflege, -bewirtschaftung, Infrastruktur 687 Sonstige Betriebe870 Deponie Elbisgraben 6871 Deponie Lindenstock 6 - 7872 Deponie Höli 7874 Dienstleistungen 7875 Werkhof 7

9 FINANZEN UND STEUERN94 Vermögens- und Schuldenverwaltung940 Kapital- / Zinsendienst allgemein 8942 Hofgut Talacker 7 - 8943 Hofgut Sichtern 8944 Getreidespeicher 8945 Restaurant Sichternhof 8946 Rosenstrasse 14 8949 Grundstücke 8 - 9

Übersicht nach Funktionen Investitionsrechnung 10

Investitionsrechnung alle Bereiche 11

Bestandesrechnung Übersicht 12

Bestandesrechnung Aktiven 13Passiven 14

Verzeichnisse 15 - 23

Erläuterungen / Kommentar zu Gesamtergebnis und einzelnen Positionen der Rechnung 24 - 3030Anträge des Bürgerrates 30

Bürgergemeinde Liestal Bürgergemeinde Liestal

ÜBERSICHT DER JAHRESRECHNUNG 2015

BÜRGERGEMEINDE RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014ERGEBNISSE AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG

LAUFENDE RECHNUNG 9'675'271.08 9'675'271.08 7'317'150.00 7'317'150.00 9'1 17'738.86 9'117'738.86Aufwand 7'741'873.38 5'617'050.00 8'484'760.52Ertrag 9'675'271.08 7'317'150.00 9'117'738.86AufwandüberschussErtragsüberschuss 1'933'397.70 1'700'100.00 632'978.34

INVESTITIONSRECHNUNG 1'215'590.85 1'215'590.85 1'201'662.75 1'201'662.75Aktivierte Ausgaben 1'215'590.85 1'201'662.75Passivierte EinnahmenZunahme der Nettoinvestitionen 1'215'590.85 1'201'662.75Abnahme der Nettoinvestitionen

FINANZIERUNG 3'248'188.55 3'248'188.55 2'177'700.00 2'177'700.00 1'9 36'649.39 1'936'649.39Zunahme der Nettoinvestitionen 1'215'590.85 1'201'662.75Abnahme der NettoinvestitionenAbschreibungen Finanzvermögen 726'374.30 332'200.00 1'245'217.40Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 588'416.55 145'400.00 58'453.65Zusätzliche Abschreibungen VerwaltungsvermögenAbschreibungen BilanzfehlbetragAufwandüberschuss Laufende RechnungErtragsüberschuss Laufende Rechnung 1'933'397.70 1'700'100.00 632'978.34FinanzierungsfehlbetragFinanzierungsüberschuss 2'032'597.70 2'177'700.00 734'986.64

KAPITALVERÄNDERUNG 3'248'188.55 3'248'188.55 2'177'700.00 2'177'700.00 1'9 36'649.39 1'936'649.39FinanzierungsfehlbetragFinanzierungsüberschuss 2'032'597.70 2'177'700.00 734'986.64PassivierungAktivierung 1'215'590.85 1'201'662.75Übertrag Abschreibungen 1'314'790.85 477'600.00 1'303'671.05Zunahme des Kapitals 1'933'397.70 1'700'100.00 632'978.34Abnahme des Kapitals

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FINANZIERUNGSAUSWEIS 2015

MITTELVERWENDUNG MITTELHERKUNFT

Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss 1'933'397.70

ZUNAHME DER AKTIVEN ABNAHME DER AKTIVEN

100 Flüssige Mittel 1'943'810.08 100 Flüssige Mittel101 Guthaben 308'348.64 101 Guthaben102 Anlagen 102 Anlagen 98'910.94104 Transitorische Aktiven 104 Transitorische Aktiven 153'678.80

ABNAHME DER PASSIVEN ZUNAHME DER PASSIVEN

200 Laufende Verpflichtungen 200 Laufende Verpflichtungen 600'568.45201 Kurzfristige Schulden 201 Kurzfristige Schulden202 Mittel- und langfristige Schulden 202 Mittel- und langfristige Schulden203 Privatrechtliche Zweckbindungen 525.65 203 Privatrechtliche Zweckbindungen204 Rückstellungen 398'570.00 204 Rückstellungen205 Transitorische Passiven 150.00 205 Transitorische Passiven281 Fonds 135'151.52 281 Fonds

TOTAL 1'933'397.70 TOTAL 1'933'397.70

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LAUFENDE RECHNUNG1.2015 bis 12.2015

FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG

LAUFENDE RECHNUNG 7'741'873.38 9'675'271.08 5'617'050. 00 7'317'150.00 8'484'760.52 9'117'738.86ERTRAGSÜBERSCHUSS 1'933'397.70 1'700'100.00 632'978.34

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 551'186.69 45'916.65 530'500.00 46'300.00 1'001'783.39 50'247.35NETTO AUFWAND 505'270.04 484'200.00 951'536.04

8 VOLKSWIRTSCHAFT 5'807'909.30 7'124'835.71 4'450'650.0 0 6'148'050.00 6'007'331.12 7'388'520.00NETTO ERTRAG 1'316'926.41 1'697'400.00 1'381'188.88

9 FINANZEN, FINANZVERMÖGEN 1'382'777.39 2'504'518.72 63 5'900.00 1'122'800.00 1'475'646.01 1'678'971.51NETTO ERTRAG 1'121'741.33 486'900.00 203'325.50

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FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG

