Results 2013 - Deutsche Bank...Results 2013 - Deutsche Bank ... I 1

1

Results 2013Annual Report

Deutsche Bank

Содержание

1

1 ООО «Дойче Банк» 03 Финансовая отчетность

Члены Правления 5 Финансовая отчетность, подготовленная

Наблюдательный cовет 6 в соответствии с МСФО 27 Руководство компании 7 Финансовая отчетность, подготовленная Новые корпоративные ценности в соответствии с российскими Дойче Банка 8 стандартами 28 Обращение Главного исполнительного Бухгалтерская отчетность по МСФО 106 Директора Группы Дойче Банк в России и СНГ 10 04 Дополнительная информация

Обращение Председателя Правления

ООО «Дойче Банк» 12 Реквизиты ООО «Дойче Банк»

175

2 Деятельность Банка

Уверенное развитие бизнеса в России.

Основные направления деятельности

ООО «Дойче Банк» 15

3

Годовой отчет 2013

01 ООО «Дойче Банк» Члены Правления

5

Члены Правления

Йерг Бонгартц

родился в 1963 году, Председатель Правления с 2006 года

Батубай Озкан

родился в 1975 году, Член Правления с 2009 года, Глава департамента торговых операций

на рынках России и СНГ

ООО «Дойче Банк»

01

Александр Киреев

родился в 1971 году, Член Правления с 2009, Главный бухгалтер, Начальник управления

финансового контроля

Ярослав Лисоволик

родился в 1973 году, Член Правления с 2011 года, Главный экономист, Руководитель

аналитического департамента

Павел Кушнир

родился в 1976 году, Член Правления с 2012 года, Начальник отдела анализа сектора нефти

и газа по региону Центральной и Восточной Европы

Екатерина Серединская

родилась в 1974 году, Член Правления с 2013 года, Директор операционного департамента

7

Наблюдательный совет

Д-р Штефан Ляйтнер

Председатель Наблюдательного совета

Управляющий директор, Член Правления Deutsche Bank AG

Марко Биццоцеро

Глава направления по работе с крупным частным капиталом в Европе, на Ближнем Востоке

и в Африке, Главный исполнительный директор Deutsche Bank в Швейцарии

Ахмет Аринч

Руководитель направления торговли долговыми обязательствами на развивающихся

рынках, Deutsche Bank AG

Штефан Бендер

Руководитель направления коммерческих банковских услуг по Европе, Ближнему Востоку и

Африке

Петер Тилс

Главный Управляющий директор по Центральной и Восточной Европе, Deutsche Bank AG

Джереми Уильям Бейли

Руководитель Департамента инвестиционно-банковских услуг в Европе, Deutsche Bank AG

Мюррей Дэниел Ремарк Роос

Соруководитель глобального департамента торговых операций на рынке акций, Deutsche

Bank AG

Руководство компании

Павел Теплухин

Главный исполнительный директор Группы Дойче Банк в России

Йерг Бонгартц

Председатель Правления ООО «Дойче Банк»

Радж Танна

Управляющий директор, Главный операционный директор Группы Дойче Банк в России

Батубай Озкан

Глава департамента торговых операций на рынках России и СНГ

Андрей Чулак

Coруководитель инвестиционно-банковского направления Дойче Банка в России и СНГ

Дэниэл Якобовиц

Coруководитель инвестиционно-банковского направления Дойче Банка в России и СНГ

Андрэ С. Манковски

Глава департамента по управлению крупным частным капиталом на рынках России и стран

Восточной Европы

Екатерина Санникова

Руководитель российского центра разработки Дойче Банка в России

9

Новые корпоративные ценности

Дойче Банка

Последствия экономического кризиса показали, что долгосрочное изменение корпоративной

культуры в финансовом секторе экономики абсолютно необходимо, и в дополнение к

изменениям в корпоративной культуре нужны новые корпоративные ценности. Главный посыл

заключается в том, что ответственность – наш приоритет. Корпоративные ценности, которые

Дойче Банк устанавливает с июля 2013 года, являются основой всей нашей деятельности.

Они определяют наше взаимодействие с клиентами, коллегами, акционерами и обществом, а

также идеалы Дойче Банка, к достижению которых мы постоянно стремимся.

Каждая из ценностей опирается на четкий набор убеждений, которые определяют, в каком

направлении будет развиваться стратегия нашей корпоративной культуры. Ценности

компании отражают нашу собственную историю, интересы наших акционеров и изменения в

той среде, в которой мы работаем.

Целостность

Мы ведем наш бизнес, соблюдая принципы честности и открытости во всем, что мы говорим

и делаем.

Мы делали и будем делать только то, что правильно, а не только то, что предусмотрено

правилами.

Мы ведем открытый диалог друг с другом. Мы поощряем, высказываем и уважаем

конструктивную критику.

Устойчивая эффективность

Мы приносим пользу нашим акционерам, ставя долгосрочный успех превыше краткосрочной

прибыли.

Мы поддерживаем предпринимательский дух, сохраняя при этом устойчивое равновесие

между рисками и прибылью.

Мы стремимся к устойчивому успеху посредством целенаправленного развития и поддержки

наших сотрудников в соответствии с их достижениями и способностями.

Клиентоориентированность

Мы своим трудом зарабатываем доверие наших клиентов, ставя их в центр всей нашей

деловой активности.

Мы создаем больше для наших клиентов, так мы понимаем их потребности и оказываем

лучший сервис.

Мы стремимся к взаимовыгодным отношениям с клиентом, в которых созданные ценности

делятся честно.

Инновации

Мы поощряем интеллектуальную любознательность наших сотрудников, так как она является основой

любой инновации.

Мы содействуем нашим клиентам в достижении успеха тем,что мы находим и предлагаем им подходящие

решения их запросов.

Мы постоянно совершенствуем процесс нашей работы путем внедрения в него лучших инновационных

методов и технологий.

Дисциплина

Мы оберегаем ресурсы нашей компании, думая и действуя как рачительный хозяин.

Мы работаем, придерживаясь правил, обязывающих нас выполнять обещания, которые мы дали нашим

клиентам – никакие оправдания не принимаются.

Мы достигаем высокой производственной эффективности, делая все правильно с первой попытки.

Партнерство

Мы делаем ставку на смешанные команды для генерирования лучших идей и достижения сбалансированных

решений.

Мы ставим в приоритет общие цели над отдельными задачами по направлениям бизнеса. Основой этого

является совместная работа, уважение и доверие между всеми направлениями бизнеса.

Мы взаимодействуем со всеми заинтересованными сторонами и регуляторами на партнерской основе с

осознанием собственной ответственности и служим широким интересам общества в целом.

11

Обращение Главного исполнительного директора Группы Дойче Банк в России

Уважаемые дамы и господа!

В 2013 году ООО «Дойче Банк» отметил пятнадцатилетие со дня основания компании

в России. За эти годы Дойче Банк стал одним из самых успешных и сильных иностранных

игроков в регионе. Все это время мы продолжали увеличивать долю рынка по разным

направлениям деятельности, а наши сделки не раз были отмечены признанием и наградами

бизнес-сообщества.

С точки зрения стабильности экономики на мировых рынках, этот год был не самым

простым для Дойче Банка и всей финансовой индустрии в целом. Но мы установили для

себя довольно высокую планку и сумели ее взять. Об этом свидетельствует ряд побед,

которых нам удалось достичь в прошедшем году.

Среди них - интенсификация работы с несколькими знаковыми российскими клиентами

из числа крупнейших корпораций. Кроме того, мы стали лучшим банком по организации

сделок в области слияний и поглощений в России по версии Euromoney, а также вторым

лучшим банком торгового финансирования в России и СНГ (Trade Finance Forfaiting Review

Excellence Award 2013).

Банк проявил себя и как неизменно вызывающий доверие инвесторов источник

профессиональной информации. Наша аналитическая команда, отмеченная рейтингом

Institutional Investor и Национальной ассоциацией участников фондового рынка, неизменно

подтверждает свой профессионализм и компетентность и продолжает удерживать первое

место среди иностранных брокеров в России.

Слаженность команды Банка особенно в неблагоприятных рыночных условиях укрепила

уверенность наших клиентов. Инновационные продукты, широкий охват клиентской базы

и высокоэффективная система взаимодействия всех составляющих платформы нашего

банка, которая является одной из крупнейших на российском рынке, - традиционные

составляющие нашей надежности и стабильности.

Инвестиционно-банковское направление в 2013 году успешно завершило ряд масштабных

проектов для своих клиентов — крупнейших российских компаний.

Дойче Банк в России выступал в качестве консультанта целого ряда крупнейших

и сложнейших сделок в области слияния и поглощения общим объемом в десятки млрд

долл. США. Крупнейшие мандаты, над которыми работал Дойче Банк – заключение

о справедливой стоимости, которое Дойче Банк подготовил для Росимущества в ходе

приобретения Роснефтью доли стоимостью 56 млрд долл. США в ТНК-BP, принадлежащей

AAR и BP, после чего Роснефтегазом была продана доля в Роснефти стоимостью 4,8 млрд

долл. США.; расторжение партнерства между Generali и PPF CEE, куда вошло приобретение

компанией Generali 38,5% доли в Ингосстрахе; приобретение ММК-Транс компанией

Глобалтранс за 335 млн долл. США.

Кроме того, Дойче Банк выступил эксклюзивным финансовым консультантом и предоставил

заключение о справедливой цене компании TeliaSonera по соглашению акционеров

в размере 10,1 млрд долл. США о выплате дивидендов и продаже акций компании МегаФон;

являлся эксклюзивным букраннером в SPO «Яндекса» стоимостью 607 млн долл. США

и совместным букраннером в IPO Московской Биржи на 448 млн долл. США.

Павел Теплухин,

Главный исполнительный

директор Группы Дойче Банк

в России

Экономические кризисы традиционно выявляют необходимость отказа от стандартных подходов и поиска

новых решений. Реалистично оценивая ситуацию, мы видим, что даже в сложные времена открываются

определенные перспективы, надо только эффективно использовать предоставляющиеся шансы.

2013 год знаменует собой продолжение развития основных направлений делового партнерства

и реализации глобальной программы «Стратегия 2015+», которая разъясняет клиентам и сотрудникам,

каким образом Банк будет рассматривать краткосрочные проблемы в изменившейся экономической

ситуации и нацеливается на использование возможностей, представленных долгосрочными трендами.

Влияние экономического кризиса делает долгосрочное изменение корпоративной культуры

в финансовом секторе абсолютно необходимым. Это стало одним из ключевых направлений развития

банка: в прошедшем году мы заложили основу для долгосрочного изменения, запустив кампанию новых

корпоративных ценностей и убеждений. Ответственность должна быть в центре нашего внимания; мы

должны достигать большего меньшими средствами, повысить эффективность инфраструктуры и четко

расставить приоритеты, ориентируясь на лидеров.

У нас сегодня есть все возможности, чтобы сохранить за Дойче Банком позиции одного из ведущих

международных инвестиционных банков на российском рынке, — специалисты, таланты, идеи,

профессиональный уровень и продукты.

Дойче Банк никогда не останавливался на достигнутом, и это одна из причин его успеха.

Павел Теплухин,

Главный исполнительный директор

Группы Дойче Банк в России

13

Обращение Председателя Правления ООО «Дойче Банк»

Уважаемые дамы и господа!

В 2013 году наблюдалось замедление роста российской экономики, которое стало

результатом ослабления спроса, что обусловлено сочетанием внешних и внутренних

факторов.

Российская экономика заметно реагировала на различные события в европейской

политической и финансовой отраслях, такие как вывод Кипра из кризиса, падение цен на

нефть, экономический спад в Китае и слабые прогнозы из США. Кроме того, присутствие

локальных трудностей, таких как замедление роста ВВП и вопросы корпоративного

управления, сдерживали восстановление от внешних потрясений, в результате чего рынок

реагировал значительными потерями.

Объём ВВП России за 2013 составил 66,7 трлн рублей (по данным Росстата). Физический

объём ВВП вырос на 1,3 % относительно 2012 года. Индекс-дефлятор ВВП за 2013 г.

по отношению к ценам 2012 г. составил 106,5%. Положительное сальдо торгового баланса

РФ снизилось за 2013 год на 7,8% - до 177,3 миллиарда долларов. Темпы инфляции

оставались на том же уровне, и по итогам 2013 года она составила 6,5%, по сравнению

с 6,6% годом ранее.

В целом за 2013 г. в структуре притока капитала во внебанковский сектор несколько

уменьшился объем прямых иностранных инвестиций, как и объем обязательств

в виде портфельных инвестиций; привлечение ссуд и займов, инвестиции в акции

и паи сократились примерно вдвое (по данным Росстата). Наибольший удельный вес

в накопленном иностранном капитале приходился на прочие инвестиции, осуществляемые

на возвратной основе - 65,7% (на конец 2012 г. - 60,1%). Общий показатель накопленного

иностранного капитала в экономике России составил на конец 2013 г. 384,1 млрд. долларов

США, что на 6,0% больше по сравнению с показателем 2012 года.

Вывоз частного капитала из страны заметно увеличился. По итогам года объем инвестиций

из России, накопленных за рубежом, составил 176,4 млрд.долларов США, что на 34,5%

больше, чем в 2012 году.

Курсовая политика направлялась на сглаживание колебаний курса рубля к основным

мировым валютам, а также на компенсацию устойчивых дисбалансов спроса и предложения

на внутреннем валютном рынке. Это дало возможность проведения интервенций на

внутреннем валютном рынке, объемы которых определялись с учетом конъюнктуры

денежного рынка.

Объем международных резервов Российской Федерации по итогам 2013 года составил 496,7

млрд. долл. США. В 2012 году золотовалютные резервы достигли своего максимального

значения на отчетную дату - 537,4 млрд долл. Это был их самый высокий показатель

примерно за 16 месяцев.

Несмотря на непростой общеэкономический климат в 2013 году, наш Банк стабильно

и уверенно развивался, являясь одним из флагманов на рынке инвестиционно-банковских

услуг России. Мы считаем, что ООО «Дойче Банк» играло и играет важную роль для

ведущих корпораций и институтов РФ, особенно в контексте международных связей.

В этом направлении мы конкурировали с крупными местными игроками. И в то же время

мы сотрудничали с ними в рамках связи российских компаний с другими рынками.

Йорг Бонгартц,

Председатель Правления


В 2013 году Россия хорошо развивалась в направлении использования своих резервов для участия

на иностранных рынках.

Для Департамента коммерческих банковских услуг 2013 год был очень успешным. Мы были признаны

лучшим банком торгового финансирования в России и СНГ (Журнал Trade and Forfaiting Review), а также

лучшим банком-депозитарием в прошедешем году (Журнал EMEA Finance Magazine). До этого Дойче

Банк уже дважды получал высшие награды «За запуск и обслуживание лучшей программы депозитарных

расписок», но титул лучшего банка по обслуживанию программ депозитарных расписок достался

нам впервые.

Мы считаем это заслуженной наградой команды Дойче Банка, свидетельствующей о его успешном

участии в самых значимых программах, запущенных в регионе EMEA в прошедшем году.

Согласно независимым источникам Дойче Банк занимает первые строчки рейтингов консультантов

в области слияний и поглощений, а также рейтингов аналитиков.

По состоянию на 31 декабря 2013 года активы Дойче Банка Россия составили 145,1 млрд руб. Капитал

Банка на ту же дату составил 14,8 млрд руб (российские стандарты бухгалтерского учета). Балансовая

прибыль Банка за 2013 год составила 1,7 млрд руб.

Этот результат обусловлен инвестициями, которые были сделаны в бизнес в 2013 году, работой

талантливой команды Банка, высококлассными продуктами и услугами, которые мы предлагаем своим

клиентам.

Мне особенно приятно подчеркнуть, что в 2013 году ООО «Дойче Банк» отметил 15-летнюю годовщину

основания компании в России. Получение лицензии на открытие одного из первых представительств

иностранного банка в России Дойче Банком произошло еще в 1972 году, однако полноценное российское

юридическое лицо было зарегистрировано позже.

Начиная с 1998 года, когда 100-процентное дочернее предприятие Дойче Банка АГ было учреждено

в России, Банк предоставляет российским и международным клиентам широкий спектр финансовых

продуктов и услуг в области коммерческого и инвестиционного банковского обслуживания.

Вся история Дойче Банка в России – это поступательное движение вперед, к тому, чем Дойче Банк стал

сейчас – одним из успешных сильных иностранных игроков в регионе. В течение всего этого времени

Банк работал для своих клиентов, являясь образцом высокого профессионализма и приверженности

инновационному подходу к бизнесу.

Дойче Банк успешно пережил финансовые кризисы 1998 г. и 2008 г., не сокращая размер бизнеса

и штат сотрудников в России. Напротив, Банк продолжал свое развитие по основным направлениям

деятельности. Мы уверены, что еще долгие годы мы будем оказывать нашим клиентам в России

первоклассные качественные услуги мирового уровня.




15

2 Деятельность банка Универсальный банк нового поколения

Уверенное развитие

бизнеса в России.

Основные направления

деятельности ООО «Дойче Банк»

ООО «Дойче Банк» оказывает российским и иностранным, корпоративным и част-

ным клиентам широкий спектр финансовых услуг, включая услуги в области корпо-

ративного финансирования, торговых операций, услуги в области реализации

активов и сопровождения крупных сделок, коммерческие банковские услуги, услуги

по управлению крупным частным капиталом и управлению активами. Клиенты банка –

ведущие российские и международные компании.

Департамент торговых операций

Деятельность

Банка

02

Департамент торговых операций Дойче Банка предоставляет своим клиентам

в России широкий спектр услуг и продуктов в области торговли акциями и долговыми

инструментами, включая торговлю ценными бумагами, валютообменные операции,

производные инструменты, операции с долговыми обязательствами с фиксированным

доходом, рынки заемного капитала, структурированные продукты, аналитику по фондовому

рынку, организацию и проведение конференций для инвесторов, корпоративные роудшоу.

Дойче Банк занимает лидирующие позиции в области валютно-конверсионных операций,

на рынке заемного капитала и операций на рынке акций.

В 2013 году Дойче Банк в России продолжил развитие рынка производных инструментов,

предоставляя своим корпоративным клиентам возможность эффективно хеджировать

различные валютные риски. В сентябре 2013 года журнал Risk Magazine назвал Дойче Банк

Лучшим банком года по операциям с производными финансовыми инструментами (Deriv-

atives House of the Year), отмечая тот факт, что Дойче Банк завоевывает данную награду

пятый год подряд, удерживая лидерство в данной ключевой номинации.

Также в июле 2013 года Дойче Банк был удостоен 19 наград премии журнала Euromoney,

включая 2 международные награды как Лучший международный банк по финансовым

потокам (Best Global Flow House) и Лучший международный банк по работе на сырьевых

рынках (Best Global Commodities House) и 17 наград по станам и регионам.

Euromoney - авторитетный журнал, специализирующийся на проблемах международной

коммерческой деятельности и финансов, подчеркнул, что Дойче Банку неизменно удается

демонстрировать высочайшие результаты в периоды масштабных перемен во всех сферах

своей деятельности. В непростых условиях рынка Дойче Банк подтверждает свою репутацию

надежного и стабильного партнера, сохраняя и упрочивая свои лидирующие позиции.

В начале 2013 года Дойче Банк стал официальным маркет-мейкером по фьючерсам

на корзину ОФЗ.

ООО «Дойче Банк» выступает как партнер, помощник и участник развития российского

рынка. И мы приветствуем дальнейшее его развитие: в 2013 году были успешно начаты

расчеты по ценным бумагам по схеме Т+2; в 4 квартале начал работу репозитарий

внебиржевых деривативов по валютным свопам и сделкам репо, остальные внебиржевые

продукты включены во втором квартале 2014 года; в первом квартале 2013 года появилась

возможность расчетов по государственным облигациям ОФЗ в иностранных расчетных

системах.


17

В 2013 году, в девятый раз подряд Дойче Банк был признан журналом Euromoney лучшим

банком по операциям на валютном рынке, что является беспрецедентным результатом

и еще больше укрепляет позиции Банка в качестве мирового лидера на рынке иностранной

валюты Forex. Помимо награды журнала Euromoney в 2013 году Дойче Банк был удостоен

звания лучшего банка по операциям на валютном рынке такими авторитетными изданиями

как Greenwich Associates, Risk, Global Finance and FX Week, что свидетельствует о неизменно

высоком качестве продуктов и услуг, которые Дойче Банк предоставляет своим клиентам.

Таким образом, Дойче Банк добился потрясающих успехов, оставшись лидером в своем

сегменте в то время, когда конкуренция сильна как никогда. Непрерывные инновации,

философия, направленная на достижение совершенства, и долгосрочная приверженность

нашим клиентам позволили нам девять лет подряд оставаться первыми.

В 2013 году Дойче Банк был признан участниками опроса журнала Euromoney явным

лидером рынка электронного трейдинга: его доля рынка в мире составляет 18%.

В 2013 году продолжила рост клиентская база Банка в связи с тем, что в сложных условиях

рынка клиенты отдавали предпочтение более стабильным и надежным банкам. Клиентов

привлекла также широчайшая линейка продуктов и высокое качество предоставляемых

услуг.

В рамкахкорпоративнойстратегии Дойче Банкстремитсянетолькосохранитьсвоелидерство

на российском рынке, но и осуществляет активное проникновение на развивающиеся

финансовые рынки стран СНГ.

Аналитический отдел

Аналитики Дойче Банка традиционно занимают верхние строчки в престижных

международных рейтингах аналитических команд.

В 2013 году, пятый год подряд команда аналитиков Дойче Банка в России стала лучшей

командой среди иностранных инвестиционных банков в рейтинге All-Russia Research, Sales

and Trading Survey и занимает третье место в общем рейтинге российских институциональных

инвесторов журнала Institutional Investor. Дойче Банк получил высокие рейтинги

по десяти позициям, а также был отмечен в категории «Продажи» и занял третье место

в категории «Трейдинг». Высокая оценка, которую на протяжении нескольких лет неизменно

заслуживает со стороны независимых клиентов и бизнес-сообщества команда Дойче Банка

в России по аналитике, трейдингу и продажам за свою эффективную работу и высокое

качество обслуживания упрочивает ведущее положение Дойче Банка на российском рынке

и является стимулом для дальнейшего роста.

Команда аналитиков Дойче Банка на протяжении последних лет регулярно занимает

лидирующие позиции в международном рейтинге Greenwich по региону Центральной

и Восточной Европы, Ближнего Востока и Африки.

Вклад российской аналитической команды в значительной мере способствовал получению

третий год подряд первого места Дойче Банка в общем рейтинге журнала Institutional

Investor по европейскому региону – All-Europe Research, Sales and Trading Team surveys 2013.

Наше абсолютное лидерство в рейтинге по европейскому региону третий года подряд

и первое место среди иностранных инвестиционных банков в России пятый год подряд

подтверждают твердые позиции Дойче Банка в регионе, наши глубокие знания рынка

и эффективность бизнес-модели.

Также российская команда аналитиков Дойче Банка стала лауреатом одной из наиболее

престижных на российском рынке ценных бумаг премии НАУФОР «Элита фондового рынка»

за лучшую аналитику в 2012 году. Эта награда служит подтверждением лидерских позиций

Дойче Банка в регионе и признанием выдающихся аналитических способностей команды

аналитиков, благодаря которым клиенты Банка получают поддержку в непростых условиях

на глобальных рынках.

Инвестиционно-банковское направление

Дойче Банк является лидером в области предоставления интегрированных финансовых

решений на российском рынке. Для того чтобы удовлетворить растущие запросы клиентов,

банк полностью использует свои глобальные ресурсы и весь спектр предлагаемых

продуктов, а также глубокие знания особенностей местного рынка.

Инвестиционно-банковское направление включает в себя консультирование по сделкам

слияний и поглощений, сделкам на рынках акционерного и заемного капитала. Все эти

продукты и услуги предоставляются клиентам как на региональной, так и отраслевой

основе.

В России в рамках инвестиционно-банковского направления предлагается широкий спектр

продуктов и услуг крупным отечественным и зарубежным клиентам, занятым в самых

разных отраслях экономики.

Инвестиционно-банковское направление оказывает услуги по консультированию

по стратегическим вопросам, реализации сделок по слияниям и поглощениям,

по реструктуризации компаний, капиталовложениям зарубежных компаний в российскую

экономику, консультированию и реализации сделок по продаже активов и созданию

стратегических альянсов, а также по подготовке бизнес-планов, оценке сделок и подготовке

ТЭО. В команду корпоративных финансов Дойче Банка входят опытные западные

и российские профессионалы, успешно работающие с ведущими российскими компаниями

и с крупнейшими международными корпорациями.

Департамент по работе на рынках акционерного капитала занимается привлечением

акционерного капитала для компаний, в том числе организацией приватизаций, а также

консультированием по вопросам выпуска и размещения акций в рамках проектов

по привлечению капитала с листингом на российских и международных площадках,

организацией программ депозитарных расписок, структурированием сделок купли/продажи

крупных пакетов акций, созданием консорциумов покупателей/продавцов, выпуском

конвертируемых ценных бумаг, налаживанием и поддержанием отношений с инвесторами,

консультированием по индивидуальным программам повышения ликвидности акций.


19

В течение последних лет команда по работе на рынках акционерного капитала Дойче Банка

сохраняет ведущие позиции в области предоставления услуг по успешной организации

первичных публичных предложений и вторичных размещений акций российских компаний

на динамично развивающемся рынке.

Стремясь удовлетворить растущие потребности местного рынка, Дойче Банк в России

предоставляет первоклассные услуги по финансовому консультированию все более

широкого круга российских и международных клиентов. Команда корпоративных финансов

Дойче Банка, в которую входят высокопрофессиональные специалисты, ведет работу

с компаниями, работающими во всех важнейших отраслях экономики: нефтегазовая и

энергетическая отрасли, телекоммуникации, медиа и высокие технологии, потребительский

сектор, розничная торговля и фармацевтика, металлургия и горнодобывающая

промышленность, целлюлозно-бумажная, автомобильная и аэрокосмическая отрасли,

тяжелое машиностроение и сектор финансовых услуг.

В рамках долгового финансирования Дойче Банк предоставляет услуги по обеспечению

финансирования сделок слияний и поглощений, организации сделок с использованием

заемного капитала, выпуску высокорискованных облигаций и по консультированию,

структурированию и сопровождению сделок с долговым капиталом.

Инвестиционно-банковский департамент в России и СНГ закрыл ряд крупных сделок

слияний и поглощений и размещений на рынках акционерного капитала в 2013 году,

подтвердив статус Дойче Банка как одного из лидеров в регионе.

Дойче Банк в России выступил в качестве консультанта целого ряда крупнейших

и сложнейших сделок в области слияний и поглощений общим объемом в десятки млрд

долл. США.

Крупнейшие мандаты, над которыми работал Дойче Банк – заключение о справедливой

стоимости, которое Дойче Банк подготовил для Росимущества в ходе приобретения

Роснефтью доли стоимостью 56 млрд долл. США в ТНК-BP, принадлежащей AAR и BP,

после чего Роснефтегазом была продана доля в Роснефти стоимостью 4,8 млрд долл. США.

Данная сделка стала третьей крупнейшей сделкой в нефтегазовой отрасли в мире.

Дойче Банк выступил финансовым советником в сделке по увеличению доли Generali в GPH

c 51% до 100% в 2013-2014 гг. и безденежному свопу с PPF, включающему увеличение доли

Generali в Ингосстрах до 38,46%.

Также Дойче Банк стал эксклюзивным финансовым советником в сделке по приобретению

100% компании ММК-Транс компанией Глобалтранс за 335 млн долл. США.

Кроме того, Дойче Банк выступил эксклюзивным финансовым советником компании Telia-

Sonera в сделке по приобретению компанией МегаФон компаний Скартел и Yota у компании

Garsdale на сумму 1,8 млрд долл. США.

В декабре 2013 года Дойче Банк выступил финансовым советником компании Global Ports

Investments в сделке по приобретению 100% доли в Группе НКК на сумму 1,6 млрд долл.

США.

Дойче Банк выступил букраннером в ряде знаменательных сделок на рынках акционерного

капитала: АBB (ускоренное построение книги заявок) компании Яндекс объёмом 607 млн

долл. США, а также IPO Московской Биржи объёмом 448 млн долл. США.

В 2013 году несомненный успех инвестиционно-банковского направления Дойче Банка

был отмечен наградой журнала Euromoney. Дойче Банк был признан лучшим банком

в области слияний и поглощений в России. Награды за лучшие достижения, присваиваемые

журналом Euromoney – одни из самых почетных наград в финансовой отрасли, этими

наградами отмечаются организации, которые демонстрируют лидерство, новаторство

и поступательное движение на глобальных финансовых рынках. Данная награда

подтверждает прочные позиции Дойче Банка в области консультирования в России. Твердо

веря в будущее российского рынка, Дойче Банк сосредоточился на консолидации своих

лидерских позиций, привлекая самых талантливых специалистов, несмотря на бурные

перемены на глобальных рынках.

Дойче Банк занимает 2 место среди международных банков по доле рынка инвестиционно-

банковских услуг в России в 2011-2013 гг., включая сделки на рынках акционерного

капитала, M&A и выпуски высокодоходных облигаций/заимствований (источник: Dealogic,

BPaD, декабрь 2013 г.).

По сделкам слияний и поглощений в России с 2011 по 2013 гг. Дойче Банк лидирует среди

международных банков по объему сделок, занимая общее второе место (источник: Dealogiс,

декабрь 2013 г.).

Дойче Банк является лидером среди организаторов сделок на рынке M&A в России с 2005

по 2013 гг., осуществив 156 сделок общим объемом более 203 млрд долл. США и долей

рынка 20,6% (источник: Dealogiс, декабрь 2013 г.).

Также Дойче Банк занимает 1 место среди организаторов размещений на рынках

акционерного капитала в России с 2007 по 2013 гг., осуществив 32 сделки объемом 30,7

млрд. долл. США и долей рынка 12,9% (источник: Dealogiс, декабрь 2013 г). С 2011 по 2013 гг.

департамент по работе на рынках акционерного капитала Дойче Банка продемонстрировал

отличные результаты: успешно организовал 15 размещений акций российских компаний

и не отложил ни одну сделку.

В 2013 году Дойче Банк продолжил расширение своей клиентской базы в таких

стратегически важных отраслях как нефтегазовый сектор, металлургия и горнодобывающая

промышленность, телекоммуникации, медиа, сектор финансовых услуг и потребительский

сектор.

Благодаря знанию конъюнктуры местного рынка и доступу к международным рынкам,

департамент инвестиционно-банковских услуг получил уникальные возможности

для оказания нашим клиентам содействия в осуществлении сделок как в России, так

и за рубежом.

Важнейшими факторами успеха в 2013 году стали высокая репутация, стабильная команда

и высокий профессионализм, глубокое знание рынков капитала, а также доверие клиентов,

которые по достоинству оценили возможности Дойче Банка как единого консультанта


21

и организатора финансирования сделок. Понимание и мгновенное реагирование

на изменение ситуации на местном и международном рынках, способность заключать

Отдел управления денежными средствами клиентов Лидер в области оказания услуг по управлению

сделки в сложных условиях рынка - это наши конкурентные преимущества, формирующие

лидирующую позицию Банка.

Работа с корпоративными клиентами

Работа с корпоративными клиентами играет важную роль в позиционировании Дойче Банка

на рынке как ведущего поставщика полного спектра банковских продуктов и услуг. В тесном

взаимодействии с подразделениями банка по тем или иным продуктам, менеджеры по

работе с клиентами обеспечивают нашим клиентам доступ к широкому спектру финансовых

решений, разработанных с учетом их потребностей на мировом рынке.

Работая как на российской, так и на международной платформах, наша структура позволяет

нам распределять свои ресурсы для удовлетворения особых запросов как российских

корпоративных клиентов, так и международных корпораций. Дойче Банк в России

осуществляет сопровождение сделок, краткосрочное финансирование во всех доступных

валютах, оказывает услуги по финансированию активов и лизингу, а также по проектному

финансированию.

В 2013 году наша команда по работе с корпоративными клиентами помогла своим

российским клиентам обеспечить дальнейшее развитие в сложных условиях благодаря

предоставлению доступа к долгосрочному финансированию для поддержки их импортных

и экспортных торговых операций.

Благодаря тесному взаимодействию между инвестиционно-банковским департаментом

и департаментом торговых операций, мы оказали содействие нашим клиентам

в значительном числе проектов, связанных с поглощениями и инвестициями, путем

предоставления краткосрочного и долгосрочного финансирования и проведения расчетных

операций. Помимо продуктов в области корпоративных финансов, российские клиенты

смогли воспользоваться нашим знанием локальной специфики в области расчетно-

кассового обслуживания клиентов и структурного торгово-экспортного финансирования.

Ряд предоставленных решений получил широкое признание на российском рынке, а также

среди международного финансового сообщества.

Департамент коммерческих банковских услуг

Дойче Банк предлагает российским и международным клиентам комплекс стандартных

и инновационных финансовых решений, необходимых современному бизнесу

и осуществляемых на высочайшем профессиональнoм уровне.

Департамент коммерческих банковских услуг Дойче Банка в России представлен Отделом

управления денежными средствами клиентов, Департаментом внешнеторговых операций,

Департаментом структурного торгово-экспортного финансирования, Депозитарным

управлением, Глобальным подразделением ценных бумаг.

В 2013 году клиенты продолжали делать ставку на стабильность и надежность банков,

и доля нашего Банка на рынке коммерческих банковских услуг расширилась.

денежными средствами клиентов Инвестиции в технологическое развитие, высокий уровень клиентоориентированности, ряд знаковых сделок позволили Дойче Банку стать безусловным лидером в области оказания

услуг по управлению денежными средствами компаний и финансовых институтов по всему

миру.

Дойче Банк предлагает модели управления денежными средствами в общеевропейском

масштабе и в России c учетом российской специфики.

Предлагаемый отделом по управлению денежными средствами клиентов спектр

высококачественных услуг включает обслуживание текущих счетов для корпоративных

клиентов в рублях и иностранной валюте, предоставление овердрафтных линий в рублях

и иностранной валюте, расчетно-клиринговое обслуживание: платежи по России, участие

в клиринге Сбербанка, таможенная карта, платежи в иностранной валюте; управление

ликвидностью: локальный Кэш-пулинг в рублях, инкассация в сотрудничестве с крупнейшей

компанией, предоставляющей услуги инкассации; электронное банковское обслуживание

включая db-direct internet (в том числе на русском языке) - глобальная система клиент –

банк, выписки по счетам в формате СВИФТ MT940 (предоставляемая на конец дня) и MT942

(предоставляемая в течение дня); персонализированная служба поддержки клиентов.

Для управления денежными средствами клиенту необходима надежная, четкая и безопасная

банковская инфраструктура. Клиент отдела управления денежными средствами имеет

возможность повсеместно обращаться за доступом к информации о состоянии своих

счетов, что позволяет получить информацию, совершить банковскую операцию и направить

запрос. Кроме того, эти инструменты, доступные в режиме онлайн, предлагают клиенту

оптимизацию рабочего процесса, интеграцию с существующей системой ERP (Планирование

Ресурсов Предприятия) на местном и международном рынках, существенное повышение

эффективности и снижение издержек.

Дойче Банк предоставляет полный набор услуг в области и оптовых и индивидуальных

платежей и сборов денежных средств на международном, региональном и местном рынке.

Банк является мировым лидером по объему клиринговых операций в евро (источник: RTG-

Splus/TARGET and EBA - клиринговая система для осуществления переводов денежных

средств в евро) , а также занимает четвертое место в мире по объему клиринговых операций

в американских долларах (источник: CHIPS - крупнейшая в США частная электронная

система денежных переводов). Располагая отделениями во всех главных и большинстве

второстепенных финансовых центрах, Дойче Банк является лидером в области клиринговых

операций в более чем 50 мировых валютах для корпоративных клиентов и финансовых

организаций.

ООО «Дойче Банк» предлагает корпоративным клиентам открытие Таможенных карт

для упрощения регулярных расчетов с таможенными органами. Эти карты принимаются

в более чем 200 таможенных терминалах, входящих в структуру региональных отделений

таможенной службы Российской Федерации.

Инструменты управления ликвидностью позволяют клиентам получить максимальный

доход на вложенные средства, снизить расходы на обслуживание, получить больший


23

контроль над денежными потоками и инвестировать излишки средств. Наши клиенты

получают преимущества благодаря тому, что Банк предоставляет им консолидированную

информацию об их денежных средствах, а также различные варианты их использования,

полную автоматизацию и подробную отчетность по их счетам.

По версии журнала Euromoney в 2013 г. Дойче Банк стал № 2 среди международных

провайдеров услуг в области управления денежными средствами корпоративных клиентов.

Так же Дойче Банк является лидером по управлению денежными средствами для финансовых

институтов: у нас ведущая позиция по безналичным платежам в евро и долларах США для

российских банков согласно исследованию журнала Euromoney.

Управление внешнеторговых операций предоставляет клиентам ООО «Дойче Банк» полный

спектр услуг по осуществлению международных расчетов и обслуживанию торговых

операций.

Знание конъюнктуры мирового рынка, большие объемы внешнеторговых операций,

возможность использовать опыт Группы Дойче Банк делают ООО «Дойче Банк» идеальным

партнером для российских компаний, осуществляющих внешнеторговые операции.

Наши клиенты — крупные российские корпорации, обладающие значительными объемами

экспорта и импорта. Мы также предоставляем свои услуги международным компаниям,

оперирующим в России через дочерние структуры.

Мы оказываем поддержку нашим клиентам в непростых условиях российской экономики,

предоставляя разработанные с учетом индивидуальных целей решения для осуществления

внутренних и международных торговых операций, таких как расчеты по аккредитивам

(международным и российским), выдача банковских гарантий и резервных аккредитивов

и документарные инкассо, форфейтинг, валютно-обменные операции, депозиты, услуги по

управлению торговыми операциями, консультативные услуги по управлению рисками.

