0000000034 - fodes.gob.gt

GUATEMALA, DIC1EMBRE DE 2020

FONDO DE DESARROLLO SOCIALACTIVIDADES ADMINISTRAT^S

Seguimiento de Recomendaclones de Auditoria Interna

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORIA INTERNACUA No.:92883

0000000034

INDICE

INTRODUCCION1

OBJETIVOS1

ALCANCE DE LA ACTIVIDAD2

RESULTADOS DE LA ACTIVIDAD2

0000000033

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

0000000032AUDITORlA INTERNAFONDO DE DESARROLLO SOCIAL

INTRODUCCION

El Fondo de Desarrollo Social -FODES- fue creado con el Acuerdo Gubernativo

129-2013, en el articulo 1 dice: "Se crea el Fondo Social denominado "Fondo deDesarrollo Social adscrito al Ministerio de Desarrollo Social, con el objeto deadministrar los bienes, derechos y obligaciones que le sean trasladados por elFONDO NACIONAL PARA LA PAZ -FONAPAZ- y su unidad ejecutora deproyectos en liquidacidn y el cumplimiento de sus fines. Asf misrrto la ejecucion deprogramas y proyectos relacionados con el desarrollo social". '•

Para su ejecucion financiers cuenta con un Fideicomiso el cual fue constituidomediante el Acuerdo Gubernativo 129-2013 que en su articulo 2 indica:"CONSTITUCI6N DEL FIDEICOMISO. Como instrumento financiero de ejecuciondel Fondo Social denominado "Fondo de Desarrollo Social" se constitui^^ el

fideicomiso denominado "Fideicomiso de Desarrollo Social" en un banco delsistema nacionalEn el mismo se definira como Fideicomitente al Estado deGuatemala, a traves del Ministerio de Desarrollo Social -MIDES- y comoFideicomisario al Estado de Guatemala".

Mediante el Acuerdo Ministerial 236-2013, de fecha 13 de junio de 2013, se crea laUnidad Ejecutora del Fondo de Desarrollo Social, como Unidad Especial deEjecucidn adscrita al Ministerio de Desarrollo Social, la que se denomina comoFondo de Desarrollo Social -FODES-.

Segun Acuerdo Ministerial DS-56-2016, de fecha 18 de octubre de 2016, serealizaron Reformas al Acuerdo Ministerial ndmero 236-2013 de fecha 13 de juniode 2013. Articulo 14 Temporalidad. Establece que la vigencia de la UnidadEjecutora del Fondo de Desarrollo Social como unidad adscrita al Ministerio deDesarrollo Social, durarci 15 afios prorrogables, hasta cumplir los fines para los

cuales fue creada de conformidad a los objetivos ministeriales.

OBJETIVOS

General

Evaluar el cumplimiento de las recomendaciones incluidas en los informes deauditorfa financiera y de cumplimiento realizadas por la Unidad de AuditoriInterna al Fondo de Desarrollo Social-FODES-, correspondiente a diferenteperlodos, los cuales se especifican en el ^rea de resultados de la actividad.


ALCANCE DE LA ACTIVIDAD

El examen comprendio la evalua^^on de la documentation que sustenta el

cumplimiento de las recomendaciones derivadas de los hallazgos reportados enlos informes de auditoria, practicados por la Unidad de Auditoria Interna, realizadaal FondoTde Desarrollo Social -FODES-, como Unidad Ejecutora del Ministerio deDesarrollo Social, a diferentes perfodos.

RESULTADOS DE LA ACTIVIDAD

SegOn actividad realizada, se dio seguimiento a las recomendaciones planteadas

en los informes de auditoria realizados por la Unidad de Auditoria Interna, alFondo de Desarrollo Social, durante los perlodos comprendidos del 01 de enero

de 2016 al 30 de septiembre de 2019,

Para el efecto, se integro en la matriz de seguimiento de recomendaciones-SR- por ^rea involucrada de acuerdo a los informes emitidos por la Unidad de

Auditoria Interna, en los que se detalla el estado de cada recomendacidn con basea los documentos que se tuvieron a la vista, considerando las medidas, acciones e

information que cada area remitid a la Unidad de Auditoria Interna.

A continuation se describe el estado en que se encuentran la implementacidn delas recomendaciones, por area responsable.

La Sub Direccion de Recursos Humanos

Es la dependencia del Fondo de Desarrollo Social, que en concordancia con la

normativa aplicada por la Direccion de Recursos Humanos del Ministerio deDesarrollo Social, es la responsable de normar, planificar,desarrollar, supervisar y evaluar los procesos de reclutamiento, selection,

contratacidn, nombramiento, administracidn y desarrollo del recursohumano; se encarga ademas de formular e implementar un sistema degestion de recursos humanos integrado y transparente, creando para el

Especifico

Comprobar que las Unidades, Secciones, Departamentos

y Subdirec^ories, vinculados a los hallazgos, hayan cumplido con lasrecomendaciones contenidas en los informes de auditoria Interna.

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORIA INTERNA

0000000031

efecto estrategias para el desarrollo y la gestion de personal que labora en

la institutôn, aplicando los lineamientds que establece la Oficina Nacional deServicio Civil. Las funciones son las siguientes:

Desarrollar polfticas, normas y procedimientos para la gestion ydesarrollo del recurso humano, y velar por el cumplimiento de las mismas.

Prestar asesorfa a la Direccidn Ejecutiva, Subdireccion Ejecutiva y alas Unidades Administrativas en las instancias donde se aborden temasrelacionados con el ambito de su competencia.

Aplicar y velar por el cumplimiento de normas, tecnicas, enla administra^ôn de personal en servicio, as! como de lasdisposicibnes legales, reglamentarias e instrucciones a que ella debesujetarse, principalmente en temas de registro y control administrativo segCinleyes y normas vigentes.

Evaluar la estructura organizacional de FODES, estableciendo los perfiles de

puestos que permitan reclutar y seleccionar a las personas iddneas para eldesempefio de las tareas y responsabilidades asignadas a los puestos.

Planificar, coordinar, ejecutar y evaluar programas de formation

capacitacidn para el personal.

Velar por la profesionalizacion del recurso humano, promoviendo la

implementation de la carrera admiriistrativa.

Disenar, . desarrollar y administrar un sistema de evaluation del desempeho,

de acuerdo a la mision y vision del FODES.

Administrar la nomina de sueldos y salarios.

Planificar, coordinar, ejecutar programas de higiene y seguridad laboralde la institution.

Realizar otras funciones relacionadas con la gestion v desarrollo de recursoshumanos, que le sean asignados porleyy/o por la Direction Ejecutiva.

Velar por el estricto y oportuno cumplimiento de las disosi

SêSSdePerSOnal qUtldy profesionales

FONDO DE DESARROU-0 SOCIALAUDITORlA INTERNA

0000000030

Pag. 4FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

En cumplimiento al Artlculo 66 del

Contralorfa General de Cuentas, lecorresponds a la Unidad deAuditorfa Interns, dar eegulmlento alcumpllmlento de lasrecomendaclones emltldas,

Que el Subdlrector

de DesarrolloSocial -FODES-,glre Instrucclonespor ascrlto alSubdlrector de

En la revlsldn de expedientes de contrataclonesreallzadas con car^o al Rengldn presupuestarlo 021"Personal Supemumerarlo", 022 "Personal por Contrato"

Falta de constancla de actuallxac

General de Cuentas.

1HALLAZGOS REALIZADOS CON EL CONTROL INTERNO

Comentarlo de AuditorfaRecomendacidnCondlcl^nNo.

Area Responsable Subdireccion de Recursos Humanos

AUDITORlA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO A LA SUBDIRECCIONRECURSOS HUMANOS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Llevar el control de los cargos asignados, analizar y proponer

las modificaciones y/o traslado de personal.

Reparar las actas, contratos, expedientes y documentacion que emanen de la

Subdireccion de Recursos Humanos en materia de personal.

Elaborar los informes estadfsticos que le sean requeridos.

Coordinar con las instancias correspondientes lo relativo aprocesos disciplinarios o judiciales en el mbito de su competencia.

Verificar periddicamente el cumplimiento de los planes, objetivos y metasde las distintas instancias que conforman la Subdireccion deRecursos Humanos.

Supervisar la adecuada y oportuna formulacidn y ejecucion del presupuestoasignado en materia de salarios, honorarios y prestaciones del personal de

la Institucion, para su eficaz ejecucidn.

Supervisar la adecuada y oportuna formulacidn y ejecucidn del presupuestoasignado en materia de salarios, honorarios y prestaciones del personalde la institucion y de los recursos asignados para su funcionamiento.

Autorizar la emisidn y otorgamiento de instrumentos de pago por concepto desalarios, honorarios y prestaciones del personal de la Institucion.

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORlA INTERNA

000000005


umpllmlento al Artfculo 66 delReglamento de la Ley Org&nlca da ],Contralorla General de Cuentas, le

Audltorla Interna, dar segulmlento alcumpllmlentoderecomendaclones emitldas.

Subdlreccldn de RecursosHumanos, da respuesta por medlodeOflcio No.FODES-RRHH-O758-202Q/DVRR/slg,

de fecha 24 de septiembre del2020, al Oflcio OF-UDAI-098-2020Ref. UDAI/EOGG/ejcp de fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido porla Unldad de Audltorla Intern:informa que presents los contratoiadmlnlstrativos en el momento eique se completan los requisito:para conformar el expedlente.

Derlvado del andllsls a lo:Documentos que la UnldadAudltorla Interna tuvo a la vista,emitldos por los responsables,Subdirector do Recursos Humano:segunOficloFODES-RRHH-07S8-2020/DVRR/slgdetalld en la matrlz de segulmlentde recomendaclones, querecomendacldn planteada por laUnldad de Auditorfa Interna,

Subdlreccldn deRecursos Humanos,Indlcdndole que debecumplir con Ipresentacldn de loscontratosadmin Is tratlvos

sonal aContralorfa General diCuentas, en el plaztestablecldo, par,evltar sancionesparte del efiscallzador.

De conformldad con la revision efectuada de lasconstanclas que respaldan la presentacldn de loscontratos administrat^s ante laContralorfa General de Cuentas, por el perlodocomprendldo del 01 de Julio al 30 de septlembre de 2018,se verified con la muestra selecclonada qua astos

fueron presentados en forma electrdnlca ante elente fiscallzador de forma extempordnea.

la SubdlreccldiEJecutlVaglreInstrucciones

PresentacI6n extempordnea de Contratos Personates.