LAUFENDE RECHNUNG 7'741'873.38 9'675'271.08 5'617'050. 00 7'317'150.00 1'258'265.45 1'973'557.99

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 551'186.69 45'916.65 530'500.00 46'300.00 16'550.20 13'400.00

029 Bürgerrechnung 551'186.69 45'916.65 530'500.00 46'300.00 16'550.20 13'4 00.00029.300 Behörden und Kommissionen 41'440.00 48'700.00 2'180.00029.305 Sozialversicherungsbeiträge 1'726.35 3'800.00 -80.30029.310 Büromaterial, Drucksachen 8'050.90 7'000.00 4'439.95029.313 Verbrauchsmaterialien 183.40 300.00029.315 Übriger Unterhalt 1'939.00 1'800.00 255.55029.316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 810.00029.317 Spesenentschädigungen 2'496.40 5'000.00 1'044.65029.318 Dienstleistungen, Honorare 55'131.95 38'500.00 5'251.75029.319 Übriger Sachaufwand 16'528.75 30'500.00 1'958.60029.361 Beiträge an Kanton 1'440.00 1'400.00029.365 Beiträge an Institutionen/Kultur 65'985.00 80'000.00 1'500.00029.390 Verrechneter Personalaufwand 349'454.94 307'400.00029.391 Verrechneter Sachaufwand 6'000.00 6'100.00029.431 Gebühren für Amtshandlungen 39'550.00 44'900.00 13'250.00029.435 Verkäufe 952.00 1'400.00 150.00029.436 Rückerstattungen 4'598.05029.449 Übrige Beiträge 816.60

8 VOLKSWIRTSCHAFT 5'807'909.30 7'124'835.71 4'450'650.0 0 6'148'050.00 1'211'794.35 1'063'225.74

810 Forstverwaltung 2'592'452.42 2'615'134.04 2'164'100.00 2'047'500.00 815 '136.60 21'375.69810.301 Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonal 1'268'992.10 1'259'600.00 526'680.85810.305 Sozialversicherungsbeiträge 264'075.05 268'800.00 129'166.30810.306 Dienstkleider 17'901.45 10'300.00 4'715.20810.307 Rentenleistungen 15'900.00810.309 Übriger Personalaufwand 38'194.70 29'200.00 -120.55810.310 Büromaterial, Drucksachen 6'497.67 3'700.00 2'584.45810.311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 60'721.80 77'000.00 3'863.95810.312 Wasser, Energie, Heizmaterial 3'021.45 4'200.00 1'200.00810.313 Verbrauchsmaterialien 122'545.55 103'500.00 49'849.60810.314 Baulicher Unterhalt Rosenstrasse 14/16 6'516.60 13'500.00 1'167.80810.315 Übriger Unterhalt 67'741.55 57'500.00 7'856.20810.316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 12'900.00 12'900.00 6'644.95810.317 Spesenentschädigungen 14'459.95 8'900.00 3'492.10810.318 Dienstleistungen, Honorare 100'602.65 70'700.00 75'635.75810.319 Übriger Sachaufwand 8'611.35 8'200.00 2'400.00

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FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG810.331 Verwaltungsvermögen

Abschreibungen588'416.55 145'400.00

810.360 Beiträge an Bund: Mehrwertsteuer 62'600.00810.391 Verrechneter Sachaufwand 11'254.00 12'200.00810.427 Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen 15'080.00 14'200.00 2'300.00810.431 Gebühren für Amtshandlungen:

Bewilligungen60.00 200.00 100.00

810.435 Verkäufe 7'576.30 1'700.00 2'631.35810.436 Rückerstattungen 56'586.15 39'200.00 16'344.34810.439 Übrige Entgelte: Gabholz 12'200.00810.461 Kantonsbeiträge 37'284.05 36'000.00810.462 Beitrag Einwohnergemeinde

an Försteraufgaben10'000.00 10'000.00

810.481 Entnahmen aus Forstreservefonds 735'151.52 300'400.00810.490 Verrechneter Personalaufwand 1'572'547.21 1'392'000.00810.491 Verrechneter Sachaufwand 180'848.81 241'600.00

811 Waldpflege, Waldbewirtschaftung,Infrastruktur

1'368'616.05 1'302'258.27 1'257'850.00 1'242'150.00 340 '573.60 336'332.95

811.313 Verbrauchsmaterialien 185'008.80 174'400.00 57'996.70811.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 52'187.10 114'200.00 18'260.75811.316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 13'407.95 5'100.00811.318 Dienstleistungen, Honorare 626'918.80 469'450.00 259'441.10811.319 Übriger Sachaufwand 1'722.60 1'000.00 4'875.05811.390. Verrechneter Personalaufwand 397'107.88 374'300.00811.391 Verrechneter Sachaufwand 92'262.92 119'400.00811.435 Verkäufe 873'307.45 837'600.00 314'147.45811.436 Rückerstattungen 2'661.90 500.00811.461 Kantonsbeiträge 231'053.00 211'750.00811.462 Beiträge Einwohnergemeinde 103'389.00 97'000.00 22'185.50811.465 Beiträge Private Institutionen 10'000.00811.490 Verrechneter Personalaufwand 15'884.32811.491 Verrechneter Sachaufwand 65'962.60 95'300.00