В рамках предлагаемой нами услуги торгового финансирования мы осуществляем

специальное финансирование торговых сделок, предоставляя займы, выданные под векселя,

осуществляя финансирование расчетов с поставщиками, финансирование закупок, а также

краткосрочное коммерческое кредитование.

Дойче Банк активно способствует внедрению инновационных продуктов для улучшения

сервисасвоихклентов. В 2013 году Дойче Банкактивноподдержалиуспешновнедрилвработу

департамента внешнеторговых операций новый инструмент торгового финансирования -

Банковское платежное обязательство (BPO). Банковское платежное обязательство сочетает

в себе преимущества открытого счета и документарного аккредитива : продавец направляет

документы по торговой транзакции покупателю напрямую, но при этом платеж по сделке

гарантирован банком при условии представления данных о совершенной отгрузке товара,

соответствующих установленным параметрам торговой транзакции. Таким образом, ВРО

исключает движение торговых документов между участвующими в расчетах банками,

и объектом проверки на соответствие становятся не сами документы (как это имеет место

быть в случае документарного аккредитива), а данные, извлеченные из этих документов.

Кроме того, проверка представленных данных на соответствие изначально установленным

условиям осуществляется автоматически специально разработанной для этих целей

системой. Использование ВРО в расчетах позволяет компаниям уменьшить риски торговли

по открытому счету, открывает возможности для финансирования таких транзакций,

способствует более эффективному управлению оборотным капиталом.

В 2013 году Дойче банк был удостоен Серебряной награды – «Лучший банк торгового

финансирования в России и СНГ» - Trade and Forfaiting Review Excellence Awards 2013.

Управление структурного торгового и экспортного финансирования

Являясь одним из ведущих в мире организаторов, консультантов и координаторов

экспортных кредитов, наш банк предлагает российским корпоративным клиентам и их

деловым партнерам на мировых рынках специализированные решения в области средне-

и долгосрочного финансирования.

Управление структурного торгового и экспортного финансирования предоставляет в России

широкий спектр консультационных услуг, а также услуг по структурированию и организации

финансирования, в том числе средне- и долгосрочных связанных кредитов для покупателя

при поддержке экспортных кредитных агентств (ЭКА), кредиты на поставку оборудования

одновременно из нескольких стран, инвестиционные кредиты, а также кредитование

авансовых платежей, финансирование авансовых выплат по контрактам, финансирования

предоплатных сделок, финансирования встречных сделок (в т.ч. при поддержке ЭКА),

а также финансирования толлинговых операций, решения в сфере поддержания ликвидности

и управления рисками посредством финансирования без права регресса, с использованием

форфейтинга и кредитования торговых сделок. Дойче Банк предлагает клиентам уникальные

возможности структурирования при операциях со страховым покрытием ЭКА,

В 2013 году команда Дойче Банка по структурному товарному торговому финансированию

осуществила в России структурные финансовые операции на сумму свыше 18 млрд. долл.

США.

В 2013 году Дойче Банк сохранил лидерство на российском рынке экспортного

финансирования для клиентов-компаний и банков.

В мае 2013 года Управление структурного торгового и экспортного финансирования

заключило сделку в размере 600 млн долларов США для ОАО «Башнефть» по проекту

предэкспортного финансирования поставок сырой нефти. Дойче Банк выступал в качестве

уполномоченного организатора кредита.

В сентябре 2013 года Управление структурного торгового и экспортного финансирования

также заключило сделку в размере 1,5 млрд долларов США для компаний Роснефть

и Trafigura по проекту авансового финансирования поставок сырой нефти. Дойче Банк

выступал в качестве кредитора.


25

Трастовые услуги и услуги по управлению ценными бумагами представлены в России

Депозитарным управлением.

Основными направлениями деятельности Депозитария являются оказание традиционных

и сопутствующих депозитарных услуг, таких как хранение и учет ценных бумаг, расчеты

по результатам клиринга по биржевым и внебиржевым операциям с ценными бумагами;

корпоративные действия ( получение и выплата доходов по ценным бумагам, добровольные

и обязательные корпоративные действия, голосование на собраниях акционеров). Также,

Депозитарий оказывает содействие клиентам в оформлении документов необходимых для

получения налогового освобождения, налоговых льгот при уплате налогов на территории

РФ или возврата удержанных налогов при условии предоставления клиентом Депозитарию

всех документов, необходимых для этого в соответствии с действующим законодательством.

Депозитарное управление осуществляет свою деятельность в России с 1998 года и оказывает

услуги по хранению и учету ценных бумаг в интересах российских и иностранных клиентов.

Сегодня Депозитарий ООО «Дойче Банк» (Депозитарий) является одним из крупнейших

депозитариев в России, предлагающих широчайший спектр депозитарных услуг российским

и иностранным клиентам. Банк является одним из лучших депозитарных банков в России.

В настоящее время в Депозитарии находятся на хранении клиентские активы на сумму

свыше 35,6 млрд евро (по состоянию на конец 2013 года).

Устойчивый рост бизнеса Депозитария за последние несколько лет является индикатором

первоклассной репутации, которую ООО «Дойче Банк» заслужил среди российских клиентов.

Мы входим в состав различных профильных ассоциаций и участвуем в работе их

комитетов. Сотрудники Депозитария ООО «Дойче Банк» принимают участие в различных

комитетах и рабочих группах в Центральном Депозитарии по вопросам развития расчетной

инфраструктуры российского рынка ценных бумаг и корпоративного управления.

Дойче Банк является одним из ведущих банков-кастодианов, обслуживающих программы

АДР/ГДР российских компаний. Эти программы созданы для упрощения покупки российских

акций иностранными инвесторами.

ООО «Дойче Банк» располагает широкой сетью корреспондентских отношений с ведущими

российскими регистраторами, депозитариями и расчетными центрами в России и за

рубежом, что позволяет осуществлять операции, централизованный учет и хранение всех

видов ценных бумаг, в том числе иностранных.

Также в Департамент Трастовых услуг и услуг по управлению ценными бумагами входит

Глобальное подразделение ценных бумаг.

Глобальное подразделение ценных бумаг оказывает клиентам Банка услуги в области

депозитарных расписок: выпуск и канселяция депозитарных расписок, корпоративные

действия (распределение дивидендов, голосование по доверенности и т. д.), общее

администрирование программ, повышение осведомленности крупнейших инвестиционных

банков о программе депозитарных расписок, распространение информации и новостей

рынка.

Коммерческие банковские услуги в России постоянно совершенствуются благодаря

инвестициям в технологии и кадровые ресурсы, что гарантирует полную профессиональную

компетентность и первоклассное обслуживание клиентов.

Управление активами и крупным частным капиталом

Управление активами и крупным частным капиталом имеет под управлением 934 миллиарда

евро активов (по состоянию на 31 марта 2014 года). Подразделение по управлению активами

и крупным частным капиталом Дойче Банка (DeAWM) входит в десятку крупнейших

банковских подразделений по управлению активами и крупным частным капиталом в мире

и присутствует в почти 140 городах 40 стран. Фактически под одной крышей мы объединяем

все функциональные возможности Дойче Банка по управлению активами и крупным

частным капиталом.

Управление активами и крупным частным капиталом Дойче Банка предлагает все

традиционные и альтернативные возможности по размещению инвестиций во все

основные категории активов и предоставляет состоятельным клиентам и управляющим

семейными капиталами решения по управлению крупным частным капиталом и

банковскому обслуживанию состоятельных лиц. Мы стремимся предоставлять в

распоряжение институциональных инвесторов, частных клиентов и посредников

передовые инвестиционные стратегии, высокоэффективную инвестиционную платформу и

превосходное клиентское обслуживание.

Основная цель подразделения по управлению крупным частным капиталом - быть ведущим,

надежным и глобально-ориентированным партнером для состоятельных физических лиц,

их семей, а также институциональных клиентов. Мы прилагаем все усилия для оказания

эффективных услуг, которым свойственна неизменная надежность и добросовестность,

беспристрастность и полная конфиденциальность, и которые приносят выгоду за счет

максимального использования масштабных возможностей и глубоких профессиональных

знаний сотрудников подразделения по управлению активами и крупным частным капиталом,

а также Группы Дойче Банк.

Подразделение по управлению крупным частным капиталом ООО “Дойче Банк” работает в

России с 2003 года и предоставляет своим клиентам непосредственный доступ к мировым

рынкам и специализированные инвестиционные решения высокой категории сложности.

В 2013 году подразделение по управлению активами и крупным частным капиталом, работая

в тесном сотрудничестве с Департаментом корпоративных банковских услуг Дойче Банка в

России, еще больше расширил диапазон предлагаемых продуктов и услуг мирового уровня.

Это позволило Дойче Банку сохранить свое лидирующее положение на российском рынке

обслуживания частных капиталов.

Основой нашего бизнеса по оказанию своим клиентам высочайшего уровня услуг является

доверие и надежность. Мы своим трудом зарабатываем доверие наших клиентов, ставя их

в центр всей нашей деловой активности.

27

3 Финансовая отчетность Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с МСФО

Аудиторское заключениепо годовой бухгалтерской

(финансовой) отчетности за 2013 год

Финансовая

Отчетность

03

Участнику «Дойче Банк» Общества с ограниченной ответственностью

Мы провели аудит прилагаемой к настоящему Аудиторскому заключению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

«Дойче Банк» Общества с ограниченной ответственностью (далее – «Банк») за 2013 год.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность на 96 листах состоит из:

• бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 года;

• отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2013 год;

• приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе:

- отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

(публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 года;

- сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 года;

- отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2013 год.

• пояснительной информации.

Ответственность Банка за годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность данной годовой бухгалтерской (финансовой)

отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки годовой

бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитными организациями и за систему внутреннего контроля, необходимую

для составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие

недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой)

отчетности во всех существенных отношениях на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии

с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических

норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что

годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих

числовые показатели в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских

процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений,

допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена

система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность годовой бухгалтерской (финансовой)

отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности

внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных

показателей, полученных руководством Банка, а также оценку представления годовой бухгалтерской (финансовой)

отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения

мнения о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Мнение

По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Аудиторскому заключению годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Банка отражает достоверно во всех существенных отношениях его финансовое положение по состоянию на 1 января 2014

года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с

требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

кредитными организациями.

Прочие сведения

Часть 3 статьи 42 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» устанавливает

требование о включении в Aудиторское заключение сведений о качестве управления кредитной организацией, состоянии

внутреннего контроля и о выполнении ею обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской

Федерации. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка содержит информацию о выполнении Банком

обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2014

года, о системе управления и системе внутреннего контроля Банка. Сведения, которые бы мы считали необходимым

включить в настоящее Аудиторское заключение по указанным вопросам, в дополнение к информации, представленной в

годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка, отсутствуют.

Директор ЗАО «КПМГ»

(доверенность от 1 октября 2013 года № 64/13)

31 марта 2014 года

Лукашова Н.В.

03 Финансовая отчетность Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с российскими стандартами

29

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

на «01» января 2014 г.

Отчет о финансовых результатах

(публикуемая форма) за 2013 г.

5 Чистая ссудная задолженность 107 765 675 100 745 656

6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 524 1 697

6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации - -

7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения - -

8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 552 726 808 678

9 Прочие активы 2 546 249 2 279 269

2 Процентные расходы, всего, в том числе: 4 835 751 3 163 972

2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 2 550 573 1 929 928

2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 2 285 178 1 234 044

2.3 По выпущенным долговым обязательствам - -

3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (1 606 173) 681 864

4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолжен- ности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процент- (69 109) 16 462

10 Всего активов 145 104 286 172 627 076

II Пассивы

ным доходам, всего, в том числе:

4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам 50 58

11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 6 583 298 37 644 976 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на (1 675 282) 698 326

12 Средства кредитных организаций 65 247 881 65 955 529

13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 54 141 355 48 627 900

13.1 Вклады физических лиц 2 405 685 2 264 528

14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 830 314 168 760

16 Выпущенные долговые обязательства - -

16 Прочие обязательства 3 073 367 3 782 454

17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим

возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 401 879 252 909

18 Всего обязательств 130 278 094 156 432 528

III Источники собственных средств

19 Средства акционеров (участников) 1 237 450 1 237 450

20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) - -

21 Эмиссионный доход - -

22 Резервный фонд 145 500 145 500

23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (630) (7 363)

24 Переоценка основных средств - -

25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 11 752 447 11 752 447

26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 691 425 3 066 514

27 Всего источников собственных средств 14 826 192 16 194 548

IV Внебалансовые обязательства

28 Безотзывные обязательства кредитной организации 533 429 426 138 571 250

29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 22 575 037 19 207 750

30 Условные обязательства некредитного характера - -

возможные потери

6 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимо-

сти через прибыль или убыток (547 270) 1 925 866

7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (7 113)

(560) 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения - - 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 541 667 1 966 255 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 5 990 186 884 418 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 2 1 12 Комиссионные доходы 1 610 666 1 341 869 13 Комиссионные расходы 259 879 152 738 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 3 795 745 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения - -

16 Изменение резерва по прочим потерям (111 804) (8 465)

17 Прочие операционные доходы 4 494 132 4 919 466

18 Чистые доходы (расходы) 10 039 100 11 575 183

19 Операционные расходы 7 437 227 7 111 754

20 Прибыль (убыток) до налогообложения 2 601 873 4 463 429

21 Начисленные (уплаченные) налоги 910 448 1 396 915

22 Прибыль (убыток) после налогообложения 910 448 3 066 514

23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: - -

23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов - -

23.1 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда - -

24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 691 425 3 066 514



Киреев А.В.,

Главный бухгалтер





Данные на Данные на соответству- соответству-

ющую от- ющую от- Данные четную дату Данные четную дату

№ на отчет- прошлого № на отчет- прошлого п/п Наименование статьи ную дату года п/п Наименование статьи ную дату года

I Активы 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 3 229 578 3 845 836 1 Денежные средства 134 000 63 607 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 561 087 705 410 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 11 455 052 11 043 854 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 411 648 302 408 2.1 Обязательные резервы 1 173 620 1 358 449 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) - - 3 Средства в кредитных организациях 5 437 225 4 407 218 1.4 От вложений в ценные бумаги 2 256 843 2 838 018 4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17 211 835 53 277 097


1

3

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков,величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2014 г.

Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 г.

Данные

Прирост (+) /

Данные на

соответству-

ющую от-

№ Нормативное

Фактическое значение

на предыдущую

№

п/п Наименование статьи

на начало отчетного

года

снижение (-) за отчетный

период

четную дату прошлого

года


1 Норматив достаточности собственных средств

значение на отчетную дату отчетную дату

1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 16 066 095 -1 312 768 14 753 327

1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе: 1 237 450 - 1 237 450

1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 1 237 450 - 1 237 450

1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций - - -

(капитала) банка (Н1) min 10,0% 19,1% 20,0%

2 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) min 15,0% 163,6% 188,2%

3 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) min 50,0% 175,9% 155,8%

4 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) max 120,0% 7,3% 6,7% 5 Норматив максимального размера риска

2.1 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) - - - на одного заемщика или группу связанных Максимальное 20,8% Максимальное 16,3%

1.3 Эмиссионный доход - - -

1.4 Резервный фонд кредитной организации 145 500 - 145 500

заемщиков (Н6) max 25,0%

6 Норматив максимального размера крупных

Минимальное 1,8% Минимальное 1,5%

1.5 Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных

средств (капитала): 14 683 164 -1 312 768 13 370 396

1.5.1 прошлых лет 11 752 447 - 11 752 447

1.5.2 отчетного года 2 930 717 -1 312 768 1 617 949

1.6 Нематериальные активы - - -

1.7 Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем) - - -

1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования

которых инвесторами использованы ненадлежащие активы - - -

2 Нормативное значение достаточности собственных средств

(капитала), (процентов) 10% X 10%

3 Фактическое значение достаточности собственных средств

(капитала), (процентов) 20,0% X 19,1%

4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс.

руб.), всего, в том числе: 336 094 176 854 512 948

4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 29 287 69 109 98 396

4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим

потерям 53 898 -41 225 12 673

4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на

внебалансовых счетах и срочным сделкам 252 909 148 970 401 879

4.4 под операции с резидентами офшорных зон - - -

Раздел «Справочно»:

1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в

отчетном периоде (тыс. руб.), всего 935 017, в том числе вследствие:

1.1. выдачи ссуд 658 746;

1.2. изменения качества ссуд 275 158;

1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 1 041;

1.4. иных причин 72.

2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в

отчетном периоде (тыс. руб.), всего 865 908, в том числе вследствие:

2.1. списания безнадежных ссуд 0;

2.2. погашения ссуд 772 729;

2.3. изменения качества ссуд 92 978;

2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 181;

2.5. иных причин 20.

кредитных рисков (Н7) max 800,0% 169,0%

7 Норматив максимального размера кредитов,

банковских гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам

(акционерам) (Н9.1) max 50,0% 0,0% 0,0%

8 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) max 3,0% 0,0% 0,0%

9 Норматив использования собственных средств

(капитала) банка для приобретения

акций (долей) других юридических лиц (Н12) max 25,0% 0,0% 0,0%

10 Норматив соотношения суммы ликвидных активов

сроком исполнения в ближайшие 30

календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) X X X

11 Норматив соотношения суммы ликвидных активов

сроком исполнения в ближайшие 30

календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)

Норматив ликвидности небанковской кредитной орга-

низации, имеющей право на осуществление переводов

денежных средств без открытия банковских счетов и

связанных с ними иных банковских операций (Н15.1) X X X

12 Норматив максимальной совокупной величины

кредитов клиентам - участникам расчетов на

завершение расчетов (Н16) X X X

13 Норматив предоставления РНКО от своего имени и

за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов -

участников расчетов (Н16.1) X X X

14 Норматив минимального соотношения размера

предоставленных кредитов с ипотечным покрытием

и собственных средств (капитала) (H17) X X X

15 Норматив минимального соотношения размера

ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с

ипотечным покрытием (H18) X X X

16 Норматив максимального соотношения совокупной

суммы обязательств кредитной организации

- эмитента перед кредиторами, которые в

соответствии с федеральными законами имеют

приоритетное право на удовлетворение своих

требований перед владельцами облигаций с

ипотечным покрытием, и собственных средств

(капитала) (H19) X X X










33

Отчет о движении денежных средств

(публикуемая форма) за 2013 г. (отчетный год)

№


Денежные

потоки за

отчетный

период

Денежные

потоки за

предыду-

щий отчет-

ный

период

№


Денежные

потоки за

отчетный

период

Денежные

потоки за

предыду-

щий отчет-

ный

период

1 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

1.1 Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до

изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: (4 054 554) 3 023 637

1.1.1 Проценты полученные 3 662 820 3 846 399

1.1.2 Проценты уплаченные (4 880 305) (3 118 975)

1.1.3 Комиссии полученные 1 610 666 1 341 869

1.1.4 Комиссии уплаченные (259 879) (152 738)

1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по

справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи 8 297 1 458 443

1.1.6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до

погашения - -

1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 541 667 1 966 255

1.1.8 Прочие операционные доходы 4 105 604 5 388 453

1.1.9 Операционные расходы (7 334 306) (6 807 752)

1.1.10 Расход (возмещение) по налогам (1 509 118) (898 317)

1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего,

в том числе: 8 531 089 (4 011 566 )

1.2.1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России 184 829 427 262

1.2.2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой

стоимости через прибыль или убыток 35 796 302 (32 763 023)

1.2.3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности (362 995) (40 255 819)

1.2.4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам 310 903 191 367

1.2.5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России (31 061 678) 37 644 976

1.2.6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций (1 072 082) 24 097 012

1.2.7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 4 870 199 6 567 309

1.2.8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой

стоимости через прибыль или убыток - -

1.2.9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам - -

1.2.10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам (134 389) 79 350

Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) 4 476 535 (987 929)

2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории

«имеющиеся в наличии для продажи» - (1 463 757)

2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся

к категории «имеющиеся в наличии для продажи» 2 675 1 869 482

2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» - -

2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» - -

2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов (50 790) (224 675)

2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 6 144 3 623

2.7 Дивиденды полученные - -

Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) (41 971)

3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности 184 673

3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал - -

3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) - -

3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) - -

3.4 Выплаченные дивиденды (3 066 514) (212 135)

Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) (3 066 514) (212 135)

Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к

4 рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты 328 377 912 191 5

Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов 1 696 427 (103 200)

5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 14 156 230 14 259 430

5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 15 852 657 14 156 230






35

Пояснительная информация

к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

ООО «Дойче Банк» за 2013 год

1. Общая информация

Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних

подразделениях и рейтингах Банка

Полное официальное наименование кредитной организации: «Дойче Банк» Общество с ограниченной

ответственностью.

Сокращенное наименование кредитной организации: ООО «Дойче Банк».

Местонахождение ООО «Дойче Банк»:

- юридическое: 115035, город Москва, улица Садовническая, дом 82, строение 2;

- фактическое: 115035, город Москва, улица Садовническая, дом 82, строение 2.

Банковский идентификационный код (БИК): 044525101.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7702216772.

Номер контактного телефона (факса, телекса): (495) 797-50-00 (тел.), (495)797-50-17 (факс).

Адрес электронной почты: [email protected].

Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет»: www.deutsche-bank.ru.

Основной государственный регистрационный номер: 1027739369041.

Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России: 3328.

Дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр

юридических лиц: 14 октября 2002 года.

Банк имеет 1 операционную кассу и 1 операционный офис, филиалы отсутствуют.

По состоянию на 1 января 2014года Банк имеет представительство в городе Санкт-Петербурге.

Информация о банковской группе

Общество с ограниченной ответственностью «Дойче Банк» (далее – Банк) создано в соответствии с

решением единственного участника - Дойче Банк АГ (Deutsche Bank Aktiengesellschaft или Deutsche

Bank AG) – акционерное общество по праву Федеративной Республики Германии (Aktiengesellschaft) от

1 октября 1997 года.

Виды лицензий, на основании которых действует Банк

Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии от 14 ноября 2012 года №

3328, выданной Банком России.

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила Банк в реестр банков –

участников системы обязательного страхования вкладов под номером 444.

Федеральная служба по финансовым рынкам выдала Банку:

• лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной

деятельности от 4 сентября 2001 года № 177-05616-000100 без ограничения срока действия;

• лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской


• лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской


• лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по

управлению ценными бумагами от 14 ноября 2006 года № 177-09679-001000 без ограничения срока

действия;

• лицензию биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки

в биржевой торговле, регистрационный номер 1279 от 27 ноября 2008 года без ограничения срока

действия.

Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России выдал Банку

лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств

ЛСЗ № 0007655 Рег. № 12662 Н от 16 января 2013 года.

mailto:[email protected]

http://www.deutsche-bank.ru/


37

2. Краткая характеристика деятельности Банка

Банк принадлежит Группе Дойче Банк, которая совершает операции на международном банковском

Таблица № 3: Структура расходов Банка (тыс. руб.).

Данные по

Данные по

рынке. Существенную часть финансирования Банк получает от Группы Дойче Банк, а существенная часть дебиторской задолженности относится к дебиторской задолженности Группы Дойче Банк.

состоянию на

1 января

Удельный


1 января

Удельный

Деятельность Банка тесно связана с требованиями Группы Дойче Банк, а политики Группы Дойче Банк

определяются для всех членов Группы Дойче Банк.

Основными видами деятельности Банка являются оказание брокерских, депозитарных, расчетных и

консультационных услуг, привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление

кредитов и гарантий, осуществление расчётно-кассового обслуживания, проведение операций с

ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ. В 2013 году

основные операции Банка были сосредоточены в областях, перечисленных ниже в порядке убывания

полученных чистых доходов в общей структуре:

Таблица № 2: Структура доходов Банка (тыс. руб.).

Виды деятельности 2014 года вес, % 2013 года вес, %

Прочие операционные расходы 7 437 227 52,5 7 111 754 60,1

Межбанковское и коммерческое кредитование,

всего 4 835 751 34,1 3 163 972 26,7

Процентные расходы от размещения средств в кредитных

организациях 2 550 573 1 929 928

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов,

не являющихся кредитными организациями 2 285 178 1 234 044

Налоги 910 448 6,4 1 396 915 11,8

Операции с ценными бумагами, иностранной валю-

той и прочими финансовым инструментами, всего: 554 383 3,9 560 0,0

Чистые расходы от операций с ценными бумагами, имеющи- Данные по

состоянию на 1 января

Удельный

Данные по состоянию на

1 января

Удельный

мися в наличии для продажи 7 113 560

Чистые расходы от операций с финансовыми активами,

Виды деятельности 2014 года вес, % 2013 года вес, %

Операции с ценными бумагами, иностранной валю-

той и прочими финансовым инструментами, всего: 8 788 696 55,4 7 614 557 51,1

Процентые доходы от вложений в ценные бумаги 2 256 843 2 838 018

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оце-

ниваемыми по справедливой стоимости через прибыль или

убыток - 1 925 866

Чистые доходы от операций с иностранной валютой 541 667 1 966 255

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 5 990 186 884 418

Брокерские, депозитарные, расчетные консультаци-

онные и иные услуги, всего: 6 104 798 38,5 6 261 335 42,0

Комиссионные доходы 1 610 666 1 341 869

Прочие операционные доходы 4 494 132 4 919 466

Межбанковское и коммерческое кредитование, всего 972 735 6,1 1 007 818 6,8

Процентные доходы от размещения средств в кредитных

организациях 561 087 705 410

Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам,

не являющимся кредитными организациями 411 648 302 408

Восстановление резервов на возможные потери 3 795 0,0 17 207 0,1

Итого чистых доходов 15 870 024 100,0 14 900 917 100,0

оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 547 270 -

Брокерские, депозитарные, расчетные консультацион-

ные и иные услуги, всего: 259 879 1,8 152 738 1,3

Комиссионные расходы 259 879 152 738

Создание резервов на возможные потери 180 913 1,3 8 465 0,1

Итого чистых доходов 14 178 601 100,0 11 834 404 100,0

Как следует из приведенной выше структуры, оказываемые Банком брокерские, инвестиционно-

консультационные и депозитарные услуги, операции с иностранной валютой и прочими финансовыми

инструментами в совокупности формируют значительную часть его чистых бизнес доходов и,

следовательно, оказывают существенное влияние на показатели рентабельности.

Основной статьей расходов в 2013 году являются операционные расходы, а также расходы по

привлеченным средствам от кредитных организаций и коммерческих клиентов.

В 2013 году отмечено незначительное увеличение доли доходов от операций с ценными бумагами,

иностранной валютой и прочими финансовым инструментами в структуре доходов Банка. Чистые доходы

от переоценки иностранной валюты Банком составили 5 990 186 тыс. руб., в 2012 году положительный

результат по переоценке составил 884 418 тыс. руб. Основной причиной увеличения доходов от

переоценки иностранной валюты явилась высокая волатильность валютных курсов.

По операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или

убыток в 2013 году у Банка возникли расходы в сумме 547 270 тыс. руб., при этом в 2012 году по данным

операциям была прибыль в сумме 1 925 866 тыс. руб. Снижение прибыли обусловлено уменьшением

объема портфеля ценных бумаг по причиние неблагоприятных рыночных условий в 2013 году.

В 2013 году прибыль от операций с иностранной валютой составила 541 667 тыс. руб. Финансовый

результат от операций с иностранной валютой за 2013 год сложился, главным образом, за счёт увеличения

объема конверсионных сделок, а также деривативных структурных продуктов.

Комиссионные доходы в 2013 году получены в сумме 1 610 666 тыс. руб., что на 268 797 тыс. руб. больше

уровня 2012 года. Динамика комиссионных доходов в 2013 году связана с привлечением новых клиентов

и новых проектов.


39

Чистая прибыль Банка по данным формы 0409807 «Отчёт о прибылях и убытках (публикуемая форма)» за

2013 год составила 1 691 425 тыс. руб., что на 1 375 089 тыс руб меньше, чем за 2012 год.

В 2013 году отмечено значительное уменьшение вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток. В 2013 году чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток составили 17 211 835 тыс. руб., в 2012 году - 53 277

097 тыс.руб. Прочие привлеченные средства с ЦБ РФ в 2013 году составили 6 583 298 тыс руб., в 2012

году - 37 644 976 тыс руб. В связи с изменением рыночной конъюнктуры и переориентицией Банка на

другие виды продуктов (например, деривативы) уменьшился объем вложений в ценные бумаги, а также

объем операций с ЦБ РФ по сделкам «РЕПО».

3. Краткий обзор основ подготовки годовой бухгалтерской (финансовой)

отчётности и основных положений Учётной политики Банка

Основы составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности

Бухгалтерский учёт в Банке ведётся в соответствии с требованием Положения ЦБ РФ № 385-П от 16

июля 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на

территории Российской Федерации» (с дополнениями и изменениями) (далее – «Положение ЦБ РФ № 385-

П») и другими нормативными документами.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 3054-У и

с Указанием ЦБ РФ № 3081-У.

Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса

В соответствии с планом мероприятий, связанных с окончанием финансового года, Банком проведена

инвентаризация статей баланса по состоянию на 1 декабря 2013 года, в том числе учитываемых на счетах

денежных средств и ценностей, основных средств, материальных запасов, расчётов по требованиям и

обязательствам по банковским операциям и сделкам, по требованиям и обязательствам по срочным

сделкам, расчётов с дебиторами и кредиторами, а также ревизии кассы по состоянию на 1 января 2014 года.

По всем счетам клиентов - юридических лиц - расчетным, текущим, ссудным, корреспондентским,

депозитным, - своевременно выданы выписки с остатками на счетах и подтверждения сумм остатков на

счетах клиентов по состоянию на 1 января 2014 года. Работа по получению заверенных клиентами Банка

подтверждений продолжается по настоящее время. Также Банк получает от контрагентов письменные

подтверждения о дебиторской задолженности по всем незавершенным расчетам. Работа по получению

заверенных контрагентами Банка подтверждений продолжается по настоящее время.

На момент подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности расхождений в балансах с клиентами и

контрагентами не выявлено.

Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности

в оценках на конец отчётного периода

Подготовка годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности обязывает руководство делать суждения,

расчетные оценки и допущения, влияющие на применение учётной политики и величину представленных в

годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности активов и обязательств, доходов и расходов. Фактические

результаты могут отличаться от указанных оценок.

Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в

оценках признаются в том отчётном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, и в

любых последующих периодах, которые они затрагивают.

Перечисленные далее пояснения представляют информацию в отношении существенных неопределенных

оценок и критических мотивированных суждений при применении принципов учётной политики:

- в части резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности –

Пункт 4.3;

- в части справедливой стоимости финансовых инструментов – Пункт 8.

Принципы и методы оценки и учёта отдельных операций

Активы

Активы принимаются к бухгалтерскому учёту по их первоначальной стоимости. В дальнейшем активы

оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путём создания резервов

на возможные потери в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.

Денежные средства и их эквиваленты

В целях составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности под денежными эквивалентами

понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные

средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости. Денежные средства и

их эквиваленты включают следующие статьи формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая

форма)»: денежные средства, средства кредитных организаций в ЦБ РФ (за исключением обязательных

резервов в ЦБ РФ), средства кредитных организаций (за исключением активов, по которым существует

риск потерь). Обязательные резервы в ЦБ РФ не рассматриваются как денежные средства и их

эквиваленты в связи с ограничениями возможности их использования.

Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, резерв на возможные потери по ссудам, ссудной

и приравненной к ней задолженности

Предоставленные ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность отражаются по стоимости их

предоставления с даты фактического предоставления денежных средств.

По предоставленным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии

с требованиями Положения ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 года «О порядке формирования

кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной

к ней задолженности» (с учётом изменений и дополнений) (далее – «Положение ЦБ РФ № 254-П») и

действующим внутренним Положением о порядке формирования резервов на возможные потери по

ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности создаются резервы на возможные потери.

Резерв формируется при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие

неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной

организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму

основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором,

на основании которого ссуда предоставлена, платежи в виде процентов за пользование ссудой,

комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу Банка, вытекающие из договора, на основании

которого ссуда предоставлена.

Ссуды, предоставленные юридическим лицам

Резерв на возможные потери по ссудам юридическим лицам формируется по каждой выданной

ссуде отдельно на основе оценки кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессионального

суждения).


41

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа

деятельности заемщика с учётом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком

долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о заемщике. На

основании профессионального суждения ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества

в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П.

Оценка финансового положения заемщика производится Банком исходя из оценки влияния факторов

риска, выявленных в результате анализа финансовой отчётности заемщика и других данных о состоянии

и финансовых результатах деятельности заемщика.

Источники получения возможной информации о факторах риска включают средства массовой

информации и другие источники. Отсутствие информации о заемщике рассматривается Банком как

один из факторов риска, принимаемых во внимание при вынесении профессионального суждения.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, классифицируются Банком как обесцененные.

По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, резерв формируется с учётом обеспечения I и II

категории качества, перечень которого определен в Положении ЦБ РФ № 254-П.

Определение размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных

рисков по ссудам.

Списание Банком безнадежной задолженности по ссудам осуществляется за счет сформированного

резерва по соответствующей ссуде.

Приобретение прав требований по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

Приобретённые права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

учитываются по цене приобретения на дату приобретения, определённую условиями сделки.

Датой выбытия права требования является дата уступки права требования третьим лицам (дата

реализации), определённая условиями сделки, либо дата погашения должником (заёмщиком) своих

обязательств.

Финансовый результат от выбытия права требования определяется как разница между ценой

приобретения права требования и ценой его реализации либо суммой, погашенной должником

(заёмщиком) в соответствии с условиями договора, право требования по которому было приобретено.

В случае если платежи в оплату реализуемого (погашаемого) права требования производятся частями,

финансовый результат определяется как разница между суммой частичного платежа и суммой

реализуемой (погашаемой) части права требования, рассчитываемой пропорционально отношению

суммы частичного платежа к номинальной стоимости права требования.

Процентные доходы, возникающие по условиям первичного договора на размещение (предоставление)

денежных средств, но не включённые в объём приобретённых прав требования, признаются в качестве

доходов и отражаются в бухгалтерском учёте как «Процентные доходы от операций по размещению

денежных средств».

Ценные бумаги

В зависимости от целей приобретения Банк осуществляет классификацию ценных бумаг по следующим

категориям:

- вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

- вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

- вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

- вложения в ценные бумаги, приобретённые в количестве, обеспечивающем получение контроля над

управлением организацией-эмитентом или существенного влияния на неё.

Квложениям в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся

долговые и долевые ценные бумаги, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (до 1

года), текущая (справедливая) стоимость которых может быть надёжно определена.

К вложениям в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, относятся долговые ценные бумаги, которые

Банк намерен удерживать до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой

погашения).

Балансовая стоимость ценных бумаг после первоначального признания изменяется на сумму дисконта

(премии), купонных (процентных) доходов, начисляемых и получаемых с момента первоначального

признания ценных бумаг до их выбытия.

К вложениям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, относятся долговые и долевые ценные

бумаги, которые при приобретении не определены в категории «оцениваемые по справедливой стоимости

через прибыль или убыток» и «удерживаемые до погашения».

Вложения в ценные бумаги, классифицированные при первоначальном признании как оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываются по текущей (справедливой) стоимости

ценных бумаг.

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по текущей (справедливой)

стоимости. Если текущая (справедливая) стоимость таких ценных бумаг не может быть надежно определена

либо присутствуют признаки обесценения, то ценные бумаги данной категории учитываются по сумме

фактических затрат, связанных с их приобретением. Переоценка таких бумаг относится на счет по учёту

расходов. При необходимости формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением

ЦБ РФ № 283-П от 20 марта 2006 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на

возможные потери» (далее – «Положением ЦБ РФ № 283-П»).

Резерв формируется по ценным бумагам, по которым существует риск понесения потерь.

В целях определения размера резерва остатки на балансовых счетах классифицируются на основании

мотивированного суждения в одну из пяти категорий качества. Для каждой из пяти категорий качества Банк

применяет процент резерва в соответствии со значениями, установленными Положением ЦБ РФ № 283-П.

При классификации остатков на балансовых счетах Банк оценивает финансовое положение контрагента с

целью выявления вероятности неисполнения либо ненадлежащего исполнения им договорных обязательств.

Оценка финансового положения контрагента производится Банком исходя из оценки влияния факторов

риска, выявленных в результате анализа финансовой отчётности контрагента и других данных о состоянии

и финансовых результатах деятельности контрагента.

Источники получения возможной информации о факторах риска включают средства массовой информации

и другие источники. Отсутствие информации о контрагенте рассматривается Банком как один из факторов

риска, принимаемых во внимание при вынесении профессионального суждения.

Оценка риска осуществляется Банком на постоянной основе.

Долговые обязательства, которые Банк намерен удерживать до погашения, не переоцениваются. При

необходимости формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П.


43

По долговым обязательствам, не погашенным в срок, Банком также формируются резервы на возможные

потери в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П. Порядок формирования резервов по долговым

обязательствам, не погашенным в срок, аналогичен порядку формирования резервов по ценным бумагам,

имеющимся в наличии для продажи.

Определение текущей справедливой стоимости ценных бумаг осуществляется на ежедневной/

ежемесячной основе.

Для оценки ценных бумаг по текущей (справедливой) стоимости используются рыночные котировки

последних торгов, если ценные бумаги обращаются на бирже, или последние имеющиеся в наличии

репрезентативные котировки на их покупку, представленные в информационно-аналитической системе

«Bloomberg», если сделки с ценными бумагами заключаются на внебиржевом рынке. Если по ценным

бумагам нельзя определить рыночную котировку из внешних независимых источников, применяются

модели оценки, основанные на рыночных данных.

Банк устанавливает метод оценки стоимости выбывающих (реализованных) ценных бумаг по способу

ФИФО.

Приобретение (передача) прав собственности на ценные бумаги по операциям, совершаемым на

условиях срочности, возвратности и платности, не является основанием для первоначального признания

(прекращения признания) ценных бумаг, если это не влечёт перехода всех рисков и выгод (либо их

значительной части), связанных с владением переданной ценной бумаги.