Subdlreccldn de Recursoslumanos, da respuesta por medlo

Oflclo No.•ODES-RRHH-0758-2Q2Q/DVRR/slg,da fecha 24 de septlembre del

•020, al Oflclo OF-UDAI-098-2020lef. UDAl/EOGG/eJcp de fecha 17 de'Ptlembre del 2020, emltido por

Unldad de Audltorla Interna; al;ual adjunta las clrcu lares ndmeros

D01-2020, 002-2020 y 016-2020, defechas 08 de enero, 17 de enero y 21de abrll del 2020, respectlvamente;

>n las cualBs Informan al personaliobre la obligatoriedad de registrar

actuallzar los datos en cualqulera3 las form as de contratacldn.

Aslmlsmo, por medlo de oflclo No.FODES-RRHH-1013-2020/DVRR/gatg,trasladd Informacldn relaclonadison las altas y bajas de personal.

^erlvado del an&llsls a "los3ocumentos que la Unldad de\udltorla tuvo a la vista, emltidos>or los responsables, el Subdirectorde Recursos Humanos, segunOflcloNoFODES-RRHH-0758-2020/DVRR/sIgdetalld en la matrlz de seguimlento

recomendaclones que Irecomendacldn planteada por laUnldad de Audltorla Interna, seencuentra realizada,ESTADO ACTUAL: REAUZADO

scursos Humanos,que d<5

iumpllmlento a loistablecldo en loscuerdos-006-2016,

,-039-2016y,-005-2017 dellontralor General

Cuentas;aslmlsmo; paraque mensualments,traslade Informacl^n

la Unldad detudltorfa Interna delas contrataclones

ifectuadas,idjuntando para elifecto constancla

actuallzacldn delatos reallzada en la

mtralorla General doiuentas

' 029 "Otras Remuneraclones de Personal Temporal",lurante el perfodo comprendldo el 1 de octubre al 31 deilclembre de 2018, se observaron expedientes que no

itan con la constancla de actual Izacldn de .datoslersonales, de los contratos que se detallan a

itlnuacldn.


0000000028

Pig. 6FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

En cumplimiento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley Organlca dela Contralorla General de Cuentas,le corresponde a la Unldad deAudltorla Intema dar segulmlentoal cumplimiento de lasracomendaclones emltidas.

En respuesta al OflcioOF-UDAI-101-2020 Ref.UDAI/EOGG/eJcp, de fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido por laUnldad de Auditorfa Intema, la Jefedel Departamento de Comprasmanlflesta segun Oflclo No. OF.

DC-SDA-194-2020, de fecha 25 de

El Subdlrector Admlnlstratlvo delFondo de Desarrollo Social,

debe girar Instrucclonea porescrlto al Jefe del Departamentode Compras a Efecto que revlsenoportunamente que ladocumentacl^n de respaldo de loseventos publlcada en el portal deGuatecompras,corresponds a los eventosadjudicados, con el objetlvo dedarle cumpllmlento a lanormatlvas legales vlgentes

En audltorla practlcada en elDepartamento de Compras, durante elperlodo comprendldo del 01 deseptlembre al 31 de diclembre de 2018,se revls^ la documentation que respaldalos procesos de los eventos adjudicados

de conformldad con la muestra selecclonada,constatando que el evanto Identiflcado con elNumero de Operation en Guatecompras(NOG-9001387), segun Contrato Admlnlstrativonumero (CAB-025-201B), cetebrado entre laUnldad EJecutora del Fondo de DesarrolloSocial -FODES- y la Entldad Mercantlldenomlnada "Dlstribuldora la Llave S.A.",

Informati^n publlcada en GuatecomprasIncorrecta.

1

HALLAZGOS REALIZADOS CON EL CONTROL INTERNO

Comantarlo de AudltorlaRecomendaclOnCondlcldnNo.

Area Responsable Subdireccion Administrativa

AUDITORIA DE CUMPL1M1ENTO A LOS DEPARTAMENTOS DE COMPRAS YALMACEN DEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

La Subdireccion Administrativa,

Es la instancia responsable de planificar, organizar, dirigir, supervisar y evaluarlas actividades de planificacion, programacidn y ejecucion de los procesosadministrativos del FODES. Las funciones son las siguientes:

Coordinar la ejecucidn de actividades de la Subdireccion Administrativa.

Coordinar, dirigir, supervisar y evaluar a las unidades a su cargo; Seccidn de

Archivo, Departamento de Almacen, Departamento de Compras,Departamento de Inventario, Departamento de Servicios Generales.

Dictar normas para el control de los procesos administrativos ymanuales de normas y procedimientos;

Coordinar la administracidn racional de los recursos;

ESTADO ACTUAL; EN PROCESO

encuentra en proceso, segOn losdocumentos de soporte adjuntados.

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORiA INTERNA

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PSg.7FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

ecomendaclones, que la•ocomendatidn planteada por laJnldad de Auditorfa Interna,incuentra reallzada.

•STADO ACTUAL: REAL1ZADO

iptlembre del 2020, que elillazgo relaclonado con elintrol Interno, denomlnado

iformacfon publicada enluatecompras Incorrecta, quo

ilmente el personalesponsable se encuentratapacltado en el manejo y uso delilstema de Informacldn delontrataclones y Adquislclones del•stado -GUATECOMPRAS-.

lerlvado del an&lisis a losirgumentos que la Unldad de

idltorla retibld, emltides por losiponsables, el Subdlrector

idmlnlstrativo, segdn Oflclo No.IF. DC-SDA-194-200 detall^ en la

ara la eJecuciOn del proyecto numero'3-0-2018) denomlnado "Dotation de lOmlnas:analadas galvanlzadas calibre 26 de 12

evento de cotlzaclOn:ODES-C-019-2018), se observO defictoncias

la publication de documentos de respaldoel Portal de Guatecompras, los cuales se

[etallana continuation:lesoiucIOn numaro (DE-292-2018) de fecha 11

dlclembre de 2018, emitlda por el Director[ecutlvo del Fondo de Desarrollo Social, queontlene la Resolution de AprobaclOn dellontrato Admin Istratlvo de Compra da

anes numero (CAB-025-2018) publlcadom (NOG-9001387) del proyecto numero

[73-0-2018) denomlnado "Dotation de lOmlnas:analadas galvanlzadas calibre 26 de 12es". Dlcha Resolution estO publlcada

inlcamente la segunda pOglna en el portal detecomp ras.verlflcO que al evento (NOG

1001387). Le fue publicada LatesoluclOn (DE-128-2018), la cual

corresponds al (NOG-8979308), concursodenomlnado "Dotation de lOmlnasacanaladas calibre 26 de 7 pies", eventoiiimero (FODES-C-015-2018). Se observO qui

el Formularlo de Oferta publlcado en el Portalde Guatecompras no corresponde alevento (NOG 9001387) "Dotation de

imlnas acanaladas galvanlzadas calibre 26e 12 pies", evento de cotlzaclOi

[FODES-C-019-2018). El formularlo de ofertipubllcado en el Portal do Guatecompras,corresponde al (NOG-8979308), concursodenomlnado "Dotati^n de lmlnasacanaladas calibre 26 de 7 pies", eventoitimero(FODES-C-015-2018). DlctamenJurfdlco publlcado en el Portal

iuatecompras, no corresponde al eventoIdentlflcado con el Numero de OperacI6n enGuatecompras (NOG-9001387), "Dotacl6n d

I&mlnas acanaladas galvanlzadas calibre!6 de 12 pies", ovento de cotizacldn

(FODES-C-019-2018). Se verified quo para6ste evento publlcaron el Dlctamen

Jurfdlco (BC- No. FODES-UAJ-034-2018]imltldo por Unldad de Asesorfa Jurldlca,

el cual corresponde al evento numero(FODES-C-015-2018) y (NOG-897930'Dotacldn de I^mlnas acanaladas calibre 21de 7 pies", evento ntimer(FODES-C-015-2018). Contrato Administrat^

de compra de Blenes numero(CAB-025-2018), para la ejecucidn delproyecto numero (73-0-2018) denomlnado"Dotacldn de l&minas acanaladasgalvanlzadas calibre 26 de 12 pies",publlcado en el portal de Guatecomprano cuenta con el sello de SubdlreccldiEJecu tlva.Proyecto de contrato publlcado en el Portal diGuatecompras, no corresponde al Identlflcadocon el Numero de Operacldn en Guatecompras(NOG-9001387) para la ejecucidn del proyinumero (73-0-2018) denomlnado "Dotacldn d<l&mfnas a canaladas galvanlzadas calibre26 de 12 pies", evento de cotlzacldn(FODES-C-019-2018). El Proyecto de


0000000026

PSg. 8FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

Derivado del andllsls que la Unld;de Audltorla Interna reallzd y hargumentos presentrados por l<responsables del Orea auditadaSubdlrector

En cumplimiento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley Orgdnlca dola Contralorfa General de Cuentas,

corresponde a la UnldaAuditorfa Interna, dar

segulmlento al cumpllmlento de larecomendaclones emltidas.

En respuesta al OflcLOF-U DAM 01-2020RetUDAl/EOGG/oJcp, de fecha 17 d.septlembre del 2020, emitldo porUnldad de Auditorfa Interna, la Jefadel Departamento de Comprasmanifesto segun Oficfo No. O

DC-SDA-194-2020, de fecha 25 diieptlembre del 2020, qua

Hallazgo relaclonado conControl Interno, denomlnadoCompras adjudlcadas a un mlsm<proveedor" presenta dlferenti

junta de cotlzatidnautorlzada, debe de tomar en

cuenta los crlterios de calIflcacldn de ofertas relaclonado

preclo de los productosofertados para selecclonar I:oferta mds convenlentesEstado, las cuales debeiadjudlcarse en cumplimientonormatlvas legates vlgentes.

Se revlsaron las publicaclones efectuadas poril Fondo da Desarrollo Social en el portal de

Guatecompras, se evldencld que sepubllcaron 8 eventos para la adqulslcldnde l&mlnas acanaladas galvanlzadas dedfferentes calibres para dotationes. Durantelos procesos de cotlzacldn, se presentaronvaries oferentes con dlferentes montos, acontinuati^n se presents el details de

los productos publlcados, NOG, Montosofertados y Proveedor adjudlcado:

Compras adjudlcadas a un mlsmo proveedor.

mtrato publlcado en el Portal deSuatecompras corresponde al proceso deCotlzacl^n numoro (FODES-C-015-2018),

lenomlnado "Dotacldn de Idmlnaipnalada Galvanlzada Calibre 26 de 7 pies.