870 Deponie Elbisgraben 114'355.60 5'000.00 100'000.00 20'537.95870.318 Dienstleistungen, Honorare

Dienstleistungen5'000.00

870.434 Andere Benützungsgebühren,Dienstleistungen

114'355.60 100'000.00 20'537.95

871 Deponie Lindenstock 46'674.02 13'025.70 44'000.00 9'000.00 9'000.00871.314 Baulicher Unterhalt 19'649.50 15'000.00

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FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG871.318 Dienstleistungen, Honorare 11'140.20 19'000.00871.390 Verrechneter Personalaufwand 15'884.32 10'000.00871.436.00 Rückerstattungen 13'025.70 9'000.00 9'000.00

872 Deponie Höli 810'028.35 2'114'394.45 61'000.00 1'800'000.00 2'209.30 423'066.00872.314 Baulicher Unterhalt 1'459.30 40'000.00 2'209.30872.318 Dienstleistungen, Honorare 208'569.05 21'000.00872.381 Einlagen in Forstreservefonds 600'000.00872.427 Pachtzins Deponie Höli 1'588'775.25 1'500'000.00 393'467.00872.434 Umsatzbeteiligung Deponie Höli 346'466.00 300'000.00 20'269.00872.436 Rückerstattungen 179'153.20 9'330.00

874 Dienstleistungen 758'116.44 793'316.10 683'000.00 747'600.00 25'583.60 19 5'933.25874.313 Verbrauchsmaterialien 21'383.95 1'000.00 13'531.45874.316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 3'960.65 25'000.00 54.00874.318 Dienstleistungen, Honorare 63'546.00 16'500.00 11'998.15874.390 Verrechneter Personalaufwand 571'835.35 514'800.00874.391 Verrechneter Sachaufwand 97'390.49 125'700.00874.434 Andere Benützungsgebühren,

Dienstleistungen793'316.10 747'600.00 195'933.25

875 Werkhof 232'022.02 172'351.55 235'700.00 201'800.00 28'291.25 56 '979.90875.313 Verbrauchsmaterialien 44'290.75 55'500.00 25'932.70875.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 3'000.00875.315 Übriger Unterhalt 4'511.30 2'500.00875.316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 2'826.50875.318 Dienstleistungen, Honorare 10'414.95 4'700.00 2'358.55875.390 Verrechneter Personalaufwand 127'074.52 92'500.00875.391 Verrechneter Sachaufwand 42'904.00 77'500.00875.435 Verkäufe Holzschopf 169'351.55 197'800.00 56'979.90875.491 Verrechneter Sachaufwand 3'000.00 4'000.00

9 FINANZEN, FINANZVERMÖGEN 1'382'777.39 2'504'518.72 63 5'900.00 1'122'800.00 29'920.90 896'932.25

940 Kapital- und Zinsendienst 54'379.30 1'559'364.07 55 '100.00 152'500.00 130.55 839'200.00940.318 Dienstleistungen, Honorare 682.70 1'000.00 130.55940.330 Finanzvermögen, Abschreibungen 50'000.00 50'000.00940.361 Beiträge an Kanton 18.45 100.00940.381 Einlagen in Fonds 3'678.15 4'000.00940.422 Kapitalerträge des Finanzvermögens 848'432.07 152'500.00 839'200.00940.424 Buchgewinne auf Anlagen Finanzvermögen 710'932.00

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FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG942 Hofgut Talacker 398'329.20 12'240.65 44'900.00 12'200.00 3'635.80 3'240. 65942.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 3'000.00 1'506.60942.318 Dienstleistungen, Honorare 2'129.20 1'900.00 2'129.20942.330 Finanzvermögen, Abschreibungen 40'000.00942.366 Rückerstattungen 396'200.00942.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 12'000.00 12'000.00 3'000.00942.436 Rückerstattungen 240.65 200.00 240.65

943 Hofgut Sichtern 16'203.45 32'855.20 25'500.00 33'300.00 9'006.00 14'182. 60943.312 Wasser, Energie, Heizmaterial 3'502.75 4'000.00943.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 10'987.40 20'000.00 7'292.70943.318 Dienstleistungen, Honorare 1'713.30 1'500.00 1'713.30943.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 31'420.00 31'300.00 13'420.00943.436 Rückerstattungen 1'435.20 2'000.00 762.60

944 Getreidespeicher 7'723.30 33'241.30 25'200.00 36'900.00 4'426.55 9'809.00944.311 Mobilien, Maschinen 5'000.00944.312 Wasser, Energie, Heizmaterial 3'843.55 5'500.00944.313 Verbrauchsmaterialien 832.35 500.00 419.05944.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 1'577.35 10'200.00 2'482.40944.318 Dienstleistungen, Honorare 1'470.05 4'000.00 1'525.10944.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 27'341.30 28'400.00 5'909.00944.434 Andere Benützungsgebühren,

Dienstleistungen5'900.00 8'500.00 3'900.00

945 Restaurant Sichternhof 736'061.90 72'000.00 271'200 .00 91'200.00 9'974.80 30'000.00945.311 Mobilien, Maschinen 10'000.00945.312 Wasser, Energie, Heizmaterial 29'893.15 20'000.00 4'560.00945.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 3'525.70 40'200.00 1'884.90945.318 Dienstleistungen, Honorare 26'268.75 28'800.00 3'529.90945.330 Finanzvermögen, Abschreibungen 676'374.30 172'200.00945.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 72'000.00 91'200.00 30'000.00

946 Rosenstrasse 14 25'422.72 82'182.00 58'000.00 80'000.00 2'237.85946.312 Wasser, Energie, Heizmaterial 963.65 15'000.00946.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 10'000.00946.318 Dienstleistungen, Honorare 24'459.07 23'000.00 2'237.85946.330 Finanzvermögen, Abschreibungen 10'000.00946.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 79'614.00 80'000.00946.436 Rückerstattungen 2'568.00