По сделкам прямого «РЕПО», по которым Банк является первоначальным продавцом ценных бумаг, Банк

признаёт риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами, передача ценных бумаг в

прямое «РЕПО» осуществляется без прекращения их признания в качестве активов Банка. Денежные

средства, полученные по первой части сделки прямого «РЕПО», отражаются на балансовых счетах по

учёту прочих привлечённых средств.

По сделкам обратного «РЕПО», по которым Банк является первоначальным покупателем ценных бумаг,

Банк не признаёт риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами. Полученные ценные

бумаги по первой части сделки обратного «РЕПО» учитываются без их признания в качестве активов

Банка и отражаются в учёте на внебалансовых счетах. Денежные средства, уплаченные по первой части

сделки обратного «РЕПО», отражаются на балансовых счетах по учёту прочих размещённых средств.

Производные финансовые инструменты и срочные сделки

Применяемые Банком подходы по классификации сделок на производные финансовые инструменты

(далее – «ПФИ») и срочные сделки основаны на критериях, закрепленных в Положении о видах

производных финансовых инструментов, утвержденном приказом Федеральной службы по финансовым

рынкам России № 10-13/пз-н от 4 марта 2010 года «Об утверждении положения о видах производных

финансовых инструментов».

ПФИ учитываются на счетах раздела А «Балансовые счета» баланса Банка по справедливой стоимости,

определяемой в соответствии с методикой, утвержденной Группой Дойче Банк. ПФИ, справедливая

стоимость которых имеет положительное значение, подлежат отражению в учёте в качестве актива

по статье «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»

формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)». ПФИ, справедливая стоимость которых

отрицательная, отражаются как обязательства по статье «Финансовые обязательства, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая

форма)». Банком применяется ежедневная переоценка ПФИ.

Банк производит операции со следующими видами ПФИ: валютные форварды, валютные свопы и опционы,

процентные свопы, валютно-процентные свопы, валютные свопы с ограничением по доходности.

На счетах раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» баланса Банка учитываются

требования и обязательства по поставке базисного (базового) актива по договорам ПФИ и срочным сделкам

купли-продажи финансовых активов в виде ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты.

Сделки учитываются на счетах раздела Г с даты заключения до наступления первой по срокам даты расчетов.

Договоры (сделки), не предусматривающие поставки базисного (базового) актива, на счетах раздела Г не

отражаются.

Требования и обязательства на счетах раздела Г переоцениваются в соответствии с изменением

официальных котировок ЦБ РФ на иностранные валюты, текущей справедливой стоимости ценных бумаг, а

также иных переменных. Переоценка (нереализованные курсовые разницы) отражается на счетах раздела Г,

соответствующих переоцениваемому финансовому активу/обязательству.

Результаты переоценки требований и (или) обязательств подлежат развернутому отражению в учёте.

Банк создаёт резервы под возможные потери по срочным сделкам, имеющим на отчетную дату отрицательные

курсовые разницы, в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П и внутренними нормативными документами

Банка. Подход к формированию резервов по ПФИ аналогичен походу к формированию резервов по ценным

бумагам, имеющимся в наличии для продажи.

Основные средства

Под основными средствами понимается часть имущества со сроком полезного использования, превышающим

12 месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в

случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными

техническими нормами и требованиями; лимит стоимости которых превышает 40 тыс. руб. за единицу без

учёта суммы НДС.

Основные средства принимаются к учёту по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных

средств определяется исходя из фактически произведенных затрат по их приобретению и приведению

объектов в состояние готовности.

Амортизация начисляется по методу равномерного списания (линейный метод) в течение срока полезного

использования объектов основных средств, определённого на дату ввода в эксплуатацию. Срок полезного

использования основных средств определяется Банком на основании Постановления Правительства

Российской Федерации № 1 от 1 января 2002 года «О Классификации основных средств, включаемых в

амортизационные группы».

Переоценка основных средств Банком не осуществляется.

Нематериальные активы

Нематериальные активы принимаются к учёту по фактической (первоначальной) стоимости, определённой по

состоянию на дату их принятия к бухгалтерскому учёту.

Банк определяет срок полезного использования по всем нематериальным активам, а также начисляет по

ним амортизацию, исходя из срока полезного использования. Амортизация по нематериальным активам

начисляется линейным способом.

Переоценка нематериальных активов Банком не осуществляется.

В отношении нематериальных активов с неопределённым сроком полезного использования Банк ежегодно

рассматривает наличие факторов, свидетельствующих о невозможности надёжно определить срок полезного

использования. В случае прекращения существования указанных факторов Банк определяет срок полезного

использования данного нематериального актива и способ его амортизации.


45

Нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования ежегодно проверяются на обесценение

в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.

Пассивы

Обязательства отражаются в бухгалтерском учёте в соответствии с условиями договоров в целях обеспечения контроля

полноты и своевременности их исполнения. Обязательства могут переоцениваться по текущей (справедливой)

стоимости в случаях, установленных Положением ЦБ РФ № 385-П и другими нормативными документами.

Долговые ценные бумаги Банком не выпускаются.

Уставный капитал, распределение прибыли участнику

Зарегистрированный уставный капитал Банка составляет 1 237 450 тыс. рублей.

Возможность Банка распределять прибыль участнику попадает под регулирование действующего законодательства

Российской Федерации.

В соответствии с Общим собранием участников Банка было принято решение о распределении части прибыли,

полученной Банком с 1999 года по 2003 год, на формирование резервного фонда. По состоянию на 1 января 2014 года

резервный фонд составил 145 500 тыс. рублей.

По итогам 2013 года у Банка есть намерение на общем собрании участника Банка принять решение о выплате

дивидендов в размере 1 691 425 тыс. руб.

Операционная аренда

Суммы платежей по договорам операционной аренды отражаются Банком-арендатором в составе расходов с

использованием метода равномерного списания в течение срока аренды.

Налог на прибыль

Начисление и расчёт налога на прибыль осуществляются на ежемесячной основе.

Банк осуществляет свою деятельность в разных налоговых юрисдикциях. В ходе осуществления своей деятельности

руководство должно интерпретировать и применять действующие нормы законодательства в отношении операций

с третьими сторонами и собственной деятельности. На настоящий момент российское налоговое законодательство,

как правило, исходит из того, каким образом оформлены операции и из того, как они отражены в бухгалтерском

учёте в соответствии с российскими принципами бухгалтерского учёта. Интерпретация налогового законодательства

Российской Федерации налоговыми органами, а также сложившаяся судебная практика, находящиеся в состоянии

постоянного изменения, в будущем могут концентрировать внимание не на форме, а на экономической сути сделки.

Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том, что налоговые органы занимают

более жёсткую позицию при интерпретации и применении налогового законодательства. Налоговый год остаётся

открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трёх последующих календарных лет после

его окончания. В течение данного периода любое изменение в интерпретации законодательства или практике его

применения, даже при условии отсутствия изменений в российском налоговом законодательстве, может быть

применено с обратной силой.

Начиная с 1 января 2012 года в России вступили в действие новые правила трансфертного ценообразования. Новые

правила предоставляют налоговым органам право внесения корректировок в связи с трансфертным ценообразованием

и начисления дополнительных налоговых обязательств в отношении всех сделок, подлежащих налоговому контролю,

в случае отклонения цены сделки от рыночной цены или диапазона доходности. Согласно положениям правил

трансфертного ценообразования налогоплательщик должен последовательно применять 5 методов определения

рыночной стоимости, предусмотренных Налоговым кодексом.

Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями, определяются

на основе фактических цен, использовавшихся в таких операциях. Существует вероятность того, что

по мере дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного ценообразования в Российской

Федерации и внесения изменений в подход, применяемый налоговыми органами Российской Федерации,

эти трансфертные цены могут быть оспорены. Учитывая тот факт, что правила трансфертного

ценообразования в Российской Федерации существуют на протяжении короткого периода времени,

последствия таких спорных ситуаций не могут быть оценены с достаточной степенью надежности.

Вместе с тем, они могут быть существенными для финансового положения и/или деятельности Группы

в целом.

По мнению руководства Банка, по состоянию на 1 января 2014 года соответствующие положения

налогового законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения,

в котором находится Банк с точки зрения налогового, валютного и таможенного законодательства,

является высокой.

Отражение доходов и расходов

Доходы и расходы отражаются с использованием «метода начисления» в соответствии с требованиями

ЦБ РФ, за исключением доходов, по которым существует неопределенность в их получении. Данные

доходы признаются в бухгалтерском учёте по «кассовому методу». Принцип начисления означает, что

финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учёте по факту их

совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).

Аналитический учёт на счетах по учёту доходов и расходов ведётся только в рублях Российской

Федерации. На счетах доходов и расходов отражается рублёвый эквивалент суммы соответствующей

иностранной валюты по официальному курсу на дату признания дохода или расхода.

Суммы, полученные (взысканные) и подлежащие дальнейшему перечислению в пользу третьих лиц,

доходами не признаются.

Затраты и издержки, подлежащие возмещению, расходами не признаются, а подлежат бухгалтерскому

учёту в качестве дебиторской задолженности.

Процентные доходы по размещённым денежным средствам отражаются в бухгалтерском учёте в

последний день месяца, а также при их погашении. При этом процентные доходы, получение которых

является определённым, относятся на счета доходов по методу начисления. Процентные доходы,

получение которых признано неопределённым, относятся на счета доходов по кассовому методу.

Отсутствие или наличие неопределённости в получении доходов по ссудам, ссудной и приравненной

к ней задолженности признается на основании оценки качества ссуд или уровня риска возможных

потерь по соответствующему активу (требованию):

- по ссудам, активам (требованиям), отнесённым Банком к I-III категориям качества , получение доходов

признаётся определённым (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой);

- по ссудам, активам (требованиям), отнесённым Банком к IV и V категориям качества, получение

доходов признаётся неопределённым (получение доходов является проблемным или безнадёжным).

Процентные расходы по операциям по привлечению денежных средств физических и юридических

лиц, по операциям займа ценных бумаг подлежат отнесению на расходы в день, предусмотренный

условиями договора для их уплаты.

Сумма дисконта (премии), а также купонный (процентный) доход по ценным бумагам признаются в

качестве процентных доходов, начисление которых осуществляется в течение периода обращения

ценных бумаг.


47

В последний рабочий день месяца отнесению на расходы подлежат все проценты, начисленные за

истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не

совпадает с его окончанием) либо доначисленные с указанной выше даты.

Комиссионные вознаграждения и комиссионные сборы, а также прочие доходы и расходы отражаются

в составе прибыли или убытка на дату предоставления соответствующей услуги.

Переоценка средств в иностранных валютах

Переоценка средств в иностранных валютах производится на основании изменения официальных

курсов, устанавливаемых ЦБ РФ, с отнесением результата на счета доходов и расходов на ежедневной

основе.

При подготовке годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Банк также руководствовался

Указанием ЦБ РФ от 25 октября № 3081-У, которое существенно расширило требования в отношении

раскрытия пояснительной информации в годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности по сравнению

с требованиями, содержащимися в Указании ЦБ РФ № 2089-У. Сравнительные данные были приведены

в соответствие с вышеупомянутым указанием.

Сравнительные данные были реклассифицированы в целях соответствия изменениям в представлении

годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности в текущем году.

Касательно формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

Реклассификации по следующим статьям баланса за 2012 год:

Переоценка средств в иностранных валютах, не включённых в перечень иностранных валют,

официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются ЦБ РФ, осуществляется на

основании изменения курсов этих валют, определяемых по методике в соответствии с Учётной

Наименование статьи

До

реклассификации

После

реклассификации Изменение

политикой Банка, с отнесением результата на счета доходов и расходов на ежедневной основе.

Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня.

Курсовые разницы, возникающие в результате проведения расчётов по валютно-конверсионным

операциям в иностранных валютах, включаются в финансовый результат Банка по обменному курсу,

действующему на дату совершения операции. Под датой совершения операции понимается ранняя из

двух дат: дата поставки либо дата получения средств.

Переоценка средств в иностранных валютах осуществляется в начале операционного дня до отражения

операций по счету (счетам). Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня, за исключением

сумм полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за поставленные товары, выполненные

работы и оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учёту расчетов с организациями -

нерезидентами по хозяйственным операциям.

Взаимозачёты

Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются только в случаях, когда по заключённому

с контрагентом соглашению по валютно-конверсионным операциям установлено право произвести

взаимозачёт (неттинг) на дату их исполнения.

Характер и величина корректировок, связанных с изменением Учётной политики

и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей

деятельности Банка

Учётная политика Банка на 2013 год была утверждена 20 декабря 2012 года Приказом № 173.

С 1 января 2013 года вступило в силу Положение ЦБ РФ № 385-П. Данное положение заменило ранее

действующее Положение ЦБ РФ № 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского

учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и не оказало

существенного влияния на учёт отдельных активов и обязательств, признание доходов и расходов, а

также на сопоставимость отдельных показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности.

При подготовке годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Банк руководствовался Указанием ЦБ

РФ № 3054-У, которое заменило собой Указание ЦБ РФ № 2089-У от 8 октября 2008 года «О порядке

составления кредитными организациями годового отчёта» (далее – «Указание ЦБ РФ № 2089-У»). В

результате, состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности и терминология были приведены в

соответствие с Федеральным законом № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 года «О бухгалтерском учёте».

3. Средства в кредитных организациях 2 666 429 4 407 218 1 740 789

5. Чистая ссудная задолженность 102 452 947 100 745 656 (1 707 291)

9. Прочие активы 2 194 009 2 279 269 85 260

12. Средства кредитных организаций 64 740 066 65 955 529 507 815

13. Средства клиентов, не являющихся кредитными

организациями 49 843 363 48 627 900 (1 515 463)

13.1 Вклады физических лиц 1 723 537 2 264 528 540 991

На основе принципа приоритета экономического смысла операции над юридическим оформлением,

закрепленного в Указании ЦБ РФ № 2332-У от 12 ноября 2009 года «О перечне, формах и порядке

составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской

Федерации» (далее – «Указание ЦБ РФ № 2332-У»), были осуществены следующие реклассификации.

Брокерские счета 30601 и 30606 были разделены в соотвествии с классификацией формы отчетности

на банки, некредитные организации и физических лиц. Реклассификация баланса произведена за 2012

год для обеспечения сопоставимости данных.

Счета 471, классифицированные ранее как ссудные, были перенесены в статью «Прочие активы» как не

являющиеся таковыми, поскольку представляют собой депозиты по арендной плате. Реклассификация

баланса произведена за 2012 год для обеспечения сопоставимости данных.

В связи с вступлением в силу новой редакции Указания ЦБ РФ № 2332-У и необходимости

ретроспективного применения Учетной политики за 2012 год была произведена реклассификация

баланса по статье 3 «Средства в кредитных организациях» и статье 5 «Чистая ссудная задолженность».

Биржевой счет 32201 был перенесен из ссудной задолженности в средства в кредитных организациях.

Касательно формы 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»:

Форма 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»: за 2012 год была

пересчитана в соотвествии с вышеперечисленными изменениями по форме 0409806 «Бухгалтерский

баланс (публикуемая форма)». Балансы за 2011 год не были реклассифицированы для целей расчета

отчета о движении денежных средств за 2012 год, так как эффект от такого пересчета является

несущественным.

За 2012 год остатки по средствам в кредитных организациях перенесены из статьи 1.2.4 «Чистый

прирост (снижение) по прочим активам» в статьи 5.1 «Денежные средства и их эквиваленты на начало

отчетного года» и 5.2 «Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года» согласно новой

редакции Указания ЦБ РФ № 2332-У для обеспечения сопоставимости данных за 2013 год.


49

Отсутствуют случаи неприменения правил бухгалтерского учёта, которые не позволили достоверно

отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка.

Изменения в Учётной политике на следующий отчётный год

В Учётную политику на 2014 год Банком будут внесены следующие изменения, связанные с поправками и

усовершенствованиями действующего законодательства, в частности:

• Положение ЦБ РФ № 409-П от 25 ноября 2013 года «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых

обязательств и отложенных налоговых активов» (далее – «Положение ЦБ РФ № 409-П») и Указание ЦБ

РФ № 3121-У от 25 ноября 2013 года «О внесении изменений в Положение Банка России № 385-П от 16

июля 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации» вводят порядок бухгалтерского учета отложенных налоговых

обязательств и отложенных налоговых активов. Положение ЦБ РФ № 409-П предусматривает отражение

в бухгалтерском учете сумм, способных оказать влияние на увеличение (уменьшение) величины налога на

прибыль, подлежащего уплате в бюджетную систему Российской Федерации в будущих отчетных периодах,

в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Требования данных

нормативных документов применяются при подготовке промежуточной бухгалтерской (финансовой)

отчетности за 1 квартал 2014 года.

• Указание ЦБ РФ № 3106-У от 6 ноября 2013 года «О внесении изменений в Положение Банка России от 4

июля 2011 года № 372-П «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов»

и Указание ЦБ РФ № 3107-У от 6 ноября 2013 года «О внесении изменений в Положение Банка России № 385-П

от 16 июля 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации» (далее – «Указание ЦБ РФ № 3107-У») вносят изменения в порядок

бухгалтерского учета производных финансовх инструментов. Правила учета производных финансовых

инструментов будут теперь распространяться также на договоры купли-продажи иностранной валюты,

драгоценных металлов, ценных бумаг, предусматривающие обязанности, перечисленные в части 29

статьи 2 Федерального закона № 39 от 22 апреля 1996 года «О рынке ценных бумаг», но не содержащие

указания на то, что такой договор является производным финансовым инструментом. Требования данных

нормативных документов применяются при подготовке промежуточной бухгалтерской (финансовой)

отчетности за 1 квартал 2014 года. Также Указанием ЦБ РФ № 3107-У были введены изменения по учету

Главы «Г». Требования и обязательства по договорам, на которые распространяется Положение № 372-П

от 4 июля 2011 года «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов»,

отражаются на соответствующих сроку, оставшемуся до даты исполнения, счетах по учету требований и

обязательств по производным финансовым инструментам, в корреспонденции со счетом 99997 и счетом

Исправленные ошибки были учеты при пересчете формы 0409814 «Отчет о движении денежных средств

(публикуемая форма)» за 2012 год.

События после отчётной даты (далее – «СПОД»)

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена с учётом событий после отчётной даты.

В целях корректного формирования годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Банка за 2013 год

были отражены следующие корректирующие события после отчётной даты:

• перенос остатков балансовых счетов 706 «Финансовый результат текущего года» на счета 707 «Финансовый

результат прошлого года»;

• перенос остатков балансовых счетов 707 «Финансовый результат прошлого года» на балансовый счет 70801

«Прибыль прошлого года» в дату завершения периода отражения в бухгалтерском учёте корректирующих

СПОД.

В составе «корректирующих событий после отчётной даты» в целях составления годовой бухгалтерской

(финансовой) отчётности за 2013 год на общую сумму 320 745 тыс. руб., уменьшающую прибыль после

налогообложения, были отражены следующие основные операции:

• корректировка налогов за 2013 год - 88 656 тыс руб.;

• корректировка отложенной к выплате премии согласно компенсационного плана 82 508 тыс руб.;

• прочие расходы – 160 525 тыс руб.;

• прочие доходы – 10 944 тыс руб.

До даты составления годового отчёта не произошло СПОД, свидетельствующих о возникших после отчётной

даты условиях, существенно влияющих на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка.

4. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса

Денежные средства и их эквиваленты

99996.

Банком не проводился анализ возможного влияния изменений на его финансовое положение или

1 января 2014 года

тыс. руб.


тыс. руб.

результаты деятельности.

Характер и величины ошибок за предшествующие периоды

Касательно формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

1. За 2012 год была выявлена ошибка по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам

кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон». В статью

добавлены резервы по срочным сделкам в размере 3 236 тыс.руб., отраженные ранее в составе «Прочих

активов».

2. Средства биржи, отраженные по счетам 304, были ошибочно показаны в статье 2 «Средства кредитных

организаций в ЦБ РФ». Данные средства были перенесены в статью 3 «Средства в кредитных организациях»

в размере 115 522 тыс.руб.

Денежные средства 134 000 63 607

Средства кредитных организаций в Центральном банке

Российской Федерации 10 281 432 9 685 405

Средства на корреспондентских счетах в кредитных

организациях: 5 437 225 4 407 218

Российская Федерация 2 752 174 1 742 632

Иные государства 2 685 051 2 664 586

15 852 657 14 156 230

Сумма обязательных резервов в ЦБ РФ исключена из строки «Средства кредитных организаций в

Центральном банке Российской Федерации» за 2013 год в размере 1 173 620 тыс. руб. (2012 год: 1 358 449

тыс. руб).

Денежные средства и их эквиваленты не являются ни просроченными, ни реструктурированными.


51

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через

прибыль или убыток

Информация о сроках обращения и купонном доходе по каждому выпуску долговых ценных бумаг по

состоянию на 1 января 2014 года может быть представлена следующим образом:

1 января 2014 года 1 января 2013 года Выпуск ценной бумаги тыс. руб. обращения купона, %

Анализ долговых ценных бумаг в разрезе их видов представлен далее:

830 314 168 760

Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26208 505 407 27.02.2019 7,50

ЗАО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», вып. ВО3 415 600 07.08.2015 8,25

ООО «ВымпелКом-Инвест», вып. 3 414 193 08.07.2014 7,40

ЗАО «Райффайзенбанк», вып. BO1 359 331 29.10.2018

7,65

1 января 2014 года 1 января 2013 года Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26206 314 970 14.06.2017 7,40 тыс. руб. тыс. руб. Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25081 314 675 31.01.2018 6,20

НАХОДЯЩИЕСЯ В СОБСТВЕННОСТИ БАНКА:

Облигации Правительства Российской Федерации и

муниципальные облигации 5 502 854 7 801 330

Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 4 797 828 7 801 330

Прочие облигации местных органов власти и муниципальные облигации 705 026 -

Корпоративные облигации 3 321 035 6 365 269

Облигации российских компаний 2 285 426 2 589 668

Облигации российских кредитных организаций 1 035 609 3 775 601

ОАО «Газпромбанк», вып. BO-07 304 521 22.10.2016 7,70

ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. 07 279 769 05.09.2022 8,50

ЗАО «Ипотечный агент АИЖК 2013-1» 279 769 09.09.2045 8,50

ЗАО «ЮниКредит Банк», вып. B5 261 867 27.10.2015 9,10

ОАО «Нефтяная компания Роснефть», вып. BO5 251 335 11.12.2023 7,95

ОАО «Нефтяная компания Роснефть», вып. BO6 251 185 11.12.2023 7,95


ООО «Газпром капитал», вып. K06 235 261 18.02.2016 7,50

ОАО Банк ВТБ, вып. BO-22 233 503 16.02.2016 7,90

ОБРЕМЕНЕННЫЕ ЗАЛОГОМ ПО СДЕЛКАМ «РЕПО»:

Облигации Правительства Российской Федерации и

муниципальные облигации 4 543 018 32 292 030


Прочие облигации местных органов власти и муниципальные облигации 201 436 -


«ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. 18 202 343 17.09.2032 8,55

ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», вып. BO2 191 987 10.02.2015 10,00


ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», вып. B17 173 759 11.10.2022 8,35

6 583 298 тыс. руб. (1 января 2013 года: 37 644 976 тыс. руб.).

Объем вложений, Срок Ставка

тыс. руб. тыс. руб. Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25076 2 304 169 13.03.2014 7,10 АКТИВЫ: Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26203 1 244 262 03.08.2016 6,90 Долговые ценные бумаги 16 388 573 53 252 168 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26215 1 043 724 16.08.2023 7,00 Производные финансовые инструменты 823 262 24 929 Правительство Москвы в лице Департамента финансов города Москвы, вып. 25067 906 462 01.06.2016 7,00 17 211 835 53 277 097

Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26212 816 146 19.01.2028 7,05 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: ОАО «Мобильные ТелеСистемы», вып. 04 787 615 13.05.2014 7,60 Производные финансовые инструменты 830 314 168 760 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26211 686 539 25.01.2023 7,00


8 823 889 14 166 599 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26209 222 552 20.07.2022 7,60

ЗАО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», вып. 9 204 572 05.12.2017 9,15

Корпоративные облигации 3 021 666 6 793 539 ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. BO-4 154 806 07.09.2015 8,25 Облигации российских компаний 730 558 6 063 355 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26207 138 442 03.02.2027 8,15 Облигации российских кредитных организаций 2 291 108 730 184 ОАО Банк ВТБ, вып. BO-43 123 077 29.09.2023 7,60

7 564 684 39 085 569 ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего

предпринимательства», вып. BO4 113 962 26.11.2016

8,25 Итого долговых ценных бумаг 16 388 573 53 252 168 ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства», вып. 2 104 212 11.08.2022 9,20 Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в размере 7 ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», вып. B3 103 787 09.02.2017 9,25 564 684 тыс. руб. (1 января 2013 года: 39 085 569 тыс. руб.) переданы в качестве обеспечения по средствам, Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25071 103 626 26.11.2014 8,10 полученным по сделкам прямого «РЕПО» с ЦБ РФ. ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», вып. BO-7 103 148 22.07.2014 7,25

ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», вып. BO-4 102 664 27.02.2014 7,65 По состоянию на 1 января 2014 года средства, полученные по сделкам прямого «РЕПО» с ЦБ РФ, составили


Министерство финансов Российской Федерации, OФЗ 26210 101 775 11.12.2019

6,80 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26216 99 142 15.05.2019 6,70


53

Объем вложений, Срок Ставка Объем вложений, Срок Ставка

Выпуск ценной бумаги тыс. руб. обращения купона, % Выпуск ценной бумаги тыс. руб. обращения купона, %

Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26204 84 360 15.03.2018 7,50 «ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. 18 440 641 17.09.2032 8,55 ЗАО «Ипотечный агент АИЖК 2011-2» 71 954 15.09.2043 8,25 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 46018 417 992 24.11.2021 7,00 ОАО Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК», вып. BO4 66 556 12.09.2015 9,30 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26202 369 518 17.12.2014 11,20 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25075 55 401 15.07.2015 6,88 ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», вып. 3 350 178 28.02.2013 7,45 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25080 51 695 19.04.2017 7,40 «ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. 19 318 504 23.09.2032 8,55 «ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. B01 50 726 15.07.2016 7,65 ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», вып. BO2 317 500 10.02.2015 10,00 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25082 45 997 11.05.2016 6,00 ЗАО «ЮниКредит Банк», вып. B5 302 512 27.10.2015 9,10 Международная финансовая организация Евразийский банк развития, вып. 06 40 826 23.09.2020 7,85 ЗАО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», вып. 9 301 203 05.12.2017 9,15 ЗАО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», вып. BO5 38 140 21.10.2023 8,40 ОАО Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК», вып. BO4 274 330 12.09.2015 9,30 «ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. B14 33 982 27.09.2018 8,10 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25080 269 372 19.04.2017 7,40 ОАО «Газпром», вып. A11 31 246 24.06.2014 13,75 ОАО «Вымпел-коммуникации”, вып. 4 244 852 08.03.2022 8,85 ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. ВO-13 26 055 02.10.2023 8,05 ОАО «Промсвязьбанк», вып. B04 230 104 18.02.2015 8,75 ОАО «Российские железные дороги», вып. 2 25 857 16.05.2019 8,45 ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. 08 226 692 25.11.2022 8,40 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26205 10 527 14.04.2021 7,60 ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», вып. B17 223 802 11.10.2022 8,35 ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего ОАО «Банк Уралсиб», вып. 05 206 684 25.08.2017 9,70 предпринимательства», вып. BO3 9 248 26.11.2016 8,25 ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», вып. BO3 204 456 09.10.2015 9,80

Информация о сроках обращения и купонном доходе по каждому выпуску долговых ценных бумаг по


ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего бизнеса», вып. 2 109 963 11.08.2022 9,20

ЗАО «ЮниКредит Банк», вып. B4 107 452 23.10.2015 9,10


ОАО “Нефтяная компания «Роснефть», вып. 05 77 763 17.10.2022 8,60 Объем вложений, Срок Ставка

Выпуск ценной бумаги тыс. руб. обращения купона, % ОАО «Промсвязьбанк», вып. B02 64 052 18.02.2015 8,75

ОАО «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть», вып. BO1 54 294 21.12.2015 7,50

ОАО «Ростелеком», вып. 17 51 246 02.11.2017 8,55 ОАО «Российские железные дороги», вып. 16 40 217 05.06.2017 7,90 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25071 35 166 26.11.2014 8,10 ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. BO-7 25 579 11.11.2014 8,95 ОАО «Мобильные ТелеСистемы», вып. 04 19 069 13.05.2014 7,60 ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», вып. B18 15 252 13.10.2022 8,35 ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», вып. B16 14 309 04.04.2022 8,55 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 46021 8 713 08.08.2018 6,00 ОАО «Мобильные ТелеСистемы», вып. 07 8 161 07.11.2017 8,70 ОАО «Российские железные дороги», вып. 14 3 066 07.04.2015 7,85 ОАО «Газпром нефть», вып. 4 543 09.04.2019 8,20

ИТОГО 53 252 168

ЗАО «ЮниКредит Банк», вып. B7

ОАО Банк ВТБ, вып. BO-06 6 149

5 052 11.02.2016

19.12.2014 8,60

8,35 ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы»,

вып. B1

203 219

21.10.2015

8,10 ОАО «Атомный энергопромышленный комплекс», вып. 06 1 612 15.08.2014 7,50 ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы», вып. 25 199 203 14.09.2027 8,60 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26202 41 17.12.2014 11,20 ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. BO-4 197 437 07.09.2015 8,25 ОАО «НОВАТЭК», вып. B03 5 12.10.2015 8,35 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25068 195 228 20.08.2014 12,00 ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», вып. 07 175 432 05.09.2022 8,50 вып. B1 1 21.10.2015

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», вып. B20 1 11.04.2023 8,10

7,99 ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы»,

вып. 09

151 103

16.10.2020

7,99

Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 46017 125 691 03.08.2016 6,50 ИТОГО 16 388 573

ЗАО «Ипотечный агент АИЖК 2012-1» 112 612 22.01.2044 9,00


Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26206 7 647 348 14.06.2017 7,40 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25079 6 249 672 03.06.2015 7,00 ОАО «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть», вып. 01 5 495 200 13.05.2019 9,75 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26207 4 800 843 03.02.2027 8,15 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26205 4 407 902 14.04.2021 7,60 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26204 3 805 645 15.03.2018 7,50 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26203 3 532 733 03.08.2016 6,90 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25077 2 701 671 20.01.2016 7,35 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26209 2 665 852 20.07.2022 7,60 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 26208 2 026 552 27.02.2019 7,50 «ВНЕШЭКОНОМБАНК», вып. 1b 925 241 20.02.2015 3,30 Министерство финансов Российской Федерации, ОФЗ 25075 615 651 15.07.2015 6,88 ЗАО «Ипотечный агент АИЖК 2011-2» 573 219 15.09.2043 8,25 ЗАО «КБ ДЕЛЬТАКРЕДИТ», вып. BO3 449 780 07.08.2015 9,25 ОАО «Российские железные дороги», вып. 12 443 938 16.05.2019 8,45


55

Анализ производных финансовых инструментов в разрезе базисных (базовых) активов и видов финансовых

инструментов может быть представлен следующим образом:

Структура ссуд по видам экономической деятельности заемщиков до вычета резервов на возможные

потери представлена далее:


тыс. руб.


тыс. руб.


тыс. руб.


тыс. руб.

Структурные продукты включают валютно-обменные свопы с ограничением по максимальному курсу.

Чистая ссудная задолженность

Транспорт и связь 190 000 160 000

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 33 188 -

Строительство - 236 000

Прочие виды деятельности 137 303 -

Итого ссудной задолженности 107 863 871 100 774 943

Резерв на возможные потери по ссудам (98 196) (29 287)


тыс. руб.


тыс. руб.

Итого чистой ссудной задолженности 107 765 675 100 745 656

Ссуды клиентам – кредитным организациям 99 073 986 93 003 503

Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными

организациями 8 789 885 7 771 440


Резерв на возможные потери по ссудам (98 196) (29 287)

Итого чистой ссудной задолженности 107 765 675 100 745 656

Информация о ссудной задолженности в разрезе видов предоставленных ссуд представлена далее:

При формировании профессионального суждения руководством были сделаны следующие допущения:

- по ссудам, отнесенным ко II-IV категории качества в соответствии с внутренним «Положением о

порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и преиравненной к ней

задолженности в ООО «Дойче Банк» размер расчетного резерва определяется исходя из классификации

ссуды на основе индивидуального внутреннего рейтинга, присвоенного клиенту в результате анализа

его финансового состояния с применением рейтинговой модели для соотвествующего типа заемщика.

После расчета всех показателей заемщику присваивается внутренний рейтинг от iAAA до iD. Рейтинги

могут быть дополнены знаками «+» или «-» для обозначения относительного положения в рамках

основных рейтинговых категорий. Показатели рейтинга в компактной и емкой форме характеризуют 1 января 2014 года 1 января 2013 года состояние и перспективные тенденции изменения степени кредитоспособности заемщика, играя

тыс. руб. тыс. руб.

Ссуды клиентам – кредитным организациям 99 073 986 93 003 503

Векселя 1 544 480 2 334 090

Кредиты и депозиты 97 529 506 90 669 413

Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся

кредитными организациями 8 789 885 7 771 440

роль индикаторов для принятия решений по оценке кредитного риска. Величина расчетного резерва

определяется с использованием матрицы соответствия рейтинга и соответствующего качества

обслуживания долга.

Банк использует систему внутренних кредитных рейтингов для оценки кредитного качества финансовых

инструментов. Банком используется большое количество методологий оценки кредитного риска,

таких как мнения экспертов, экспертные системы, протоколы результатов оценки и эконометрические

- Финансирование текущей деятельности 3 170 133 7 640 634 методы. - Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) 104 026 130 806 Система внутренних кредитных рейтингов Банка представляет собой подробную и понятную - Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части шкалу, состоящую из 26 кредитных рейтингов, близкую к шкале кредитных рейтингов рейтингового непокрытых экспортных и импортных аккредитивов) 3 879 266 - агентства S&P. Принципы присвоения кредитных рейтингов описаны в Политике Банка по кредитным - Прочие 1 636 460 - рейтингам.


Резерв на возможные потери по ссудам (98 196) (29 287) Итого чистой ссудной задолженности 107 765 675 100 745 656

АКТИВЫ 823 262 24 929 Ссуды клиентам – кредитным организациям 99 073 986 93 003 503 Струтурные продукты с иностранной валютой 546 364 - Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся Структурные продукты с иностранной валютой и процентными ставками 256 841 1 857 кредитными организациями 8 789 885 7 771 440 Форварды с иностранной валютой 20 057 23 071 Добыча полезных ископаемых 3 755 737 -

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (830 314) (168 760) Обрабатывающие производства 1 919 500 1 207 030

Струтурные продукты с иностранной валютой (557 285) - На завершение расчетов 1 409 666 1 543 907

Структурные продукты с иностранной валютой и процентными ставками (254 014) (1 857) Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 1 080 000 1 080 000

Форварды с иностранной валютой (19 015) (166 903) Оптовая и розничная торговля 264 491 3 544 503


57

Рейтинг Группы Дойче Банк Заданная вероятность дефолта Рейтинг рейтингового агентства S&P

Информация о сроках погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 1 января 2014 года может быть представлена следующим образом:

Срок погашения

Вид ценной бумаги Минимум Максимум

Еврооблигации 2022 2022

Информация о сроках погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по


Вид ценной бумаги

Срок погашения

Минимум Максимум

Еврооблигации 2020 2021

Анализ вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в

разрезе основных секторов экономики и видов экономической деятельности эмитентов может быть

представлен следующим образом:


тыс. руб.


тыс. руб.

iC- 100,00%

iD 100,00% D

Долговые ценные бумаги:

Облигации кредитных организаций 40 3 827

Долевые ценные бумаги: 1 546 1 727

Акции финансовых организаций 1 546 1 543

- Финансовое посредничество 1 506 1 680

- Прочее 40 47

Финансовые вложения в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в

наличии для продажи

В следующей таблице приведен анализ изменения резерва под обесценение по видам ценных бумаг,

имеющихся в наличии для продажи, за 2013 год.

1 524 1 697

Анализ долговых ценных бумаг в разрезе их видов представлен далее:

Величина резерва под обесценение по состоянию

на конец года 62 62


тыс. руб. 1 января 2013 года

тыс. руб.

Корпоративные облигации 40 3 827 Облигации кредитных организаций 40 3 827

iAAA 0,01% АAA iAA+ 0,02% AA+

iAA 0,03% AA iAA- 0,04% AA- iA+ 0,05% A+

iA 0,07% A iA- 0,09% A

iBBB+ 0,14% BBB+ iBBB 0,23% BBB iBBB 0,39% BBB- iBB+ 0,64% BB+

iBB 1,07% BB iBB- 1,76% BB- iB+ 2,92% B+

iB 4,82% B iB- 7,95% B-

iCCC+ 13,00% CCC+ iCCC 22,00% CCC

iCCC- 31,00% CCC-, CC, C iCC+ 100,00%

iCC 100,00%

iCC- 100,00%

iC+ 100,00%

iC 100,00%

Резервы на возможные потери (62) (3 857)

1 524 1 697



тыс. руб. Долговые ценные бумаги 40 3 827 Долевые ценные бумаги 1 546 1 727 Резервы на возможные потери (62) (3 857)

1 января 2014 года тыс. руб.

1 января 2013 года тыс. руб.

Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 3 857 3 857 Чистое восстановление резерва под обесценение (3 795) (3 795) Списания - -


59

Анализ вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в

разрезе основных секторов экономики и видов экономической деятельности эмитентов может быть

представлен следующим образом:

Основные средства, нематериальные активы и капитальные вложения

Структура основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений по состоянию на 1

января 2014 года и 1 января 2013 года, а также изменение их стоимости за 2013 год представлены

далее:


тыс. руб.


тыс. руб.