Aclaracldn publlcada en el Portal deuatecompras, describe una aclaracldn la cual

Indlca que: "Se hace del conoclmlentolos oferentes quo en el evento

IOG-9001387, se conslgnd por error lalesolucldn No. DE-128-2018, slendo la

-rrecta la Resoluti^n No. DE-134-2018",verified que dsta no cuenta con el

ral o las flrmas de autorlzacldn de unempleado o funtionarlo publlco da

onformldad con normatlvas legates.Dlctamen Tdcnlco publlcado en el portal de

luatecompras no corresponde al eventoientlffcado con el NCimero de Operatidn enluatecompras (NOG-9001387), segunontrato Admlnlstratlvo numero

[CAB-025-2018), celebrado entre la UnldadEJecutora del Fondo de Desarrollo SocialFODES- y la Entldad Mercantll denomtnad;

"Dtstrlbuldora la Llave S.A.", para la ejecutidnel proyecto nOmero (73-0-2018)

lenomlnado "Dotacldn de Idmlnasicanaladas galvanlzadas calibre 26 de 12ies", evento de cotlzacldn

[FODES-C-019-2016). El Dlctamen Tecnlcoubllcado as el numero (DS-002-2018), de

Fecha 04 de octubre de 2018, el cual describeen el ttltlmo pdrrafo que correspondil Dlctamen Identlflcado como

(FODES-C-015-2018), denomlnado "Dotati^nde Ldmlnas Acanaladas Calibre 26 de 7

pies".

FONDO DE DESARRQLLO SOCIALAUDITORlA INT6RNA

0000000025


Departamento de Desarrollo Social.

Es la instanciadel FODES responsable de la formulacion de polfticas yplanes de accidnen la ejecucidn de los programas internos. Esta a

cargo de un Jefede Departamento, le corresponde entre otras funciones las

siguientes:

Desarrollar las principa^s estrategias sobre la manera de funcionar los

programas internos.Velar por el buen funcionamiento de los programas internos:PROCODE, PROASI, PROACO, PROVIDE

Velar porque los programas se presten con eficiencia.

Velar por la transparenoia en el uso de cada uno de los recursos

asignados de los programas internos.

Autorizar individualmente las actividades de los programas.

Planificar, organizar y dirigir todas las acciones necesarias para cumplir

con los objetivos de los programas internos.

Supervisar periodicamente, el trabajo de campo de los programas internos.

Coordinar todo el proceso administrative de los programas.

Coordinar y presentar anualmente el Plan Operativo y Anteproyecto dePresupuesto de inversidn y funcionamiento de los programas internos.

Solicitar la cpmpra de materiales, insumos v suministros de los

programas para su buen desempeno administrativo y operativo.

Admlnistrativo modlante oficlo No.OF. DC-SDA-194-200 detaflO en la

deficlenclas, que larecomendaclOn planteada por laUnldad de Audltorla Intorna, soencuentra reallzada.

Aslmismo el Director EJecutlvo girOinstrucclones por medlo de Notade Traslado No. 084-2020, de fecha22 de septlembre de 2020.

ESTADO ACTUAL: REALIZADO


0000000024AUDITORlA INTERNA


En cumplimiento al Artlculo 66 delReglamenlo de la Ley Org^^nlca de laContralorfa General ds Cuentas, lewesponde a la Unldad de Auditoria

Interna, dar segulmlento al cumplimiento derecomendaclones emltldas por esta

UDAI,

En respuesta a! Oflclo OF-UDAI-099-2020Ref. UDAI/EOGG/ojcp do fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido por la Unldadde Auditoria Interna, el Departamento deDesarrollo Social da respuesta segunOflclo No. OF.DS-AD-260-2020/FJJAC/afcon fecha 23 de septlembre del 2020, en elcual indica que el Hallazgo relationado conel Control Interno, denomlnado Deficient;! ;en Archivo de Documentati^n, se girdInstrucclones a travds de la Nota deTraslado No. 047-2019 REF.DS/FJJAC/afde fecha 01 de octubre de 2019, a loscoordlnadores de programas; lo anteriorcon base a Oficlo No.OF-DE-1568-2019/LOCC/ag de la DirecddnEJecutiva de fecha 25 de septiembre de2019.

Derivado del andlisis a los Documentos quela Unidad de Auditoria tuvo a la vista, loscuales fueron emlt'dos por los responsablesdel drea audltada, el Subdlrector delDepartamento de Desarrollo Social, segiinOflclo No. OF.DS-AD-260-2020/FJJAC/afd eta 116 en la malriz quo la recomendati^nplanteada por la Unidad ds AudltorlaInterna, se encuentra reallzada, segun los

Que el Subdlrector T^cnlco deDesarrollo Soda] del Fondo deDesarrollo Social gire Instrucclones

ior escrito al Jefe del Departamentode Desarrollo Social para quecoordlne * la conformati^n yadecuado archive control Interno en

resguardo y orden de losexpedien^es, para lograr mejoresresultados en la gestlfin de laentldad y permlta la audltabllidad delos dlversos programs sociales,conformsdos en expedientes dedotaciones,.

En el desarrollo de la audltorla,Unldad de Auditoria Interna

present^ los requerlmientos dainformati^n al Departamento deDesarrollo Social segun oficlosOF-UDAI-097-2019yOF-UDAI-121-2019, de fechas 16 deabril y 14 de mayo de 2019,respectlvamente, en los cuales entreotros, se sollcltd actas de entrega dematerialas a comunidades con surespectivo expediente, de losprogramas sociales PROCODE,PROACO, PROASI y PROVIDl, de

los cuales el Departamento deDesarrollo Social Onlcamenteentregd once (11) actas con surespectivo expediente, del total de

la muestra de cuatroclentas ocho(406) que fueron sollcitadas.

Derivado de lo anterior se suscrlbieronlas Actas Nos. 016-2019 de fecha 11de junio de 2019 y 022-2019 de fechadlecistis de octubre de 2019, en lascuales se deja constancia de todoactusdo.Se verified que el proceso

admlnlstratlvo que conllevaconservar eri forma adecuadaordenada los expedientes que amparlas dotaciones de los diversprogramas Internos durante el perlodocomprendldo de enero de 2016 amarzo de 2019 para efecto de revisi^n

DEFICIENC^ EN ARCHIVO DEDOCUMENTACI6N

HALLAZGOS REALIZADOS CON EL CONTROL INTERNO <

Comentario do AudltorlaRecomendacidn

Area Responsable Departamento de Desarrollo Social

AUDITORlA DE EXAMEN ESPECIAL, DEPARTAMENTO DE DESARROLLOSOCIAL, DOTACIONES DE BIENES DIVERSOS

DEL 01 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE MARZO DE 2019

Crear alianzas estrategicas con otras instituciones para la formulacion

y ejecucion de los proyectos y dotaciones afines a los programas bajosu cargo en beneficio de la comunidad.

Implementar estrategias y polfticas del FODES en los programas internos.

FONDO DE PESARROLLO SOCIALAUDITORlA INTERNA

0000000023


cumplimiento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley OrgtSnlca de laContralorla General de Cuentas,corresponde a la Unldad de Auditoria

item a, dar segulmlento al cumplimiento deis recomendaclones emitldas por esta

UDAI.

En respuesta ai Oflclo OF-UDAI-099-2020Ref. UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido por estaunldad, el Departamento de DesarrollcSocial, da respuesta segun Oflcio No.OF.DS-AD-260-2020/FJJAC/af con fecha23 de septlembre del 2020, en el cual Indiesquo el Hallazgo relaclonado con el ControlInterno, denominado "DBflcienda eConformad^n de Expediences", se girdInstrucclonas a travds de la Nota deTraslado No. 047-2019 REF.DS/FJJAC/afde fecha 01 de octubre de 2019, a lo:coordlnadores do programas; lo anterior

base a OficloOF-DE-1568-2019/LOCC/ag de la Directi^nEJecutiva con fecha 25 de septlembre de2019.

Derivado a los Documentos que la Unld;de Auditoria Interna tuvo a la vista, y lo;argumenos presentados por

sponsables, el Subdirector delDepartamento de Desarrollo Social, segunOflcio No. OF.DS-AD-260-2020/FJJAC/afdetalld en la matrlz que la recomendacldiplanteada por la Unldad de Auditorf;Interna, se encuentra realizada, segun lo:documentos de soportes adjuntados.

ESTADO ACTUAL: REAUZADO

Que el Jefe de la SubdlrecddnTdcnica de Desarrollo

itrucciones al jefeDepartamento de Desarrollo Social,

efecto de coordinar para que cadaexpediente que conformsdiferentes programas PROCODE,PROASI PROACO Y PROVIDI,

iuente con la informationdocumentation raquerida enManual Operativo de Programas

ealizar la verlflcacl^n deexpedientes que el Departamento de

larrollo Presentd a la unidadAuditorfa Interna, se constatd que 7expedientes no llenan la totalldad delos requlsltos establecldos en el ManualOperativo de Programas Internosloportados por las slguientes actas:^cta 75-2019, Acta 76-2019, Acta

77-2019, Acta 107-2019, Acta 25-2019,Acta 22-2019, Acta 20-2019, en virtudque en algunos casos no se contabacon documentacidn relaclonada con lasdotaciones, como: 1) Solicltud derequerlmiento, 2) Fotocopia di

lonstantia de Legalldad de la entldadSolltitante, 3) Fotocopia que acredite

lombramiento del representante legal,4) Autorizacldn da entrega de dotacidnflrmada y sollada, 5) Ficha T6cnlca deElegibilldad y/o sotioeconimlca 6)Nombramianto o de persona t^cniccpara la entrega de dotaciones.

DEFICIENCIA EN LACONFORMAClDN DE EXPEDIENTES

locumentos de soporte adjuntados.

iSTADO ACTUAL: REAUZADO

ficlente, en cuanto al controlitemo se refiere.