949 Grundstücke 144'657.52 712'635.50 156'000.00 716'700.00 509.35 500.0 0

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FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG949.314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 6'493.40 1'000.00949.318 Dienstleistungen, Honorare 11'089.60 2'000.00 509.35949.330 Finanzvermögen, Abschreibungen 60'000.00949.390 Verrechneter Personalaufwand 127'074.52 93'000.00949.423 Liegenschaftserträge Finanzvermögen 712'635.50 716'700.00 500.00

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INVESTITIONSRECHNUNG1.2015 bis 12.2015

FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN

INVESTITIONSRECHNUNG 1'215'590.85 1'245'000.00ZUNAHME DER NETTOINVESTITIONEN 1'215'590.85 1'245'000.00

8 VOLKSWIRTSCHAFT 588'416.55 645'000.00NETTO AUSGABEN 588'416.55 645'000.00

9 FINANZEN UND STEUERN 627'174.30 600'000.00NETTO AUSGABEN 627'174.30 600'000.00

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INVESTITIONSRECHNUNG1.2015 bis 12.2015

FUNKTIONALE GLIEDERUNG RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2016KONTO BEZEICHNUNG AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN

INVESTITIONSRECHNUNG 1'215'590.85 1'245'000.00

8 VOLKSWIRTSCHAFT 588'416.55 645'000.00

810 Forstverwaltung 588'416.55 645'000.00810.506 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 588'416.55 645'000.00

9 FINANZEN UND STEUERN 627'174.30 600'000.00

945 Restaurant Sichternhof 627'174.30 600'000.00945.503 Hochbauten 627'174.30 600'000.00

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BESTANDESRECHNUNG 2015

BESTAND BESTANDKONTO BEZEICHNUNG 01.01.2015 ZUNAHME ABNAHME 31.12.2015

AKTIVEN 5'924'509.85 14'494'223.85 12'494'654.87 7'924'078.83

10 FINANZVERMÖGEN 5'924'496.85 13'726'172.30 11'726'603.32 7'924'065.83

11 VERWALTUNGSVERMÖGEN ALLGEMEIN 13.00 768'051.55 768'051.55 13.00

PASSIVEN 5'924'509.85 8'277'596.45 6'278'027.47 7'924'078.83

20 FREMDKAPITAL 924'905.75 5'744'198.75 5'542'875.95 1'126'228.55

28 SONDERFINANZIERUNGEN 899'201.70 600'000.00 735'151.52 764'050.18

29 EIGENKAPITAL 4'100'402.40 1'933'397.70 6'033'800.10

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AKTIVEN 5'924'509.85 14'494'223.85 12'494'654.87 7'924'078.83

10 FINANZVERMÖGEN 5'924'496.85 13'726'172.30 11'726'603.32 7'924'065.83

100 Flüssige Mittel 3'546'508.92 7'235'787.82 5'291'977.74 5'490'319.001000 Kasse 22'114.70 54'834.20 34'727.20 42'221.701001 Post 3'127'814.43 5'303'257.30 4'191'051.70 4'240'020.031002 Banken 396'579.79 1'877'696.32 1'066'198.84 1'208'077.27

101 Guthaben 508'320.96 5'655'884.27 5'347'535.63 816'669.601010 Vorschüsse 14'000.00 14'000.001015 Andere Debitoren 508'320.96 5'554'441.67 5'260'093.03 802'669.601019 Übrige Guthaben 87'442.60 87'442.60

102 Anlagen 1'537'010.22 655'522.26 754'433.20 1'438'099.281020 Festverzinsliche Wertpapiere 112'884.92 347.96 58.90 113'173.981021 Aktien und Anteilscheine 815'983.00 50'000.00 765'983.001022 Darlehen 28'000.00 28'000.001023 Liegenschaften (Boden und Gebäude) 608'141.30 627'174.30 676'374.30 558'941.301025 Vorräte 1.00 1.00

104 Transitorische Aktiven 332'656.75 178'977.95 332'656.75 178'977.951040 Transitorische Aktiven 332'656.75 178'977.95 332'656.75 178'977.95

11 VERWALTUNGSVERMÖGEN ALLGEMEIN 13.00 768'051.55 768'0 51.55 13.00

114 Sachgüter 13.00 768'051.55 768'051.55 13.001140 Grundstücke 1.00 1.001143 Hochbauten 10.00 10.001145 Waldungen 1.00 1.001146 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1.00 768'051.55 768'051.55 1.00

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PASSIVEN 5'924'509.85 8'277'596.45 6'278'027.47 7'924'078.83

20 FREMDKAPITAL 924'905.75 5'744'198.75 5'542'875.95 1'126'228.55

200 Laufende Verpflichtungen 326'768.40 5'739'435.60 5'138'867.15 927'336.852000 Kreditoren 326'768.40 5'739'492.80 5'138'924.35 927'336.852009 Übrige laufende Verpflichtungen -57.20 -57.20

203 Privatrechtliche Zweckbindungen 198'817.35 4'163.15 4'688.80 198'291.702034 Zweckgebundene Legate 198'817.35 4'163.15 4'688.80 198'291.70