Нематери- Долговые ценные бумаги: Земля и Оборудо- Транспорт- альные Кап. Облигации кредитных организаций 40 3 827

тыс. руб. здания вание ные средства активы вложения Всего Долевые ценные бумаги: 1 546 1 727

Акции финансовых организаций 1 546 1 543

- Финансовое посредничество 1 506 1 680

Фактические затраты/

Текущая (восстановительная)

стоимость



Амортизация и убытки

от обесценения

Остаток по состоянию

Корпоративные облигации тыс. руб.

Всего тыс. руб.

Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 3 857 3 857 Чистое восстановление резерва под обесценение (3 795) (3 795) Списания - - Величина резерва под обесценение по состоянию

на конец года 62 62



Структура основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений по состоянию на 1

января 2014 года и 1 января 2013 года, а также изменение их стоимости за 2013 год представлены

Корпоративные облигации

тыс. руб.

Всего

тыс. руб.

далее:

Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 4 602 4 602

Чистое восстановление резерва под обесценение (745) (745)

Списания - -

Величина резерва под обесценение по состоянию

на конец года 3 857 3 857

- Прочее 40 47 Остаток по состоянию

на 1 января 2013 года

1 081 011

543 066

122 938

37

2 211

1 749 263 Резервы на возможные потери (62) (3 857) Поступления 4 682 37 004 9 104 - - 50 790

Выбытия (11 674) (136 281) (4 763) (37) ( 1 076) (153 831) 1 524 1 697

Остаток по состоянию на 1 января 2014 года

1 074 019

443 789

127 279

-

1 135

1 646 222

на 1 января 2013 года 610 846 268 651 61 051 37 - 940 585 Начисленная амортизация

за год

171 844

102 100

22 852

-

-

296 796 Выбытия (6 297) (132 788) (4 763) (37) - (143 855) Остаток по состоянию


776 393

237 963

79 140

-

-

1 093 496

Балансовая стоимость По состоянию на 1 января

2014 года

297 626

205 826

48 139

-

1 135

552 726

тыс. руб.

Земля и

здания

Оборудо-

вание

Транспорт-

ные средства

Нематери-

альные

активы

Кап.

вложения

Всего

Фактические затраты/

Текущая (восстановительная)

стоимость



953 623

506 354

109 360

37

3 112

1 572 486 Поступления 127 753 70 757 27 068 - - 225 578 Выбытия (365) (34 045) (13 490) - ( 901) ( 48 801) Остаток по состоянию


1 081 011

543 066

122 938

37

2 211

1 749 263 Амортизация и убытки

от обесценения



446 769

191 908

46 738

35

-

685 450


61

Средства кредитных организаций


тыс. руб.


тыс. руб.

Балансовая стоимость Счета типа «Лоро» 40 915 115 27 279 028 По состоянию на 1 января Межбанковские кредиты и депозиты 22 191 924 37 461 038 2013 года 470 164 268 651 61 888 - 2 211 808 678

Брокерские счета 2 140 842 1 215 463

Прочие активы


тыс. руб.

65 247 881 65 955 529

Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями


тыс. руб.

Дебиторская задолженность по услугам и комиссиям 45 852 106 614 1 января 2014 года 1 января 2013 года

Требования по получению процентов 63 015 97 098 тыс. руб. тыс. руб.

Резерв под обесценение (12 811) (50 041) Текущие счета и депозиты до востребования 24 533 038 20 723 947

Всего прочих финансовых активов 96 056 153 671

- Физические лица 2 199 149 1 988 570

Прочие 5 730 1 976

Всего прочих нефинансовых активов 2 450 193 2 125 598

54 141 355 48 627 900

Анализ средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, по секторам экономики и видам

экономической деятельности представлен далее:

Чистое восстановление резерва под обесценение (3 227)

Списания (92)

Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 50 041

54 141 355 48 627 900

Долгосрочной дебиторской задолженности сроком погашения или, оплата которой ожидается в период,

превышающий 12 месяцев от отчётной даты, по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года нет.

Начисленная амортизация

за год

164 443

110 788

25 355

2

- 300 588 Выбытия (365) (132 788) (11 043) - - (45 453) Остаток по состоянию


610 847

(34 045)

61 050

37

- 940 585

Требования к компаниям Группы Дойче Банк 1 942 024 1 496 626 - Юридические лица 22 333 889 18 735 377

Переплата по налогу на прибыль 311 585 382 795 Срочные депозиты 29 608 317 27 903 953 Гарантийный депозит по аренде 84 726 82 025 - Физические лица 206 536 275 958 Расходы будущих периодов 74 560 128 433 - Юридические лица 29 401 781 27 627 995 Переплата по прочим налогам 31 568 33 743

2 546 249 2 279 269 Информация об изменении прочих активов за счет их обесценения в 2013 году представлена далее: 1 января 2014 года 1 января 2013 года тыс. руб. тыс. руб.

Всего Производство 26 830 956 20 976 420

тыс. руб. Торговля 11 736 553 8 326 055 Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 50 041 Финансовые услуги 4 633 374 2 940 652 Чистое восстановление резерва под обесценение (36 966) Логистика 772 113 960 736 Списания (264) Нефть и газ 766 413 4 557 823

Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 12 811 Горнодобывающая промышленность/металлургия 664 337 2 094 967

Сельское хозяйство, лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс 515 611 37 570 Информация об изменении прочих активов за счет их обесценения в 2012 году представлена далее:

Строительство 378 766 380 653

Недвижимость 106 856 57 947

Всего Энергетика 78 033 3 114

тыс. руб. Прочие 5 252 658 6 027 435 Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 53 360 Средства физических лиц 2 405 685 2 264 528


63

Прочие обязательства

Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов за 2012 год

представлена далее:


тыс. руб.


тыс. руб. Прочие активы

и финансовые

Обязательства по уплате процентов 44 416 90 453

Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками 66 927 26 933

Всего прочих финансовых обязательств 111 343 117 386

тыс.руб.

Величина резерва под обесценение по

активы, имеющиеся

в наличии для

продажи

Чистая ссудная

задолженность

Условные обяза-

тельства кредит-

ного характера Итого

Задолженность перед сотрудниками по заработной плате 1 680 032 1 756 982

Кредиторская задолженность перед компаниями Группы Дойче Банк 979 561 1 065 180

Кредиторская задолженность по прочим налогам 214 799 310 032

Кредиторская задолженность по налогу на прибыль 80 631 522 144

Прочие 7 001 10 730

Всего прочих нефинансовых обязательств 2 962 024 3 665 068

3 073 367 3 782 454

Уставный капитал Банка

состоянию на начало года 57 962 45 749 241 217 344 928

Чистое (восстановление) создание резерва

под обесценение (3 972) (16 462) 11 692 (8 742)

Списания (92) - - (92)

Величина резерва под обесценение по

состоянию на конец года 53 898 29 287 252 909 336 094

Курсовые разницы, признанные в составе прибыли или убытков, за

исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами,

оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

По состоянию на 31 декабря 2013 года уставный капитал Банка включает в себя единственную

зарегистрированную долю участия в общей сумме 1 237 450 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 1 237 450

тыс. рублей).

2013 год

тыс. руб.

2012 год

тыс. руб.

Выплаты участникам ограничиваются суммой нераспределенной прибыли Банка, определенной в

соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В соответствии с требованиями

законодательства Российской Федерации по состоянию на отчетную дату общий объем средств, доступных

к распределению, составляет 13 443 872 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 14 818 961 тыс. рублей).

В течение 2013 года была объявлена и произведена выплата участнику в размере 3 066 514 тыс. рублей (2012

год: 212 135 тыс. рублей).

5. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах

Чистые доходы от операций с иностранной валютой 541 667 1 966 255


6 531 853 2 850 673

Налоги

Информация об основных компонентах расхода по налогам Банка представлена далее:

Убытки и суммы восстановления обесценения

Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов за 2013 год

2013 года

тыс. руб.

2012 года

тыс. руб.

представлена далее: Налог на прибыль 675 382 1 103 209

тыс.руб.

Прочие налоги, в т.ч.: 235 066 293 706 НДС 210 675 263 705

Прочие активы и финансовые Налог на имущество 14 685 17 801

активы, имеющиеся Условные обяза- Транспортный налог 1 665 1 556 в наличии для Чистая ссудная тельства кредит-

Прочие налоги 8 041 10 644

продажи з адолженность ного характера

Итого

Величина резерва под обесценение по 910 448 1 396 915 состоянию на начало года 53 898 29 287 252 909 336 094 Чистое (восстановление) создание резерва В 2013 году ставка по текущему налогу на прибыль составила 20% (2012 год: 20%). под обесценение (40 761) 68 909 148 970

177 118

Списания (264) - - (264) Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 12 873 98 196 401 879 512 948


65

Информация по основным компонентам расхода по налогу на прибыль представлена далее:

2013 год

тыс. руб.

2012 год

тыс. руб.

Собственные средства (капитал) Банка, рассчитанные в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ

№ 215-П от 10 февраля 2003 года «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных

организаций» (далее – «Положение ЦБ РФ № 215-П»), могут быть представлены следующим образом:

Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20% 487 029 755 589

Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 15% 182 388 347 620


тыс. руб.


тыс. руб.

Текущий налог на прибыль, недоплаченный в прошлых отчётных периодах 5 965 -

6 531 853 1 103 209

Вознаграждение работникам

Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Операционные расходы» отчёта о финансовых

результатах, за 2013 год и 2012 год может быть представлен следующим образом.

Основной капитал 13 135 378 13 135 378

Дополнительный капитал 1 617 949 2 930 717

Всего собственных средств (капитала) 14 753 327 16 066 095

Активы, взвешенные с учётом риска 77 141 786 80 259 613

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 (%) 19,1 20,0

В соответствии с законодательством Российской Федерации капитал (собственные средства) включает

уставный капитал, резервные фонды, нераспределенную прибыль за вычетом чистой балансовой стоимости 2013 год тыс. руб.

2012 год тыс. руб.

нематериальных активов и расходов будущих периодов. Активы, взвешенные с учетом риска, представляют

собой активы Банка, взвешенные в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

6. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала,

величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню достаточности собственных средств

(капитала) Банка.

Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством

Российской Федерации в качестве статей, составляющих собственные средства (капитал) кредитных

организаций. В соответствии с инструкцией ЦБ РФ № 139-И от 2 декабря 2012 года «Об обязательных

нормативах банков» по состоянию на 1 января 2014 года минимальный норматив отношения величины

собственных средств (капитала) к величине активов, взвешенных с учётом риска, (далее «норматив

достаточности собственных средств (капитала)») составлял 10%.

Банк поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала) на уровне, который соответствует

характеру и объему проводимых Банком операций.

Банк ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца предоставляет в территориальные

учреждения ЦБ РФ, осуществляющее надзор за его деятельностью, сведения о расчете обязательных

нормативов по установленной форме. Отдел отчетности в ЦБ РФ рассчитывает на ежедневной основе

соблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала).

В случае если значение норматива достаточности собственности средств (капитала) приближается к

пороговому значению, установленному требованиями ЦБ РФ и внутренней политикой Банка, данная

информация доводится до сведения Наблюдательного совета Банка. В течение 2013 года и 2012 года норматив

достаточности собственных средств (капитала) Банка соответствовал законодательно установленному

уровню.

Начиная с 1 апреля 2013 года Банк рассчитывает величину собственных средств (капитала) и нормативы

достаточности капитала H 1.0 «Показатель достаточности собственных средств (капитала) кредитной

организации», Н 1.1 «Показатель достаточности базового капитала кредитной организации» и Н 1.2

«Показатель достаточности основного капитала» в соответствии с Положением ЦБ РФ № 395-П от 28

декабря 2012 года «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств

(капитала) кредитной организации» (далее – «Положение ЦБ РФ № 395-П»). Значения величин капитала

Банка и значения указанных нормативов использовались ЦБ РФ в 2013 году в информационных целях, а не

в целях пруденциального надзора.

Собственные средства (капитал) Банка в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 395-П могут

быть представлены следующим образом:


тыс. руб.

Основной капитал 13 135 396

Базовый капитал 13 135 396

Добавочный капитал -

Дополнительный капитал 1 617 949

Всего капитала 14 753 345

Активы, взвешенные с учётом риска 80 693 639

Показатель достаточности собственных средств Н 1.0 (%) 18,3

Показатель достаточности базового капитала Н 1.1 (%) 16,3

Показатель достаточности основного капитала Н 1.2 (%) 16,3

Заработная плата сотрудникам 4 376 992 4 038 930 Налоги и отчисления по заработной плате 416 610 495 512

Итого краткосрочные вознаграждения 4 793 602 4 534 442


67

Информация о максимальных и минимальных значениях показателей достаточности собственных средств

(капитала) Банка, достаточности базового капитала Банка и достаточности основного капитала Банка в 2013

году представлена далее:

Информация о движении денежных средств в разрезе географических зон за 2012 год представлена далее.

Показатель достаточности основного капитала Н 1.2 (%) 15,2 16,3

Приток (отток) денежных средств и их эквивалентов 16 649 149 (17 664 540) (1 015 391)

Далее представлена информация об основных инструментах капитала Банка:


тыс. руб.

8. Справедливая стоимость

Справедливая стоимость представляет собой цену, которая была бы получена при продаже актива

или уплачена при передаче обязательства в условиях операции, осуществляемой на организованном

рынке, между участниками рынка на дату оценки на основном рынке или, в случае его отсутствия, на

- Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией 11 752 446

Источники добавочного капитала: -

Источники дополнительного капитала 1 617 949

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией 1 617 949

14 753 345

В состав базового капитала Банка включен уставный капитал, резервный фонды, нераспределенная прибыль

предшествующих лет, которая подтверждена аудиторской организацией.

В состав дополнительного капитала Банка включена прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской

организацией.

7. Сопроводительная информация к отчёту о движении денежных средств

Информация о движении денежных средств в разрезе географических зон за 2013 год представлена далее.

Информация приводится отдельно по Российской Федерации (далее – «РФ») и странам группы развитых

стран (далее – «ГРС»). Движение денежных средств по другим регионом несущественно за 2013 и 2012 год,

поэтому включено в состав дивжения по РФ. Данные приведены без учета влияния изменения официальных

курсов иностранных валют по отношению к рублю.

тыс.руб РФ ГРС Всего

Приток (отток) денежных средств от операционной деятельности (12 141 967) 16 618 502 4 476 535

Приток (отток) денежных средств от инвестиционной деятельности (41 971) - (41 971)

Приток (отток) денежных средств от финансовой деятельности - (3 066 514) (3 066 514)

Приток (отток) денежных средств и их эквивалентов (12 183 938) 13 551 988 1 368 050

рынке Банк использует методы оценки, которые используют исходные данные, доступные широкому

кругу пользователей. Выбранные методы оценки включают все факторы, которые участники рынка

приняли бы во внимание при ценообразовании.

Тем не менее, учитывая неопределенность и использование субъективных суждений, справедливая

стоимость не должна интерпретироваться как реализуемая в рамках немедленной продажи активов

или передаче обязательств.

Банк отражает следующие активы по справедливой стоимости:

- ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

- ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;

- производные финансовые инструменты.

Справедливая стоимость финансовых активов, обращающихся на активном рынке, основывается на

рыночных котировках или дилерских ценах. Банк определяет справедливую стоимость всех прочих

активов Банка с использованием прочих методов оценки.

Методология определения справедливой стоимости активов каждого вида (ценных бумаг, форвардов,

процентных свопов и опционов) определена в Учетной политике OOO «Дойче Банк».

Справедливая стоимость ценных бумаг определяется на основе ежедневной переоценки актива по

средневзвешенной цене ММВБ, публикуемой биржей в конце каждого дня.

В определении справедливой стоимости форвардов, процентных свопов и опционов Учетная политика

OOO «Дойче Банк» основывается на методологии и моделях оценки, определяемых головной компанией

Дойче БанкАГ. Всяисходнаядокументацияпометодологииимоделямоценкиданныхклассовфинансовых

инструментов, а также ежедневные и ежемесячные проверки и тестирования справедливой стоимости

на предмет отклонения от рыночной, проводятся независимым подразделением Global Valuation Group

(Глобальная группа оценки) Дойче Банк АГ. Являясь международным банком, Дойче Банк разработал

тыс.руб РФ ГРС Всего

Минимальное Максимальное Приток (отток) денежных средств от операционной деятельности 16 464 476 (17 452 405) (987 929)

значение значение Приток (отток) денежных средств от инвестиционной деятельности 184 673 - 184 673 Показатель достаточности собственных средств (капитала) Н 1.0 (%) 15,6 18,5 Приток (отток) денежных средств от финансовой деятельности - (212 135) (212 135) Показатель достаточности базового капитала Н 1.1 (%) 15,2 16,3

Собственные средства (капитал) итого, в т.ч.:

14 753 345 наиболее выгодном рынке, к которому у Банка есть доступ на указанную дату.

Основной капитал 13 135 396 Насколько это возможно, Банк оценивает справедливую стоимость инструмента с использованием Источники базового капитала: 13 135 396 котировок данного инструмента на активном рынке. Рынок признается активным в случае, если - Уставный капитал 1 237 450 операции по активу или обязательству совершаются с достаточной частотой и в достаточном объеме - Часть резервного фонда сформированного за счет прибыли предшествующих лет 145 500 для определения котировок на регулярной основе. При отсутствии текущих котировок на активном


69

и основывается на методах определения справедливой стоимости, являющихся универсальными для

данных производных финансовых инструментов. Тестирование справедливой стоимости на предмет

отклонения от рыночной проводится единой для всех отделений Глобальной группой оценки в Дойче

Банк АГ, основываясь на тех же принципах универсальности и единого подхода.

Для форвардов и процентных свопов справедливая стоимость определяется как сумма приведенных

стоимостей всех денежных потоков, конвертитуемых в рубли по текущему курсу спот для каждой

валюты.

Справедливая стоимость опционов определяется по внутренней модели, разработанной Дойче Банк АГ.

Данная модель основана на методе частичных дифференциальных уравнений, широко применяемом

для переоценки производных финансовых инструментов в международном финансовом секторе.

Название модели - LVSV model (Local volatility - Stochastic Volatility), можно перевести как локальная

волатильность - стохастическая волатильность. Данная модель также является стандартной для оценки

опционов на международном финансовом рынке.

В течение 2013 года модели оценки справедливой стоимости не менялись.

Иерархия оценок справедливой стоимости

Банк оценивает справедливую стоимость с использованием следующей иерархии оценок справедливой

стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при формировании указанных оценок.

• Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных

финансовых инструментов.

• Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные непосредственно (то

есть котировки) либо опосредованно (то есть данные, производные от котировок). Данная категория

включает инструменты, оцениваемые с использованием: рыночных котировок на активных рынках для

схожих инструментов, рыночных котировок для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых

в качестве активных, или прочих методов оценки, все используемые данные которых непосредственно

или опосредованно основываются на доступных широкому кругу пользователей исходных данных.

• Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает инструменты,

оцениваемые с использованием информации, не основанной на доступных широкому кругу

пользователей исходных данных, при том что такие исходные данные оказывают существенное

влияние на оценку инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании

котировок для схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных,

недоступных широкому кругу пользователей, исходных данных или суждений для отражения разницы

между инструментами.

В таблице далее приведен анализ активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости

по состоянию на 1 января 2014 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости. Суммы

основываются на суммах, отраженных в «Бухгалтерском балансе (публикуемая форма)».

тыс. руб. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой

стоимости, через прибыль или убыток:

- Долговые ценные бумаги 53 252 168 - - 53 252 168

- Производные финансовые инструменты - активы - 24 929 - 24 929

- Производные финансовые инструменты - обязательства - 168 760 - 168 760

9. Система корпоративного управления и внутреннего контроля

Система корпоративного управления

Общее собрание участников

Банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью. Согласно Федеральному закону №

14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - «Федеральный

закон об ООО») высшим органом управления Банка является Общее собрание участников, которое

представлено в Банке его единственным участником. Общее собрание участников может быть

очередным или внеочередным.

Очередное общее собрание участников проводится не реже чем один раз в год. Очередное Общее

собрание участников созывается Правлением Банка. Очередное Общее собрание участников, на

котором утверждаются годовые результаты деятельности Банка, проводится не ранее 1 марта, но не

позднее 30 апреля после окончания финансового года.

Внеочередное Общее собрание участников созывается Правлением по его инициативе, по требованию

Наблюдательного совета, по требованию ревизионной комиссии (ревизора), по требованию аудитора,

а также по требованию единственного участника Банка.

К компетенции Общего собрания участников относятся:

1) определение основных направлений деятельности Банка, а также принятие решения об участии в

ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

2) изменение Устава Банка, в том числе изменение размера уставного капитала;

3) избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии (ревизора) Банка;

4) утверждение годовых отчетов и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

5) принятие решения о распределении чистой прибыли Банка между участниками;

6) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность органов управления

Банка;

7) принятие решения о размещении Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

8) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

9) принятие решения о реорганизации или ликвидации Банка;

10) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;

11) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

12) решение иных вопросов, предусмотренных уставом и «Федеральный закон об ООО».

Вопросы, отнесенные Федеральным законом об ООО и уставом к исключительной компетенции Общего

собрания участников, не могут быть переданы им на решение Наблюдательного совета Банка, а также

на решение исполнительных органов Банка.

Для совершения крупных сделок не требуется решения Общего собрания участников и/или

Наблюдательного совета.


71

До тех пор, пока в Банке только один участник, решения по вопросам, относящимся к компетенции

Общего собрания участников, принимаются единственным участником единолично и оформляются

письменно в виде решений.

Органами управления Банка наряду с Общим собранием участников являются Наблюдательный

совет, коллегиальный исполнительный орган (Правление) и единоличный исполнительный орган

(Председатель Правления).

Текущее руководство деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом.

Наблюдательный совет

В Банке создан Наблюдательный совет, который осуществляет общее руководство Банком, а также

контроль над деятельностью Банка и его Правлением в пределах его компетенции.

В Банке решением единственного участника утверждено Положение о Наблюдательном совете Банка.

По состоянию на 1 января 2014 года в состав Наблюдательного совета Банка входят:

• Д-р Штефан Ляйтнер – Председатель Наблюдательного совета;

• Марко Франческо Биццоцеро, Питер Йоханнес Мария Тилс, Джереми Уильям Бейли, Мюррей

Дэниэл Ремарк Роос, Штефан Жерно Бендер, Ахмет Аринч – члены Наблюдательного совета.

В течение 2013 года в составе Наблюдательного совета Банка произошли следующие изменения:

1) Решение № 2 единственного участника Банка от 3 июня 2013 года:

• Питер Йоханнес Мария Тилс, Джереми Уильям Бейли и Мюррей Дэниэл Ремарк Роос избраны

членами Наблюдательного совета Банка;

2) Решение № 3 единственного участника Банка от 30 июля 2013 года:

• Филипп Ричард Гирзевальд освобожден от обязанностей члена Наблюдательного совета Банка в

связи с истечением срока его полномочий.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение конкретных направлений деятельности Банка;

2) вынесение на решение Общего собрания участников вопросов, каcающихся:

• реорганизации Банка;

• заключения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

• приобретения и выкупа Банком долей в установленном порядке.

3) образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий;

4) определение рыночной стоимости имущества в соответствии с действующим законодательством;

5) приобретение размещенных Банком облигаций и иных ценных бумаг в установленных действующим

законодательством случаях;

6) рассмотрение эффективности внутреннего контроля и принятие мер по повышению его

эффективности;

7) назначение и освобождение от занимаемой должности руководителя службы внутреннего контроля

(отдела внутреннего аудита) Банка, а также утверждение положения о Службе внутреннего контроля

(отдела внутреннего аудита) Банка;

8) утверждение планов работы Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита) Банка и

рассмотрение отчетов Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита) о выполнении планов

проверок и о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений;

9) принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка

рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита), аудиторской

организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) Банка

вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

11) оценка состояния корпоративного управления в Банке;

12) утверждение уровня норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка и

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в рамках

предельно допустимых значений, определенных в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ;

13) иные вопросы, предусмотренные федеральным законодательством и уставом.

Кроме того, в соответствии со статьей 11.1-1 Федерального закона № 395-1 от 2 декабря 1990 года

«О банках и банковской деятельности» (далее – «Федеральный закон № 395-1»), к компетенции

Наблюдательного совета Банка относятся:

1) утверждение стратегии управления рисками и капиталом Банка, в том числе в части обеспечения

достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по

Банку, так и по отдельным направлениям его деятельности, а также утверждение порядка управления

наиболее значимыми для Банка рисками и контроль за реализацией указанного порядка;

2) утверждениепорядкаприменениябанковскихметодикуправлениярискамиимоделей количественной

оценки рисков, включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств

Банка, а также сценариев и результатов стресс-тестирования;

3) утверждение порядка предотвращения конфликтов интересов, плана восстановления финансовой

устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния Банка, плана действий,

направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности

Банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, утверждение руководителя

Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита) Банка, плана работы Службы внутреннего

контроля (отдела внутреннего аудита) Банка, утверждение политики Банка в области оплаты труда и

контроль ее реализации;

4) проведение оценки на основе отчетов Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита)

соблюдения единоличным исполнительным органом Банка и коллегиальным исполнительным органом

стратегий и порядков, утвержденных Наблюдательным советом;

5) принятие решений об обязанностях членов Наблюдательного совета, включая образование в его

составе комитетов, а также проведение оценки собственной работы и представление ее результатов

Общему собранию участников Банка;

6) утверждение кадровой политики Банка (порядок определения размеров окладов руководителей

Банка, порядок определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат


73

руководителям Банка, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего

контроля (отдела внутреннего аудита) Банка и иным руководителям (работникам), принимающим

решения об осуществлении Банком операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять

на соблюдение Банком обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих

интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению

несостоятельности (банкротства) Банка, квалификационные требования к указанным лицам, а также

размер фонда оплаты труда Банка).

Вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета Банка, не могут быть переданы на

решение Правления или Председателя Правления Банка.

Члены Наблюдательного совета Банка соответствуют требованиям к деловой репутации, установленным

Федеральным законом № 395-1, а также требованиям к квалификации, устанавливаемым в соответствии

с федеральными законами.

Исполнительные органы Банка

Исполнительные органы Банка (Правление и Председатель Правления) действуют на основании устава

Банка, а также утвержденного решением единственного участника Банка Положения «О Правлении и

Председателе Правления Банка».

Члены Правления и Председатель Правления избираются Наблюдательным советом Банка. Правление

Банка и Председатель Правления подотчетны Общему собранию участников и Наблюдательному

совету и организуют выполнение принятых ими решений.

Коллегиальный исполнительный орган Банка (Правление)

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением Банка, которое возглавляет

Председатель Правления Банка, являющийся единоличным исполнительным органом Банка.

Правление Банка:

1) при необходимости предварительно рассматривает вопросы, которые подлежат рассмотрению Общим

собранием участников или Наблюдательным советом, и подготавливает по ним соответствующие

материалы, предложения и проекты решений;

2) решает вопросы руководства деятельностью подразделений Банка;

3) принимает решение об участии Банка в других организациях, за исключением случаев, отнесенных

уставом к компетенции Общего собрания участников;

4) в пределах своей компетенции принимает решения о предоставлении Банком новых видов услуг;

5) устанавливает общие условия кредитования;

6) решает вопросы организации осуществления операций Банка, учёта, отчётности, внутреннего контроля;

7) рассматривает и утверждает банковские правила, общие деловые условия Банка (при необходимости),

тарифы на банковское обслуживание, положения о внутренних комитетах и структурных подразделениях

Банка;

8) принимает решение о классификации (реклассификации) ссудной задолженности в случае

предоставления льготных, переоформленных (в том числе пролонгированных), недостаточно

обеспеченных и необеспеченных кредитов (займов), просроченных ссуд, а также классификации

(реклассификации) прочих финансовых активов и внебалансовых инструментов в целях формирования

резервов на возможные потери;

9) определяет перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка, и порядок работы с

такой информацией;

10) рассматривает и решает другие вопросы, внесенные на рассмотрение Правления по предложению

Председателя Правления Банка и членов Правления, не отнесенные к компетенции Общего собрания

участников и Наблюдательного совета.

По состоянию на 1 января 2014 года в состав Правления Банка входят:

• Йерг Бонгартц – Председатель Правления;

• Х.Б. Озкан, А.В. Киреев, Я.Д. Лисоволик, П.В. Кушнир, Е.Е. Серединская – члены Правления.

В течение 2013 года в составе Правления Банка произошли следующие изменения:

1) Протокол № 2 Наблюдательного совета Банка от 17 октября 2013 года:

• Е.Е. Серединская избрана членом Правления Банка.

Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа,

главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера Банка, при согласовании их кандидатур с ЦБ РФ,

назначении (избрании) на должность, а также в течение всего периода осуществления функций по

указанным должностям, включая временное исполнение должностных обязанностей, соответствовали

требованиям к квалификации и деловой репутации, установленным Федеральным законом № 395-1.

Единоличный исполнительный орган Банка:

Председатель Правления Банка является единоличным исполнительным органом Банка.

Председатель Правления без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет

его интересы в отношениях с предприятиями, обществами, организациями, учреждениями и

органами власти и управления как в Российской Федерации, так и за ее пределами и совершает

сделки. Председатель Правления утверждает штатное расписание, издает приказы и дает указания,

обязательные для исполнения всеми работниками Банка.

Председатель Правления Банка:

1) издает приказы и другие распоряжения по вопросам организации работы Банка;

2) выдает доверенности, определяет порядок подписания договоров, а также совершения других

сделок;

3) отвечает за наем и увольнение сотрудников, устанавливает поощрения и взыскания в

административном порядке, устанавливает условия оплаты труда работников Банка, рассматривает и

решает иные кадровые вопросы;

4) организует и проводит заседания Правления;

5) обеспечивает ведение протокола на заседаниях Правления;

6) утверждает особые условия для регулирования определенных деловых отношений с клиентами

Банка;

7) рассматривает и утверждает документы по другим вопросам деятельности Банка, не отнесенным к

компетенции Общего собрания участников, Наблюдательного совета и Правления Банка;


75

8) заверяет копии протоколов собраний (заседаний) и выписки из протоколов органов управления

Банка;

9) принимаетрешенияпоинымвопросамповседневнойдеятельности Банка, неотнесенным Федеральным

законом об ООО или уставом к компетенции Общего собрания участников, Наблюдательного совета и

Правления Банка.

Система управления рисками и система внутреннего контроля

Банк соблюдает установленные ЦБ РФ требования к системам управления рисками и капиталом и системе

внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя Службы внутреннего контроля

(отдела внутреннего аудита) Банка.

Руководитель Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита) Банка соответствовал

установленным ЦБ РФ квалификационным требованиям и установленным Федеральным законом № 395-1

требованиям к деловой репутации.

В Банке созданы системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие

характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом

установленных ЦБ РФ требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля

Банка.

В соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами Банка,

внутренний контроль осуществляют:

• органы управления Банка;

• главный бухгалтер (его заместители) Банка;

• подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями,

определяемыми внутренними документами Банка, включая:

- Службу внутреннего контроля (отдел внутреннего аудита);

- отдел финансового мониторинга, включая подразделение, отвечающее за соблюдение требований по

противодействию отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- контролера профессионального участника рынка ценных – исполнительный орган, ответственный за

соблюдение Банком требований к профессиональным участникам рынка ценных бумаг.

Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:

• контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;

• контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских

рисков;

• контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

• контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и

обеспечением информационной безопасности;

• осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего

контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков,

разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию

системы внутреннего контроля Банка (далее – «мониторинг системы внутреннего контроля»).

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками Банк осуществляет на

постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Банк принимает

необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного

функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих

воздействие на деятельность Банка.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется руководством и служащими различных

подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и другие сделки и

их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, а также Службой внутреннего контроля (отделом

внутреннего аудита).

Периодичность осуществления наблюдения за различными видами деятельности Банка определяется

исходя из связанных с ними банковских рисков, частоты и характера изменений, происходящих в

направлениях деятельности Банка.

Результаты рассмотрения документируются и доводятся до сведения соответствующих руководителей

Банка (его подразделений).

Служба внутреннего контроля (отдел внутреннего аудита) Банка создана для осуществления внутреннего

контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

Служба внутреннего контроля (отдел внутреннего аудита) осуществляет следующие функции:

• проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;

• проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур

управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения

банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

• проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием

автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от

несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных

обстоятельств в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности

деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных

обстоятельств;

• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и

отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и

своевременности сбора и представления информации и отчетности;

• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в

соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и ЦБ РФ;

• проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

• оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;

• проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам

саморегулируемых организаций; проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

• проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов

поведения;

• оценка работы Службы управления персоналом Банка.


77

В Банке обеспечены постоянство деятельности, независимость и беспристрастность Службы

внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита), профессиональная компетентность ее руководителя

и служащих, созданы условия для беспрепятственного и эффективного осуществления Службой

внутреннего контроля (отделом внутреннего аудита) своих функций. Численный состав, структура

и техническая обеспеченность Службы внутреннего контроля (отдела внутреннего аудита) Банка

соответствуют масштабам деятельности, характеру совершаемых банковских операций и сделок.

Служба внутреннего контроля (отдел внутреннего аудита) действует под непосредственным контролем

Наблюдательного Совета.

10. Информация о принимаемых Банком рисках

Информация о принимаемых Банком рисках, способах их выявления,

измерения, мониторинга и контроля

Управление рисками и капиталом осуществляется при использовании системы принципов, организационных

структур, а также процедур оценки и мониторинга, тесно связанных с деятельностью подразделений Банка.

Важность повышенного внимания к управлению рисками и постоянная необходимость усовершенствования

практик управления рисками стали особенно очевидны вследствие кризиса на финансовых рынках.

Организационная структура управления рисками, функции, задачи и полномочия сотрудников, комитетов

и подразделений, вовлеченных в процесс управления рисками, четко и безоговорочно определены.

Все правила и руководства пересматриваются на регулярной основе, а также корректируются и

совершенствуются в соответствии с внешними и внутренними изменениями.

Наблюдательный совет назначает членов Правления, осуществляет надзор за их деятельностью и дает

рекомендации, а также непосредственно вовлечен в процесс принятия решений, имеющих ключевое

значение для деятельности Банка. Правление регулярно доводит до сведения Наблюдательного совета

информацию о намеченных направлениях деятельности и по прочим ключевым вопросам, относящимся

к активам, обязательствам, финансовой ситуации и результатам по прибыли, а также позиции по рискам,

процессам управления и контролю рисков.

В Банке действует специальная функция по управлению рисками на глобальном уровне, которая

обеспечивает контроль и мониторинг рисков. Данная функция осуществляется Подразделением по

управлению рисками, возглавляемым Директором по управлению рисками, который является членом

Правления и отвечает за выявление и оценку рисков, управление рисками и предоставление информации

о рисках, возникающих при осуществлении операций во всех областях деятельности Банка и по всем типам

рисков.

Управление кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности, операционным, деловым, правовым

и репутационным рисками, а также управление капиталом осуществляются согласованно на всех

соответствующих уровнях Банка.

Процесс управления рисками и мониторинга рисков является неотъемлемой частью всех организационных

процессов. Задачей политик и процедур по управлению рисками является обеспечение того, чтобы все

риски, возникающие в процессе осуществления деятельности Банка, выявлялись на ранних стадиях и

управление рисками осуществлялось в соответствии с целями Банка в отношении величины принимаемых

на себя рисков.

Управление рисками и, в особенности, процесс установления лимитов риска тесно связаны с процессами

управления Банка в целом, такими как стратегическое планирование, ежегодное планирование доходов,

расходов и рисков, в также оценка результатов деятельности Банка в целом.

Правление осуществляет общий надзор за управлением рисками и капиталом Банка.

Казначейство отвечает за выявление, оценку и мониторинг рисков ликвидности, а также за управление

рисками ликвидности Банка. Оно реализует политики Группы Дойче Банк и обладает полномочиями

выпускать локальные политики, а также принимает меры, необходимые для поддержания уровня

рисков ликвидности в пределах, установленных Правлением.

Подотчетный Казначейству Комитет по управлению активами и пассивами (далее – «КУАП»)

осуществляет функции управления капиталом, риском финансирования и рисками ликвидности Банка.

Основными задачами КУАП являются:

- проверка использования ликвидности капитала и финансирования в целях обеспечения наиболее

эффективного применения показателей уровня ликвидности и финансирования;

- обеспечение соответствия политикам и процедурам Группы Дойче Банк, а также внешним правилам

и нормам;

- установление связи между перспективами в отношении капитала, ликвидности и финансирования на

локальном и региональном уровне и на уровне Группы Дойче Банк.

Операционный комитет (далее – «ОпКо») является основным органом, осуществляющим принятие

решений и установление политик по всем операционным вопросам. Целью ОпКо является организация

эффективной системы поддержки всех направлений деятельности Банка и надежных условий

осуществления контроля. ОпКо утверждает соответствующие политики и процедуры, принимает

решения по проектам инфраструктуры, вопросам составления бюджетов и контроля затрат и вопросам

кадрового обеспечения, обеспечивает реализацию глобальных стратегий бизнес-подразделений и

Инфраструктурных/Контрольных групп в соответствии с местными требованиями.

Служба внутреннего контроля осуществляет аудит подразделений на предмет соответствия проводимой

работы внутренним нормативным документам, ежемесячно информирует Наблюдательный совет и

руководство о выявленных нарушениях, предлагает меры по устранению выявленных нарушений и

контролирует их исправление.

Кредитный риск

Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения,

несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной

организацией в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск возникает по всем операциям, которые приводят к фактическим, условным или

потенциальным претензиям к какому-либо контрагенту, заемщику или должнику (которые совместно

именуются контрагентами). Банком разработаны политики и процедуры управления кредитным риском.

Ключевые политики по управлению кредитным риском рассматриваются и утверждаются Правлением

Банка.