0000000022

P&g. 12FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

In cumplimiento al Artlculo 66 delleglamento de la Ley Org^nica de la^ontralorla General de Cuentas, le:orresponde a la Unldad de Auditoria

Interna, dar aagulmlento alumplimiento de las recomendaciones

imltldas por esta UDAI.

respuesta al OficloOF-UDAI.100-2020Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido por laUnldad de Auditorfa Interna eDepartamento de Dasarrtilo Social, - d:respuesta segtinOficlo No.OF.DS-AD-261-2020/FJJAC/af, de fecha23 de septlembre de 2020, en el cualIndica que e] Hallazgo relacionado con elControl Interno, denomlnado " Falta depresentaef^n de documentacldn de

ioporte" se tomsron acetones, de lascuales sdjunta varies ofictos en los querequlere la documentacldn de soporteEncargado de Bodega.

Derivado del antilsis reallzado a ldocumentos y argumentos expuestospor el Jefe del Departamento deDesarrollo Social, en oflclo NOF.DS-AD-261.202Q/FJJAC/af, de fecha23 de septlembre de 2020, esta Unfdaida Audltorla Interna considers que no

ibstante el Jefe del Departamento deDesarrollo Social remltid varlos oflcflen los que sollcltd al Encargado debodega que trasladara los documanfoobjeto de hallazgo; dlchdocumentati^n no fue presentada, poilo qua se considers que el hallazgo seancuentra an procaao, pendlente dique se presenten los documentos.

ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

Que el Subdlrector Tdcnlco dalesarrollo glre Instrucclonesor escrlto al Jefe de Desarrolloocial para que ejerza la

correspondlente supervlsldn alnal que Integra el

mismo y reallcen susfunclones con eflclencla,

ispetialmente que supervisel buen funcionamiento de las

bodegas y el personal a cargode ellas.

.a Unidad de Auditoria Internapresentd el requerimlento deInformactonal Departamento de

irrollo Social segGn oflcloOF-UDAI-26-2019, de fecha 18 de febrerodo 2019, el cual fue relterado con el oflclo

•umoro OF-UDA1-035-2019, da fecha 27 defebrero de 2019 y con oflclo n^meroDS-AD-078-2019/FJJAC/af, de fecha 28 defebrero del 2019, el Departamento deDesarrollo Social unlcamente entregd elinexo 3 del numeral 1 y el numeral 4.

Derivado de lo anterior se emltidNota de Audltorla numeroUDAI-002-2019 de fecha 13 de marzo de2019, a la cual no dleron nlnguna

ipuesta, dando como resultado la fait:de presentac|6n de la slgulentedocumentacldn; 1) Archiv^ digital de lastarjetas Kardex Impresas en hojasautorlzadas por Contralorla General deCuentas de los materlales retibldosen la Bodega de San Crlstdbal, quepertenecen a los programas socfalesPROCODE, PROACO, PROASI Y PROVIDIreclbldos durante el perfodo comprendldodel 1 de septlembre al 31 de diciembre de2018, con los anexos sigulentes: Anexo 1Details de formularios de Ingreso d<Materlales, Blenes y Suminlstros,Anexo 2: Details de formularios deEgreso de Materia^s, Blenes ySuminlstros, 2) Llstado deexistenc^s de materlales en Bodegade San Cristdbal, al 31 dediciembre del 2018, debldamentosellado y firm a do por los responsables(Descrlpcldn del producto, cantidad, costounltarlo y costo total), 3) Llstado deformas oflclales, Indlcando el total dhojas autorizadas, hojas utlllzadas y

Falta de presentacldn de documentati^nde soporte.


Comentarto de AuditorfaRecomendacl6n

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL DEPARTAMENTO DE DESARROLLO

SOCIALDEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Area Responsable Departamento de Desarrollo Social


'0000000021'



En cumplimiento al Artfculo 66 delReglamento de la Ley Org^nlca de laContralorfa General da Cuentas, lecorresponde a la Unldad de AuditorfaInterna, dar segulmlento alcumplimiento de las recomendaclones

iltldas por.esta UDAI.

i respuesta al OficloOF-UDA1-100-2020Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 dleptlembre del 2020, emitldo por I:

Unldad de Auditorfa Internalel Jefe del Departamento de DesarrolfSocial, en oflclo No.OF.DS-AD-261-2020/FJJAC/af, de fecha23 de septlembre de 2020, manlflestaque glr6 instrucclones a losCoordlnadores de los Programas d'Fondo de Desarrollo Social, con iobjeto de que ejerzan estrlcto controlen la supervlston de actas y entrega d<dotaciones de cada uno de lotprogramas, con el fin de evltar erroreprlntipalmente en la parte de unldades,costo unitarlo y costo total;embargo, no adjuntan documentos qu<demuestren que las debilidades fueroisubsanadas; por lo anterior, el hallazgise encuentra en proces

Quo el Subdlrector TScnico diesarrollo glre Instrucclones?re&crito al Jefe de DesarrolloSocial para que se

efectOe la correspondlenteiuperviston y detectsrestates errores en elcontenldo, prlntipalmente en

parte do unldades,costo unitarlo y costo total, aslevltar sanclones por parte delente fiscallzador.

En la revlston de las actas deintrega de dotaciones elaboradas

por el Departamento de. DesarrolloSocial, del Programs Comunldadesen Desarrollo -PROCODE-, durante elperlodo correspondlente al 1 deseptlembre al 31 de diciembre del2018, se determhto que exlsten algunasque contlenen deflclenclas.

Actas de entrega de dotaciones condeflclencla.

ojas dlsponlbles. (Adjuntar fotocopiade la autorlzacldn de Contralorla

ral de Cuentas)."ambton se emltf6 el requerlmlento

informacton, medlante oflcioIF-UDAI-OC3-2019, 18 de marzo de

19, en el que se solicits laslgulente Informacton: Llstado de Ilbrasde actas con Indlcacton de numero deeglstro, fecha de autorlzacton y numero

folios autorizados y details de las actasentrega de materlales con su

espectivo expediente, realizadas duranteI perlodo audltado, del que tampoco seiclbto rBspuesta,


0000000020

Pig. 14FONDO DE DE3ARROLLO SOCIAL

Asesorar a la Direccion Ejecutiva en materia de Cooperacion Nacional

deconveniosprogramas, polfticasCoordinar los planes,Cooperacibn Internacional.

Unidad de Cooperacion Internacional.

Esta instancia es la responsable de apoyar a la Direccion Ejecutivaen la gesti^n, negociacibn, contratacibn de recursos externos, en apoyo a los

sectores y acciones estrategicas de la Institucion. Las funciones son lassiguientes:


En cumpllmlento al Artfculo 66 delReglamento de la Ley Orgdnlca de laContra loria General de Cuentas, lecorresponde a la Unidad de AuditorfaInterna, dar segulmlento alcumplimiento de las recomondaclonesemitidas por esta UDAI.

respuesta al OflcloOF-UDAI-100-2020Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 de

jptiembre del 2020, emltido per laUnldad de Auditorfa Interna,el Jefe del Departamento de DesarrolloSocial,enoficloNo.OF.DS-AD-261-2020/FJJAC/af, de fecha23 de septlembre de 2020, manlftestaque gird Instrucclones a losCoordina^^ons de losProgramas del Fondo de DesarrolloSocial y ha sostenldo reunfones con laflnalldad de relterarles e Instrulrlestener un estrlcto control ensuperviston de actas que han reallzadopara evltar deflcfenclas en las mlsmas yse redacten da manera eflclentb, dejarpor escrito las clrcunstanclasresponsables de la anulacton cuandodeban ser anuladas; sin embargo noadjuntan documentos que demuestrenque las debllldades fueron subsanadas;por lo anterior, el hallazgo se encuentra

p ro c es o.

Que el Subdirector T4cnlcoesarralto glre Instrucclcnespor escrlto al Jefe ds

Desarrollo Social, para queejerza un mejor control,dejando por escrlto lastircunstanclasyresponsables de laanulacton de las hojas deactas, asf evltar sanclonesper parte del ente fiscallzador

En la reviston efectuada al libra de actascon reglstra numero L2 36186, de fecha 24de Julio de. 2017, de la Contralorfa Generalde Cuentas, seencontraronhojas en bianco del numero 1412 al1462, las cuales eston sin utlllzar,manchadas, y anuladas, sin tener unanota expllcatlva de la raz^n de laanulacton.

Hojas de actas sfn utlllzar, manchadas yanuladas.


0000000019

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE COOPERACIONINTERNACIONAL

DEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Area Responsable Cooperacidn Internacional.

FONDO DE DESARROLLO SOCIALPig. 15

e Internacional;

Apoyar en la elaboracidn de la polftica y estrategia que facilite la obtencidnde recursos tdcnicos y financieros para fortalecer la gestidn de

la Institucidn;

Coordinar, dirigir y presentar a la Direccion Ejecutiva, el Plan Anualde trabajo a desarrollar;

Dar seguimiento a compromisos nacionales e intemacionales en materia de

cooperacion, contando con los procesos de apropiacidn, armonizacidn y

gestidn orientada a resultados;

Representar en el dmbito de su competencia a FODES, anteorganismos nacionales e internacionales promotores de la cooperacion

internacional y de la internalizacidn;

Coordinar y dirigir las acciones de seguimiento y oumplimiento de losdistintos convenios marco de cooperacion, en cumplimiento de las normas

nacionales y las estabiecidas por el Cooperante.

Mantener y fomentar las reiaciones entre FODES y losorganismos nacionales e internacionaies en materia de cooperacidn.

Participar en las negociaciones de emprestito y donaciones a lainstancia del FODES;

Representar a la Direccion Ejecutiva y Sub Direccion Tecnica deDesarrollo en actividades y/o reuniones con distintas instancias de

Gobierno y Organismos Internacionales;

Coordinar, orientar y apoyar ias diferentes gestiones de recursos externos tecnicos

y financieros ante organismo de Cooperacidn Internacional que permitanejecutar las distintas propuestas tecnicas.

Velar por el cuidado y buen funcionamiento de los bienes asignados ydel FODES.


0000000018

El Departamento de Servicios Gerierales, es la instancia encargada de

coordinar la logistica de los servicios generales del Fondo de DesarrolloSocial, con el fin de hacer mas eficiente el desempeno de sus

actividades y la aplicacion de metodologias de gestion de calidad, paraobtener los mas altos niveles de eficiencia, con la correcta utilizacion

del recurso humano y de los recursos materiales, que contribuirn alograr un ambiente de trabajo excelente y elevar los niveles de eficiencia de

la organizacidn. Las funciones son las siguientes:

FONDO DE DESARROLLO SOCIALpg. 16

Departamento de Servicios Genera^es.