204 Rückstellungen 398'570.00 398'570.002040 Laufende Rechnung 398'570.00 398'570.00

205 Transitorische Passiven 750.00 600.00 750.00 600.002050 Transitorische Passiven 750.00 600.00 750.00 600.00

28 SONDERFINANZIERUNGEN 899'201.70 600'000.00 735'151.52 764'050.18

281 Fonds 899'201.70 600'000.00 735'151.52 764'050.182812 Fonds gemäss Beschluss 899'201.70 600'000.00 735'151.52 764'050.18

29 EIGENKAPITAL 4'100'402.40 1'933'397.70 6'033'800.10

290 Eigenkapital 4'100'402.40 1'933'397.70 6'033'800.102900 Eigenkapital 4'100'402.40 1'933'397.70 6'033'800.10

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ABSCHREIBUNGSTABELLE / BÜRGERGEMEINDE 2015

Konto Bezeichnung Buchwert Investitions Investitions ordentliche zusätzliche Buchwert01.01. ausgaben einnahmen Abschreibungen Abschreibungen 31.12.

Rechnungsjahr Rechnungsjahr (Buchwert 01.01.)Verwaltungsvermögen

1140 Grundstücke 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1141 TiefbautenBelagsanierung Areal Forstbetrieb 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Deponie Höli 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1143 HochbautenHolzschopf Rosenstrasse 14a 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Büropavillon Rosenstrasse 16 / Wärmeleitung 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Lagerhalle Rosenstrasse 16a 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Materialhütte Schürhalden 20 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Pflanzgartenhütte Schürhalden 20b 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Holzlager Areal Oesli 18c+d 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Wartehalle, Blockhütte, etc. 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00

10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00

1145 Waldungen 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

1146 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 1.00 588'416.55 0.00 0.00 588'416.55 1.00

Finanzvermögen

1021 Aktien und AnteilscheineRaiffeisenbank Anteilschein 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'000.00Raurica Waldholz AG 233'983.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233'983.00Deponie Höli Liestal AG 572'000.00 0.00 0.00 50'000.00 0.00 522'000.00

815'983.00 0.00 0.00 50'000.00 0.00 765'983.00

1022 DarlehenDarlehen 14'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14'000.00

14'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14'000.00

1023 LiegenschaftenGrundstücke 300'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300'000.00Hofgut Talacker 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Hofgut Sichtern 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Getreidespeicher (Abschreibungssatz 3%) 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Restaurant Sichternhof (5% v. 984'000.00) 308'137.30 627'174.30 0.00 49'200.00 627'174.30 258'937.30Wohnhaus Rosenstrasse 14 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00Deponie Höli 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

608'141.30 627'174.30 0.00 49'200.00 627'174.30 558'941.30

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VERZEICHNIS DER ANLAGEN DES FINANZVERMÖGENS / BÜRGE RGEMEINDE 2015

1020 Festverzinsliche Wertpapiere

Schuldner Bezeichnung Zinssatz Fälligkeit Nennwert CHF Buchwert CHF

Raiffeisenbank Liestal Mitgliedersparkonto 0.25-0.15% keine 178.65 107'406.35Credit Suisse Liestal Sparkonto 0.05-0.01% keine 0.96 5'767.63

113'173.98

1021 Aktien und Anteilscheine

Schuldner Bezeichnung Anzahl Fälligkeit Nennwert CHF Buchwert CHF

Raurica Waldholz AG Namenaktien 497 keine 500.00 233'983.00Raiffeisenbank Liestal Genossenschaftsanteil 50 keine 200.00 10'000.00Deponie Höli Liestal AG Namensaktien 1049 keine 1'000.00 522'000.00

765'983.00

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VERZEICHNIS DER ANLAGEN DES FINANZVERMÖGENS / BÜRGE RGEMEINDE 2015

1023 Liegenschaften des Finanzvermögens

Grundstücke

Parz.Nr. Bezeichnung Fläche m² Katasterwert CHF Buchwert CHF

71 Uetental Wiese 1'773 6'200.00230 Munzach Wiese, BR 354 m² 2'206 800.00231 Munzach Wiese, BR 3'563 m² 8'159 3'900.00337 Talacher Acker, Wiese, Wald, Hofraum 72'365 21'222.00339 Tiergartenhölzli Wiese 22'934 6'800.00340 Sichteren Acker, Wiese, Hofraum 341'686 147'030.00341 Sichteren Acker, Wiese 9'340 2'800.00342 Sichteren Wiese 344 100.00

1033 Fraumatt Wiese, Garten, Bachufer, Platz 2'350 14'607.001628 Oberi Brunnmatt BR 1'507 m² inkl. Wald 1'507 106'700.001630 Oberi Brunnmatt BR 3'220 m² inkl. Wald 3'220 233'600.00

(alt 1631) Oberi Brunnmatt BR 2'811 m² inkl. Wald (mit 1630 zusammeng.) 2'811 195'900.001664 Oberi Brunnmatt Hofraum, Garten, Anlage 2'386 178'900.001783 Gitterli BR 26'296 m² (Schwimm-+Hallenbadanlagen) 26'297 394'400.001790 Gitterli BR 628 m², Parkplätze 628 9'400.001811 Altbrunnen Gärten 17'605 175'900.001822 Altbrunnen BR 2'317 m² 2'317 18'432.001840 Altbrunnen Wiese, BR 263 m³ 2'156 17'200.001860 Altmärt BR 10'143 m² 10'143 507'100.001943 Grossmatt Wiese, Wald 436 2'000.001967 Rain Wiese, Weg 1'529 7'600.002148 Wetterchrüz Anlage 293 1'400.002151 Wetterchrüz Wiese 2'008 20'000.002402 Heidenloch Wiese, Bachufer 4'108 41'020.002702 Bienenberg BR 665 m² 665 1'300.002745 Gitterli BR 10'760 m² 10'760 161'300.003070 Altmärt BR 2'235 m² 2'235 111'700.003281 Sichteren BR 2'167 m² 81'728 32'600.003827 Gitterli BR 5'886 m², Allwetterplatz 5'886 46'900.003853 Im langen Hag Wiese 632 m², Wald 76 m² 708 0.003972 Rank BR 673 m² 673 50'400.00