Группа отчетности и анализа кредитного риска проводит постоянный мониторинг состояния отдельных

кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих клиентов. Процедуры

переоценки основываются на анализе финансовой отчетности клиента на последнюю отчетную дату

или иной информации, предоставленной самим клиентом или полученной Банком другим способом.

В Банке создан Кредитный комитет, основной задачей которого является утверждение кредитных

лимитов и условий предоставления кредитов и других продуктов, несущих кредитный риск для Банка.

При принятии решений Кредитный комитет координирует действия с подразделением по управлению

кредитным риском Дойче Банк АГ для проведения согласованной политики в рамках Группы Дойче

Банк.


79

Группа отчетности и анализа кредитного риска осуществляет на регулярной основе анализ финансового

состояния заемщиков. При этом используется рейтинговая система оценки заемщика. Банк использует

систему внутренних рейтингов, разработанных Банком в целях соответствия требованиям Положения

ЦБ РФ № 254-П. Показатели рейтинга характеризуют финансовое состояние заемщика. Данная модель

Информация о распределении кредитного риска по видам экономической деятельности заемщиков

(контрагентов) по состоянию на 1 января 2014 года представлена далее:

Прочие виды разработана с целью систематизации оценки кредитного риска и включает в себя анализ нескольких групп показателей.

Управление кредитным риском также осуществляется путем получения обеспечения, в том числе гарантий

и поручительств юридических лиц.

Кредитный риск в ООО «Дойче Банк» контролируется в соответствии с кредитной политикой и процедурами,

разработанными Банком и материнской компанией - Дойче Банк АГ.

Оценка кредитного риска и классификация выданных кредитов по категориям качества производятся

Кредитным подразделением ООО «Дойче Банк» в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П. Оценка

кредитных рисков по балансовым активам, срочным сделкам, требованиям по получению процентных

доходов производится Кредитным подразделением ООО «Дойче Банк» в соответствии с Положением ЦБ

РФ № 283-П.

тыс.руб. Производство Услуги Торговля

Финансовый

сектор

деятельно-

сти Всего

Риск на одного заёмщика дополнительно ограничивается внутренними лимитами, величина которых

устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных нормативов, регламентированные

ЦБ РФ. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на

ежедневной основе.

Банк также ежедневно рассчитывает обязательные нормативы в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

7 538 429 2 471 808 259 991 122 857 182 10 600 888 143 728 298

Информация о распределении кредитного риска по видам экономической деятельности заемщиков

(контрагентов) по состоянию на 1 января 2013 года представлена далее:

По состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года Банк соблюдал все установленные ЦБ РФ

обязательные нормативы, выполнял резервные требования ЦБ РФ, соответствовал требованиям,

предъявляемым к участникам системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных

тыс.руб. Производство

Строитель-

ство Услуги Торговля


сектор

Прочие

виды дея-

тельности Всего

бумаг), а также группам взаимосвязанных клиентов. Управление кредитным риском осуществляется

посредством регулярного анализа кредитоспособности заёмщика, а также через изменение/корректировку

кредитных лимитов в случае необходимости.

Информация о распределении кредитного риска (требований к собственным средствам (капиталу) в

отношении кредитного риска) по направлениям деятельности Банка (бизнес-линиям) по состоянию на 1

января 2014 года представлена далее:

Денежные средства - - - - 63 607 - 63 607

Средства кредитных

организаций в Центральном

банке Российской Федерации - - - - 11 043 854 - 11 043 854


организаций - - - - 4 407 218 - 4 407 218

Финансовые активы,

оцениваемые по справедливой

тыс.руб.

Глобальные рынки

и корпоративные

финансы

Коммерческие

банковские услуги

Нераспределен-

ные активы Всего

Денежные средства 63 607 - - 63 607 Средства кредитных организаций в Центральном

банке Российской Федерации

11 043 854

-

-

11 043 854 Средства в кредитных организациях 4 045 959 361 259 - 4 407 218 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

53 252 168

-

-

53 252 168 Чистая ссудная задолженность 92 477 839 8 267 817 - 100 745 656 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финан-

совые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 506

191

-

1 697 Прочие активы 184 277 57 981 2 037 011 2 279 269

161 069 210 8 687 248 2 037 011 171 793 469

Денежные средства - - - 134 000 - 134 000 Средства кредитных организаций

в Центральном банке Российской

Федерации

-

-

-

11 455 052

-

11 455 052

Средства кредитных организаций - - - 5 437 225 - 5 437 225 Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости через


1 814 176

1 201 808

-

3 326 717

10 045 872

16 388 573

Чистая ссудная задолженность 5 614 729 1 270 000 259 991 100 483 652 137 303 107 765 675 Чистые вложения в ценные бумаги и

другие финансовые активы, имеющи-

еся в наличии для продажи

-

-

-

1 524

-

1 524

Прочие активы 109 524 - - 2 019 012 417 713 2 546 249

стоимости через прибыль или 53 252 убыток 8 653 023 - - - 4 505 785 40 093 360 168 Чистая ссудная задолженность 1 182 243 236 000 1 240 000 3 540 003 94 547 410 - 100 745 656 Чистые вложения в ценные

бумаги и другие финансовые

активы, имеющиеся в наличии

для продажи

-

-

-

-

1 697

-

1 697

Прочие активы 81 978- - - - 1 652 320 544 971 2 279 269

9 917 244 236 000 1 240 000 3 540 003 116 221 891 40 638 311 171 793 469


81

Информация о распределении кредитного риска по типам контрагентов по состоянию на 1 января 2014

года представлена далее:

Информация о географическом распределении кредитного риска по состоянию на 1 января 2014 года

представлена далее. Информация приводится отдельно по РФ, СНГ, ГРС и ДС.

тыс.руб. РФ СНГ

ГРС, в т.ч.

Германия

и Велико-

британия Германия

Великобри-

тания ДС Всего

-

-

активы, имеющиеся в наличии

-

-

-

тыс.руб. Корпоративные

клиенты Банки-

корреспонденты

Прочие

Всего Денежные средства

-

134 000

- 134 000

Средства кредитных организаций в Центральном 11 Денежные средства 134 000 - - - - - 134 000 банке Российской Федерации - 11 455 052 - 455 052

Средства кредитных Средства кредитных организаций - 5 437 225 - 5 437 225

организаций в Центральном

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой 3 банке Российской Федерации 11 455 052 - - - - - 11 455 052 стоимости через прибыль или убыток 3 015 984 326 717 10 045 872

16 388 573

Средства в кредитных Чистая ссудная задолженность 8 691 689 99 073 986 107 765 675 организациях 2 752 174 162 2 684 889 2 395 279 - - 5 437 225 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финан- Чистые вложения в ценные совые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 506 18 1 524 бумаги, оцениваемые по Прочие активы 109 524 2 019 012 417 713 2 546 249 справедливой стоимости через

прибыль или убыток 16 388 573 - - - - - 16 388 573

11 818 703 121 446 010 10 463 585 143 728 298 Чистая ссудная задолженность 17 809 548 - 89 956 127 - 89 939 842 - 107 765 675

Чистые вложения в ценные Информация о распределении кредитного риска по типам контрагентов по состоянию на 1 января 2014

бумаги и другие финансовые года представлена далее: для продажи 1 524 - - - - - 1 524

Прочие активы 478 941 - 1 967 387 101 822 831 932 99 921 2 546 249

49 019 812 162 94 608 403 2 497 101 90 771 774 99 921 143 728 298

Корпоративные Банки- тыс.руб. клиенты корреспонденты Прочие Всего Информация о географическом распределении кредитного риска по состоянию на 1 января 2013 года Денежные средства

-

63 607

63 607 представлена далее.

Средства кредитных организаций в Центральном 11 банке Российской Федерации - 11 043 854 043 854 Средства кредитных организаций - 4 407 218 4 407 218 ГРС, в т.ч.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой 53 Германия и Велико- Великобри-

стоимости через прибыль или убыток 8 653 023 4 505 785 40 093 360 252 168 тыс.руб. РФ СНГ британия Германия тания ДС Всего Чистая ссудная задолженность 7 742 153 93 003 503 - 100 745 656 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финан- Денежные средства 63 607 - - - 63 607 совые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 1 697 - 1 697


Прочие активы 81 978 1 652 320 544 971 2 279 269 организаций в Центральном банке Российской Федерации 11 043 854 - - - - - 11 043 854

16 477 154 114 677 984 40 638 331 171 793 469 Средства в кредитных

организациях 1 742 632 196 2 664 390 2 157 654 - - 4 407 218 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 53 252 168 - - - 53 252 168 Чистая ссудная задолженность 17 787 983 - 82 957 673 - 82 946 626 - 100 745 656 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 697 - - - - - 1 697 Прочие активы 688 252 - 1 496 626 21 535 580 067 94 391 2 279 269

84 580 193 196 87 118 689 2 179 189 83 526 693 94 391 171 793 469


83

Информация о классификации активов по группам риска (в соответствии с пунктом 2.3. Инструкции ЦБ

РФ от 3 декабря 2012 года № 139-И « Об обязательных нормативах банков») по состоянию на 1 января

2014 года представлена далее:

тыс.руб. 1 группа 2 группа 3 группа 4 группа 5 группа Всего Денежные средства

134 000

-

-

-

- 134 000

Чистая ссудная задолженность 96 129 506 9 688 488 1 947 681 107 765 675

Чистые вложения в ценные бумаги и

другие финансовые активы, имеющи-

Банк принимает решения о реструктуризации в индивидуальном порядке по каждой отдельной ссуде/ссудам

данного юридического лица.

По состоянию на 1 января 2014 года величина чистой реструктурированной ссудной задолженности по

ссудам, предоставленным юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, составляет 1

727 563 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 24 909 тыс. руб.), что составляет 19,9% от общей

величины чистой ссудной задолженности юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 1,19% от

общей величины активов Банка.

По состоянию на 1 января 2013 года величина чистой реструктурированной ссудной задолженности по

ссудам, предоставленным юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, составляла 2

126 931 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 29 054 тыс. руб.), что составило 27,3% от общей

величины чистой ссудной задолженности юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 1,23% от

общей величины активов Банка.

По состоянию на 1 января 2014 года и на 1 января 2013 года у Банка не было просроченной задолженности

по ссудам. В течение 2013 года Банк не списывал просроченную задолженность по ссудам.

еся в наличии для продажи - - - 1 524 - 1 524 По состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года по другим статьям бухгалтерского баланса Банка Прочие активы - - - 2 546 249 - 2 546 249 реструктурированной задолженности не было.

20 728 462 102 514 019 57 104 18 481 032 1 947 681 143 728 298

Информация о классификации активов по группам риска по состоянию на 1 января 2013 года

представлена далее:

Актив признается просроченным в полном объеме в случае нарушения установленных договором сроков по

уплате хотя бы одного платежа по основному долгу и (или) процентам.

В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного

резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2014 года:

тыс.руб. 1 группа 2 группа 3 группа 4 группа 5 группа Всего

Категория качества

-

-

Финансовые активы, оцениваемые


прибыль или убыток 40 093 359 - 6 590 240 6 568 569 - 53 252 168

Чистая ссудная задолженность 88 969 413 5 302 484 6 473 759 100 745 656

Чистые вложения в ценные бумаги и

другие финансовые активы, имеющи- еся в наличии для продажи - - - 1 697 - 1 697

Прочие активы - - - 2 279 269 - 2 279 269

финансовые активы, имеющиеся в наличии

для продажи 1 586 1 524 - - - 62

Прочие активы, подлежащие резервированию 2 103 892 2 082 569 2 886 6 991 - 11 446

115 406 574 109 950 280 4 762 248 682 538 - 11 508

Резерв на возможные потери

Фактически сформированный

51 200 820 93 376 631 6 590 240 14 152 019 6 473 759 171 793 469 Расчетный

Расчетный

с учётом

Сумма требо-

вания с уче-

Просроченная и реструктурированная задолженность тыс.руб. резерв обеспечения II III IV V том резерва

Ссуда считается реструктурированной, если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные

условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых

заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме.

Банк применяет единый подход к реструктурированной задолженности как по направлениям деятельности

(бизнес-линиям), так и по географическим зонам. Обычно Банк не реструктурирует задолженность кредитных

организаций. В отношении задолженности юридических лиц, не являющихся кредитными организациями,

Средства в кредитных организаций - - - - - - 5 437 225

Чистая ссудная задолженность 374 197 98 196 77 567 20 629 - -

Чистые вложения в ценные бумаги и другие 107 765 675


для продажи 62 62 - - - 62

1 524 Прочие активы, подлежащие резервированию 12 811 12 811 82 1 283 - 11 446 2 091 081

387 070 111 069 77 649 21 912 - 11 508 115 295 505



Федерации 11 455 052 - - - - 11 455 052 Средства кредитных организаций - 5 437 225 - - - 5 437 225 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 9 139 410 947 288 57 104 6 244 771 - 16 388 573

Денежные средства

63 607

- - - - 63 607

тыс.руб. Сумма

требования

I

II

III

IV

V Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Средства в кредитных организаций 5 437 225 5 437 225 - - Федерации 11 043 854 - - - - 11 043 854 Чистая ссудная задолженность 107 863 871 102 428 962 4 759 362 675 547 - Средства кредитных организаций - 4 407 218 - - - 4 407 218 Чистые вложения в ценные бумаги и другие


85

В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного

резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2013 года:

Категория качества

Сумма

Анализ обеспечения

Банк использует обеспечение в качестве механизма снижения кредитного риска.

По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, по требованиям по получению процентов и условным

обязательствам кредитного характера Банк формирует резерв с учётом обеспечения I и II категории

качества. Категория качества обеспечения определяется на основании Положения ЦБ РФ № 254-П. тыс.руб. требования I II III IV V

В таблице далее представлена информация о характере и стоимости полученного обеспечения, принятого Средства в кредитных организаций 4 407 218 4 407 218 - - - в уменьшение расчетного резерва, а также прочего обеспечения по состоянию на 1 января 2014 года: Чистая ссудная задолженность 100 774 943 99 589 797 643 180 541 966 - - Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии Условные для продажи 5 554 1 697 - - - 3 857 обязательства Прочие активы, подлежащие резервированию 1 635 075 1 573 840 7 443 4 321 - 49 471 Ссудная кредитного Всего

задолженность характера обеспечения

106 822 790 105 572 552 650 623 546 287 - 53 328 тыс.руб. тыс. руб. тыс.руб.

Обеспечение I категории качества: 2 241 572 7 691 844 9 933 416

Резерв на возможные потери Гарантии Группы Дойче Банк 1 549 977 4 692 342 6 242 319

Фактически сформированный Гарантии корпоративных юридических лиц 691 595 2 919 502 3 611 097 Расчетный Сумма требо- Гарантии кредитных организаций - резидентов - 80 000 80 000

Расчетный с учётом вания с уче- тыс.руб. резерв обеспечения II III IV V том резерва Обеспечение II категории качества 2 832 864 5 446 549 8 279 413

Гарантии корпоративных юридических лиц 2 832 864 5 446 549 8 279 413 Средства в кредитных организаций - - - - - - 4 407 218 Чистая ссудная задолженность 147 435 29 287 4 939 24 348 - - 100 745 656 Без обеспечения 102 789 435 542 866 070 -

Чистые вложения в ценные бумаги и другие


для продажи 3 857 3 857 - - - 3 857 1 697

Прочие активы, подлежащие резервированию 50 041 50 041 - 570 - 49 471 1 585 034

107 863 871 556 004 463 18 212 829

В таблице далее представлена информация о характере и стоимости полученного обеспечения, принятого

в уменьшение расчетного резерва, а также прочего обеспечения по состоянию на 1 января 2013 года:

По ссудам, имеющим несколько видов обеспечения, информация раскрывается по типу обеспечения,

наиболее значимому для расчета резерва.

201 333 83 185 4 939 24 918 - 53 328 106 739 605

Ссудная

Условные

обязательства

кредитного

Всего

задолженность тыс. руб.

характера тыс. руб.

обеспечения тыс.руб.

Обеспечение I категории качества: 2 241 572 5 345 854 6 355 340 Гарантии группы Дойче Банк 1 549 977 2 971 560 2 999 020 Гарантии корпоративных юридических лиц 691 595 2 177 937 3 159 963 Гарантии кредитных организаций - резидентов - 190 000 190 000 Страховые депозиты 6 357 6 357

Обеспечение II категории качества 2 832 864 1 277 044 1 277 044 Гарантии корпоративных юридических лиц 2 832 864 1 277 044 1 277 044

Без обеспечения 102 789 435 151 156 102 -

107 863 871 157 779 000 7 632 384


87

Рыночный риск

Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных

средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск

состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков.

Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных и долевых финансовых

инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений

уровня волатильности рыночных цен, и обменных курсов валют.

Целью управления рыночным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на

допустимом уровне, определённом Банком в соответствии со своей бизнес-стратегией. Приоритетным

является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка посредством уменьшения

(исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по операциям Банка на финансовых

рынках, а также прочим операциям Банка, связанным с принятием рыночного риска.

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении

величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок,

валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения.

Оценка рыночного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 387-П

«О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Величина рыночного

риска в разрезе компонентов по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года может быть

представлена следующим образом:

Процентный риск

Процентный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных

средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных процентных ставок.

Основными источниками процентного риска являются:

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств

по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств

по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

- изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым

инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных

расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

- для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения

сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и

размещаемым Банком ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой

при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени

изменения процентных ставок (базисный риск);

Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его

финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличивать уровень

процентной маржи, однако могут и снижать его либо, в случае неожиданного изменения процентных


тыс. руб.


тыс. руб.

ставок, приводить к возникновению убытков.

Рыночный риск, всего, в том числе: 9 208 569 16 525 093

Процентный риск, в том числе: 611 035 1 587 477

- Специальный процентный риск 335 021 443 006

- Общий процентный риск 276 013 1 144 470

Фондовый риск, в том числе: - -

- Специальный фондовый риск - -

- Общий фондовый риск - -

Валютный риск 1 570 636 650 325

В торговый портфель Банка входят следующие финансовые инструменты, которые подвержены

рыночному риску:

- ценные бумаги, имеющие справедливую стоимость и классифицируемые Банком как оцениваемые

по справедливой стоимости через прибыль или убыток и приобретенные с целью продажи в

краткосрочной перспективе или как имеющиеся в наличии для продажи при наличии намерения

реализации в краткосрочной перспективе, отраженного во внутренних документах Банка;

Риск изменения процентных ставок управляется преимущественно посредством мониторинга

изменения процентных ставок.

Анализ чувствительности к изменениям процентных ставок

Управление риском изменения процентных ставок, основанное на анализе сроков пересмотра

процентных ставок, дополняется мониторингом чувствительности финансовых активов и

обязательств.

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок (риск

пересмотра процентных ставок), составленный на основе упрощенного сценария параллельного

сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения

процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам,

действующим по состоянию на 1 января 2014 года и на 1 января 2013 года, может быть представлен

следующим образом:

- открытые позиции, выраженные в иностранных валютах, и открытые позиции, выраженные в

рублях, величина которых зависит от изменения установленных ЦБ РФ курсов иностранных валют по

отношению к рублю;

- производные финансовые инструменты;

- срочные сделки.


тыс. руб.


тыс. руб.

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения

ставок (321 450) 80 219

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения

ставок 321 450

(80 219)


89

Следующая далее таблица отражает средние эффективные процентные ставки по процентным активам

и обязательствам по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года. Данные процентные ставки

отражают приблизительную доходность к погашению соответствующих активов и обязательств.

сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных

ставок) может быть представлен следующим образом:



1 января 2014 года 1 января 2013 года

Средняя эффективная

процентная ставка

Доллары

Прочие


процентная ставка

Доллары

Прочие

Финансовый результат

тыс. руб.

Капитал

тыс. руб.

Финансовый результат

тыс. руб.

Капитал

тыс. руб.

тыс.руб. Рубли США валюты Рубли США валюты Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в

сторону уменьшения ставок 218 532 218 532 610 587 610 587

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в

сторону увеличения ставок (199 582) (199 582) (558 945) (558 945)

Процентный риск банковского портфеля

Объем и структура банковского портфеля процентных финансовых инструментов могут быть

представлены следующим образом:

1 января 2014 года 1 января 2013 года

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению справедливой стоимости

долевых ценных бумаг вследствие изменений процентных ставок в разрезе категорий, видов ценных

АКТИВЫ

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или

Объем вложений

тыс. руб. % от портфеля

Объем вложений

тыс. руб. % от портфеля

бумаг и валют представлен далее. убыток 17 211 835 13,77 53 277 097 34,59

по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года, и упрощенного сценария параллельного 97 851 353 8 305 531 2 504 471 9 556 026 5 936 867 823 262 124 977 510

Процентные активы Финансовые активы, оцениваемые по


убыток

7,45%

-

-

7,86%

3,30%

-

Чистая ссудная задолженность 7,93% 0,31% 2,38% 6,81% 0,51% 1,68%

Процентные обязательства

Кредиты, депозиты и прочие средства

Центрального банка Российской Федерации

5,51%

-

-

5,51%

-

- Средства кредитных организаций 6,04% - - 6,15% 2,47% 0,74% Средства клиентов, не являющихся

кредитными организациями

5,80%

0,01%

0,01%

5,61%

0,75%

0,01%

Чистая ссудная задолженность 107 765 675 86,23 100 745 656 65,41 Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 124 977 510 100,00 154 022 753 100,00

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменениям справедливой стоимости ОБЯЗАТЕЛЬСТВА облигаций федерального займа Российской Федерации в рублях, оцениваемых по справедливой Кредиты, депозиты и прочие средства стоимости через прибыль или убыток, вследствие изменений процентных ставок (составленный на Центрального банка Российской Федерации 6 583 298 5,23 37 644 976 24,73 основе позиций, действующих по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года, и упрощенного Средства кредитных организаций 65 247 881 51,80 65 955 529 43,33 сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или Счета клиентов, не являющихся кредитными уменьшения процентных ставок) может быть представлен следующим образом: организациями 54 141 355 42,97 48 627 900 31,94

- в том числе вклады физических лиц 2 405 685 1,91 2 264 528 1,46

125 972 534 100,00 152 228 405 100,00 1 января 2014 года 1 января 2013 года


Финансовый Объем и структура банковского портфеля процентных финансовых инструментов могут быть результат Капитал результат Капитал представлены следующим образом:



Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в Менее От 1 до 6 От 6 до 12 От 1 года Более Беспро- Балансовая сторону уменьшения ставок 370 915 370 915

1 845 072 1 845 072

тыс. руб. 1 месяцев месяцев месяцев до 5 лет 5 лет центные стоимость Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (343 905) (343 905) (1 720 201) (1 720 201) АКТИВЫ


по справедливой стоимости через Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменениям справедливой стоимости прибыль или убыток - 3 225 691 627 673 6 598 342 5 936 867 823 262 17 211 835 корпоративных облигаций в рублях, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или Чистая ссудная задолженность 97 851 353 5 079 840 1 876 798 2 957 684 - - 107 765 675 убыток, вследствие изменений процентных ставок (составленный на основе позиций, действующих


91

тыс. руб.

Менее

1 месяцев

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Более

5 лет

Беспро-

центные

Балансовая

стоимость

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок) для финансовых инструментов банковского портфеля в долларах

США, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиты, депозиты и прочие

средства Центрального банка

100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных

позиций по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 1 января 2014 года

и 1 января 2013 года, может быть представлен следующим образом:


тыс. руб.


тыс. руб.

56 623 193 1 719 349 24 874 - - 67 605 118 125 972 534

Информация в отношении сроков пересмотра процентных ставок по основным финансовым

инструментам по состоянию на 1 января 2013 года может быть представлена следующим образом:

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (706 031) (631 366)

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 706 031 631 366

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок

(риск пересмотра процентных ставок) для финансовых инструментов банковского портфеля в евро,

составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100

базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций

по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января

2013 года, может быть представлен следующим образом:


тыс. руб.


тыс. руб.

89 383 900 3 488 235 7 143 698 26 914 133 27 067 858 24 929 154 022 753


Кредиты, депозиты и прочие


Российской Федерации 37 644 976 - - - - - 37 644 976

Средства кредитных организаций 34 178 000 - 3 214 872 - - 28 562 657 65 955 529

Счета клиентов, не являющихся

98 390 629 1 314 957 3 232 472 - 3 743 49 286 604 152 228 405

Изменение процентного риска в разрезе валют

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок (риск

пересмотра процентных ставок) для финансовых инструментов банковского портфеля в российских

рублях, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на

100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных

позиций по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 1 января 2014 года

и 1 января 2013 года, может быть представлен следующим образом:

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (14 206) (31 743)

Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 14 206 31 743

Валютный риск

Валютный риск - это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств

по финансовому инструменту вследствие изменения курса обмена валют.

У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах.

Банк контролирует уровень валютного риска путем соблюдения лимитов открытой валютной позиции

(далее – «ОВП») на ежедневной основе.

Банк устанавливает лимит на конец каждого операционного дня в отношении уровня принимаемого

риска по каждой из основных рабочих иностранных валют и контролирует их соблюдение на ежедневной

основе. Валютный риск минимизируется сбалансированной величиной ОВП, позволяющей обеспечить

требуемую ликвидность в разрезе иностранных валют.

Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 1 января 2014 года может быть

представлена следующим образом.



тыс. руб. Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 398 787 743 327 Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (398 787) (743 327)

Российской Федерации 6 583 298 - - - - - 6 583 298 Средства кредитных организаций 22 191 924 - - - - 43 055 957 65 247 881 Счета клиентов, не являющихся


27 847 971

1 719 349

24 874

- - 24 549 161

54 141 355 - в том числе вклады 97 физических лиц 92 648 179 16 709 - - 2 199 149 2 405 685

тыс. руб.

Менее

1 месяцев От 1 до 6

месяцев От 6 до 12

месяцев От 1 года

до 5 лет Более

5 лет Беспро-

центные Балансовая

стоимость

АКТИВЫ



27

прибыль или убыток 350 178 - - 25 834 132 067 858 24 929 53 277 097 Чистая ссудная задолженность 89 033 722 3 488 235 7 143 698 1 080 001 - - 100 745 656

кредитными организациями 26 567 653 1 314 957 17 600 - 3 743 20 723 947 48 627 900 - в том числе вклады

физических лиц

179 406

92 809

-

- 3 743

1 988 570

2 264 528


93

Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 1 января 2013 года может быть

представлена следующим образом.

Средства кредитных организаций в

тыс. руб.

Российские рубли

тыс. руб.

Евро

тыс. руб.

Доллары США

тыс. руб.

Прочие валюты

тыс. руб.

Всего

тыс. руб.

Центральном банке Российской Федерации 11 455 052 - - - 11 455 052 АКТИВЫ


Чистая ссудная задолженность 6 470 193 10 895 367 83 380 096 - 100 745 656

Чистые вложения в ценные бумаги и другие


для продажи 1 697 - - - 1 697

Основные средства, нематериальные активы

Средства кредитных организаций 57 993 660 3 229 521 4 020 368 4 332 65 247 881

Средства клиентов, не являющихся ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиты, депозиты и прочие средства


Финансовые обязательства, оцениваемые по


убыток 168 760 - - - 168 760

Выпущенные долговые обязательства

Чистая позиция (75 663 145) 3 874 866 86 623 234 (8 764) 14 826 192

Влияние валютных контрактов,

удерживаемых в целях управления

риском 89 098 346 (2 400 206) (86 802 033) 103 892 -

Чистая позиция с учётом влияния

валютных контрактов, удерживаемых в

целях управления риском 13 435 201 1 474 660 (178 798) 95 128 14 826 192

Всего обязательств 143 763 132 8 006 148 4 393 861 296 386 156 432 528

Чистая позиция (70 442 504) 6 119 287 80 623 213 (105 448) 16 194 549

Влияние валютных контрактов,

удерживаемых в целях управления

риском 86 432 441 (5 505 702) (80 682 787) (243 952) -

Чистая позиция с учётом влияния

валютных контрактов, удерживаемых в

целях управления риском

15 989 937

613 585

(59 574)

(349 400)

16 194 549

тыс. руб.

Российские рубли

тыс. руб. Евро

тыс. руб. Доллары США

тыс. руб. Прочие валюты

тыс. руб. Всего

тыс. руб.

АКТИВЫ

Денежные средства 53 047 41 515 39 438 - 134 000

- в том числе обязательные резервы 1 173 620 - - - 1 173 620 Средства в кредитных организациях 1 322 024 2 131 196 1 928 281 55 724 5 437 225 Финансовые активы, оцениваемые по


убыток

17 211 835

-

-

-

17 211 835

Чистая ссудная задолженность 3 842 562 11 347 042 92 576 071 - 107 765 675 Чистые вложения в ценные бумаги и другие


1 524

-

-

-

1 524

Основные средства, нематериальные активы

и материальные запасы

552 726

-

-

-

552 726 Прочие активы 526 358 1 999 281 20 610 - 2 546 249

Всего активов 34 965 128 15 519 032 94 564 401 55 724 145 104 286

Денежные средства 23 924 20 104 19 579 - 63 607 Средства кредитных организаций в

Центральном банке Российской Федерации

11 043 854

-

-

-

11 043 854 - в том числе обязательные резервы 1 358 449 - - - 1 358 449 Средства в кредитных организациях 1 853 173 1 823 558 539 550 190 938 4 407 218 Финансовые активы, оцениваемые по


убыток

52 347 891

-

929 206

-

53 277 097

и материальные запасы 808 678 - - - 808 678 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Прочие активы 744 219 1 386 407 148 644 - 2 279 269 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 6 583 298 - - - 6 583 298 Всего активов 73 293 629 14 125 435 85 017 075 190 938 172 627 076

Центрального банка Российской Федерации 37 644 976 - - - 37 644 976 Средства кредитных организаций 62 245 692 2 217 300 1 492 537 - 65 955 529 Средства клиентов, не являющихся


40 707 008

4 785 529

2 840 359

295 004

48 627 900 - в том числе вклады физических лиц 717 404 627 858 868 851 50 415 2 264 528

кредитными организациями 42 709 787 7 451 935 3 920 231 59 403 54 141 355 - в том числе вклады физических лиц 561 609 599 619 1 205 153 39 304 2 405 685 Финансовые обязательства, оцениваемые по

убыток

830 314

-

-

-

830 314

Прочие обязательства 2 109 336 962 710 568 753 3 073 367 Резервы на возможные потери по условным

обязательствам кредитного характера,

прочим возможным потерям и операциям с

резидентами оффшорных зон

401 879

-

-

-

401 879


Прочие обязательства 2 716 787 1 003 320 60 965 1 382 3 782 454 Резервы на возможные потери по условным

обязательствам кредитного характера,

прочим возможным потерям и операциям с

резидентами оффшорных зон

252 909

-

-

-

252 909


95

Падение курса российского рубля, как указано в следующей таблице по отношению к евро и доллару по

состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года вызвало бы описанное увеличении (уменьшение)

капитала и финансового результата. Данный анализ основан на изменениях валютных курсов, которые

с точки зрения Банка, являются обоснованно возможными по состоянию на конец отчётного периода.

Анализ подразумевает, что все остальные переменные, в особенности процентные ставки, остаются

неизменными.

Операционный риск

Одним из важнейших рисков, связанных с деятельностью Банка, является операционный риск.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам

деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков

и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и

(или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия),


тыс. руб.


тыс. руб.

несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых

Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений

10% рост курса доллара США по отношению к российскому рублю (14 304) (4 766)

10% рост курса евро по отношению к российскому рублю 117 973 49 087

Рост курса российского рубля по отношению к вышеперечисленным валютам по состоянию на 1 января

2014 года и 1 января 2013 года имел бы обратный эффект при условии, что все остальные переменные

остаются неизменными.

Фондовый риск

Осуществляя операции на рынке ценных бумаг, Банк принимает на себя фондовый риск.

Фондовый риск – это риск колебаний справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств

по финансовому инструменту в результате изменений рыночных цен (кроме изменений, возникших в

результате воздействия риска изменений процентной ставки или валютного риска) вне зависимости

от того, были ли подобные изменения вызваны факторами, характерными для данного конкретного

инструмента или его эмитента, или же факторами, влияющими на все схожие финансовые инструменты,

обращающиеся на рынке. Фондовый риск возникает тогда, когда Банк имеет длинную или короткую

позицию по финансовому инструменту.

Прочие ценовые риски

Прочие ценовые риски – это риски колебаний справедливой стоимости или будущих потоков денежных

средств по финансовому инструменту в результате изменений рыночных цен (кроме изменений,

возникших в результате воздействия риска изменений процентной ставки или валютного риска) вне

зависимости от того, были ли подобные изменения вызваны факторами, характерными для данного

функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Принятая в Банке политика управления операционным риском предусматривает как предупреждение

известных рисков, так и идентификацию новых операционных рисков, возникающих в процессе

деятельности Банка, а также разработку процедур, направленных на оценку, выявление и

предупреждение указанных рисков.

Банк осуществляет управление операционным риском в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 24 мая

2005 года № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» и

рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору.

Система управления операционным риском строится на принципе распределения полномочий и

обязанностей между всеми уровнями руководства Банка.

Отдел отчетности ЦБ РФ на регулярной основе (ежегодно) готовит отчётность по операционному риску,

содержащую информацию об уровне операционного риска в разрезе направлений деятельности Банка,

мерах минимизации риска и т.д., и доводит ее до сведения руководителей структурных подразделений,

исполнительных органов, Наблюдательного совета.

Оценка операционного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 3 ноября

2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».

Сведения о величине доходов, используемых для целей расчета требований капитала на покрытие

операционного риска за 2013 год представлены далее:

конкретного инструмента или его эмитента, или же факторами, влияющими на все схожие финансовые

инструменты, обращающиеся на рынке. Прочие ценовые риски возникают тогда, когда Банк имеет

2012 год

тыс.руб.

2011 год

тыс.руб.

10% рост котировок ценных бумаг 1 311 086 1 311 086 4 260 173 4 260 173

10% снижение котировок ценных бумаг (1 311 086) (1 311 086) (4 260 173) (4 260 173) Величина доходов для расчета

операционного риска 11 125 609 8 976 827

длинную или короткую позицию по финансовому инструменту. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 681 864 1 598 486

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменениям котировок долговых Чистые непроцентные доходы: 10 596 483 7 530 497 ценных бумаг (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 1 января 2014 года и 1

января 2013 года, и упрощенного сценария 10% снижения или роста котировок долевых ценных бумаг) Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по

справедливой стоимости через прибыль или убыток

1 925 866

- может быть представлен следующим образом. Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1 966 255 2 016 880 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 884 418 372 189

Доходы от участия в капитале других юридических лиц 1 62 249 2013 год 2012 год Комиссионные доходы 1 341 869 1 571 903

Прочие операционные доходы 4 478 074 3 507 276 Финансовый

результат Капитал Финансовый

результат Капитал За вычетом: тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. Комиссионных расходов 152 738 152 156


97

Размер операционного риска за 2013 год составил 1 420 741 тыс. руб.

Сведения о величине доходов, используемых для целей расчета требований капитала на покрытие

операционного риска за 2012 год представлены далее:

- поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве

защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

- разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

2012 год

тыс.руб.

2011 год

тыс.руб.

- осуществления контроля за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным

нормативам.

Казначейство получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 1 598 486 2 423 290

Чистые непроцентные доходы: 7 530 497 6 122 487

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по

справедливой стоимости через прибыль или убыток - 319 750

Чистые доходы от операций с иностранной валютой 2 016 880 -


Доходы от участия в капитале других юридических лиц 62 249 -


Прочие операционные доходы 3 507 2763 182 109

За вычетом:

Комиссионных расходов 152 156 233 402

Величина доходов для расчета

операционного риска 8 976 827 8 312 375

Размер операционного риска за 2012 год составил 1 408 014 тыс. руб.

Соблюдение обязательных нормативов

По состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года Банк выполнял обязательные нормативы,

установленные ЦБ РФ.

активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого

в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных

ликвидных активов, состоящий в основном изкраткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных

для торговли, средств в кредитных организациях, и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы

обеспечить необходимый уровень ликвидности для Банка в целом.

Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по ликвидности и на регулярной основе

проводит “стресс-тесты” с учётом разнообразных возможных сценариев состояния рынка как в

нормальных, так и в неблагоприятных условиях. В нормальных рыночных условиях отчёты о состоянии

ликвидности предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по

управлению ликвидностью принимаются КУАП и исполняются Казначейством. Результаты отчётности,

подготовленной КУАП, доводятся до сведения руководства и Наблюдательного совета Банка.

По состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 года Банк не нарушал обязательные нормативы

ликвидности, установленные ЦБ РФ.