En cumplimiento al Artlculo 66 delReg lam en to de la Ley Org^nlca de laContralorfa General de Cuentas, lecorresponds a la Unldad de AudltorlaInterna, dar seguimiento al cumplimiento delas recomendaciones emltldas par estaUDAI,

En respuesta al Oficlo OF-U DAM 03-2020Ref. UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 deseptlembre del 2020, emltido por estaunidad, la Unidad de CooperactonInternational da respuesta segun Oficlo No.OF.UC1-050-2020/OEAR de fecha 23 de

lembre del 2020, en el cual Indlca que elHallazgo relaclonado con el Control Interno,denomlnado "Informe sobre pr^stamos ydonaclones con deflclencias", que torn6poseston el 03 de agosto del 2020 e Informsque en las fotocoplas que se encuentranlos archlvadores ublcados en el espscioffsico que ocupa, no ha encontradoevldencla alguna del Informesobre pr6stamos y donaclones condeflclencias, asf como de nlngtinmecanlsmo, ruta, gestton, procedimlento,programacton o cronograms que permltasubsanarel problems.

La Subdlrectora de CooperactonInternational, datalto en la matrlz qurecomendacton ptanteada por la Unldad deAudltorla Interna, se encuentra realbsegun los documentos de soportesadjuntados

Derivado del an&lisls a los argumento:expuestos y documentos que la Unldad deAuditorfa Interna tuvo a fa vista, el hallazgicontlnuaenproceso.


Que el Director Ejecutlvo delFondo de Desarrollo Socialemlta Instrucciones porescrlto al Subdirector de laUnldad deCooperacton International,para que elabore y presente

los oficlos para laentrega de los Informes

pr6stsmos en tlempooportuno para las flrmascorrespondlentes y as! evltarsanclones por parte del entefiscallzador.

Informes sobre p^^stamos ydonaclones con deflclencfas.

Unldad de CooperactonInternational present^fotocopia de los informesmensuales de los prestamos yblmensuales sobredonaclones, entregados al MInlsterlo

de Flnanzas Publlcas, SecretariaGeneralde Planlflcacton yProgramacton de la Presidencla yMInlsterlode Relationes

Exterfores, correspondlente al perlodode enero a agosto del 2018,comprobando que exlsten Informespresentados de manera extempor^^nea.

HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO

Com Ontario de AudltorlaRecomendacton


0000000017

PSg. 17FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

En respuesta al Oficlo OF-UDAI-107-2020 Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 de septiembre del2020, emltido por esta unldad, el Departamento

En cumplimiento al Artlculo 66 del Reglamento dela Ley Org&nlca de la Contralorla General dCuontas. to corresponde a la Unldad de Auditor!Interna dar seguimiento al cumplimiento de larecomendaciones emltldas.

ESTADO ACTUALI: EN PROCESO

cumplimiento al Artlculo 66 del Reglamento deLey Orgdnlca de la Contralorla General de

Cuentas, le corresponde a la Unldad de AuditorfaInterna dar seguimiento al cumplimiento de lasrecomendaclones emltldas.

in respuesta al Oficio OF-U DAM 07-2020 Ref.JDAI/EOGG/eJcp, de fecha 17 de septlembre del!020, emltldo por esta unidad, el Departamentode Servicios Generales da respuesta segtin OficloNo. SDA-DSG-018-2020 de fecha 23 de septiembredel 2020, e Indlca que el Hallazgo relaclonado conel Control Interno, Vehfculos que estin a nombrede Empresas Privadas, el ^^rea responsabla detallo,que la Sudireccton Administrativa giroInstrucclones medlante Oficlo No.FODES-DSG-370-2019/DERA/ro de fecha 23 dediciembre en el cual sollclta a la Subdlraccton deAsesorfa Jurfdlca hacer el debldo traspaso de lo:vehlculos.Derivado a los Documentos que la Unidad diAudltorla tuvo a la vista,

cualeas fueron em emltldos por losresponsables, el Departamento de Servlcl*Generales, segun Oficlo No. SDA-DSG-018-2020detalto en la matrlz que la recomendactonplanteada por la Unldad de Audltona Interna, semcuentra en Proceso, segun los documentos de

Admlnistratlvo, para quieste a su vez coordlne conel Subdlrector Flnanclero,para que se proceda |acontratacton de las p6IIzasde seguro para los

El Director Ejecutlvo,debe glre instrucclones

De la revlsldn efectuada,se establecto que exlsten

vehlculos a cargo d:Departamento de ServiciosGenerales, que no cuentan

Vehlculos que no seencuentran asegurados ci

ptilza de seguro.

Que el DirectorEjecutlvo, glreInstrucclones alSubdlrectorAdministratlvb del Fondode Desarrollo Social-FODES-, y este a la vez alJefe del Departamento deServicios Generates, con elobjeto de dar seguimientoal tr^mlte de traspaso delos raferldos vehtoulos.

revlsar el pago del ImpsuetoCIrculacton de los vehfculos

ie tlene bajo suresponsabllldad el Jefe delDepartamento de ServiciosGenerales del Fondo deDesarrollo Social -FODES-, sedetermlnd que las tarjetas de

lrculacton de dos vehfculos seencuentran a nombre deempresas partculares, los quese titan a contlnuacton:

a) Vehfculo Mazda, Modelo2007, Tipo Pick Up, Plac

•081DDN,LlneaBT-50-DBL-CAB-4X4 TURBO.

•J Vehfculo Mazda, Modelo2015, Tipo Pick Up, Placa

692GQW,LlnBT-50DBL-CAB-4X4 TURBO.

Vehlculos que eston a nombrede empresas privadas.


Comentario de AuditorfaRecomendacton

Area Responsable Departamento de Servicios Generales

AUDITORIA Auditoria de cumplimiento Subdireccion Administrativa delFondo de Desarrollo Social -FODES- Departamento de Servicios Generales

DEL 01 DE ENERO DE 2019 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

Realizar cualquier otra actividad . que le sea asignada por autoridadsuperior.


ooooooooie


En cumplimiento al Artlculo 66 del Reglamento dila Ley Org^nica de la Contralorla General d:Cuentas, le corresponde a la Unldad de Auditor!:Interna dar seguimiento al cumpllmlento de I,recomendationes emltidas.


cumplimiento al Artlculo 66 del Reglamento dela Ley Org&nlca de la Contralorfa General deCuentas, le corresponde a la Unldad da audltorla

iterna dar seguimiento al cumplimiento de la:recomendaclones emltldas.

En respuesta al Oflclo OF-UDAM07-2020 Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 de septiembre del2020, emltido por esta unldad, el Departamentode Servltios Generales da respuesta segun OficloNo. SDA-DSG-018-220 con fecha 23 de septiembidel 2020, Indlca que e[ Hallazgo relaclonado con elControl Interno, denomlnado Falta di

lantenlmlento preventivo y correctivo a vehfculos,Informa que en el presente ejerclclo fiscal 2020, laSubdlreccton Administrativa realfz^ las gestlonesde sollcltud de cuota para el rengton 16!Mantenlmlentos y Reparaclones.

Derivado a los Documentos que la Unldad dAudltorla tuvo a la vista, que fueron emltidos poilos responsables, el Departamento de ServiciosGenerates, segOn Oficlo No. SDA-DSG-018-220detalto on la matrlz que la recomendactoplanteada por la Unldad de Auditorfa Interna, siencuentra en proceso, segun los documentos d<soportesadjuntados.

Que el SubdlroctorAdministrative glreInstrucclones por escrit

al Jefe dDepartamento de Servltii

luo el Subdlrector^dmlntstratlvo del Fondo[e Desarrollo Social

-FODES-,giroInstrucclones por escrlto, alJefe da Servicios Generales

e a su vez al Jefe de laSeccton de Transportespara que se cum pi a

realizar elmantenlmlento preventivo

correctlvo de losvehlculos a cargo de la

Seccton de Transportescomo lo establece lanormative y evitasanclones por parte delente fiscallzador.

ESTADO ACTUAL: REALIZADO.

Servicios Generales, da respuesta segOn Oficlolo. SDA-DSG-018-2020 con fecha 23 da sopttembreel 2020, e Indlca que el Hallazgo relaclonado con

il Control Interno, Vehlculos que no se Encuentran;on P6IIza de Seguros, remlte endoso en el cualncluyen los vehlculos menclonados.Jerlvado a los Documentos que la Unldad de

Audltorla tuvo a la vista, los cuales fueron emltldospor los responsables, el Departamento de ServiciosGenerales, segun Oflclo No. SDA-DSG-018-220detalld en la matrlz que la recomendactonplanteada por la Unldad de Audltorla Interna, se

icuentra Reallzada, segun los documentos de^portesadjuntados.

'ehlculos y asl poderlarantlzarse con la

taertura que estosifrecen, para cualqulsriventuatldad.

De la revlston efectuada,

Vehlculos con multas y/oInfracclones deTr^^nslto.

la revfston efectuada,se establecto que exlsten

ihlculos a cargo de laSeccton de Transportes,que no cuentan conbltocora de mantenlmlentoy/o reparacton de vehlculos,correspondfente al perlodomdltado

Falta de mantenlmlentopreventlvo y correctlvo a

vehfculos,

in pdllza de seguro contraccldentes, los quo se detallancontlnuacton:


0000000015


ESTADO ACTUALI: REALIZADO.

En cumpllmiento al Artlculo 66 del Reglamento dla Ley Org^nlca de la Contralorla General deCuentas, le corresponde dar seguimiento a laUnldad de Audltorla Interna al cumplfmlento de lasrecomendaclones emltldas.

En respuesta al Oflclo OF-UDAI-107-2020 Ref,UDAI/EOGG/ejcp de fecha 17 de septlembre del2020, emltido por esta unldad, el Departamentode Servicios Generales da respuesta segun oflcloNo. 5 DA-PS G-018-220 con fecha 23 de septiembredel 2020, e Indlca que el Hallazgo relaclonado conel Control Interno, Falta de Arqueo Mensual deCupones de Combustible se ha Implementado lasarqueos de forma mensual.

Derivado a los doeumentacton que la Unldad d<Auditoria tuvo a la vista qua fueron emltldos pclos responsables, el Departamento de ServlcliGenerates, segun Oficio No. SDA-DSG-018-221detalto en la matrlz que la recomendactoiplanteada por la Unldad de Auditorfa Interna, s:encuentra en Realizada, segun los documentossoportesadjuntados.

Que el SubdirectorEJecutlvo . glreinstrucclones por escrlto

alSubdlrectoAdministrative para que spractlque arqueo mensua

cupones de combustlbl- Departamento d

Servicios Generates, paradarle cumplimiento anormative y evltasanclonss por parte dmte fiscallzador.