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Grundstücke

Parz.Nr. Bezeichnung Fläche m² Katasterwert CHF Buchwert CHF

3974 Rank Korporationsweg ½-Anteil BG 32 0.004300 Gitterli BR 22'189 m², Sportanlage, Parkplätze 22'189 332'800.006605 Heidenloch Garten 413 30'900.006800 Gitterli BR 26'341 m², Sportstadion 26'342 395'100.00

3'276'011.00 300'000.00

6 diverse Bann Nuglar Wiese, Wald 3'071 0.00 0.00

Total Grundstücke 3'276'011.00 300'000.00

Liegenschaften

Parz.Nr. Bezeichnung Katasterwert CHF Buchwert CHF

337 Talacher Gebäude Nr. 52 102'100.00Oekonomiegebäude Nr. 52a 143'500.00Hühnerhaus Nr. 52b )Garage Nr. 52c ) 15'400.00Wagenschopf Nr. 52d 19'600.00 1.00

340 Sichteren Wohn-+Wirtschaftsgebäude Nr. 48 384'700.00 258'937.30Bienenhaus Nr. 48a 1'300.00Oekonomiegebäude Nr. 49 79'900.00Wagenremise Nr. 49a + 49c 43'800.00Pächterhaus Nr. 49b 101'400.00 1.00Getreidespeicher Nr. 50 179'200.00 1.00

1664 Oberi Brunnmatt Gerätehaus Heidenlochstrasse 3 9'300.001720 Rosen Wohnhaus Nr. 14 630'300.00 1.00

Total Liegenschaften 1'710'500.00 258'941.30

Total Grundstücke und Liegenschaften 558'941.30

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VERZEICHNIS DER ANLAGEN DES FINANZVERMÖGENS / BÜRG ERGEMEINDE 2015

übrige Anlagen Finanzvermögen

Konto Bezeichnung Nennwert CHF Buchwert CHF

1025 Vorräte 1.00 1.00

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VERZEICHNIS DER KURZ- BIS LANGFRISTIGEN SCHULDEN / BÜRGERGEMEINDE 2015

201 Kurzfristige Schulden

Gläubiger Bezeichnung Beginn Fälligkeit Zinssatz Zins CHF Buchwert CHF Amortisation CHF Buchwert CHF% laufendes Jahr 01.01. laufendes Jahr 31.12.

202 Mittel- und langristige Schulden

Gläubiger Bezeichnung Beginn Fälligkeit Zinssatz Zins CHF Buchwert CHF Amortisation CHF Buchwert CHF % laufendes Jahr 01.01. laufendes Jahr 31.12.

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VERZEICHNIS DER ZWECKBINDUNGEN / BÜRGERGEMEINDE 20 15

Konto Bezeichnung Verpflichtung CHF Bemerkungen

2034 Zweckgebundene Schenkungen, Legate

2034.01 Legat Edgar Seiler, Melbourne Banntag 15'872.002034.02 Banntagslegat E. Sauer-Baumgartner Banntagsrotten 20'581.252034.03 Waldlegat Dr. Max Gysler Forstpersonal / VVL 161'838.45

Total 198'291.70

Übertragungen aus 2014 an laufender Rechnung 2015

Es erfolgten keine Übertragungen

Übertragungen aus 2015 an laufender Rechnung 2016

Es erfolgen keine Übertragungen

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SONDERAUSGABEN / BÜRGERGEMEINDE 2015

Konto Bezeichnung Datum Beschlossene Kumulierte Ausgaben Kumulierte SaldoBeschluss Art Ausgaben Ausgaben im Rechnungsjahr Ausgaben 31.12.2015

CHF am 01.01.2015 am 31.12.2015 CHF8 Volkswirtschaft

810 Forstverwaltung

810.506.01 Forstwirtschaft 26.11.2012 BV 270'000.00 0.00 0.00 250'000.00 20'000.00 810.506.01 Forstwirtschaft 25.11.2013 BV 150'000.00 0.00 0.00 58'453.65 91'546.35 810.506.01 Forstwirtschaft 24.11.2014 BV 645'000.00 0.00 0.00 588'416.55 56'583.45

9 Finanzen und Steuern

943 Hofgut Sichtern

943.503.01 Wohnhaus-Sanierung 24.11.2008 BV 200'000.00 0.00 0.00 - 200'000.00

945 Restaurant Sichternhof

945.503.01 Sanierung Restaurant Sichternhof 26.11.2012 BV 800'000.00 0.00 0.00 - - 945.503.01 Sanierung Restaurant Sichternhof 25.11.2013 BV 400'000.00 0.00 0.00 1'143'209.10 56'790.90 945.503.01 Sanierung Restaurant Sichternhof 24.11.2014 BV 600'000.00 0.00 0.00 627'174.30 29'616.60