В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженных

в «Бухгалтерском балансе (публикуемая форма)» по состоянию на 1 января 2014 года:

До востребо-

вания и менее От 1 до 6 От 6 до 12 От 1 года Более Без срока

Риск ликвидности тыс. руб. 1 месяца месяцев месяцев до 5 лет 5 лет погашения Всего

Под риском ликвидности подразумевается риск возникновения ситуации, при которой Банк будет

АКТИВЫ

не в состоянии осуществлять платежи по своим обязательствам или текущие платежи по поручению Денежные средства 134 000 - - - - - 134 000 клиентов без реструктуризации активов и/или экстренной мобилизации необходимых средств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроком



погашения по пассивным операциям. Федерации 10 281 432 - - - - 1 173 620 11 455 052

- в том числе обязательные В Банке разработана политика управления ликвидностью, которая имеет своей целью обеспечить резервы - - - - 1 173 620 1 173 620 контроль Банка за ликвидностью и своевременную и полную оплату текущих обязательств. Политика Средства в кредитных по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. организациях 5 437 225 - - - - - 5 437 225

Финансовые активы, оцениваемые Политика по управлению ликвидностью состоит из: по справедливой стоимости через

прибыль или убыток 16 399 736 192 202 276 204 343 693 - - 17 211 835 - прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с Чистая ссудная задолженность 97 851 353 5 079 840 1 876 798 2 957 684 - - 107 765 675 данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов; Чистые вложения в ценные

- поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования; бумаги, удерживаемые до погашения

-

-

-

-

- 1 524

1 524 Основные средства,

- управления концентрацией и структурой заемных средств; нематериальные активы и

материальные запасы - - - - - 552 726 552 726 - разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств; Прочие активы 30 806 2 339 292 54 466 121 685 - - 2 546 249

Всего активов 130 134 552 3 488 235 2 207 468 3 423 062 - 1 727 870 145 104 286


99


вания

и менее От 1 до 6 От 6 до 12 От 1 года Более Без срока До востребо- тыс. руб. 1 месяца месяцев месяцев до 5 лет 5 лет погашения Всего

вания

и менее От 1 до 6

От 6 до 12

От 1 года

Более

Без срока Основные средства,

нематериальные активы и

тыс. руб. 1 месяца месяцев месяцев до 5 лет 5 лет погашения Всего материальные запасы - - - - - 808 678 808 678

Прочие активы 115 500 1 548 021 523 548 92 199 - - 2 279 269 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиты, депозиты и прочие


Всего активов 156 578 631 5 040 175 7 667 246 1 172 200 - 2 168 824 172 627 076

В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженный

в «Бухгалтерском балансе (публикуемая форма)» по состоянию на 1 января 2013 года:

До востребо- вания

и менее От 1 до 6 От 6 до 12 От 1 года Более Без срока тыс. руб. 1 месяца месяцев месяцев до 5 лет 5 лет погашения Всего

АКТИВЫ

Денежные средства 63 607 - - - - - 63 607



Федерации 9 685 405 - - - - 1 358 449 11 043 854

- в том числе обязательные

резервы - - - - - 1 358 449 1 358 44

Средства в кредитных

кредитного характера, прочим

с резидентами оффшорных зон - - - - - 252 909 909

Всего обязательств 148 265 766 1 879 885 6 033 968 - - 252 909 156 432 528

Чистая позиция 8 312 865 3 160 290 1 633 278 1 172 200 - 1 915 915 16 194 548

Руководство ожидает, что движение потоков денежных средств в отношении определенных

финансовых активов и обязательств может отличаться от обозначенного в договорах, либо потому

что руководство уполномочено управлять движением потоков денежных средств, либо потому

что прошлый опыт указывает на то, что сроки движения потоков денежных средств по данным

финансовым активам и обязательствам могут отличаться от установленных в договорах сроках.

Указанные далее финансовые активы и обязательства отражены в таблицах с разбивкой по

срокам, в которые ожидается движение потоков денежных средств в отношении данных активов и

обязательств:

• Ценные бумаги, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток: руководство удерживает портфель легко реализуемых

ценных бумаг, которые могут быть использованы для погашения финансовых обязательств. Потоки

денежных средств по данным ценным бумагам, предназначенным для торговли, в размере 16

338 573 тыс. рублей (1 января 2013 года года: 53 252 167 тыс. рублей) включены в категорию “До

востребования и менее 1 месяца”.

организациях 4 407 218 - - - - - 4 407 218 Финансовые активы, оцениваемые



53 273 179

3 918

-

-

- -

53 277 097

Чистая ссудная задолженность 89 033 722 3 488 235 7 143 698 1 080 001 - - 100 745 656 Чистые вложения в ценные

бумаги, удерживаемые до

погашения

-

-

-

-

- 1 697

1 697

Российской Федерации 6 583 298 - - - - - 6 583 298 Средства кредитных организаций 65 247 881 - - - - - 65 247 881 Средства клиентов, не

являющихся кредитными ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

организациями 52 511 020 1 622 170 8 165 - - - 54 141 355 Кредиты, депозиты и прочие

- в том числе вклады физических средства Центрального банка 37 644 лиц 2 405 685 - - - - - 2 405 685

Российской Федерации 37 644 976 - - - - - 976

Финансовые обязательства, Средства кредитных организаций 62 740 657 3 214 872 - - - 65 955 529 оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или Средства клиентов, не

являющихся кредитными

48 627 убыток 16 653 194 680 277 843 341 138 - - 830 314 организациями 47 388 152 1 222 148 17 600 - - - 900 Прочие обязательства 50 526 2 057 507 833 593 131 741 - - 3 073 367 - в том числе вклады физических 2 264 Резервы на возможные потери лиц 2 264 528 - - - - - 528 по условным обязательствам

кредитного характера, прочим

возможным потерям и операциям

Финансовые обязательства,

оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или

168

с резидентами оффшорных зон - - - - - 401 879 401 879 убыток 136 321 32 439 - - - - 760 Прочие обязательства 355 660 625 298 2 801 496 - - - 3 782 454

Всего обязательств 124 409 378 3 874 357 1 119 601 472 879 - 401 879 130 278 094 Резервы на возможные потери

Чистая позиция 5 725 174 3 736 977 1 087 867 2 950 183 - 1 325 991 14 826 192 по условным обязательствам

возможным потерям и операциям

252


101

Договорные сроки погашения торговых ценных бумаг могут быть представлены следующим образом:

Перечисленные риски не являются специфическими рисками Банка, им подвержены все финансовые

институты.


тыс.руб.


тыс.руб.

Существующие и потенциальные иски, в которых Банк выступает в качестве ответчика

В ходе своей хозяйственной деятельности клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Банку.

16 388 573 53 252 168

В соответствии с законодательством Российской Федерации физические лица имеют право изъять свои

срочные депозиты из Банка в любой момент, при этом в большинстве случаев они утрачивают право

на получение начисленного процентного дохода. Соответственно, данные депозиты отражены в ранее

приведенных таблицах в категории “До востребования и менее 1 месяца”. Информация о договорных

сроках погашения указанных депозитов представлена далее:

10.12. Стратегический риск

Стратегический риск – риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных

в процессе принятия решений, определяющих стратегию развития Банка, вследствие неучёта или

недостаточного учёта возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильного

или недостаточно обоснованного определения перспективных направлений развития, в которых Банк

может достичь конкурентного преимущества, отсутствия или обеспечения в неполном объёме необходимых

ресурсов (финансовых, материально-технических и др.).


тыс.руб.


тыс.руб.

Головное подразделение Группы Дойче Банк определяет стратегию для каждого отдельного направления

бизнеса Банка в составе Группы. Стратегическое планирование включает в себя:

От 1 до 6 месяцев 120 029 128 729

От 6 до 12 месяцев 27 651 128 154

- бизнес–планирование;

- финансовое планирование; От 1 года до 5 лет 58 856 19 075 Более 5 лет 206 536 275 958 - анализ изменения рыночной среды.

16 388 573 53 252 168

Банк использует следующие механизмы снижения риска ликвидности:

- поддержание высоколиквидных активов на высоком уровне;

- наличие высоколиквидных ценных бумаг, которые могут быть переданы в обеспечение по кредитам

ЦБ РФ;

- наличие неиспользованных кредитных линий в ЦБ РФ и других банках с кредитным рейтингом “ВВВ”

по классификации S&P и т.п.

Правовой риск

Правовой риск в деятельности Банка связан со следующими рисками:

- риски совершения сделок, признаваемых в соответствии с действующим законодательством

Российской Федерации недействительными;

- риски заключения договоров, содержащих неадекватные положения об ответственности Банка, либо

положения, способные привести к существенному обесценению активов или увеличению обязательств

Банка;

- риски неблагоприятного исхода судебного разбирательства с участием Банка;

- риски, связанные с изменением валютного, налогового, банковского законодательства, судебной

практики по вопросам основной деятельности Банка.

Ответственность за контроль над выполнением утвержденных стратегических планов возложена на каждое

бизнес-подразделение Банка в рамках его компетенции.

Бизнес планирование и финансовое планирование корректируются Группой Дойче Банк на ежегодной

основе. Контроль над выполнением планов осуществляется ежемесячно.

10.13. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Банк обладает устойчивой деловой репутацией, формирует позитивное представление о Банке, качестве

оказываемых услуг и характере деятельности в целом, основываясь на объективных результатах своей

деятельности. Риск возникновения у Банка убытков в результате потери деловой репутации оценивается

руководством Банка как минимальный.

10.14. Страновой риск

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате

неисполнения или ненадлежащего исполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими

лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие

того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей

национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Банк является резидентом Российской Федерации и осуществляет свою деятельность на территории

Российской Федерации.

Основной объём кредитных рисков Банка приходится на заёмщиков, эмитентов и контрагентов, основная

деятельность которых осуществляется на территории Российской Федерации и группы развитых стран.

Кредитный риск на резидентов других стран принимается только после специального анализа.

От 1 до 6 месяцев 3 225 691 350 164 От 6 до 12 месяцев 627 672 - По состоянию на 1 января 2014 года Банк не имеет непокрытых рисков по судебным процессам, которые в От 1 года до 5 лет 6 443 377 25 834 147 будущем могут оказать существенное влияние на его финансово-хозяйственную деятельность. Более 5 лет 6 091 833 27 067 857


103

11. Операции со связанными с Банком сторонами Материнская

Прочие компании

совета, главный бухгалтер, а также иные должностные лица Банка, наделенные полномочиями в вопросах

руководства и контроля за деятельностью подразделений Банка.

Среднесписочная численность сотрудников Банка в 2013 году составила 1 148 человек (2012 год: 1 066 человек).

Сведения об остатках на счетах и средних процентных ставка по операциям (сделкам) со связанными

сторонами Банка по состоянию на 1 января 2013 года представлены далее:

Среднесписочная численность управленческого персонала Банка в 2013 году составила 17 человек (2012 год:

Материнская компания

Прочие компании Группы Дойче Банк Всего

1 214 270 25% 1 230 355 27%

Сведения об остатках на счетах и средних процентных ставка по операциям (сделкам) со связанными

сторонами Банка по состоянию на 1 января 2014 года представлены далее:

Материнская Прочие компании Сведения об остатках на счетах и средних процентных ставка по операциям (сделкам) со связанными компания Группы Дойче Банк Всего сторонами Банка по состоянию на 1 января 2013 года представлены далее:

Средняя Средняя Балансовая процентная Балансовая процентная Балансовая тыс.руб. стоимость ставка стоимость ставка стоимость Прочие компании Группы Средства в кредитных организациях до вычета резерва тыс. руб. Материнская компания Дойче Банк Всего на возможные потери 2 395 279 - 2 404 - 2 397 683 Процентные доходы 6 190 312 402 318 592 Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные Процентные расходы (59 727) (25 113) (84 840) потери по ссудам - -

89 939 842 0,30% 89 939 842

Чистые доходы от операций с Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

ценными бумагами, оцениваемыми стоимости через прибыль или убыток - -

500 975 - 500 975 по справедливой стоимости через

Прочие активы до вычета резерва на возможные потери 100 965 - 1 841 059 - 1 942 024 прибыль и убыток - 327 970 327 970 Средства кредитных организаций 4 010 382 2,85% 41 938 685 0,76% 45 949 067 Чистые доходы (расходы) от Финансовые обязательста, оцениваемые по операций с иностранной валютой 235 (2 550 309) (2 550 074) справедливой стоимости через прибыль или убыток - 334 956 - 334 956 Комиссионные доходы 25 171 898 115 923 287 Прочие обязательства 175 346 - 804 214 - 979 561 Комиссионные расходы (21 988) (22 633) (44 621) Безотзывные обязательства кредитной организации - - 324 531 802 - 324 531 802 Прочие операционные доходы 216 026 4 027 094 4 243 120

Операционные расходы (84 516) (600 093) (684 609)

Единственным участником Банка по состоянию на 1 января 2013 является Дойче Банк АГ, доля которого компания Группы Дойче Банк Всего в уставном капитале составляет 1 237 450 тыс. рублей (100%). Связанными с Банком сторонами кроме

Средняя Средняя материнской компании также являются другие участники Группы Дойче Банк. Балансовая процентная Балансовая процентная Балансовая тыс.руб. стоимость ставка стоимость ставка стоимость Операции с управленческим персоналом Выданные кредитной организацией гарантии и

поручительства

17 338

-

2 203 253

-

2 220 591 Под управленческим персоналом Банка понимается Председатель Правления (единоличный исполнительный Полученные кредитной организацией гарантии и орган),егозаместителям, члены Правления(коллегиальногоисполнительногооргана), члены Наблюдательного поручительства 403 101 - 7 728 022 - 8 131 123

16 человек).

Ни одно лицо, являющееся управленческим

персоналом Банка, не владеет долями Банка.

тыс.руб.

Балансовая п

стоимость

Средняя Средняя

роцентная Балансовая процентная

ставка стоимость ставка


стоимость Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Операционные расходы» формы

0 409807 «Отчёт о

Средства в кредитных организациях до вычета резерва

на возможные потери

2 157 639

- 208 512

-

2 366 151 финансовых результатах (публикуемая фор ма)» за 2013 год и 2012 год, представлен далее: Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные

потери по ссудам

-

- 82 946 626

0,38%

82 946 626

Доля в общем

Доля в общем Финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

-

- 20 959

-

20 959

2013 год объеме 2012 год объеме Прочие активы до вычета резерва на возможные потери 21 535 - 1 475 091 - 1 496 626 тыс.руб. тыс. руб. вознагражений тыс. руб. вознагражений Средства кредитных организаций 3 419 141 2,85% 28 292 086 0,75% 31 711 228 Краткосрочное вознаграждение сотрудникам 878 744 18% 857 313 19% Финансовые обязательста, оцениваемые по Отложенные компенсации 335 526 7% 373 042 8% справедливой стоимости через прибыль или убыток - - 91 801 - 91 801

Прочие обязательства 195 831 - 869 349 - 1 065 180 Безотзывные обязательства кредитной организации - - 88 010 265 - 88 010 265 Выданные кредитной организацией гарантии и


16 090

- 3 898 268 - 3 914 358

Полученные кредитной организацией гарантии и


137 648

- 5 432 767 - 5 570 415


105



иностранной валютой 715 1 461 393 1 462 108


Комиссионные расходы (7 977) (5 364) (13 341)

Прочие операционные доходы 135 322 3 980 559 4 115 881

Операционные расходы (259 491) (662 680) 922 171

По состоянию на 1 января 2014 года все требования к связанным с Банком сторонам не являются

просроченными (1 января 2013 года: требования не являются просроченными).

В 2013 году все операции со связанными с Банком сторонами осуществлялись на рыночных условиях.

В течение 2013 года Банк не списывал задолженность связанных с Банком сторон (2012 год: не списывал).

Комиссионные расходы (259 878) (205 235)

16 Чистый комиссионный доход 1 350 804 1 141 503

Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами, предназначенными для

17 торговли 79 069 4 355 095

Чистый убыток от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для

продажи (7 113) (8 445)

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой 5 990 186 884 418

Финансовая отчетность была одобрена руководством 31 марта 2014 года и подписана от его имени:



«31» марта 2014 года





Суммы доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2012 год могут быть представлены


2013 год

2012 год Примечания тыс.руб. тыс.руб.

Процентные доходы 3 228 061 3 895 997

Прочие компании Группы Процентные расходы (4 831 983) (3 159 920) тыс. руб. Материнская компания Дойче Банк Всего 15 Чистый процентный (расход) доход (1 603 922) 736 077 Процентные доходы - 399 263 399 263 Резерв под обесценение кредитов 6 402 (421) Процентные расходы (185) (81 616) (81 801)

8

Чистый процентный (расход) доход после вычета резерва под обесценение кредитов (1 597 520) 735 656 Чистые доходы от операций с Комиссионные доходы 1 610 682 1,346,738

18 Прочий доход 4 498 552 4 906 099

Операционные доходы 10 313 978 12 014 326 19 Общехозяйственные и административные расходы (7 601 687) (7 488 989)

Прибыль до вычета прочих резервов и налога на прибыль 2 712 291 4 525 337 20 Резерв под обесценение, отличный от резерва под обесценение кредитов 39 185 21 740

Прибыль до вычета налога на прибыль 2 751 476 4 547 077 21 Расход по налогу на прибыль (636 267) (894 711)

Прибыль за год 2 115 209 3 652 366

Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль

Статьи, которые реклассифицированы или могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка:

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи: - чистое изменение справедливой стоимости - (530)

- чистое изменение справедливой стоимости, перенесенное в состав прибыли или

убытка

5 388

-

Прочий совокупный доход (убыток) за год за вычетом налога на прибыль 5 388 (530)

Всего совокупного дохода за год 2 120 597 3 651 836

107

03 Финансовая отчетность Бухгалтерская отчетность по МСФО

Аудиторское заключение

Наблюдательному Совету Общества с ограниченной ответственностью «Дойче Банк»

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Общества с ограниченной ответственностью

2012 год

тыс.руб.

(реклассифициро-

2011 год

тыс.руб.


«Дойче Банк» (далее – «Банк»), состоящей из отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря Примечания ванные данные ванные данные)

2013 года и отчетов о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе, изменениях капитала и движении Процентные доходы 3 228 061 3 895 997 денежных средств за 2013 год, а также примечаний, состоящих из краткого обзора основных положений Процентные расходы (4 831 983) (3 159 920) учетной политики и прочей пояснительной информации. 15 Чистый процентный (расход) доход (1 603 922) 736 077

8 Резерв под обесценение кредитов 6 402 (421) Ответственность руководства Банка за финансовую отчетность

Чистый процентный (расход) доход после вычета резерва под обесценение кредитов (1 597 520) 735 656

Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность данной финансовой отчетности Комиссионные доходы 1 610 682 1,346,738

в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за внутренний контроль, Комиссионные расходы (259 878) (205 235)

который руководство считает необходимым для составления финансовой отчетности, не содержащей 16 Чистый комиссионный доход 1 350 804 1 141 503

существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами, предназначенными для 17 торговли 79 069 4 355 095 Ответственность аудитора Чистый убыток от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для

продажи (7 113)

(8 445) Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчетности Чистая прибыль от операций с иностранной валютой 5 990 186 884 418 на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с российскими федеральными 18 Прочий доход 4 498 552 4 906 099 стандартами аудиторской деятельности и Международными стандартами аудита. Данные стандарты Операционные доходы 10 313 978 12 014 326 требуют соблюдения этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, 19 Общехозяйственные и административные расходы (7 601 687) (7 488 989) чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных Прибыль до вычета прочих резервов и налога на прибыль 2 712 291 4 525 337 искажений. 20 Резерв под обесценение, отличный от резерва под обесценение кредитов 39 185 21 740

Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств,

подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор

процедур зависит от профессионального суждения аудитора, включая оценку рисков существенного

искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки

этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля за составлением и достоверностью

финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, соответствующие обстоятельствам,

но не с целью выражения мнения об эффективности внутреннего контроля. Аудит также включает

оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок,

сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими

для выражения нашего мнения о достоверности данной финансовой отчетности.

Мнение

По нашему мнению, финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях

финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2013 года, а также его финансовые результаты

и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с Международными стандартами финансовой

отчетности.

Статьи, которые реклассифицированы или могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка:

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи:

- чистое изменение справедливой стоимости - (530)

- чистое изменение справедливой стоимости, перенесенное в состав прибыли или

убытка 5 388 -

Прочий совокупный доход (убыток) за год за вычетом налога на прибыль 5 388 (530)

Всего совокупного дохода за год 2 120 597 3 651 836

Директор

(доверенность от 1 октября 2013 года № 64/13)

ЗАО «КПМГ»

Москва, Российская Федерация

31 марта 2014 года

Лукашова Н.В.





Прибыль до вычета налога на прибыль 2 751 476

4 547 077 21 Расход по налогу на прибыль (636 267) (894 711) Прибыль за год 2 115 209 3 652 366 Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль


109

Всего капитала 15 801 053 16 746 970 13 307 269

Всего обязательств и капитала 146 304 242 174 362 068 100 870 454

4 Денежные и приравненные к ним средства по состоянию на конец года 15 852 657 14 156 230

Йорг Бонгартц, Председатель Правления

Киреев А.В., Главный бухгалтер

2013 год

2012 год

тыс.руб.


2011 год

тыс.руб.


2013 год

2012 год

тыс.руб.


Примечания тыс. рублей ванные данные ванные данные) Примечания тыс.руб. ванные данные)

Активы Движение денежных средств от операционной деятельности 4 Денежные и приравненные к ним средства 15 852 657 14 156 230 17 661 060 Прибыль до налогообложения 2 751 476 4 547 077

Обязательные резервы в Центральном банке Российской Pезерв под обесценение (45 587) (21 319)

Федерации 1 173 620 1 358 449 1 785 712 Нереализованный убыток (прибыль) от операций с финансовыми инструментами, Финансовые инструменты, предназначенные для торговли: предназначенными для торговли 479 076 (925 253) 5 - находящиеся в собственности Банка 11 995 255 16 876 060 22 088 618 Амортизация 320 017 324 480 5, 6 - обремененные залогом по сделкам «РЕПО» 7 557 489 39 104 217 - Нереализованная прибыль от операций с иностранной валютой (5 990 186) (884 418) 7 Счета и депозиты в банках 97 561 400 90 700 261 50 932 119 Процентные доходы (3 228 061) (3 895 997) 8 Кредиты, выданные клиентам 7 161 229 8 849 410 3 500 651 Процентные расходы 4 831 983 3 159 920

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 524 1 698 407 418 Убыток от выбытия основных средств 3 802 2 896 21 Отложенные налоговые активы 385 179 347 411 138 780 Убыток от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 7 113 8 445 9 Прочие активы 4 097 921 2 143 421 3 450 821 Изменение начислений в составе прочих доходов (391 731) 549 535 10 Основные средства и нематериальные активы 557 968 824 911 905 275 Изменение начислений в общехозяйственных и административных расходах 51 047 (399 975)

Всего активов 146 304 242 174 362 068 100 870 454 Движение денежных средств от операционной деятельности до изменения

операционных активов и обязательств (1 211 051)

2 465 391

Обязательства Изменения в операционных активах и обязательствах 5 Финансовые инструменты, предназначенные для торговли 1 235 710 246 734 644 650 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 184 829 427 263 11 Счета и депозиты банков 65 258 082 67 052 581 44 375 089 Финансовые инструменты, предназначенные для торговли 36 655 040 (33 338 712)

Кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО» с Центральным Счета и депозиты в банках (538 699) (38 976 927) 6 банком Российской Федерации 6 588 588 37 673 369 - Кредиты, выданные клиентам 2 006 799 (5 297 369) 12 Текущие счета и депозиты клиентов 54 170 249 48 713 225 39 469 404

Прочие активы (1 358 482) 814 577

13 Прочие обязательства 3 250 560 3 929 189 3 074 042 Счета и депозиты банков (2 254 091) 22 717 023 Всего обязательств 130 503 189 157 615 098 87 563 185 Кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО» с Центральным банком Капитал Российской Федерации (31 061 678) 37 644 976

14 Уставный капитал 1 237 450 1 237 450 1 237 450 Текущие счета и депозиты клиентов 4 708 541 9 285 595

Добавочный капитал 557 276 557 276 557 276 Прочие обязательства (305 175) 699 208





Проценты полученные 3 662 820 3 877 639

Налог на прибыль уплаченный (1 110 034) (537 023)

Чистое поступление (использование) денежных средств от операционной деятельности 4 502 280 (3 333 281)

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Чистые денежные средства, использованные в операциях с основными средствами (70 391) (247 012)

Чистые денежные средства, полученные от операций с ценными бумагами, имеющимися в

наличии для продажи 2 675 397 450

Чистое (использование) поступление денежных средств от инвестиционной деятельности (67 716) 150 438

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Выплаты участнику (3 066 514)

Чистое использование денежных средств в финансовой деятельности (3 066 514) (212 135)

Чистое увеличение (уменьшение) денежных и приравненных к ним средств 1 368 050 (3 394 978)

Влияние изменений валютных курсов на величину денежных и приравненных к ним средств 328 377 (109 852)

Денежные и приравненные к ним средства по состоянию на начало года 14 156 230 17 661 060

Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии


(504)

(5 892)

(5 362) Чистое поступление (использование) денежных средств от операционной деятельности

до уплаты налога на прибыль и процентов 6 826 033 (3 558 975)

Нераспределенная прибыль 14 006 831 14 958 136 11 517 905 Проценты уплаченные (4 876 539) (3 114 922)


111

Примечания к финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года и за 2013 год

тыс. руб. Уставный капитал

Остаток по состоянию на 1 января

Добавочный

капитал

Резерв по

переоценке

финансовых

активов,

имеющихся в

наличии


Нераспределен-

ная прибыль Всего капитала

1. Введение

Организационная структура и деятельность

ООО «Дойче банк» (далее – «Банк») был создан в Российской Федерации как Общество

с ограниченной ответственностью и получил генеральную лицензию на осуществление

банковских операций в апреле 1998 года. Основными видами деятельности Банка являются

проведение операций на рынке межбанковских кредитов, привлечение депозитов клиентов, 2012 года 1 237 450 557 276 (5 362) 11 517 905 13 307 269

Прибыль за год - - - 3 652 366 3 652 366

Прочий совокупный убыток

Статьи, которые реклассифицированы

или могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или

убытка:

Переоценка финансовых активов, имеющихся в

наличии для продажи, за вычетом отложенного

налога в размере 133 тыс. рублей - - (530) - (530)

Всего совокупного дохода за год - - (530) 3 652 366 3 651 836

Операции с собственниками, отраженные

непосредственно в составе капитала

Выплаты участнику (примечание 14) - - - (212 135) (212 135) Всего операций с собственниками - - - (212 135) (212 135)

Остаток по состоянию на 31 декабря

2012 года 1 237 450 557 276 (5 892) 14 958 136 16 746 970

Прибыль за год 2 115 209 2 115 209

Прочий совокупный доход - - - - -

Статьи, которые реклассифицированы

или могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или

убытка:

Переоценка финансовых активов, имеющихся в

наличии для продажи, за вычетом отложенного

налога в размере 1 346 тыс. рублей - - 5 388 - 5 388

Всего совокупного дохода за год 5 388 2 115 209 2 120 597

Операции с собственниками, отраженные

непосредственно в составе капитала

Выплаты участнику (примечание 14) - - - (3 066 514) (3 066 514)

Всего операций с собственниками - - - (3 066 514) (3 066 514)


2013 года 1 237 450 557 276 (504) 14 006 831 15 801 053

предоставление кредитов клиентам, проведение операций с ценными бумагами и иностранной

валютой. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации

(далее – «ЦБ РФ»).

Юридический адрес головного офиса Банка: Российская Федерация, 115035, Москва, улица

Садовническая, дом 82, строение 2. Средняя численность сотрудников Банка в 2013 году

составляла 1 148 человек (2012 год: 1 003 человека).

Банк принадлежит Группе Дойче Банк, которая совершает операции на международном

банковском рынке. Существенную часть финансирования Банк получает от Группы Дойче Банк,

а существенная часть дебиторской задолженности относится к дебиторской задолженности

Группы Дойче Банк. Деятельность Банка тесно связана с требованиями Группы Дойче Банк, а

политики Группы Дойче Банк определяются для всех членов Группы Дойче Банк.

Условия осуществления хозяйственной деятельности в Российской

Федерации

Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской

Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на

рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство

продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены

часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и

фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих

свою деятельность в Российской Федерации. Кроме того, сокращение объемов рынка капитала

и рынка кредитования привело к еще большей неопределенности экономической ситуации.

Прилагаемая финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния

существующих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности на результаты

деятельности и финансовое положение Банка. Последующее развитие условий осуществления

финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки руководства.

2. Принципы составления финансовой отчетности

Применяемые стандарты

Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности (далее – «МСФО»).

Принципы оценки финансовых показателей

Финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим

затратам, за исключением финансовых инструментов, предназначенных для торговли, а также

финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой

стоимости.






113

Функциональная валюта и валюта представления данных финансовой

отчетности

Функциональной валютой Банка является российский рубль, который, являясь национальной

валютой Российской Федерации, наилучшим образом отражает экономическую сущность

большинства проводимых Банком операций и связанных с ними обстоятельств, влияющих на

его деятельность.

Российский рубль является также валютой представления данных настоящей финансовой

отчетности.

Все данные финансовой отчетности округлены с точностью до целых тысяч рублей.

Использование оценок и суждений

Подготовка финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО обязывает

руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение

учетной политики и величину представленных в финансовой отчетности активов и обязательств,

доходов и расходов. Фактические результаты могут отличаться от указанных оценок.

Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе.

Корректировки в оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены

соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.

Перечисленные далее примечания представляют информацию в отношении существенных

неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении положений

учетной политики:

• в части обесценения кредитов – примечание 8

• в части оценки справедливой стоимости финансовых инструментов – примечание 26.

Изменение учетной политики и порядка представления данных

Банк принял следующие новые стандарты и поправки к стандартам, включая любые

последующие поправки к прочим стандартам, с датой первоначального применения 1 января

2013 года.

• МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (см. (i))

• Поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» - «Представление

статей прочего совокупного дохода» (см. (ii))

• Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» –

«Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» (см. (iii)).

(i) Оценка справедливой стоимости

МСФО (IFRS) 13 вводит единую систему указаний по оценке справедливой стоимости и

раскрытию информации об оценке справедливой стоимости, когда подобная оценка требуется

или разрешена другими стандартами МСФО. В частности, МСФО (IFRS) 13 унифицирует

определение справедливой стоимости как цены, которая была бы получена при продаже актива

или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между участниками

рынка на дату оценки. МСФО (IFRS) 13 также заменяет и дополняет существующие требования

к раскрытию информации об оценке справедливой стоимости, содержащиеся в других

стандартах, включая МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: Раскрытие информации» (см.

примечание 26).

В результате Банк принял новое определение справедливой стоимости, как описано в

примечании 3 (в)(v). Данное изменение не оказало существенного влияния на оценку активов

и обязательств. Тем не менее, Банк включил новые раскрытия информации в финансовую

отчетность в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 13. Сравнительные данные не

пересматриваются.

(ii) Представление статей прочего совокупного дохода

В связи с применением поправок к МСФО (IАS) 1 Банк изменил представление статей прочего

совокупного дохода в отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе для того,

чтобы представить статьи прочего совокупного дохода, которые в будущем могут быть

реклассифицированы в состав прибыли или убытка, отдельно от тех статей, которые никогда

не будут реклассифицированы в состав прибыли или убытка. Представление сравнительных

данных также было изменено соответствующим образом.

Принятие поправки к МСФО (IАS) 1 не оказало влияния на признанные активы, обязательства

или совокупный доход.

(iii) Финансовые инструменты: раскрытие информации – Взаимозачет финансовых активов и

финансовых обязательств

Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» – «Взаимозачет

финансовых активов и финансовых обязательств» вводят новые требования к раскрытию

информации в отношении финансовых активов и финансовых обязательств, которые

взаимозачитываются в отчете о финансовом положении или являются предметом генерального

соглашения о взаимозачете или аналогичных соглашений.

Банк включил новые раскрытия информации в финансовую отчетность, которые требуются

в соответствии с МСФО (IFRS) 7, и представил сравнительные данные для новых раскрытий.

3. Основные положения учетной политики

Положения учетной политики, описанные далее, применялись Банком последовательно

во всех отчетных периодах, представленных в настоящей финансовой отчетности, если не

указано иное.

Иностранная валюта

Операции в иностранной валюте переводятся в функциональную валюту Банка по валютным

курсам, действовавшим на даты совершения операций. Денежные активы и обязательства,

выраженные в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату, переводятся в

функциональную валюту по валютному курсу, действовавшему на отчетную дату. Прибыль или

убыток от операций с денежными активами и обязательствами, выраженными в иностранной

валюте, представляет собой разницу между амортизированной стоимостью в функциональной

валюте по состоянию на начало периода, скорректированной на величину начисленных по

эффективной ставке процентов и выплат в течение периода, и амортизированной стоимостью

в иностранной валюте, переведенной в функциональную валюту по валютному курсу по

состоянию на конец отчетного периода. Курсовые разницы, возникающие в результате

перевода в иностранную валюту, отражаются в составе прибыли или убытка, за исключением

разниц, возникающих при переводе долевых финансовых инструментов, имеющихся в наличии


115

для продажи, за исключением случаев, когда разница возникла вследствие обесценения,

в случае чего курсовые разницы, отраженные в составе прочего совокупного дохода,

реклассифицируются в состав прибыли или убытка. По состоянию на 31 декабря 2013 года

валютные курсы, использованные для перевода остатков в иностранных валютах, составили

32,7292 рубля за 1 доллар США и 44,9699 рублей за 1 евро (31 декабря 2012 года: 30,3727

рублей за 1 доллар США и 40,2286 рублей за 1 евро).

Денежные и приравненные к ним средства

Денежные и приравненные к ним средства включают наличные банкноты и монеты, свободные

остатки (счета типа «Ностро») в ЦБ РФ и других банках.

Обязательные резервы в ЦБ РФ не рассматриваются как денежные и приравненные к ним

средства в связи с ограничениями возможности их использования. Денежные и приравненные к

ним средства отражаются по амортизированной стоимости в отчете о финансовом положении.

Финансовые инструменты

Классификация финансовых инструментов

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли или убытка за период, представляют собой финансовые активы

или обязательства, которые:

- приобретаются или возникают, главным образом, с целью продажи или выкупа в ближайшем

будущем;

- являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, управляемых

совместно, и по которым в недавнем прошлом существует доказательство извлечения

прибыли в краткосрочной перспективе;

- являются производными (за исключением производных инструментов, которые являются

договорами финансовой гарантии или созданными и фактически использующимися

инструментами хеджирования, являющимися эффективными); либо

- являются в момент первоначального признания определенными в категорию оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

за период.

Банк может определить финансовые активы и обязательства в категорию оцениваемых по

справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за

период, если выполняется одно из следующих условий:

- управление активами или обязательствами, их оценка и отражение во внутренних отчетах

осуществляются на основе справедливой стоимости;

- такой подход полностью или существенно устраняет эффект несоответствия в бухгалтерском

учете, которое иначе существовало бы; или

- актив или обязательство содержит встроенный производный инструмент, который

существенно изменяет потоки денежных средств, которые при его отсутствии ожидались бы

по договору.

Все производные инструменты, предназначенные для торговли, имеющие положительную

справедливую стоимость, a также купленные опционные контракты отражаются в финансовой

отчетности как активы. Все производные инструменты, предназначенные для торговли,

имеющие отрицательную справедливую стоимость, a также выпущенные опционные контракты

отражаются в финансовой отчетности как обязательства.

Руководство определяет категорию, к которой следует отнести финансовый инструмент,

в момент его первоначального признания. Производные инструменты и финансовые

инструменты, в момент первоначального признания отнесенные в категорию оцениваемых


за период, не реклассифицируются из категории финансовых инструментов, оцениваемых


за период. Если финансовые активы отвечают определению кредитов и дебиторской

задолженности, они могут быть реклассифицированы из категории финансовых инструментов,

оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли

или убытка за период, или из категории финансовых активов, имеющихся в наличии для

продажи, если Банк имеет намерение и возможность удерживать данные активы в обозримом

будущем или до наступления срока их погашения. Прочие финансовые инструменты могут быть

реклассифицированы из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, только

в редких случаях. Редкими случаями являются необычные единичные события, повторение

которых в ближайшем будущем маловероятно.

Кредиты и дебиторская задолженность представляют собой непроизводные активы с

фиксированнымиилиопределеннымиплатежами,некотируемыенаактивнофункционирующем

рынке, за исключением тех, которые Банк:

- намеревается продать незамедлительно или в самом ближайшем будущем;

- в момент первоначального признания определяет в категорию оцениваемых по справедливой

стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период;

- в момент первоначального признания определяет в категорию имеющихся в наличии для

продажи; либо

- по которым Банк может не возместить все первоначально осуществленные инвестиции по

причинам, отличным от обесценения кредита.

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения, представляют собой непроизводные

финансовые активы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным

сроком погашения, которые Банк намерен и способен удерживать до наступления срока

погашения, за исключением тех, которые:

- в момент первоначального признания Банк определяет в категорию оцениваемых по


период;

- Банк определяет в категорию имеющихся в наличии для продажи; либо

- соответствуют определению кредитов и дебиторской задолженности.

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой те непроизводные

финансовые активы, которые определяются в категорию имеющихся в наличии для продажи

или не подпадают под определение кредитов и дебиторской задолженности, инвестиций,

удерживаемых до срока погашения, или финансовых инструментов, оцениваемых по


период.


117

Признание финансовых инструментов в финансовой отчетности

Финансовые активы и обязательства отражаются в отчете о финансовом положении,

когда Банк вступает в договорные отношения, предметом которых являются указанные

финансовые инструменты. Все случаи стандартного приобретения финансовых активов

отражаются на дату осуществления расчетов.

Оценка стоимости финансовых инструментов

Финансовый актив или обязательство первоначально оценивается по справедливой

стоимости плюс, в случае финансового актива или обязательства, оцениваемого не

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период, затраты по сделке, относимые напрямую к приобретению или выпуску

финансового актива или обязательства.

После первоначального признания финансовые активы, включая производные

инструменты, являющиеся активами, оцениваются по их справедливой стоимости без

вычета каких-либо затрат по сделкам, которые могли быть понесены в результате продажи

или иного выбытия, за исключением:

- кредитов и дебиторской задолженности, которые оцениваются по амортизированной

стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки;

- инвестиций, удерживаемых до срока погашения, которые оцениваются по

амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной

ставки;

- инвестиций в долевые инструменты, не имеющие рыночных котировок на активно

функционирующем рынке, и справедливую стоимость которых нельзя определить с

достаточной степенью уверенности. Подобные инструменты отражаются в финансовой

отчетности по фактическим затратам.

Все финансовые обязательства, за исключением финансовых обязательств, оцениваемых

по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или

убытка за период, и финансовых обязательств, возникающих, когда перевод финансового

актива, отраженного по справедливой стоимости, не отвечает критериям прекращения

признания, оцениваются по амортизированной стоимости.