De la evaluacton efectuadaobserv6 que no

reallzaron los arqueo:mensuales de cupones decombustible de los mesesde septlembre, octubrenovlembre del afio 2018.

Falta de arqueo mensual decupones de combustible.

•STADO ACTUAL: EN PROCESO

spuesta al Oflclo OF-UDA1-107-2020 Ref.UDAl/EOGG/eJcp de fecha 17 de septlembre del2020, emltido por esta unidad, el Departamento deSevltios Generates da respuesta segun Oflclo No.

iDA-DSG-018-220 con fecha 23 de septlembre del020, e Indlca que el Hallazgo relacionado con el

itrol Intorno, denomlnado Vehlculos con multas'lo Infracclones de Tr^nslto, que en el presenteJercldo fiscal 2020, la Subdireccton Administrativa

illzo las gestlones relaclonadas a las multas y/oafracclones de trdnsito medlante Oficio No.IDA-125-2020 de fecha 29 de abrll dlrlglda a laiubdlreccton de Asesorla Juridlca en el cual seiollclta copla de memorlales presentados a lasnunlctpalldades.

lerlvado a la doeumentacton que la Unldad de^udltorla tuvo a la vista que fueron emltldos poios responsables, el Departamento de ServitiosJenerales, segiin Oflcio No. SDA-DSG-018-220letalto en la matrlz que la recomendactonilanteada por la Unldad de Auditoria Intema, sencuentra en proceso, segun los documentos de

>rtosadjuntados.

lerales, para que real Icegostlones necesarias ade solventar las

mltas pendlentes dey que glre

istrucclonesalicargado de laiccton de Transportes

iara que vele porque• pilotos asignadosicuten sus labores

idecuadamente.

establecto que exlsten^hlculos a cargo de laeccton de transportes, del

lepartamento de Serviciosienerales, con multas y/oifracclones de tr^nsltonpuestas en los afios111, 2013, 2017, 2018 y019, pendlentes de pago.


#000000014


Ser el enlace y medio de comunicacion entre el Despacho Superior del Ministeriode Desarrollo Social y el personal a su cargo.

En coordinacidn con ei Despacho Superior del Ministerio de Desarrollo Social,participar en la formulacidn de polfticas pdblicas de Gobierno y en los planes,

La Direccion Ejecutiva, del Fondo de Desarrollo Social es el organo de direcciony coordinacidn, responsable de dar cumplimiento al objeto de creacion del referido

Fondo, asf como de ejercer las funciones y atribuciones que por mandate legal lecorresponde, estar^ a cargo de un Director Ejecutivo nombrado por el titular delMinisterio de Desarrollo Social, dentro de cuyas funciones entre otras lecorresponde:

Cumplir y hacer que se cumpla el ordenamiento jurfdico en los diversos asuntosde su competencia.

Representar legalmente a FODES por delegacidn del titular del Ministerio deDesarrollo Social.

En cumplimiento al Artlculo 66 del Reglamento dela Ley Orginlca de la Contralorfa General deCuentas, le corresponde a la Unldad de AuditorfaInterna dar seguimiento al cumpllmlonto de las

icomendaclones emltldas.

En respuesta al Oflclo OF-UDAM 07-2020 Ref.UDAI/EOGG/eJcp de fecha 17 de septlembre del2020, emitldo por esta unldad, el Departamentode Servicios Generates da respuesta segun OflcloNo. SDA-DSG-013-220 con fecha 23 de septlembredel 2020, e Indlca que el Hallazgo relacionado conel Control Interno, Falta de Elaboracton deFormularlo de Llquldacton de Combustible.

Ivado a los Documentos que la Unldad deAudltorla tuvo a la vista que fueron emltldos porlos responsables, el Departamento de ServictosGenerates, segun Oflclo No. SDA-DSG-018-220detalO en la matrlz qua la recomendactonplanteada por la Unldad de Auditoria Interna, seencusntra en Reallzada, segun los documentos desoportesadjuntados.

ESTADO ACTUAL: REAUZADO.

Que el SubdirectorAdministrativ^ glreInstrucclones por escrlto

al Jefe delDepartamento deSarvlclos Generates, para

que elabore elformularlo de llquldactonde combustible, con elpropOsIto de liquldar

ogun la blt&coralorrespondiente, Para

darle cumplimiento a lanormatlva apllcable yevitar sanclones por parte

ante fiscallzador.

De la evaluation reallzada,se observO que dentro de

expedientes deaslgnacton de combustible, nose cuenta con el formularlo deliquidation, el cual debeutlllzarse para la adecuadaadministration de los cuponesde combustible

Falta de elaboracton delformularlo de liquidati^n de

combustible.


0000000013


programas y proyectos de desarrollo de largo, mediano y corto plazo, asf comoejecutar aquellas que correspondan en el dmbito de su competencia, en

coherencia con la politica general de Gobierno, salvaguardando los intereses delEstado, con apego a la ley.

Emitir Resoluciones, nombramientos y demas documentos administrativos queregulen el funcionamiento del FODES.

Gestionar la asignacidn presupuestaria de los recursos financieros

necesarios para el funcionamiento del FODES, de los programas y proyectos deinversidn de su ramo, velando porque los mismos sean invertidos coneficacia, transparencia y conforme a la ley.

Velar por el cumplimiento de la normativa legal, tecnica y administrativaque regula el funcionamiento del FODES.

Proponer alternativas sobre el diseno organizacional de la institucion, aslcomo el flujo de relaoiones entre sus dependencias, los procesos,procedimientos y cualquier normativa tecnica o administrativa a utilizar en lasoperaciones.

Establecer mecanismos de comunicacidn y coordinacidn con otras

entidades vinculadas a la ejecucidn de proyectos sociales e

infraestructura y participar en reuniones relacionadas con el desarrollo socialdel pals.

Formular conjuntamente con las subdirecciones del FODES, el PlanEstrategico de Desarrollo Institucional para el corto, mediano y largo plazo,evaluando posteriormente su fiel cumplimiento, sometidndolo previamentea consideracidn del Despacho Superior del Ministerio de DesarrolloSocial.Establecer con las Subdirecciones, Departamentos, Unidades ySecciones,

las metas a cumplir por parte del Fondo de Desarrollo Social ymonitorear su ejecucidn;

Evaluar y tomar decisiones para mejorar la gestidn de lassubdirecciones, departamentos, unidades y secciones, a partir de

los estudios y evaluaciones de los programas, procesos y actividades

realizadas.

Velar por el cuidado y buen funcionamiento de los bienes asignados y

del FODES.


^000000012


En cumplimiento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley Orgdnica dela Contralorla General de Cuentas,le corresponde a la Unldad dAuditoria Intenta dar seguimiento alcumplimientoderecomendaclones emltldas.En respuesta al Of lei:OF-UDAJ-106-2020UDAI/EOGG/eJcp, de fecha 17 diseptiembre de 2020, emltido por l<Unidad de Auditoria InternDirector EJecutivo manlflesta segunOficloNo.'OFICIO-DE-1634-2020/AJBZfrh,

!n cumplimiento al Artfculo 66 delteglamento de la Ley Org^nlca de'i Contralorfa General de Cuentas,e corresponds a la Unidad de^iditoria Intenta dar seguimiento al;umpNmientodelas

icomendaclones emltldas.n respuesta al Oficio

OF-UDAI-106-2020Ref.UDAI/EOGG/eJcp, de fecha 17 deseptiembre de 2020, emltido por laUnldad de Auditoria Interna, elDirector EJecutivo manlflesta segOnOficioNo..OFlCIO-DE-1633-2020/AJBZ/rh, dofecha 15 de diciembre de 2020,que la Debilidad relacionada con e]

tontrol Interno, denomlnadoOficios Internos enviados y notasde traslado que no se tuvleron a lavista en el proceso de la revlston,por lo tanto, la Dlreccton Ejecutivaindlca que Instruye para que secumpia con las recomendaclonesemltldas por la Unldad de AuditoriaIntema.Derivado del an&Iisis a

irgumentos que la Unldad deAuditoria recibto, emltido por los

iponsables e] Director EJecutivo,segunOficioNOFICIO-DE-1633-2Q20/AJBZ/rh,detallo en la matriz de seguimientode recomendacton plateada por laUnidad de Auditoria Interna, seencuentra en Proceso.ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

Comentario de Auditorfa

Se verifique el correlatlvo de ladocumentati^n para evitar ladupllcldad de la documentactonemitida para llevar un archlvoordenado.

fodos los oficios y nolas de trasladojmltldos por Directi^n Ejecutiva,sean escaneados y archivados, selleve un control adecuado para

isguardar la informacton y as! evltarfaltantes de documentacton.

Recomendacton

En la revlston dedocumentacton,observaron oficios con lanumerati^n repetida.

iflclos Internos enviados yIotas de traslado envladas|ue no se tuvleron a la vista

el procsso de la revlston.

Debilidadrrealizados con el

control Interno

Debllldadesrealizados con el

control interno

Tipo de Hallazgo

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL ACTIVIDADES ADMINISTRATIVASSOLICITUDES DE DIRECCION EJECUTIVA Y OTROS

Area Responsable Direccion Ejecutiva

FONPO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORlA INTERNA

0000000011


En cumplimiento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley OrgSnlca dela Contralorla General de Cuentasle corresponde a la Unidad diAuditoria Intenta dar seguimientocumplimientodet;recomendaclones emitidas.En respuesta al OficiiOF-UDAI-106-2020RefUDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17 d<

in cumplimiento al Artlculo 66 de]RBglamento de la Ley OrgOnlca dela Contralorla General de Cuentas,le corresponde a la Unidad deAuditoria Intenta dar seguimiento alcumplimientodelas'recomendaciones emitidas.

rsspuesta al OficloOF-UDAI-106-2020Ref.UDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17 de

iptiembre de 2020, emltido por laUnldad de Audltorla Interna, eDirector Ejecutlvo maniflesta segunOficloOFICIO-DE-1635-2020/AJBZ/rh, defecha 15 de diciembre de 2020,que la Debilidad relationada conContra! Interno, denomlnado En la.reviston del archivo electtonico seibserv6 la exlstencla d>

numeracton de oficios que mfueron emitidos, por lo tanto, laDireccton Ejecutiva Indica queInstruye que se anule a la brevedad

numeracton de oficiosdisponibles, para que se cumpl,con las recomendaclones emitidas

la Unldad de Auditoria Interna.Derivado del an^lisls a lo:argumentos que la Unidad deAuditoria recibto, emltido por losresponsables el Director Ejecutlvo,segunOficloNo.OFICIO-DE-1635-2020/AJBZ/rh.detallo en la matrlz de seguimiento

recomendacton plateada por laUnldad de Auditoria Interna, seencuentra en Proceso.ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

-cha 15 de diciembre de 2020;je la Debilidad relationada con el'

intral Interno, dencminado En lavlston de la documentacton, sebservaron oficios conlajmeracton repetlda, por lo tanto,

Direccldn Ejecutiva Indlca queistruye para que se cumpla conis recomendaclones emitldas pori Unldad de Auditoria Intema.lerlvado del an^lisis a losrgumentos que [a Unldad de

idltoria reclbto, emltido por losssponsables el Director EJecutivo,

tonOficloNo.OFlCIO-DE-1634-2020/AJBZ/rh,dotallo en la matriz de seguimientode recomendacton plateada por laJnidad de Auditoria Interna, seincuentra en Proceso.ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

Se veriflque que las Resolution^:emitldas por Direccton Ejecutivasean selladas oportunamente.