946 Rosenstrasse 14

946.503.01 Sanierung Keller 28.11.2011 BV 100'000.00 0.00 0.00 - 100'000.00

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VERZEICHNIS DER EVENTUALVERPFLICHTUNGEN UND -GUTHAB EN / BÜRGERGEMEINDE 2015

Bezeichnung CHF Bemerkungen

Eventualverpflichtungen

Reform der Baselland. Pensionskasse - Forderung der Ausfinanzierung (Anteil zur Schliessung der Deckungslücke) 1'800'000.00

-1'401'430.00 Zahlung gemäss BLPK-Schreiben vom 21.11.2014

398'570.00-398'570.00 Rückstellung aufgelöst, Gutschrift Konto 940.424.01

0.00

Hofgut Talacker - Übernahme der durch den Pächter bezahlte Investitionen 396'200.00

-396'200.00 Zahlung wurde nach Unterzeichnung des Vertrages ausgelöst0.00

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Erläuterungen zur Rechnung für das Jahr 2015

Gesamtergebnis Eine kurze Gesamtwürdigung der Rechnung finden Sie im Jahresbericht. Weitere Ausführungen zum Rechnungsabschluss wird es auch an der Bürgergemeindeversammlung im Juni 2016 geben.

Erläuterungen zu den einzelnen Positionen und Konte ngruppen der Rechnung 2015 In den folgenden Erläuterungen werden einzelne Positionen, welche teilweise stark vom Budget abweichen oder sonst aus Sicht des Bürgerrates einer genaueren Erklärung bedürfen, vertiefter beleuchtet. Dabei hält man sich aber bewusst kurz und beschränkt sich auf das Wesentliche. 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 029 Bürgerrechnung 317 Spesenentschädigungen Behörden und Kommissionen

Es sind effektiv weniger Spesen angefallen als angenommen. 318 Dienstleistungen, Honorare

In diesem Konto sind sämtliche externen Rechnungen im Bereich Öffentlichkeitsarbeit, Verwaltung und Anlässe verbucht. Im letz-ten Jahr wurde im Zusammenhang mit der Grammetüberbauung ein Beratungsmandat an die Treuhandfirma Tretor AG vergeben. Zudem mussten Mitarbeiterausfälle in der Verwaltung durch den Einkauf von externen Leistungen kompensiert werden. Dies sind die Hauptgründe für die Budgetüberschreitung.

436 Rückerstattungen

Der Betrag von CHF 4‘598.05 beinhaltet die Ausgabenübernahme für einen BGV-Apèro durch Heinz Zimmermann sowie den Anteil der ODA Wald am Nachtessen im Zusammenhang mit der Forstwart-Lehrabschlussfeier.

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8 VOLKSWIRTSCHAFT 810 Forstrechnung 306 Dienstkleider Im Jahr 2015 wurde das Logo der BG Liestal erneuert. Im Rahmen dieser Logo-Erneuerung wurden auch T-Shirts und weitere Ar-

beitskleider für alle Mitarbeiter beschafft. Dies im Sinne eines einheitlichen Auftrittes mit Wiedererkennung. Die Anschaffungen sind der Grund für die Überschreitung des Budgetpostens.

331 Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibunge n Die im Budget aufgeführten Abschreibungen in der Höhe von CHF 145‘400.-- sind ein theoretischer Wert, welcher sich aus der Ab-

schreibungstabelle ergibt. Da Anschaffungen für den Forstbetrieb in der Regel über den Forstreservefonds finanziert werden, er-folgt auch gleich die vollumfängliche Abschreibung im Anschaffungsjahr. Der unter diesem Konto aufgeführte Betrag von CHF 588‘416.55 entspricht dem effektiven Anschaffungswert der getätigten Investitionen (Forstschlepper, Spaltautomat, Fahrzeuge und Rest der EDV Anlage)

360 Beiträge an Bund: Mehrwertsteuer Die Abgaben an den Bund sind in den Konti 200910 und 200003 enthalten (Bestandsrechnung). 481 Entnahmen aus dem Forstreservefonds Gesamthaft wurden dem Fonds CHF 735‘151.52 belastet. Details der Entnahme für das Jahr 2015 sehen wie folgt aus: Anschaffungen Forst (Investitionsrechnung) 588‘416.55 Aufwand Deponie Lindenstock 39'559.52 Aufwand Deponie Höli 34'184.50 Betriebliche Ausbildung (Lehrlinge) 72'990.95 Total 735‘151.52

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811 Waldpflege, Waldbewirtschaftung, Infrastruktur 318 Dienstleistungen, Honorare Das gesamte anfallende Arbeitsvolumen des Forstbetriebes liegt deutlich über der Arbeitskapazität des eigenen Forstteams. Durch

Ausfälle von Mitarbeitern und unvorhergesehenen Arbeitsaufträgen sowie Naturereignissen kann es zu zusätzlichen Einsätzen von Unternehmern kommen. Im vergangenen Jahr war dies der Fall, weshalb der Aufwand dieses Kontos deutlich über dem Budget liegt.

490 Verrechneter Personalaufwand Diese Position betrifft interne Verbuchungen, die nicht vorhersehbar sind und keinen Einfluss auf das Ergebnis der Bestandsrech-

nung haben.

87 Sonstige Betriebe 870 Deponie Elbisgraben Die abgerechnete Abfallmenge für die Deponieanlage Elbisgraben liegt leicht über der Erwartungen. 871 Deponie Lindenstock Keine Bemerkungen 872 Deponie Höli Sowohl der Aufwand wie auch der Ertrag liegen über dem budgetieren Rahmen. Der Grund dafür liegt vor allem in der immer noch

hohen Mengenanlieferung. Dies hat zur Folge, dass auch die Rekultivierungsarbeiten (Aufforstungen, Pflege etc.) rascher als ge-plant umgesetzt werden mussten.