Амортизированная стоимость

Амортизированная стоимость финансового актива или обязательства представляет

собой стоимость, по которой финансовый актив или обязательство были оценены в

момент первоначального признания, за вычетом выплат основной суммы задолженности,

скорректированную на величину накопленной амортизации разницы между

первоначально признанной стоимостью и стоимостью в момент погашения, определенной

с использованием метода эффективной процентной ставки, а также за вычетом убытка от

обесценения. Величина премий и дисконтов, а также суммы затрат по сделкам включаются

в балансовую стоимость соответствующего инструмента и амортизируются исходя из

эффективной процентной ставки данного инструмента.

Принцип оценки по справедливой стоимости

Справедливая стоимость представляет собой цену, которая была бы получена при продаже

актива или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между

участниками рынка на дату оценки на основном рынке или, в случае его отсутствия, на

наиболее выгодном рынке, к которому у Банка есть доступ на указанную дату. Справедливая

стоимость обязательства отражает риск его невыполнения.

Насколько это возможно, Банк оценивает справедливую стоимость инструмента с

использованием котировок данного инструмента на активном рынке. Рынок признается

активным в случае, если операции по активу или обязательству совершаются с достаточной

частотой и в достаточном объеме для определения котировок на регулярной основе.

При отсутствии текущих котировок на активном рынке Банк использует методы оценки,

которые максимально используют общедоступные исходные данные и минимально

используют недоступные широкому кругу лиц исходные данные. Выбранные методы

оценки включают все факторы, которые участники рынка приняли бы во внимание в

данных обстоятельствах.

Лучшим свидетельством справедливой стоимости финансового инструмента при

первоначальном признании обычно является цена сделки, то есть справедливая стоимость

выплаченного или полученного возмещения. Если Банк определяет, что справедливая

стоимость при первоначальном признании отличатся от цены сделки, и справедливая

стоимость не подтверждается текущими котировками на активном рынке для аналогичного

актива или обязательства и не основывается на методах оценки, использующих

только общедоступные исходные данные, финансовый инструмент первоначально

оценивается по справедливой стоимости, скорректированной на отложенную разницу

между справедливой стоимостью при первоначальном признании и ценой сделки.

После первоначального признания разница отражается в составе прибыли или убытка

соответствующим образом в течение всего срока жизни инструмента до момента, когда

оценка полностью подтверждается общедоступными исходными данными или когда

операция уже завершена.

Если актив или обязательство, оцениваемые по справедливой стоимости, имеют цену

спроса и цену предложения, активы и длинные позиции оцениваются на основании цены

спроса, обязательства и короткие позиции оцениваются на основании цены предложения.

Банк признает переводы между уровнями в иерархии справедливой стоимости на конец

отчетного периода, в течение которого были осуществлены изменения.

Прибыли и убытки, возникающие при последующей оценке

Прибыли или убытки, возникающие при изменении справедливой стоимости финансового

актива или обязательства, отражаются следующим образом:

- прибыль или убыток по финансовому инструменту, классифицированному в категорию

оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка за период, отражается в составе прибыли или убытка;

- прибыль или убыток по финансовому активу, имеющемуся в наличии для продажи,

отражается как прочий совокупный доход в составе капитала (за исключением убытков

от обесценения и прибылей или убытков от перевода остатков в иностранной валюте

по долговым финансовым инструментам, имеющимся в наличии для продажи) до

момента прекращения признания актива, когда накопленные прибыли или убытки,

ранее отражавшиеся в составе капитала, переносятся в состав прибыли или убытка.

Процентные доходы по финансовому активу, имеющемуся в наличии для продажи,

отражаются в момент возникновения в составе прибыли или убытка с использованием

метода эффективной процентной ставки.


119

По финансовым активам и обязательствам, отраженным по амортизированной стоимости,

прибыль или убыток отражается в составе прибыли или убытка в случае прекращения

признания или обесценения финансового актива или обязательства, а также в процессе

начисления соответствующей амортизации.

Прекращение признания

Банк прекращает признание финансового актива в тот момент, когда он теряет предусмотренные

договором права на потоки денежных средств по данному финансовому активу, либо когда он

передает финансовый актив в результате осуществления сделки, в которой другой стороне

передаются практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности на этот

финансовый актив, или в которой Банк ни передает, ни сохраняет существенную часть всех

рисков и выгод, связанных с правом собственности на этот финансовый актив, и не сохраняет

контроль над финансовым активом. Любая доля участия в переданных финансовых активах, в

отношении которых соблюдаются требования для прекращения признания, созданная Банком

или сохранившаяся за ним, признается в качестве отдельного актива или обязательства в

отчете о финансовом положении. Банк прекращает признание финансового обязательства,

когда договорные обязательства по нему исполняются, аннулируются или прекращаются.

Банк заключает сделки, по условиям которых передает признанные в отчете о финансовом

положении активы, но при этом сохраняет за собой все или часть рисков и выгод, вытекающих

из права собственности на переданные активы. При сохранении всех или практически всех

рисков и выгод Банк не прекращает признавать переданные активы.

При совершении сделок, по условиям которых Банк не сохраняет за собой, но и не передает

практически все риски и выгоды, вытекающие из права собственности на финансовый актив,

признание данного актива прекращается, если Банк потерял контроль над активом.

Если при передаче актива Банк сохраняет над ним контроль, он продолжает признавать актив

в той степени, в которой он сохранил за собой участие в активе, определяемое как степень

подверженности Банка изменениям его стоимости.

Если Банк приобретает собственное долговое обязательство, то оно исключается из отчета

о финансовом положении, и разница между балансовой стоимостью обязательства и

уплаченным возмещением включается в состав прибыли или убытка от досрочного погашения

обязательства.

Банк списывает активы, которые признаны безнадежными к взысканию.

Сделки «РЕПО» и «обратного РЕПО»

Ценные бумаги, проданные в рамках соглашений о продаже с обязательством обратного

выкупа (далее – «сделки «РЕПО»), отражаются как операции по привлечению финансирования,

обеспеченного залогом ценных бумаг, при этом ценные бумаги продолжают отражаться в

отчете о финансовом положении, а обязательства перед контрагентами включены в состав

кредиторской задолженности по сделкам «РЕПО» с Центральным банком Российской

Федерации. Разница между ценой продажи и ценой обратного выкупа представляет собой

процентный расход и отражается в составе прибыли или убытка за период действия сделки

«РЕПО» с использованием метода эффективной процентной ставки.

Ценные бумаги, приобретенные в рамках соглашений о покупке с обязательством обратной

продажи (далее – «сделки «обратного РЕПО»), включенные в состав дебиторской задолженности

по сделкам «обратного РЕПО», отражаются в составе кредитов, выданных банкам, или

кредитов, выданных клиентам, в зависимости от ситуации. Разница между ценой покупки

и ценой обратной продажи представляет собой процентный доход и отражается в составе

прибыли или убытка за период действия сделки «обратного РЕПО» с использованием метода

эффективной процентной ставки.

Если активы, приобретенные в рамках соглашений о покупке с обязательством обратной

продажи, продаются третьим сторонам, обязательство вернуть ценные бумаги отражается как

обязательство, предназначенное для торговли, и оценивается по справедливой стоимости.

Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты включают в себя сделки «своп», форвардные контракты

и фьючерсные сделки, сделки «спот» и опционы на процентные ставки, иностранную валюту,

драгоценные металлы и ценные бумаги, а также любые комбинации ранее перечисленных

инструментов.

Производные финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой

стоимости на дату заключения сделки и впоследствии переоцениваются по справедливой

стоимости. Все производные финансовые инструменты отражаются как активы, если их

справедливая стоимость является положительной, и как обязательства, если их справедливая

стоимость является отрицательной.

Изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов незамедлительно

отражаются в составе прибыли или убытка.

Производные финансовые инструменты могут быть встроены в другое договорное отношение

(далее «основной договор»). Встроенные производные финансовые инструменты выделяются из

основного договора и отражаются в финансовой отчетности как самостоятельные производные

финансовые инструменты в том и только в том случае, если экономические характеристики и

риски встроенного производного инструмента не находятся в тесной связи с экономическими

характеристиками и рисками основного договора, если отдельный инструмент с теми же

самыми условиями, что и встроенный производный финансовый инструмент, соответствует

определению производного инструмента, и если данный составной инструмент не оценивается


за период. Производные финансовые инструменты, встроенные в финансовые активы или

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли и убытка, из основного договора не выделяются.

Несмотря на то что Банк осуществляет торговые операции с производными финансовыми

инструментами в целях хеджирования рисков, указанные операции не отвечают критериям

для применения правил учета операций хеджирования.

Взаимозачет активов и обязательств

Финансовые активы и обязательства Банка взаимозачитываются и отражаются в отчете о

финансовом положении в свернутом виде в том случае, если для этого существуют юридические

основания и намерение сторон урегулировать задолженность путем взаимозачета или

реализовать актив и исполнить обязательство одновременно.

Основные средства и нематериальные активы

Собственные активы и нематериальные активы

Объекты основных средств отражаются в финансовой отчетности по фактическим затратам за

вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения.


121

В случае если объект основных средств состоит из нескольких компонентов, имеющих

различный срок полезного использования, такие компоненты отражаются как отдельные

объекты основных средств.

Приобретенные нематериальные активы отражаются в финансовой отчетности по

фактическим затратам за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения.

Затраты на приобретение лицензий на специальное программное обеспечение и его

внедрение капитализируются в стоимости соответствующего нематериального актива.

Арендованные активы

Операционная аренда, по условиям которой к Банку не переходят практически все риски и

выгоды, вытекающие из права собственности, относится на расходы в течение срока аренды.

Амортизация

Амортизация по основным средствам начисляется по методу равномерного начисления

в течение предполагаемого срока их полезного использования и отражается в составе

прибыли или убытка. Амортизация начисляется с даты приобретения объекта, а для

объектов основных средств, возведенных хозяйственным способом, – с момента завершения

строительства объекта и его готовности к эксплуатации. Сроки полезного использования

различных объектов основных средств могут быть представлены следующим образом.

- капитальные затраты по арендованному имуществу 3 - 15 лет

- оборудование 3 - 7 лет

- программное обеспечение 1- 3 года

Обесценение активов

Банк на конец каждого отчетного периода проводит оценку на предмет наличия объективных

свидетельств обесценения финансового актива или группы финансовых активов. В

случае существования подобных свидетельств Банк оценивает размер любого убытка от

обесценения.

Финансовый актив или группа финансовых активов обесценивается, и убытки от

обесценения имеют место исключительно при условии существования объективных

доказательств обесценения в результате одного или нескольких событий, произошедших

после первоначального признания финансового актива (случай наступления убытка), и при

условии, что указанное событие (или события) имело влияние на предполагаемые будущие

потоки денежных средств по финансовому активу или группе финансовых активов, которое

возможно оценить с достаточной степенью надежности.

Объективные свидетельства обесценения финансовых активов могут включать в себя

неисполнение обязательств (дефолт) или просрочки выплат, допущенные заемщиком,

нарушение заемщиком обязательств по договору или условий договора, реструктуризацию

финансового актива или группы финансовых активов на условиях, которые в любом другом

случае Банк не рассматривал бы, признаки возможного банкротства заемщика или эмитента,

исчезновение активного рынка для ценной бумаги, снижение стоимости обеспечения

или другие общедоступные данные, относящиеся к группе активов, такие как ухудшение

платежеспособности заемщиков, входящих в группу, или изменение экономических

условий, которые коррелируют с неисполнением обязательств (дефолтом) заемщиками,

входящими в указанную группу.

Существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости инвестиции

в долевую ценную бумагу, имеющуюся в наличии для продажи, до стоимости ниже

фактических затрат по данной ценной бумаге является объективным свидетельством


Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости

Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости, coстоят, главным

образом, из кредитов и прочей дебиторской задолженности (далее «кредиты и

дебиторская задолженность»). Банк регулярно проводит оценку кредитов и дебиторской

задолженности в целях определения возможного обесценения.

Банк вначале оценивает наличие объективных доказательств обесценения отдельно по

кредитам и дебиторской задолженности, являющимся существенными по отдельности, и

отдельно или коллективно по кредитам и дебиторской задолженности, не являющимся

существенными по отдельности. В случае если Банк определяет отсутствие объективных

доказательств обесценения по кредиту или дебиторской задолженности, оцениваемым по

отдельности, существенным или нет, кредит или дебиторская задолженность включается

в группу кредитов и дебиторской задолженности с аналогичными характеристиками

кредитного риска и оценивается на предмет обесценения в составе группы активов на

коллективной основе. Кредиты и дебиторская задолженность, оцениваемые по отдельности

на предмет обесценения, по которым возникает или продолжает существовать убыток от

обесценения, не включаются в коллективную оценку на предмет обесценения.

В случае существования объективных доказательств наличия убытка от обесценения по

кредиту или дебиторской задолженности сумма убытка измеряется как разница между

балансовой стоимостью кредита или дебиторской задолженности и приведенной к

текущему моменту стоимостью предполагаемых будущих потоков денежных средств,

включая возмещаемую стоимость гарантий и обеспечения, дисконтированных с

использованием первоначальной эффективной процентной ставки по кредиту или

дебиторской задолженности. Потоки денежных средств в соответствии с условиями

заключенных договоров и исторический опыт получения убытков, скорректированные на

основании соответствующей имеющейся в наличии информации, отражающей текущие

экономические условия, служат основой для определения предполагаемых потоков

денежных средств.

В ряде случаев имеющаяся в наличии информация, необходимая для определения

суммы убытка от обесценения по кредиту или дебиторской задолженности, может быть

ограничена или более не соответствовать текущим условиям и обстоятельствам. Подобное

может иметь место в случае, если заемщик испытывает финансовые затруднения, а объем

доступной информации в отношении аналогичных заемщиков ограничен. В подобных

случаях Банк использует свой опыт и суждения для определения суммы убытка от


Все убытки от обесценения кредитов и дебиторской задолженности отражаются в составе

прибыли или убытка и подлежат восстановлению исключительно в том случае, если

последующее увеличение возмещаемой стоимости может быть объективно связано с

событием, произошедшим после признания убытков от обесценения.

В случае если взыскание задолженности по кредиту невозможно, кредит списывается

за счет соответствующего резерва под обесценение кредитов. Такие кредиты (и любые

соответствующие резервы под обесценение кредитов) списываются после того, как

руководство определяет, что взыскание задолженности по кредитам невозможно, и были

завершены все необходимые процедуры по взысканию задолженности по кредитам.


123

Финансовые активы, отражаемые по фактическим затратам

Финансовые активы, отражаемые по фактическим затратам, включают некотируемые

долевые инструменты, включенные в состав финансовых активов, имеющихся в наличии для

продажи, которые не отражаются по справедливой стоимости, поскольку их справедливая

стоимость не может быть определена с достаточной степенью надежности. В случае наличия

объективных признаков того, что подобные инвестиции обесценились, убыток от обесценения

рассчитывается как разница между балансовой стоимостью инвестиций и приведенной

к текущему моменту стоимостью предполагаемых будущих потоков денежных средств,

дисконтированных с использованием текущей рыночной нормы прибыли по аналогичным

финансовым активам.

Все убытки от обесценения указанных инвестиций отражаются в составе прибыли или убытка

и не подлежат восстановлению.

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Убытки от обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, признаются

посредством перевода накопленного убытка, признанного в составе прочего совокупного

дохода, в состав прибыли или убытка в качестве реклассификационной корректировки.

Накопленный убыток, реклассифицируемый из состава прочего совокупного дохода в состав

прибыли или убытка, представляет собой разницу между стоимостью приобретения за вычетом

любых выплат основной суммы и амортизации и текущей справедливой стоимостью за

вычетом убытка от обесценения, ранее признанного в составе прибыли или убытка. Изменения

резерва под обесценение, относящиеся к временной стоимости денег, отражаются в качестве

компонента процентного дохода.

В случае если в последующем периоде справедливая стоимость обесцененной долговой ценной

бумаги, имеющейся в наличии для продажи, возрастет, и увеличение может быть объективно

связано с событием, произошедшим после признания убытка от обесценения в составе

прибыли или убытка, убыток от обесценения восстанавливается, и восстановленная величина

признается в составе прибыли или убытка. Однако любое последующее восстановление

справедливой стоимости обесцененной долевой ценной бумаги, имеющейся в наличии для

продажи, признается в составе прочего совокупного дохода.

Нефинансовые активы

Прочие нефинансовые активы, отличные от отложенных налоговых активов, оцениваются по

состоянию на каждую отчетную дату на предмет наличия признаков обесценения. Возмещаемой

стоимостью нефинансовых активов является величина, наибольшая из справедливой стоимости

за вычетом расходов по продаже и ценности от использования. При определении ценности

от использования предполагаемые будущие потоки денежных средств дисконтируются к их

приведенной к текущему моменту стоимости с использованием ставки дисконтирования до

налогообложения, которая отражает текущую рыночную оценку временной стоимости денег

и риски, присущие данному активу. Для актива, который не генерирует приток денежных

средств, в значительной степени независимых от потоков денежных средств, генерируемых

прочими активами, возмещаемая стоимость определяется по группе активов, генерирующих

денежные средства, к которым принадлежит актив. Убыток от обесценения признается,

когда балансовая стоимость актива или группы активов, генерирующих денежные средства,

превышает его возмещаемую стоимость.

Все убытки от обесценения нефинансовых активов отражаются в составе прибыли или убытка и

подлежат восстановлению исключительно в том случае, если произошли изменения в оценках,

используемых при определении возмещаемой стоимости. Любой убыток от обесценения

актива подлежит восстановлению в том объеме, при котором балансовая стоимость актива

не превышает такую балансовую стоимость (за вычетом амортизации), которая сложилась бы,

если бы убыток от обесценения не был отражен в финансовой отчетности.

Резервы

Резерв отражается в отчете о финансовом положении в том случае, когда у Банка возникает

юридическое или обоснованное обязательство в результате произошедшего события и

существует вероятность того, что потребуется отвлечение средств для исполнения данного

обязательства. Если сумма такого обязательства значительна, то резервы определяются путем

дисконтирования предполагаемых будущих потоков денежных средств с использованием

ставки дисконтирования до налогообложения, которая отражает текущую рыночную оценку

временной стоимости денег и, где это применимо, риски, присущие данному обязательству.

Условные обязательства кредитного характера

В ходе осуществления текущей хозяйственной деятельности Банк принимает на себя условные

обязательства кредитного характера, включающие неиспользованные кредитные линии,

аккредитивы и гарантии, и предоставляет другие формы кредитного страхования.

Финансовые гарантии – это договоры, обязывающие Банк осуществлять определенные

платежи, компенсирующие держателю финансовой гарантии потери, понесенные в результате

того, что определенный дебитор не смог осуществить платеж в сроки, определенные условиями

долгового инструмента.

Обязательство по финансовой гарантии изначально признается по справедливой стоимости

за вычетом связанных затрат по сделке и впоследствии оценивается по наибольшей из двух

величин: суммы, признанной изначально, за вычетом накопленной амортизации или величины

резерва под возможные потери по данной гарантии. Резервы под возможные потери по

финансовым гарантиям и другим обязательствам кредитного характера признаются, когда

существует высокая вероятность возникновения потерь и размеры таких потерь могут быть

измерены с достаточной степенью надежности.

Обязательства по финансовым гарантиям и резервы по другим обязательствам кредитного

характера включаются в состав прочих обязательств.

Обязательства по предоставлению кредитов не признаются в финансовой отчетности.

Выплаты участнику

Выплаты участнику признаются в том периоде, в котором они были объявлены. Выплаты

участнику, объявленные после отчетной даты, раскрываются в примечании о событиях,

произошедших после отчетной даты. Распределение прибыли осуществляются Банком на

основе данных бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими

правилами бухгалтерского учета.

Налогообложение

Сумма налога на прибыль включает сумму текущего налога и сумму отложенного налога. Налог

на прибыль отражается в составе прибыли или убытка в полном объеме, за исключением сумм,

относящихся к операциям, отражаемым в составе прочего совокупного дохода, или к операциям

с собственниками, отражаемым непосредственно на счетах капитала, которые, соответственно,

отражаются в составе прочего совокупного дохода или непосредственно в составе капитала.


125

Текущий налог на прибыль рассчитывается исходя из предполагаемого размера

налогооблагаемой прибыли за год с учетом ставок по налогу на прибыль, действовавших по

состоянию на отчетную дату, а также суммы обязательств, возникших в результате уточнения

сумм налога на прибыль за предыдущие отчетные годы.

лучшего раскрытия информации о характере активов. Влияние данных реклассификаций на

суммы, представленные в отчете о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012

года, отражено в таблице ниже:

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в

отношении временных разниц, возникающих между балансовой стоимостью активов Ранее

представленные

Реклассифициро-

ванные данные за

и обязательств, определяемой для целей их отражения в финансовой отчетности, и их

налоговой базой. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства не

признаются в отношении временных разниц, относящихся к активам и обязательствам, факт

первоначального отражения которых не влияет ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую

прибыль.

Расчет отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражает

налоговые последствия, которые зависят от способа, которым Банк планирует на конец

отчетного периода возместить или погасить балансовую стоимость активов и обязательств.

Величина отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств определяется исходя из налоговых ставок, которые будут применяться в будущем в момент восстановления

временных разниц, основываясь на действующих или по существу введенных в действие законах по состоянию на отчетную дату.

тыс. рублей данные Реклассификации 2012 год

Денежные средства 63 607 (63 607) -

Денежные и приравненные к ним средства - 14 156 230 14 156 230

Обязательные резервы в Центральном банке

Российской Федерации - 1 358 449 1 358 449

Счета и депозиты в банках 89 354 950 1 345 311 90 700 261

Счета и депозиты в Центральном банке Российской

Федерации 11 043 854 (11 043 854) -

Прочие активы 7 895 950 (5 752 529) 2 143 421

Влияние данных реклассификаций на суммы, представленные в отчете о финансовом

положении по состоянию на 31 декабря 2011 года, отражено в таблице ниже:

Ранее представленные

Реклассифициро- ванные данные за

Отложенные налоговые активы отражаются в той мере, в какой существует вероятность

того, что в будущем будет получена налогооблагаемая прибыль, достаточная для покрытия

временных разниц, непринятых расходов по налогам и неиспользованных налоговых льгот.

Размер отложенных налоговых активов уменьшается в той степени, в которой не существует

вероятности получения налогооблагаемой прибыли, в отношении которой можно использовать

вычитаемые временные разницы.

Признание доходов и расходов в финансовой отчетности

Процентные доходы и расходы отражаются в составе прибыли или убытка с использованием

метода эффективной процентной ставки.

Комиссии за организацию кредитов, комиссии за обслуживание кредитов и прочие комиссии,

рассматривающиеся в качестве неотъемлемой части общей доходности по кредитам, а

также соответствующие затраты по сделкам отражаются как доходы будущих периодов

и амортизируются как процентные доходы в течение предполагаемого срока действия

финансового инструмента с использованием метода эффективной процентной ставки.


Денежные средства 196 970 (196 970) -

Денежные и приравненные к ним средства - 17 661 060 17 661 060


Российской Федерации - 1 785 712 1 785 712

Счета и депозиты в банках 54 289 788 (3 357 669) 50 932 119

Счета и депозиты в Центральном банке Российской

Федерации 10 635 333 (10 635 333) -

Прочие активы 8 707 621 (5 256 800) 3 450 821

Сравнительные данные в отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе были

реклассифицированы в целях соответствия изменениям в представлении финансовой

отчетности в текущем году для лучшего раскрытия информации о ключевых направлениях

деятельности. Влияние данных реклассификаций на суммы, представленные в отчете о

прибыли или убытке и прочем совокупном доходе по состоянию на 31 декабря 2012 года,

отражено в таблице ниже:

Прочие комиссии, а также прочие доходы и расходы отражаются в составе прибыли или убытка

на дату предоставления соответствующей услуги.

Ранее

представленные

Реклассифициро-

ванные данные за

Доход в форме дивидендов отражается в составе прибыли или убытка на дату объявления

дивидендов.

Платежи по договорам операционной аренды признаются в составе прибыли или убытка за

период равномерно на всем протяжении срока действия аренды. Сумма полученных льгот

уменьшает общую величину расходов по аренде на протяжении всего срока действия аренды.

Представление сравнительных данных

Сравнительные данные в отчете о финансовом положении были реклассифицированы в

целях соответствия изменениям в представлении финансовой отчетности в текущем году для


Чистая прибыль от операций с финансовыми

инструментами, предназначенными для торговли 2 177 467 2 177 628 4 355 095

Чистая прибыль от операций с иностранной валютой 3 062 046 (2 177 628) 884 418


127

Соответствующая реклассификация данных была проведена в отчете о движении денежных

средств по состоянию на 31 декабря 2012 года:

взаимозачета с целью устранения несоответствий в их применении. Поправки уточняют, что

предприятие на настоящий момент имеет юридически действительное право производить взаимозачет, если данное право не зависит от будущих событий, а также является

действительным как в ходе осуществления текущей хозяйственной деятельности, так и в Ранее

представленные Реклассифициро- ванные данные за случае неисполнения обязательств (дефолта), неплатежеспособности или банкротства


Нереализованная прибыль от операций с

финансовыми инструментами, предназначенными для

торговли (593 587) (331 666) (925 253) Изменение начислений в составе прочих доходов - 549 535 549 535 Изменение начислений в общехозяйственных и

административных расходах

-

(399 975)

(399 975) Финансовые инструменты, предназначенные для

торговли (33 670 378) 331 666 (33 338 712)

предприятия и всех его контрагентов. Поправки подлежат ретроспективному применению

в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или позднее.

Банк еще не проанализировал вероятные последствия данных поправок с точки зрения их

влияния на финансовое положение и результаты деятельности Банка.

• Различные «Усовершенствования к МСФО» рассматриваются применительно к

каждому стандарту в отдельности. Все поправки, которые приводят к изменениям в

ведении бухгалтерского учета в целях представления, признания или оценки, вступают в

действие не ранее 1 января 2014 года. Банком не проводился анализ возможного влияния

усовершенствований на его финансовое положение или результаты деятельности.

4. Денежные и приравненные к ним средства

2013 год

тыс. рублей

2012 год


Ряд новых стандартов, поправок к стандартам и разъяснений еще не вступили в действие по

состоянию на 31 декабря 2013 года и не применялись при подготовке данной финансовой

отчетности. Банк планирует начать применение указанных стандартов, поправок и разъяснений

с момента их вступления в действие.

• МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» выпускается в несколько этапов и в конечном

итоге должен заменить собой МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Первая часть МСФО (IFRS) 9 была выпущена в ноябре 2009 года и касается

вопросов классификации и оценки финансовых активов. Вторая часть, касающаяся вопросов классификации и оценки финансовых обязательств, была выпущена в октябре 2010 года.

Третья часть, касающаяся общего порядка учета операций хеджирования, была выпущена в ноябре 2013 года. Финальная версия стандарта ожидается к выпуску в 2014 году, он вступит

в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года. Банк признает, что новый стандарт вносит значительные изменения в процесс учета финансовых инструментов

Всего денежных и приравненных к ним средств 15,852,657 14 156 230

Денежные и приравненные к ним средства не являются ни обесцененными, ни просроченными.

Концентрация денежных и приравненных к ним средств

По состоянию на 31 декабря приравненные к денежным средства у контрагентов, на долю

каждого из которых приходилось более 10% от совокупного объема денежных и приравненных

к ним средств, могут быть представлены следующим образом.

2013 год 2012 год

и, вероятнее всего, окажет существенное влияние на финансовую отчетность. Влияние

данных изменений будет проанализировано в ходе работы над проектом по мере выпуска

следующих частей стандарта. Банк не намерен применять данный стандарт досрочно.

• Поправки к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» –

«Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» не вводят новых правил

взаимозачета финансовых активов и обязательств, а содержат разъяснения критериев

Остаток Процент Остаток Процент

Счета и депозиты в банках (34 388 618) (4 588 309) (38 976 927) Прочие активы 876 593 (62 016) 814 577 Прочие обязательства 299 233 399 975 699 208

Чистое поступление (использование) денежных

средств от операционной деятельности 767 509

(4 100 790)

(3 333 281) Влияние изменений валютных курсов на величину денежных и приравненных к ним средств (3 391) (106 461) (109 852) Денежные и приравненные к ним средства по состоянию на начало года 9 046 591 8 614 469 17 661 060

Денежные и приравненные к ним средства по Денежные средства 134 000 63 607 состоянию на конец года 9 749 012 4 407 218 14 156 230 Счета типа «Ностро» в ЦБ РФ 10 281 432 9 685 405

Счета типа «Ностро» на Московской бирже 2 737 921 1 740 889 Соответствующие суммы в примечаниях к данной финансовой отчетности были изменены Счета типа «Ностро» в прочих банках 2 699 304 2 666 329 соответственно. - с кредитным рейтингом от iAA- до iAA+ 287 205 298 223

- с кредитным рейтингом от iA до iA+ 2 399 458 2 161 414 Новые стандарты и разъяснения, еще не вступившие в действие - с кредитным рейтингом iBB+ - 206 287

- не имеющих присвоенного кредитного рейтинга 12 641 405

тыс. рублей % тыс. рублей % ЦБ РФ 10 281 432 65% 9 685 405 68% Московская биржа 2 737 921 17% 1 740 889 12% Группа Дойче Банк 2 397 683 15% 2 366 151 17%

Всего 15 417 036 97% 13 792 445 97%


129

5. Финансовые инструменты, предназначенные для торговли

Финансовые инструменты, предназначенные для торговли, не являются ни обесцененными, ни

просроченными.

2013 год


2012 год


Структурированные производные договоры представляют собой форварды с ограничением по

уровню доходности, валютно-процентные свопы с фиксированной максимальной процентной

ставкой, валютные свопы с деактивацией и бинарные опционы.

АКТИВЫ

Находящиеся в собственности Банка

Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной

доходностью

Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 4 797 745 7 795 773 Облигации муниципальных и региональных органов Российской

Федерации

702 926

- Корпоративные облигации 3 315 665 6 333 015 - с кредитным рейтингом от iBBB- до iBBB+ 2 115 308 5 865 566

- с кредитным рейтингом от iBB- до iBB+ 1 200 357 117 612

Банк использует систему внутренних кредитных рейтингов Группы Дойче Банк для оценки

кредитного качества финансовых инструментов. Подробное описание системы внутренних

кредитных рейтингов раскрыто в примечании 22 «Управление рисками, корпоративное

управление и внутренний контроль».

6. Передача финансовых активов

Переданные финансовые активы, по которым нет полного

прекращения признания

2013 год


Финансовые инструменты,

предназначенные для торговли

Балансовая стоимость активов 7 557 489

Балансовая стоимость связанных обязательств (6 588 588)

2012 год



предназначенные для торговли

Балансовая стоимость активов 39 104 217

Балансовая стоимость связанных обязательств (37 673 369)

Всего финансовых инструментов, находящихся в собственности

Банка 11 955 255 16 876 060

Обремененные залогом по сделкам «РЕПО»

Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной

доходностью


Облигации муниципальных и региональных органов Российской

Федерации 200 836

Корпоративные облигации 3 017 300 6 849 409

- с кредитным рейтингом от iBBB- до iBBB+ 3 017 300 6 643 665 - с кредитным рейтингом от iBB- до iBB+ - 205 744

Всего финансовых инструментов, обремененных залогом

по сделкам «РЕПО» 7 557 489 39 104 217


Производные финансовые инструменты

Договоры купли-продажи иностранной валюты 424 232 246 734

Договоры по структурным продуктам 811 478 -

1 235 710 246 734

Ценные бумаги

Банк осуществляет операции предоставления в заем и продажи ценных бумаг в рамках

сделок «РЕПО». Сделки «РЕПО» представляют собой операции, в рамках которых Банк

продает ценную бумагу и одновременно соглашается выкупить ее (или актив, что

является по существу тем же самым) по фиксированной цене на определенную дату в

будущем.

Ценные бумаги, предоставленные в заем или проданные в рамках сделок «РЕПО»,

передаются третьей стороне, при этом Банк получает денежные средства. Данные

финансовые активы могут быть повторно переданы в залог или проданы контрагентами

в случае отсутствия неисполнения Банком своих обязательств, однако контрагент

обязуется вернуть ценные бумаги по истечении срока действия договора. Банк

определил, что он сохраняет за собой практически все риски и выгоды, вытекающие

из права собственности на данные ценные бумаги, и, таким образом, не прекращает их

признание. Данные ценные бумаги представлены в качестве «обремененных залогом

по сделкам «РЕПО» в примечании 5. Полученные денежные средства отражаются в

качестве финансового актива, финансовое обязательство признается в отношении

обязательства о возмещении цены покупки данного обеспечения и включается в состав

кредиторской задолженности по сделкам «РЕПО» с Центральным банком Российской

Федерации. Так как Банк продает договорные права на получение потоков денежных

средств от ценных бумаг, у Банка нет способности использовать переданные активы в

течение срока действия соглашения.

- не имеющие присвоенного кредитного рейтинга - 349 837 Векселя 1 565 900 2 380 262 - с кредитным рейтингом iBBB+ - 2 380 262 - с кредитным рейтингом iBB- 1 565 900 - Производные финансовые инструменты Договоры купли-продажи иностранной валюты 758 714 367 010 - с кредитным рейтингом от iA+ до iA 84 053 68 094 - с кредитным рейтингом от iBBB+ до iBB 674 661 288 356 - с кредитным рейтингом от iB+ до iB- - 3 922 - не имеющие присвоенного кредитного рейтинга - 6 638 Договоры по структурным продуктам 814 305 - - с кредитным рейтингом от iA+ до iA 492 620 - - с кредитным рейтингом от iBBB+ до iBB 321 685 -


131

Данные операции проводятся на условиях, которые являются обычными и общепринятыми

для стандартного кредитования, операций заимствования и предоставления в заем

ценных бумаг, а также в соответствии с требованиями, установленными биржами, где

Банк выступает в качестве посредника.

Анализ изменения резерва под обесценение кредитов за 2013 год и 2012 год может быть

представлен следующим образом.

7. Счета и депозиты в банках 2013 год


2012 год


2013 год


2012 год


Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года (11 214) (10 793)

Чистое восстановление (создание) резерва под обесценение в течение года 6 402 (421)

Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года (4 812) (11 214)

Счета и депозиты на Московской бирже 6 173 380 4 011 740 Качество кредитов, выданных клиентам

Всего счетов и депозитов в банках 97 561 400 90 700 261

Счета и депозиты в банках не являются ни просроченными, ни обесцененными.

Кредиты до

вычета резерва

Резерв под

Кредиты

за вычетом

резерва под

Резерв под

обесценение по

отношению к

сумме кредитов

до вычета резерва

Остаток


Процент

%

Остаток


Процент

%

В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных юридическим

лицам, по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Группа Дойче Банк 89 940 591 92% 82 951 282 91%

8. Кредиты, выданные клиентам

Кредиты до

вычета резерва

под обесценение

тыс. руб.

Резерв под

обесценение

тыс. руб.

Кредиты

за вычетом

резерва под

обесценение

тыс. руб.

Резерв под

обесценение по

отношению к

сумме кредитов

до вычета резерва

под обесценение

% 2013 год


2012 год


Кредиты, выданные юридическим

лицам Кредиты, выданные юридическим лицам 7 166 041 8 860 624

- с кредитным рейтингом от iAAA до iAA- 160 072 (52) 160 020 0,03%

Резерв под обесценение (4 812) (11 214) - с кредитным рейтингом от iA+ до iA- 580 170 (77) 580 093 0,01%

7 161 229 8 849 410 - с кредитным рейтингом от iBBB+ до iBB- 5 977 420 (7 365) 5 970 055 0,12%

- с кредитным рейтингом от iB+ до iB- 1 105 571 (37) 1 105 534 0,00%

- не имеющим присвоенного кредитного

рейтинга

1 037 391

(3 683)

1 033 708

0,36%

Всего кредитов, выданных

юридическим лицам

8 860 624

(11 214)

8 849 410

0,13%

Кредиты и депозиты в банках 91 388 020 86 688 521 - с кредитным рейтингом от iAA- до iAA+ 89 956 875 82 960 321 В таблице далее представлена информация о качестве кредитов, выданных юридическим - с кредитным рейтингом iBBB+ 1 428 229 3 728 200 лицам, по состоянию на 31 декабря 2013 года. - не имеющих присвоенного кредитного рейтинга 2 916 -

Счета и депозиты на Московской бирже представляют гарантийные депозиты и

незавершенные сделки в ЗАО «АКБ Национальный Клиринговый Центр» и подвержены под обесценение

тыс. руб. обесценение

тыс. руб. обесценение

тыс. руб. под обесценение

% ограничениям возможности их использования. Кредиты, выданные юридическим лицам Концентрация счетов и депозитов в банках - с кредитным рейтингом от iAAA до iAA- 198 998 (29) 198 969 0,01%

- с кредитным рейтингом от iA+ до iA- 1 088 518 (438) 1 088 080 0,04% По состоянию на 31 декабря остатки по счетам и депозитам в банках, на долю каждого - с кредитным рейтингом от iBBB+ до iBB- 5 836 413 (4 239) 5 832 174 0,07% из которых приходилось более 10% от совокупного объема счетов и депозитов в банках, - не имеющим присвоенного кредитного могут быть представлены следующим образом. рейтинга 42 112 (106) 42 006 0,25%

Всего кредитов, выданных

юридическим лицам 7 166 041 (4 812) 7 161 229 0,07% 2013 год 2012 год


133

Руководством не было обнаружено кредитов, имеющих признаки обесценения. Также отсутствуют просроченные или реструктурированные кредиты. В дополнение к этому, за время

существования Банка у него не было убытков от обесценения кредитов, а также он получил

2013 год


2012 год


гарантии от Дойче Банк АГ, Франкфурт, и других компаний Группы Дойче Банк по кредитам в

размере 23% от общего объема кредитов, выданных клиентам (31 декабря 2012 года: 12%). На

основании исторических данных и оценки кредитного риска по состоянию на 31 декабря 2013

года Банк создал резерв под обесценение кредитов, выданных клиентам, в размере 0,07% от

объема кредитного портфеля (31 декабря 2012 года: 0,13%).