La numeracton de oficios disponibles(no utllizados) se anule a labrevedad para evltar utilizati^n

En la reviston de lasResoluclones emltldas piDirecci6n Ejecutiva durantiel perlodo audltado.observ6 que las n^m100, 101, 114, 124 y 351no cuentan con el sello diDireccton Ejecutiva.

En la revlston del archivoelecttonico se obsentoexistentia de numerati^nle oficios que no fueronimitidos.

Debilidadesrealizados con el

control interno

Debllldadesrealizados con elcontrol Interno


0000000010

P&g. 24FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

En cumplimfento al Artlculo 66 delReglamento de la Ley Org^^nica dela Contralorla General de Cuentas,3 corresponde a la Unidad detuditoria Intenta dar seguimiento'aliumpllmlentode

recomendaclones emitldas.respuesta al Oficio

OF-UDAI-106-2020Ref.UDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17 d<septiembre de 2020, emltido por laUnldad de Auditoria Interna, elDirector Ejecutlvo manlflesta seguOficioNo.OFIC|O-DE-1637-2020/AJBZ/rh, defecha 15 de diciembre de 2020,que la Debilidad reladonada con elControl Interno, denomlnado Serevlso la documentacton derespaldo y se detecto que la mismase encuentra desordenada, por lotanto, la Direccton Ejecutiva Indlcaque Instruye para que se cumplacon las recomendaciones emitidaspor la Unidad de Auditoria Intema.Derivado del an^^isls a lo:

irgumentos que la Unldad diAuditoria reclbto, emitido por lo:responsables el Director EjecutivsegiinOflcloNiOFIClO-DE-1637-2020/AJBZ/rh,delallo en la matriz de segulmienlde recomendacton plateada porUnidad de Auditoria Interna; :encuentra en Proceso.ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

documentacton deber^mantenerse archlvada, ordenada eiforma Idgica, deflniendo sicontenldo, de manera que sea totilel acceso, consulta y locallzacton delos documentos.

Se revls^ la documentactonde respaldo y se detectfique la mlsma se encuentrodesordenada.

Debilldadesrealizados con el

control Interno

ptlembre de 2020, emltido por laInldad de Auditoria Interna, elHrector Ejecutlvo manlflesta segunificloNo.FICIO-DE-1636-2020/AJB2/rh, detcha 15 de diciembre de 2020,

le Debilidad reladonada con eltontrol Interno, denominado En lavisldn de las Resoluclones

imltldas por la Direccton Ejecutivalurante el perlodo audltado, seibservd que los nflmeros 100,101,14, 124 y 351, no cuentan con eliilo de Direccton, por lo tanto, la

Jlreccton Ejecutiva Indlca questruye para que se cumpla con

is recomendaclones emitidas porUnldad de Auditoria Intema.erivado del andllsls a

irgumentos que la Unidad deAuditoria retibto, emltido por losresponsables el Director EJecutlyo,egiinOflcioNo.iFICIO-DE-1636-2020/AJB2/rh,

letallo en la matrlz de segulmienlrecomendacton plateada por la

Unldad de Auditoria Interna, seencuentra en Proceso.ESTADO ACTUAL: EN PROCESO

FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORfA INTERNA

000000000^

Subdireccion Ejecutiva. La Subdireccibn Ejecutiva del FODES es eldrgano de coordinacibn entre la Direccion Ejecutiva y lasSubdirecciones del FODES, responsable de ejecutar las decisiones ydirectrices emanadas por el Director EJecutivo y le corresponde las funcionessiguientes:

Velar por el cumplimiento de la normativa legal, tecnica y administrativa

que regula el funcionamiento del FODES.

En coordinacibn con ia Direction Ejecutiva definir las politicasinstitucionales para el uso rational de los diferentes recursos en

la ejecucibn de planes, programas y proyectos de beneficio social.

Proponer a la Direccion Ejecutiva la modification de laestructura organizational de la institucion, asi como el flujo de relacionesentre sus dependencias, los procesos y procedimientos y cualquier normativatecnica o administrativa a utilizar en las operaciones.

Establecer mecanismos de comuriicacion y coordinacidn con otrasentidades vinouladas a la ejecucion de proyectos sociales e infraestructura yparticipar en reuniones relacionadas con el desarrollo del tejido socialdel pais.Velar por el desarrollo continuo y el mantenimiento de la imagen

FONDO DE DESARROLLO SOCIALP^g. 25

AUDITORlA INTERNAFONDO DE DESARROLLO SOCIAL

0000000008

P4g. 26FONDO DE DESARROLLO SOCIAL

Mantener una comunicacion directa y de coordination con otrasinstituciones de apoyo a la organizacidn, Gabinete Social y Economico,

cooperantes nacionales e internacionales, proveedores, contratistas, etc.

Proponer a la Direccion Ejecutiva la contratacibn y/o rescision decontratos al personal que ocupe puestos estrategicos dentro de la institucion.

Entregar a la Direccion Ejecutiva para presentation ante elDespacho Superior del Ministerio de Desarrollo Social el Plan Operativo

Anual de proyectos sociales e infraestructura de competencia

Institutional a ejecutar.

Dirigir y consolidar la preparation de la Memoria Anual de Labores dela institucion para ser presentada al Director EJecutivo.

Formular conjuntamente con todas las Direcciones el Plan Estrategicode Desarrollo Institutional para el corto, mediano y largo plazo.

Establecer con las subdirecciones y unidades las metas para cadaunidad organizativa del Fondo y monitorear el cumplimiento de las mismas.

Establecer con las Direcciones y Subdirecciones los ' principalesindicadores de gestibn institutional.

Evaluar y tomar decisiones para mejorar la gestion de las

unidades organizativas bajo su responsabilidad, a partir de losestudios y evaluaciones de los programas, procesos, actividades realizadas.

Monitorear y dar seguimiento al Plan Estrategico.

Representar a la Direction Ejecutiva del FODES previa delegationy/o nombramiento del Director EJecutivo.

Velar por el cuidado y buen funcionamiento de los bienes asignados. y

del FO DES.

Reaiizar cualquier otra actividad asignada por el Director EJecutivo.

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL ACTIVIDADES ADMINISTRATIVASAUDITORIA A SUBDIRECCION EJECUTIVA

del FODES.


0000000007


En cumplimiento al Artlculo 6(del Reglamento de la L<Orgdnlca de la ContralorGeneral de Cuentas,corresponde a la Unidad - dtAuditoria Intenta <seguimiento al cumplimientolas recomendaclones emitidas.En respuesta al OficiiOF-UDAI-105-2020

Se Identiflquen losdocumentosarchivados yseparen por tipo d<documento,adjuntando uhoja al prlncipiocada grupodocumentos, c

Debilidadesrealizados

con elcontrolIntemo

In cumplimiento al Artlculo 66lei Reglamento de la LeyDrg^nica de la Contralorla

leral de Cuentas, lecorresponde a la Unldad de

iditorla Intenta dariegulmlento al cumplimiento deas recomendaclones emltldas.n respuesta al Oficlo

IF-UDAl-105-2020Ref.IDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17

septiembre de 2020, emitidopor la Unldad de Auditoria

iterna, el Director Ejecutlvomanlflesta segiin Circular No.DE-005-2020 Ref. DE/AJBZ/rh,le fecha 17 de diciembre di2020, que la Debilidadrelationada con el Control

iterno, denomlnadodocumentactonrevisadacorrespondlente a las meses de

:to, setlembre, octubrenoviembre y diciembre de 2018no se encuentra debldamentefoliada, por lo tanto, la DirecctonEjecutiva indlca que instruyepara que se cumpla con lasrecomendaclones emitidas por

Unldad de Audltorla Intern:que toda la documentacton que

envlada a la DirecctonEjecutiva as! como aSubdlreccton Ejecutiva deber^estar debldamente foliada parasu recepcton.Derivado del andlisls a loargumentos que la Unldad dAuditoria reclbld, emitido por losresponsables el DirectoiEjecutlvo, segun Circular No.DE-005-2020 Ref. DE/AJBZ/rh,detallo en la matrlzseguimiento de recomendactonplateada por la Unldad deAudltorla Interna, se encuentraen Proceso.ESTADO ACTUAL:PROCESO

Los archives correspondientes a los meses de agostoseptiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2018, no seencuentran separados par tipo de documento y no cuentarcon una adecuada [dentiflcacton del contenldo de Iojdocumentos para una fa ell localization.

Los documentosenviadosyeclbldos seanoliados en ordenironotoglco para

fAcllocallzacton.

documentacton revisada correspondiente a los mesesagosto, septlembre, octubre, noviembre y dlclembre de

1018, nose encuentra debldamente foliada.

Debllidadesrealizados

con elcontrolIntemo

lendactonComentarlo de Audltorlao. Tipo daHallazgo

DEL 01 DE AGOSTO AL 05 DE DICIEMBRE DE 2018

Area Responsable Subdireccion Ejecutiva

FONDO PE DESARROLLO SOCIALAUDITORlA INTERNA

0000000001?