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381 Zuweisung an Forstreservefonds Gemäss den Aussagen des Amtes für Statistik sind Zuweisungen an den Fonds erfolgswirksam zu verbuchen. Aus diesem Grund

werden sowohl die Entnahmen (810.481) wie auch die Zuweisungen über die laufende Rechnung verbucht. 874 Dienstleistungen, Arbeiten für Dritte Der Aufwand liegt leicht über dem Budget und auch deutlich über dem Ergebnis im Jahr 2014. Der Hauptgrund für diese Entwick-

lung ist das Resultat des im Januar 2015 eingeleiteten Strategieprozesses für den Forstbetrieb. Eine der Massnahmen aus dieser Strategie ist, dass der Dienstleistungsbereich weiter ausgebaut werden soll und dafür intern mehr Arbeiten an Forst- und andere Unternehmer vergeben werden.

875 Werkhof Keine Bemerkungen 940 Kapital- und Zinsdienste 422 Kapitalerträge des Finanzvermögens Die allgemeine, schwierige Lage auf den Finanzmärkten ist bekannt. Der trotzdem erfreuliche Ertrag dieser Position ist auf das Er-

gebnis (Dividende) der Beteiligung an der Deponie Höli AG zurückzuführen. 424 Buchgewinne auf Anlagen Finanzvermögen Die Buchgewinne resultieren aus dem Verkauf des alten HSM-Schleppers (CHF 179‘635.00), einer Nachzahlung von Swissgrid

(CHF 35‘133.00), der Auflösung der Rückstellung i.S. Pensionskasse (CHF 398‘570.00) sowie die Rückzahlung des zu viel einbe-zahlten Ausfinanzierungsbetrages an die BLPK nach Vorliegen der definitiven Aufstellung (CHF 97‘594.00)

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942 Hofgut Talacker 366 Rückerstattungen Am 15. Dezember 2015 wurde der Vertrag über die Auflösung des Pachtverhältnisses und die Abgeltung der Pächterinvestitionen

durch Alfred und Dora Häring unterzeichnet. Der Kredit für die Abgeltung wurde von der BG Versammlung am 16. September 2013 genehmigt. Der Pachtvertrag läuft auf den 31. Dezember 2017 aus und ab Januar 2018 beginnt die Wirkung des vereinbarten Mietvertrages der Einlegerwohnung.

943 Hofgut Sichtern

Keine Bemerkungen 944 Getreidespeicher

Keine Bemerkungen 945 Restaurant Sichternhof 330 Finanzvermögen, Abschreibungen Der gesamte Umbau des Restaurants ist abgeschlossen. Der Bürgerrat hat entschieden, auch die zweite Tranche der Umbaukos-

ten direkt abzuschreiben. 946 Rosenstrasse 14

Keine Bemerkungen

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949 Grundstücke Der Rückgang der Baurechtszinsen (tiefere Hypothekarzinsen) hatte noch keine direkten Auswirkungen auf die aktuellen Bau-

rechtsverträge. Aus diesem Grund liegt der Ertrag im Rahmen des Budgets. INVESTITIONSRECHNUNG 810.501 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Details zum Stand der Beschlüsse und dem Stand der Saldi der bewilligten Kredite können der vorhergehenden Seite 22 (Sonder-

ausgaben der Bürgergemeinde) entnommen werden. 945.503 Restaurant Sichternhof Siehe Bemerkungen zum Konto 945.330 der laufenden Rechnung oder vorhergehende Seite 22 (Sonderausgaben der Bürgerge-

meinde)

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Anträge des Bürgerrates Der Bürgerrat beantragt der Bürgergemeindeversammlung, die vorliegende Jahresrechnung 2015 der Bürgergemeinde zu genehmigen.

Antrag 1 : Die Versammlung genehmigt das Jahresergebnis der Bürgergemeinderechnung mit einem Bruttogewinn von CHF 3‘748‘988.55 (ohne die Entnahmen aus dem Forstreservefonds beträgt der effektive Bruttogewinn CHF 3‘013‘837.03)

Antrag 2: Folgende, getätigten Investitionsausgaben sollen direkt in einem Schritt abgeschrieben werden (ausserordentliche Abschreibungen): Konto 810.506 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge CHF 588‘416.55 Konto 945.503 Restaurant Sichternhof CHF 627‘174.30 Total ausserordentliche Abschreibungen CHF 1‘215‘590.85 Nach Annahme von Antrag 2 resultiert folgender, ausgewiesener Ertragsüberschuss in der Rechnung 2015: CHF 2‘533‘397.70 Antrag 3: Vom im Antrag 2 ausgewiesenen Ertragsüberschuss soll ein Betrag von CHF 600‘000.-- dem Forstreservefonds und der Rest von CHF 1‘933‘397.70 dem Eigenkapital der Bürgergemeinde zugewiesen werden. Somit präsentieren sich anschliessend die Saldi der Passivposten der Bestandesrechnung per 31. Dezember 2015 wie folgt: Eigenkapital CHF 6‘033‘800.10 Forstreservefonds CHF 764'050.18 Total CHF 6'797’850.28

Liestal, 25. Mai 2016, dw

01 Titel RG 2015 quer - bgliestal.ch · 205 Transitorische Passiven 150.00 205 Transitorische...

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