En cumpllmlento al Artfculo 66del Reglamento de la Le'Org^nica de la Contralorfa

ieneral de Cuentas, Icorresponds a la Unldad dAuditoria Intenta daiseguimiento al cumplimiento dlas recomendaclones emitidas.En respuesta al OficicOF-UDAI-105-2020ReUDAI/EOGG/ejcp, de fecha 1de septlembre de 2020, emitidopor [a Unldad de AudltorlaInterna, el Director Ejecutivmanifiesta segun Oflcio NiOFICIO-DE-1651-2020/AJBZ/rh,de fecha 17 de diciembre de2020, que la Debllid;reladonada con el ControlInterno, denomlnado No ;tuvieron a la vista sesentaclnco 65 Oflclos emitidos porSubdlreccton Ejecutiva, portanto, la Direccton EJecutiviIndlca que [nstruye para que sicumplaconla:recomendaciones emltldas pola Unldad de Auditoria In torn a.Derivado del anSllsis a Iargumentos que la Unldad diAuditoria recibto, emltido porresponsables el DlrectcEjecutlvo, segdn OflcloOFlCIO-DE-1651-2020/AJBZ/rh,

Que todosoflclos que Seanemitidos sean

•caneados y seNeve un controladecuado para

isguardar laInformacton yevltar faitantes dedocumentacton.

No se tuvieron a la vista sesenta y cinco (65) oficiosemltldos por Subdlreccldn Ejecutiva durante el perlodo del01 de agosto al 05 de diciembre de 2018, el detallepuede observar en el Anexo No. 2.

Debllidadesrealizados

con elcontrolIntemo

JDAl/EOGG/ejcp, de fecha 17septiembro de 2020, emltido

• la Unldad de Audltorlaiterna, el Director Ejecutlvonanifiesta segun Oficio No.

ICIO-DE-1650-2020/AJBZ/rh,le fecha 17 de diciembre de

I20, que la Debilidadilaclonada con el Controliterno, denomlnado Losrchivos correspondientes a losneses de agosto, septlembre,ictubre, noviembre y diciembre

2018, no se encuentraieparados por tipo delocumentos y no cuentan conma adecuada Identiflcacton del

contenldo de los documentospara una ^^cil localizati^n, por lotanto, la Direccton EjecutivaIndlca que [nstruye para que secumplaconlasrecomendaciones emitidas porla Unidad de Auditoria Intema.Derivado del andllsls a.Tcargumentos que la Unldad deAuditoria recibto, emltido por losresponsables el DirectorEjecutlvo, segun Oficio NoOFICIO-DE-1650-2020/AJBZ/rh.detallo en la matriz deseguimiento de recomendactonplateada por la Unldad diAuditoria Interna, se encuentnen Proceso.ESTADO ACTUAL: ENPROCESO

objetivoocalizarlos^ dim ante.

FONDO DE PESARROLLO SOCIALAUDITORlA INTERNA

0000000005


En cumpllmlento al Artlculo 66del Reglamento de la bOrg&nica de la ContralorliGeneral de Cuentas,corresponde a la Unldad diAuditoria Intenta d;seguimiento al cumplimiento'dlas recomendaclones emitidas.En respuesta al OficiiOF-UDAI-105-2020UDAI/EOGG/eJcp, de fecha 11de septiembre de 2020, emitidcpor la Unldad de Auditor!:Interna, el Director Ejecutl'manlflesta segun Oflcio NcOFIClO-DE-1653-2020/AJBZ/rtde fecha 17 de dltiembre2020, que la Debillda<relationada con el CentreInterno, denomlnadoestablecto que algunas entregasen el libra de conocimlento,

Cuandoefectuen entrega:al personal dediferentes Areas,DepartamentosSecclones, esto:deben de flrmarseller de reclbidolibrodconoclmlentos.

Debllldaderealizados

con elcontrolinterno

:n cumplimiento al Artlculo 66lei Reglamento de la Leyirg^nlca de la Contralorlaleneral de Cuentas, leirresponde a la Unidad de

Auditoria Intenta darseguimiento al cumplimiento delas recomendationes emitidas.

respuesta al OflcioiF-UDAI-105-2020Ref.

UDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17de septlembre de 2020, emitidopor la Unidad de AuditoriaInterna, el Director EJecutivomanlflesta segun Oflcio No.OFICIO-DE-1652-2020/AJBZ/rh,de fecha 17 de diciembre de2020, que la Debllldadrelationada con el ControlIntemo, denomlnado No cuenta

^n libros de actas, segun loidicado en el oflcio

OF-SDE-552-2018/LAPPC/lt defecha 21 de dltiembre, por lotanto, la Direccton EjecutivaIndlca que [nstruye para que se

umplaconrecomendaclones emitldas por

Unldad de Auditoria Intema.Derivado del andlisis a lo:

irgumentos que la Unldad diAuditoria retibto, emltido por losresponsables el DirectorEjecutlvo, segiin Oflclo No.OFICIO-DE-1652-2020/AJBZ/rh,delallo en la matrlz dseguimiento de recomendacton

lada por la Unldad dAuditoria Intema, se encuentoen Proceso.ESTADO ACTUAL: ENPROCESO

Se establecto que algunas entregas en el libra uconotimiento, no cuentan con sello y flrma del rea queretibto los documentos.

realicen los•Smitesorrespondlenteslarala

autorizacton de unlibra de actas.

JF-SDE-552-2018/LAPC/I1, de fecha 21.de diciembre de

lo cuentan con libra de actas, segiin lo Indlcado en elf i c I o

3ebIIIdadesrealizados

con elcontrolinterno

lallo en la matrlz deigulmlento de recomendactonrteada por la Unldad deidltorla Interna, se encuentraProceso.

ESTADO ACTUAL: ENPROCESO.-


0000000004


CONCLUSIONES

La Unidad de Auditoria Interna en cumplimiento al Artfculo 66 del Reglamento d|

En cumplimiento al Artlculodel Reglamento de la LeyOrgdnica de la ContralorfiGeneral de Cuentas, Icorresponde a la Unidad dlAudltorla Intenta darseguimiento al cumplimiento delas recomendaciones emitidas,

respuesta al OficioOF-UDAI-105-2020RefUDAI/EOGG/ejcp, de fecha 17de septlembre de 2020, emitidopor la Unldad de AuditoriaInterna, el Director Ejecutlvo

mlfiesta segiin Oficlo No.OFICIO-DE-1654-2020/AJBZ/rh,de fecha 17 de diciembre de2020, que la Debilidadrelationada con el ControlInterno, En la reviston delcorrelativo de los ofltioemitidos durante el periodsauditado, se determin^ que hayocho 8 oficios repetidos,Direccton Ejecutiva Indlca queinstruye para que se cumpla conlas recomendaclones emltld;por la Unldad de AuditoriaIntema.Derivado del andllsls a. .losargumentos que la Unldad deAuditoria retibto, emitido por losresponsables el DirectorEJecutivo, segun Oficio N:OFICIO-DE-1654-2020/AJBZ/f h,detallo en la matrlzseguimiento de recomendactoiplateada por la Unidad dtAuditoria Interna, se encuenten Proceso.ESTADO ACTUAL: EPROCESO

Verlflquen elcorrelativo paraevltar la duplitidadde Oflclos y queastosseanrepetidos dentro delos archlvos, parallevar un controladecuado.

En la revlston del correlativo de los oficios emitidos duranteel perlodo audltado, se determin^ que hay ocho (8) oflclosrepetidos.

Debilidadesrealizados

con elcontrolIntemo

;uenta con sello y flrma del drea 'b retibto los documentos, portanto, la Direccton Ejecutiva

Indica que instruye para que secumplaconlas

icomendaciones emitldas pori Unidad de Auditoria Intema.^erivado del andllsls a losargumentos qua la Unldad deAuditoria retibto, emltido por losresponsables el DirectorEJecutivo, segun Oflcio No.DFICIO-DE-1653-2020/AJBZ/rh,detallo en la matrlz deseguimiento de recomendactonplateada por la Unldad deAuditoria Interna, se encuentraen Proceso.ESTADO ACTUAL: ENPROCESO


0000000003

FONDO DE DESARROUO SOCIAL

Que el Director EJecutivo, gire instrucciones a los Subdirectores que integran elFondo de Desarrollo Social, sobre la importancia del adecuado y oportunocumplimiento de las funciones segiin su naturaleza; asimismom fortalizcan lasupervision hacia el personal a su cargo como herramienta gerencial, y elambiente y estructura del control interno, lo cual contrubuye a evitar situaciones deriesgos y reicidencia, como parte de las buenas practicas.

la Ley Organica de la Contralorla General de Cuentas, procedid a solicitar a las

areas responsables que fueron identificadas en los informes emitidos por dichaUnidad, quienes procedieron a remitir los documentos en los cuales cada uno

manifestd el estado actual, derivado de lo anterior se concluye que de loshallazgos de Control Interno, 8 recomendaoiones se encuentran realizadas, 19 en

proceso y 0 no cumplidas, el resultado es con base a los documentos de soporteque la UDAl tuvo a la vista, y las medidas tomadas por cada cirea para elcumplimiento de las mismas o el fortalecimiento del control interno.

RECOMENDACIONES

La Unidad de Auditoria Interna con la finalidad de evitar reincidencias, as! comosituaciones de riesgos o irregularidades, o posibles sanciones por parte de laContralorfa General de Cuentas recomienda:

Que de acuerdo a los documentos brindados por las areas que por la naturalezade sus finciones y atribuciones les corresponde dar cumplimiento a las

recomendaciones emitidas por la Subdireccdn de la Unidad de Auditola Interna delFondo de Desarrollo Social, se establecio que existe recomendaciones en proceso

en ese sentido, se recomiendan al Director EJecutivo del Fondo de DesarrolloSocial, gire instrucciones a las areas, Subdireccion de Recursos Humanos,

Departamento de Desarrollo Social, Unidad de Cooperacion Internacional,Departamento de Servicios Generales de la Subdireccion Administrativa, DireccionEjecutiva y Subdireccidn Ejecutiva: que fueron identificadas como responsables yque a la fecha tienen recomendaciones en proceso, a efecto que en el inmediatoplazo regularicen y den cumplimiento segun corresponda, a las recomendaciones

emitidas en los diferentes informes de la Unidad de Auditoria Interna, mediante latoma de medidas o acciones que permitan a traves de los documentos de soportebuscar y fortalecer los mecanismos de control de cada recomendacion, lo cual

contribuir^ a evitar situaciones de riesgos o irregularidades ante el EnteFiscalizador.


0000000002

ONDO DE DESARROLLO SOCIAL

0000000001AUDITORlA INTERNA

0000000034 - fodes.gob.gt

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