Анализ обеспечения

Следующая далее таблица содержит анализ кредитов, выданных клиентам, за вычетом резерва

под обесценение, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря

2012 года.

31 декабря 2013 года

Производство 4 817 134 2 816 707

Недвижимость 1 082 718 1 082 710

Торговля 812 165 4 667 815

Транспорт и логистика 190 998 160 072 Прочие 263 026 133 320 Резерв под обесценение (4 812) (11 214)

7 161 229 8 849 410

Концентрация кредитов, выданных клиентам

По состоянию на 31 декабря кредиты, выданные клиентам, на долю каждого из которых

приходилось более 10% от совокупного объема кредитов, выданных клиентам, могут быть

Всего кредитов, выданных юридическим лицам 7 161 229

Кредиты, выданные юридическим лицам



Гарантии, выданные компаниями Группы Дойче Банк 1 088 087

Корпоративные гарантии 6 623 580

Без обеспечения или справедливая стоимость обеспечения не

оценивалась 1 137 743

Всего кредитов, выданных юридическим лицам 8 849 410

Суммы, представленные в таблицах выше, представляют балансовую стоимость кредитов и не

обязательно соответствуют справедливой стоимости обеспечения.

По оценкам руководства, по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года размер

резерва под обесценение кредитов, выданых юридическим лицам, имеющих обеспечение в

виде гарантий, не изменился бы в случае его отсутствия.

В течение 2013 года Банк не приобретал какие-либо активы путем получения контроля над

обеспечением, принятым по кредитам, выданным клиентам (2012 год: подобные активы

отсутствовали).

Анализ кредитов по отраслям экономики

Кредиты выдавались преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории

Российской Федерации в следующих отраслях экономики.

Сроки погашения кредитов

Сроки погашения кредитов, составляющих кредитный портфель, по состоянию на отчетную

дату представлены в примечании 22 «Управление рисками, корпоративное управление и

внутренний контроль» и представляют собой периоды времени от отчетной даты до дат

погашения по кредитным договорам. Учитывая краткосрочный характер выдаваемых Банком

кредитов, возможно, что многие из указанных кредитов будут пролонгированы. Соответственно,

реальные сроки погашения кредитов могут значительным образом отличаться от сроков

погашения, предусмотренных кредитными договорами.

тыс. рублей представлены следующим образом. Кредиты, выданные юридическим лицам Гарантии, выданные компаниями Группы Дойче Банк 1 660 642 Корпоративные гарантии 4 205 466 2013 год 2012 год Без обеспечения или справедливая стоимость обеспечения не

оценивалась

1 295 121 Остаток Процент Остаток Процент

тыс. рублей % тыс. рублей %

ОАО «Рудник имени Матросова» 3 700 618 51,7% 1 071 619 12,1% ООО «ИКЕА Мос» 1 081 962 15,1% 1 082 710 12,2% ОАО «ТЕНЕКС» - - 3 212 775 36,3% ОАО «Волжский Оргсинтез» - - 918 892 10,4%

Всего совокупная стоимость 4 782 580 66,8% 6 285 996 71,0%


135

9. Прочие активы 10. Основные средства и нематериальные активы

2013 год


2012 год


Информация об изменении балансовой стоимости основных средств и нематериальных

активов за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года может быть представлена



Капитальные

затраты по

арендованному

имуществу Оборудование

Программное

обеспечение Всего

Фактические затраты Остаток по состоянию на 1 января 2013 года 1 034 260 711 289 124 172 1 869 721 Поступления 4 682 54 407 12 785 71 874 Выбытия (13 129) (145 842) (47 637) (206 608) Остаток по состоянию на 31 декабря 2013 года 1 025 813 619 854 89 320 1 734 987 Амортизация Остаток по состоянию на 1 января 2013 года 630 190 335 890 78 730 1 044 810 Амортизация и износ 169 241 123 269 27 507 320 017 Выбытия (7 066) (133 105) (47 637) (187 808)

Расчеты по конверсионным сделкам представляют собой дебиторскую задолженность по

валюте к получению по сделке «спот» от контрагента с датой завершения расчетов согласно

договору 27 декабря 2013 года. Денежные средства были получены 9 января 2014 года.

Аналих изменения резерва под обесценение прочих активов за 2013 год и 2012 год может быть


Остаток по состоянию на 31 декабря 2013 года 792 365 326 054 58 600 1 177 019

Балансовая стоимость


2013 года 233 448 293 800 30 720 557 968

Информация об изменении балансовой стоимости основных средств и нематериальных

активов за период с 1 января 2012 года по 31 декабря 2012 года может быть представлена

следующим образом: 2013 год

тыс. рублей 2012 год


Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года (50 041) (53 648)

Списания 264 -

Чистое восстановление резерва под обесценение в течение года 37 165 3 607

Капитальные

затраты по

арендованному

Программное

тыс. рублей имуществу

Оборудование

обеспечение

Всего

Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года (12 612) (50 041) Фактические затраты

Остаток по состоянию на 1 января 2012 года 1 010 143 562 343 98 123 1 670 609 Поступления 24 482 196 481 26 049 247 012 Выбытия (365) (47 535) - (47 900) Остаток по состоянию на 31 декабря 2012 года 1 034 260 711 289 124 172 1 869 721 Амортизация Остаток по состоянию на 1 января 2012 года 459 666 254 208 51 460 765 334 Амортизация и износ 170 889 126 321 27 270 324 480 Выбытия (365) (44 639) - (45 004) Остаток по состоянию на 31 декабря 2012 года 630 190 335 890 78 730 1 044 810 Балансовая стоимость Остаток по состоянию на 31 декабря

2012 года

404 070

375 399

45 442

824 911

Расчеты по конверсионным сделкам 1 636 400 - Дебиторская задолженность по оплате услуг в области корпоративных

финансов и андеррайтинга

40 981

90 705 Резерв под обесценение (12 612) (50 041) Всего прочих финансовых активов 1 664 769 40 664 Дебиторская задолженность по оплате услуг, оказанных компаниям,

входящим в Группу Дойче Банк

1 953 136

1 495 798 Авансовые платежи по налогу на прибыль 311 586 382 795 Обеспечительные депозиты под арендованные объекты 84 726 82 025 Авансовые платежи 44 392 101 287 Авансовые платежи по прочим налогам 31 567 34 633 Прочие 7 745 6 219 Всего прочих нефинансовых активов 2 433 152 2 102 757

Всего прочих активов 4 097 921 2 143 421


137

11. Счета и депозиты банков 13. Прочие обязательства

2013 год


2012 год


2013 год


2012 год


приходилось более 10% от совокупного объема остатков по счетам и депозитам банков, могут

быть представлены следующим образом.

2013 год 2012 год

Резерв по выданным гарантиям и открытым аккредитивам 4 938 3 163

Прочие обязательства 6 950 4 963

Всего прочих нефинансовых обязательств 3 181 867 3 890 049

Всего прочих обязательств 3 250 560 3 929 189

Остаток


Процент

%

Остаток


Процент

% 14. Капитал

Группа Дойче Банк 46 049 070 71% 31 718 488 47%

12. Текущие счета и депозиты клиентов

Уставный капитал состоит из вклада единственного участника Банка. В соответствии

с законодательством Российской Федерации единственный участник общества с

ограниченной ответственностью не имеет одностороннего права выхода из состава

участников общества. Соответственно, уставный капитал отражается в составе

капитала.

2013 год


2012 год


По состоянию на 31 декабря 2013 года уставный капитал Банка включает в себя

единственную зарегистрированную долю участия в общей сумме 1 237 450 тыс. рублей

54 170 249 48 713 225

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года Банк не имел клиентов, на

долю каждого из которых приходилось более 10% от совокупного объема остатков по текущим

счетам и депозитам клиентов.

В течение 2013 года была объявлена и произведена выплата участнику в размере 3 006

514 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 212 135 тыс.рублей).

Счета типа «Лоро» 43 055 949 28 494 490 Кредиторская задолженность по расчетам 68 693 39 140 Кредиты и депозиты других банков 22 202 133 38 558 091 Всего прочих финансовых обязательств 68 693 39 140

Кредиторская задолженность по вознаграждению сотрудников 1 680 032 1 798 096 65 258 082 67 052 581

Кредиторская задолженность по оплате услуг, полученных от компаний, входящих в Группу Дойче Банк 1 194 517 1 251 650 Концентрация счетов и депозитов банков Кредиторская задолженность по налогам, отличным от налога на прибыль 214 799 245 684 По состоянию на 31 декабря остатки по счетам и депозитам банков, на долю каждого из которых Кредиторская задолженность по налогу на прибыль 80 631 586 493

Текущие счета и депозиты до востребования

24 535 662

20 780 407 (31 декабря 2012 года: 1 237 450 тыс. рублей).

Корпоративные клиенты 22 325 854 18 535 166 Выплаты участникам ограничиваются суммой нераспределенной прибыли Банка, Физические лица 2 209 808 2 245 241 определенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Срочные депозиты 29 634 587 27 932 818 Федерации. В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации Корпоративные клиенты 29 430 001 27 659 757 по состоянию на отчетную дату общий объем средств, доступных к распределению, Физические лица 204 586 273 061 составляет 13 443 872 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 14 818 961 тыс. рублей).


139

15. Чистый процентный (расход) доход 17. Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами,

предназначенными для торговли

Процентный доход

2013 год


2012 год


2013 год


2012 год


Финансовые инструменты, предназначенные для торговли 2 364 443 3 025 642

Счета и депозиты в банках 451 981 571 049

Кредиты, выданные клиентам 411 637 299 306

Всего процентных доходов 3 228 061 3 895 997

Процентный расход

Счета и депозиты банков (2 546 979) (1 929 928)

Срочные депозиты юридических лиц (2 285 004) (1 229 992)

Всего процентных расходов (4 831 983) (3 159 920)

Чистый процентный (расход) доход (1 603 922) 736 077

16. Чистый комиссионный доход

Чистая реализованная прибыль от операций с финансовыми

инструментами, предназначенными для торговли 558 145 3 429 842

Чистый нереализованный (убыток) прибыль от операций с финансовыми

инструментами, предназначенными для торговли (479 076) 925 253

Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами,

предназначенными для торговли 79 069 4 355 095

18. Прочие доходы

Прочие доходы Банка представляют собой, в основном, доходы от консультационных услуг

и услуг в области информационных технологий, предоставляемых компаниям, входящим в

Группу Дойче Банк.

19. Общехозяйственные и административные расходы

2013 год 2012 год

тыс. рублей тыс. рублей Вознаграждения сотрудников 4 702 238 4 625 807 Информационные и телекоммуникационные услуги 439 039 570 756 Распределение накладных расходов компаний, входящих в Группу Дойче

Банк

690 279

535 053 Аренда 398 769 335 579 Амортизация 320 017 324 480 Профессиональные услуги 274 605 295 541 Налоги, отличные от налога на прибыль 236 756 293 706 Расходы на обслуживание здания (эксплуатация и ремонт) 196 660 145 536 Командировочные расходы 107 759 110 864 Реклама и маркетинг 63 245 74 365 Прочие 172 320 177 302

Всего общехозяйственных и административных расходов 7 601 687 7 488 989

Прочие (12 535) (16 952)

Всего комиссионных расходов (259 878) (205 235)

Чистый комиссионный доход 1 350 804 1 141 503

20. Резерв под обесценение, отличный от резерва под обесценение

кредитов

2013 год


2012 год


Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 3 795 512

Прочие активы 37 165 3 607

Гарантии и аккредитивы (1 775) 17 621

Всего резерва под обесценение, отличного от резерва под

обесценение кредитов 39 185 21 740

2013 год


тыс. рублей Комиссионные доходы Комиссии по брокерским операциям 844 682 635 274 Комиссии по депозитарным услугам и услугам по доверительному

управлению

233 245

230 757 Комиссии по расчетным операциям 192 756 176 018 Комиссии по операциям с иностранной валютой 147 127 148 908 Комиссии по выданным гарантиям 94 875 85 073 Комиссии по аккредитивам 94 599 65 844 Комиссии по консультационным услугам 3 398 4 864 Всего комиссионных доходов 1 610 682 1 346 738 Комиссионные расходы Комиссии по депозитарным услугам (81 893) (80 343) Комиссии по операциям с иностранной валютой (73 508) (48 336) Комиссии по брокерским операциям (39 777) (32 123) Комиссии по расчетным операциям (27 701) (25 588) Комиссии по полученным гарантиям (24 464) (1 893)


141

21. Расход по налогу на прибыль Отложенные налоговые активы

2013 год


2012 год


Временные разницы, возникающие между стоимостью активов и обязательств, отраженной

в финансовой отчетности, и суммами, используемыми для целей расчета налогооблагаемой

базы, приводят к возникновению чистых отложенных налоговых активов по состоянию на 31

декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года.

Всего расхода по налогу на прибыль 636 267 894 711

В 2013 году ставка по текущему и отложенному налогу на прибыль составляет 20% (2012 год:

20%).

Расчет эффективной ставки по налогу на прибыль по состоянию на 31 декабря:


Остаток

по состоянию на

1 января 2013

года

Отражено

в составе

прибыли или

убытка

Отражено

в составе

прочего

совокупного

дохода

Остаток по


31 декабря

2013 года

2013 год 2012 год

тыс. рублей % тыс. рублей %

Прибыль до налогообложения 2 751 476 4 547 077

Налог на прибыль, рассчитанный в соответствии со ставкой 20% 550 295 20,0% 909 415 20,0%

Затраты, не уменьшающие

Необлагаемый доход - - (7 034) (0,2%)

Всего расхода по налогу на прибыль 636 267 23,1% 894 711 19,6%

Расход по текущему налогу на прибыль 669 416 1 103 209 Налог на прибыль, недоначисленный за прошлые отчетные периоды 5,965 5 965 - Изменение величины временных разниц в течение 2013 года и 2012 года может быть Изменение величины отложенных налоговых активов/отложенных представлено следующим образом. налоговых обязательств вследствие возникновения и восстановления

временных разниц и изменений оценочного резерва (39 114) (208 498)

Финансовые инструменты, предназначенные

для торговли (активы)

(196 731)

(135 714)

-

(332 445) Кредиты, выданные клиентам 2 243 (1 293) - 950 Финансовые активы, имеющиеся в наличии


1 470

-

(1 346)

124 Основные средства 90 717 27 079 - 117 796 Финансовые инструменты, предназначенные

для торговли (обязательства)

41 350

205 794

-

247 144 Прочие активы 8 670 (8 370) - 300 Прочие обязательства 399 692 (48 382) - 351 310

347 411 39 114 (1 346) 385 179

налогооблагаемую прибыль 140 803 5,1% 132 783 2,9% Доход, облагаемый по более низкой ставке (60 796) (2,2%) (140 453) (3,1%) Налог на прибыль, недоначисленный за

прошлые отчетные периоды

5 965

0,2%

-

-

Отражено

Остаток

по состоянию на

1 января 2012

Отражено

в составе

прибыли или

в составе

прочего

совокупного

Остаток по


31 декабря тыс. рублей года убытка дохода 2012 года Финансовые инструменты, предназначенные для торговли (активы) (86 819) (109 912) - (196 731) Кредиты, выданные клиентам 2 158 85 - 2 243 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (80 258) 81 595 133 1 470 Основные средства 33 494 57,223 - 90 717 Финансовые инструменты, предназначенные для торговли (обязательства) 122 933 (81 583) - 41 350 Прочие активы (21 430) 30 100 - 8 670 Прочие обязательства 168 702 230 990 - 399 692

138 780 208 498 133 347 411


143

Налог на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода

Налоговое влияние в отношении компонентов прочего совокупного дохода за 2013 год и 2012

год может быть представлено следующим образом.

2013 год 2012 год

Сумма до

налого-

Расход по

налогу на

Сумма

после

налого-

Сумма до

налого-

Возме-

щение по

налогу на

Сумма

после

налогоо- тыс. рублей обложения прибыль обложения обложения прибыль бложения Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - - - (663) 133 (530) Чистое изменение справедливой

стоимости финансовых активов,

имеющихся в наличии для

продажи, перенесенное в состав

прибыли или убытка 6 734 (1 346) 5 388 - - -

Прочий совокупный доход

(убыток) за год 6 734 (1 346) 5 388 (663) 133 (530)

22. Управление рисками, корпоративное управление и внутренний

контроль

Структура корпоративного управления

Банк был создан в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с

требованиями законодательства Российской Федерации. Руководство деятельностью Банка

осуществляется Единственным участником. Единственный участник принимает стратегические

решения относительно деятельности Банка.

Единственный участник определяет состав Наблюдательного Совета. Наблюдательный Совет

несет ответственность за общее управление деятельностью Банка.

Законодательством Российской Федерации и уставом Банка определены перечни решений,

которые принимаются исключительно Единственным участником, и решений, которые

принимаются Наблюдательным Советом.

По состоянию на 31 декабря 2013 года состав Наблюдательного Совета является следующим:

Штефан Ляйтнер – Председатель Наблюдательного Совета;

Марко Франческо Биццоцеро, Ахмет Аринч, Штефан Жерно Бендер, Петер Йоханнес Мария

Тилс, Джереми Уильям Бейли, Мюррей Роос – члены Наблюдательного Совета.

В течение 2013 года в составе Наблюдательного Совета произошли следующие изменения:

- 3 июня 2013 года: Петер Йоханнес Мария Тилс, Джереми Уильям Бейли и Мюррей Роос

были избраны в состав Наблюдательного Совета;

- 30 июля 2013 года: Филипп Ричард Гирзевальд ушел в отставку.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным

органом (Председателем Правления) и коллективным исполнительным органом Банка

(Правлением). Заседание Налюдательного Совета назначает Председателя Правления и

определяет состав Правления. Исполнительные органы Банка несут ответственность за

выполнение решений, принятых Единственным участником и Наблюдательным Советом

Банка. Исполнительные органы Банка подотчетны Наблюдательному Совету и Единственному

участнику.

По состоянию на 31 декабря 2013 года состав Правления является следующим:

Йорг Бонгартц – Председатель Правления;

Батубай Озкан, Александр Киреев, Ярослав Лисоволик, Павел Кушнир, Екатерина Серединская

– члены Правления.

В течение 2013 года в составе Правления произошли следующие изменения:

- 17 октября 2013 года: Екатерина Серединская была избрана в состав Правления.

Политики и процедуры внутреннего контроля

Наблюдательный Совет и Правление несут ответственность за разработку, применение

и поддержание внутренних контролей в Банке, соответствующих характеру и масштабу

операций.

Целью системы внутренних контролей является обеспечение:

• надлежащей и всесторонней оценки и управления рисками;

• надлежащего функционирования бизнес-подразделений и подразделений, ответственных

за ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности, включая

соответствующую авторизацию, обработку и отражение в учете операций;

• полноты, точности и своевременности данных бухгалтерского учета, управленческой

информации и отчетов для регулирующих органов;

• надежности ИТ-систем, целостности и защиты данных и систем;

• предотвращения мошеннической или незаконной деятельности, включая неправомерное

присвоение активов;

• соблюдения законодательства и нормативно-правовых актов.

Руководство несет ответственность за выявление и оценку рисков, разработку контролей

и мониторинг их эффективности. Руководство осуществляет мониторинг эффективности

внутренних контролей Банка и на периодической основе вводит дополнительные контроли или

вносит изменения в существующие контроли, при необходимости.

Банк разработал систему стандартов, политик и процедур для обеспечения надлежащего

выполнения операций и соблюдения соответствующих законодательных и нормативных

требований, включая следующие области:

• требования к надлежащему распределению полномочий, включая независимую

авторизацию операций;

• требования к отражению в учете, сверке и мониторингу операций;


145

• соблюдение законодательных и нормативных требований;

• документирование средств контроля и процедур;

• требования к периодической оценке операционных рисков, с которыми сталкивается Банк,

и адекватности средств контролей и процедур, применяемых в отношении выявленных

рисков;

• требования к подготовке отчетов об операционных убытках и предложенных мерах по

снижению операционного риска;

• разработку резервных планов по восстановлению деятельности;

• посещение тренингов и профессиональное развитие;

• нормы этического и предпринимательского поведения; и

• снижение уровня рисков, в том числе путем страхования в тех случаях, когда это является

эффективным.

В Банке существует иерархия требований к авторизации операций в зависимости от их

масштаба и сложности. Существенная доля операций автоматизирована, и Банк применяет

систему автоматизированных контролей.

Соблюдение стандартов Банка поддерживается с помощью программы периодических

проверок, выполняемых Службой внутреннего аудита. Служба внутреннего аудита

независима от руководства Банка и подотчетна непосредственно Наблюдательному Совету.

Результаты проверок Службы внутреннего аудита обсуждаются с соответствующими

сотрудниками, ответственными за ведение финансово-хозяйственной деятельности.

Краткий отчет с результатами проверок доводится до сведения Наблюдательного Совета

и высшего руководства Банка.

Систему внутренних контролей Банка составляют:

• Наблюдательный Совет;

• Председатель Правления и Правление;

• Главный бухгалтер;

• Департамент управления рисками;

• Служба безопасности, включая информационную безопасность;

• Отдел кадров;

• Служба внутреннего аудита;

• прочие сотрудники, подразделения и службы, ответственные за соблюдение

установленных стандартов, политик и процедур, включая:

– руководителей бизнес-подразделений;

– руководителей бизнес-процессов;

– специалиста подразделения по обеспечению нормативно-правового соответствия,

а также подразделение по обеспечению нормативно-правового соответствия в

целом, включая подразделение, отвечающее за соблюдение Банком требований по

противодействию отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию

терроризма, а также требований по противодействию коррупции;

– контролера профессионального участника рынка ценных бумаг – сотрудник,

ответственный за соблюдение Банком требований к профессиональным участникам

рынка ценных бумаг;

– специалиста по правовым вопросам – сотрудника, ответственного за соблюдение

Банком законодательных и нормативных требований;

– прочих сотрудников/подразделений, на которых возложены обязанности по

контролю.

Законодательство Российской Федерации, включая Федеральный закон от 2 декабря

1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», устанавливает требования

к профессиональной квалификации, деловой репутации и прочие требования к членам

Наблюдательного Совета, Правления, руководителю Службы внутреннего аудита и прочим

ключевым руководящим сотрудникам. Все члены руководящих органов и органов управления

Банка соответствуют указанным требованиям.

Руководство считает, что Банк соответствует требованиям ЦБ РФ, установленным к системе

управления рисками и системе внутренних контролей, включая требования к Службе

внутреннего аудита, и система управления рисками и система внутренних контролей

соответствуют масштабу, характеру и уровню сложности операций.

Политики и процедуры управления рисками

Управление рисками и капиталом осуществляется при использовании системы принципов,

организационных структур, а также процедур оценки и мониторинга, тесно связанных с

деятельностью подразделений Банка. Важность повышенного внимания к управлению

рисками и постоянная необходимость усовершенствования практик управления рисками

стали особенно очевидны вследствие кризиса на финансовых рынках.

Организационная структура управления рисками, функции, задачи и полномочия

сотрудников, комитетов и подразделений, вовлеченных в процесс управления рисками, четко

и безоговорочно определены. Все правила и руководства пересматриваются на регулярной

основе, а также корректируются и совершенствуются в соответствии с внутренними и

внешними изменениями.

Наблюдательный Совет назначает членов Правления, осуществляет надзор за их

деятельностью и дает рекомендации, а также непосредственно вовлечен в процесс принятия

решений, имеющих ключевое значение для деятельности Банка. Правление регулярно

доводит до сведения Наблюдательного Совета информацию о намеченных направлениях

деятельности и по прочим ключевым вопросам, относящимся к активам, обязательствам,

финансовой ситуации и результатам по прибыли, а также позиции по рискам, процессам

управления и контролю рисков.

В Банке действует специальная функция по управлению рисками на глобальном уровне,

которая обеспечивает контроль и мониторинг рисков. Данная функция осуществляется

Подразделением по управлению рисками, возглавляемым Директором по управлению рисками,

который является членом Правления и отвечает за выявление и оценку рисков, управление

рисками и предоставление информации о рисках, возникающих при осуществлении операций

во всех областях деятельности Банка и по всем типам рисков.


147

Управление кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности, операционным, деловым,

правовым и репутационным рисками, а также управление капиталом осуществляются

согласованно на всех соответствующих уровнях Банка.

Процесс управления рисками и мониторинга рисков является неотъемлемой частью всех

организационных процессов. Задачей политик и процедур по управлению рисками является

обеспечение того, чтобы все риски, возникающие в процессе осуществления деятельности

Банка, выявлялись на ранних стадиях и управление рисками осуществлялось в соответствии с

целями Банка в отношении величины принимаемых на себя рисков.

Управление рисками и, в особенности, процесс установления лимитов риска тесно связаны с

процессами управления Банка в целом, такими как стратегическое планирование, ежегодное

планирование доходов, расходов и рисков, в также оценка результатов деятельности Банка в

целом.

Правление осуществляет общий надзор за управлением риском и капиталом Банка.

Казначейство отвечает за выявление, оценку и мониторинг риска ликвидности, а также за

управление рисками ликвидности Банка. Оно реализует политики Группы Дойче Банк и обладает

полномочиями выпускать локальные политики, а также принимает меры, необходимые для

поддержания уровня риска ликвидности в пределах, установленных Правлением.

Подотчетный Казначейству Комитет по управлению активами и пассивами (далее – «КУАП»)

осуществляет функции управления капиталом, риском фондирования и риском ликвидности

Банка.

Основными задачами КУАП являются:

• проверка использования ликвидности капитала и фондирования в целях обеспечения их

наиболее эффективного использования;

• обеспечение соответствия политикам и процедурам Группы Дойче Банк, а также внешним

правилам и нормам;

• установление связи между перспективами в отношении капитала, ликвидности и

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы

подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом

обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск. Глобальная политика

лимитов рыночного риска описывает требования к установлению, мониторингу, управлению и

предоставлению информации о лимитах рыночного риска Банка.

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в

отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения

процентных ставок и валютной позиции. Валютные позиции подлежат регулированию

Центральным банком Российской Федерации.

Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок – это риск изменения прибыли или стоимости финансовых

инструментов вследствие изменения процентных ставок.

Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его

финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличивать

уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного

изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.

Политика Банка по управлению риском изменения процентных ставок рассматривается и

утверждается Правлением.

Анализ сроков пересмотра процентных ставок

Риск изменения процентных ставок управляется преимущественно посредством мониторинга

изменения процентных ставок. Краткая информация в отношении сроков пересмотра

процентных ставок по основным финансовым инструментам может быть представлена

следующим образом.


вания

фондирования на локальном и региональном уровне и на уровне Группы Дойче Банк.

Операционный комитет (далее – «ОпКо») является основным органом, осуществляющим

тыс. рублей 31 декабря 2013 года

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев От 1 года

до 5 лет

Более

5 лет Беспроцент-

ные


стоимость

принятие решений и установление политик по всем операционным вопросам. Целью ОпКо

является организация эффективной системы поддержки всех направлений деятельности Банка

и надежных условий осуществления контроля. ОпКо утверждает соответствующие политики

и процедуры, принимает решения по проектам инфраструктуры, вопросам составления

бюджетов и контроля затрат и вопросам кадрового обеспечения, обеспечивает реализацию

глобальных стратегий бизнес подразделений и инфраструктурных/контрольных групп в

соответствии с локальными требованиями.

Рыночный риск

Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных

средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск

состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых

рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных

и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических

изменений на рынке и изменений уровня колебаний рыночных цен и валютных курсов.

АКТИВЫ


предназначенные для торговли 896 879 3 894 000 626 934 6 589 303 5 932 609 1 573 019 19 512 744

Счета и депозиты в банках 89 940 535 1 444 570 - - - 6 176 295 97 561 400

Кредиты, выданные клиентам 103 150 2 159 419 1 901 780 2 996 880 - - 7 161 229

Всего активов 90 940 564 7 497 989 2 528 714 9 586 183 5 932 609 7 749 314 124 235 373


Счета и депозиты банков 22 202 133 - - - - 43 055 949 65 258 082

Кредиторская задолженность по

сделкам «РЕПО» с Центральным банком Российской Федерации 6 588 588 - - - - - 6 588 588

Текущие счета и депозиты

клиентов 27 869 743 1 726 153 25 022 - - 24 549 331 54 170 249

Всего обязательств 56 660 464 1 726 153 25 022 - - 67 605 280 126 016 919

Чистая позиция 34 280 100 5 771 836 2 503 692 9 586 183 5 932 609 (59 855 966) (1 781 546)


149




вания

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Более

5 лет

Беспроцент-

ные


стоимость

Средние процентные ставки

Следующая таблица отражает средние эффективные процентные ставки по процентным

активам и обязательствам по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года. Данные

процентные ставки отражают приблизительную доходность к погашению соответствующих

АКТИВЫ


активов и обязательств, за исключением кредитов, с плавающей процентной ставкой, выданных

клиентам.

85 198 029 4 354 599 7 636 305 26 860 229 27 102 036 4 378 750 155 529 948

2013 год


процентная ставка ,%

Доллары

2012 год


процентная ставка, %

Доллары

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Рубли Евро США Рубли Евро США

Счета и депозиты банков 35 335 645 598 696 3 681 607 - - 27 436 633 67 052 581


сделкам «РЕПО» с Центральным

Процентные активы


предназначенные для торговли 7,45% 3,46% - 7,41% - 3,91%


Анализ чувствительности чистой прибыли или убытка и капитала (за вычетом налогов) к

изменениям справедливой стоимости финансовых инструментов, имеющихся в наличии

для продажи, вследствие изменений процентных ставок (составленный на основе позиций,

действующих по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года, и упрощенного

сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону

увеличения или уменьшения процентных ставок) может быть представлен следующим образом.

2013 год


тыс. рублей Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (434 284) (1 029 548) Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 471 020 1 030 577

Анализ чувствительности чистой прибыли или убытка и капитала (за вычетом налогов) к

изменению процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок), составленный на основе

упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов

в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по

процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 31 декабря 2013 года и

31 декабря 2012 года, может быть представлен следующим образом:


2013 год


тыс. рублей Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 321 450 (70 240) Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (321 450) 70 240

предназначенные для торговли - 1 255 530 1 478 182 25 777 519 27 102 036 367 010 55 980 277 Счета и депозиты в банках 85 101 474 1 587 047 - - - 4 011 740 90 700 261 Кредиты, выданные клиентам 96 555 1 512 022 6 158 123 1 082 710 - 8 849 410

банком Российской Федерации 37 673 369 - - - - - 37 673 369

Счета и депозиты в банках 6,60% - 0,30%

5,84% 0,50% 0,37% клиентов 26 568 106 1 342 786 17 976 3 949 - 20 780 408 48 713 225 Кредиты, выданные клиентам 8,12% 1,93% 1,90% 8,11% 2,56% 2,33%

Всего обязательств 99 577 120 1 941 482 3 699 583 3 949 - 48 217 041 153 439 175 Процентные обязательства Счета и депозиты банков 6,04% - 0,82% 6,15% 0,74% 1,79%

Чистая позиция (14 379 091) 2 413 117 3 936 722 26 856 280 27 102 036 (43 838 291) 2 090 773 Кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО» с Центральным банком Российской Федерации 5,51% - - 5,51% - -

Анализ чувствительности к изменению процентных ставок клиентов 5,80% 0,01% 0,01% 5,61% 0,01% 0,12%


151

Валютный риск

У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах.

Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 31 декабря 2012 года

может быть представлена следующим образом.

Валютный риск - это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных

средств по финансовому инструменту вследствие изменения валютных курсов. Несмотря

на тот факт, что Банк хеджирует свою подверженность валютному риску, такие операции не

соответствуют определению отношений хеджирования согласно МСФО.

тыс. рублей Рубли Евро

АКТИВЫ

Доллары

США Прочие Всего

Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 31 декабря 2013 года

может быть представлена следующим образом.

Доллары

Денежные и приравненные к ним средства 11 560 172 1 843 662 561 559 190 837 14 156 230


Российской Федерации 1 358 449 - - - 1 358 449


для торговли (за вычетом производных

финансовых инструментов по купле-продаже

иностранной валюты) 52 307 764 - 3 305 503 - 55 613 267

тыс. рублей Рубли

Евро

США

Прочие

Всего Счета и депозиты в банках 3 826 742

6 838 996

80 034 523

-

90 700 261 АКТИВЫ Кредиты, выданные клиентам 2 711 023 4 182 064 1 956 323 - 8 849 410 Денежные и приравненные к ним средства 11 653 885 2 172 710 1 970 338 55 724 15 852 657 Финансовые активы, имеющиеся в наличии Обязательные резервы в Центральном банке для продажи 1 698 - - - 1 698 Российской Федерации 1 173 620 - - - 1 173 620 Отложенные налоговые активы 347 411 - - - 347 411 Финансовые инструменты, предназначенные Прочие активы 474 035 1 447 999 221 387 - 2 143 421 для торговли (за вычетом производных Основные средства и нематериальные финансовых инструментов по купле-продаже

активы 824 911 - - - 824 911 иностранной валюты) 16 373 825

1 565 900

-

-

17 939 725

Счета и депозиты в банках 1 447 486 5 846 087 90 267 827 - 97 561 400 Всего активов 73 412 205 14 312 721 86 079 295 190 837 173 995 058

Кредиты, выданные клиентам 2 525 039 3 959 481 676 709 - 7 161 229 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 524 - - - 1 524

Счета и депозиты банков 62 266 063

2 354 838

2 431 680

-

67 052 581

Отложенные налоговые активы 385 179 - - - 385 179 Кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО» с Центральным банком Российской

Прочие активы 479 879 1 965 031 1 653 011 - 4 097 921 Федерации 37 673 369 - - - 37 673 369 Основные средства и нематериальные Текущие счета и депозиты клиентов 40 793 638 5 029 910 2 839 099 50 578 48 713 225 активы 557 968 - - - 557 968

Прочие обязательства 2 586 175 1 262 099 58 820 22 095 3 929 189 Всего активов 34 598 405 15 509 209 94 567 885 55 724 144 731 223

Всего обязательств

143 319 245

8 646 847

5 329 599

72 673

157 368 364 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Чистая признанная позиция (69 907 040) 5 665 874 80 749 696 118 164 16 626 694 Счета и депозиты банков 58 003 868 3 229 521 4 020 368 4 325 65 258 082 Кредиторская задолженность по сделкам Непризнанная позиция 86 432 441 (5 505 702) (80 682 787) (243 952) - «РЕПО» с Центральным банком Российской Федерации 6 588 588 - - - 6 588 588 Чистая позиция 16 256 401 160 172 66 909 125 788 16 626 694 Текущие счета и депозиты клиентов 42 738 681 7 451 935 3 920 230 59 403 54 170 249 Прочие обязательства 2 045 045 1 204 362 399 754 3 250 560


Чистая признанная позиция (74 777 777) 3 623 391 86 626 888 (8 758) 15 463 744

Непризнанная позиция 89 098 347 (2 400 206) (86 802 033) 103 892 -

Чистая позиция 14 320 570 1 223 185 (175 145) 95 134 15 463 744

Рост курса российского рубля, как указано в следующей таблице, по отношению к следующим

валютам по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года вызвал бы описанное

далее увеличение (уменьшение) капитала и прибыли или убытка. Данный анализ проводился

за вычетом налогов и основан на изменениях валютных курсов, которые, с точки зрения

Банка, являются обоснованно возможными по состоянию на конец отчетного периода. Анализ

подразумевает, что все остальные переменные, в особенности процентные ставки, остаются

неизменными.

2013 год


тыс. рублей 10% рост курса российского рубля по отношению к евро (97 855) (12 814) 10% рост курса российского рубля по отношению к доллару США 14 012 (5 353)


153

Снижение курса российского рубля по отношению к ранее перечисленным валютам по

состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года имело бы обратный эффект при

условии, что все остальные переменные остаются неизменными.

Прочие ценовые риски

Прочие ценовые риски – это риски колебаний справедливой стоимости или будущих потоков

денежных средств по финансовому инструменту в результате изменений рыночных цен

(кроме изменений, возникших в результате воздействия риска изменений процентной ставки

или валютного риска) вне зависимости от того, были ли подобные изменения вызваны

факторами, характерными для данного конкретного инструмента или его эмитента, или же

факторами, влияющими на все схожие финансовые инструменты, обращающиеся на рынке.

Прочие ценовые риски возникают тогда, когда Банк имеет длинную или короткую позицию по

финансовому инструменту.

Анализ чувствительности чистой прибыли или убытка и капитала к изменениям котировок

ценных бумаг (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 31 декабря

2013 года и 31 декабря 2012 года, и упрощенного сценария 10% снижения или роста котировок

всех ценных бумаг) может быть представлен следующим образом:

2013 год 2012 год

управления рисками, которая включает информацию, получаемую из различных систем

клиентских и операционных отделов.

Группа по управлению кредитами несет ответственность за ценообразование и предоставляет

соответствующим направлениям бизнеса Корпоративного и инвестиционного управления

Банка имеющиеся на рынке или расчетные рыночные ставки для заявок на получение кредитов.

Однако решение о выдаче кредита остается за Группой по управлению кредитными рисками.

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной

основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов. Процедуры переоценки

основываются на анализе финансовой отчетности клиента на последнюю отчетную дату

или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной Банком другим

способом.

Банк использует систему внутренних кредитных рейтингов для оценки кредитного качества

финансовых инструментов. Банком используется большое количество методологий оценки

кредитного риска, таких как мнения экспертов, экспертные системы, системы показателей и

эконометрические методы.

Система внутренних кредитных рейтингов Банка представляет собой подробную и понятную

шкалу, состоящую из 26 кредитных рейтингов, близкую к шкале кредитных рейтингов

рейтингового агентства S&P. Принципы присвоения кредитных рейтингов описаны в Политике

по кредитным рейтингам.

Прибыль

или убыток


Капитал


Прибыль

или убыток


Капитал


10% рост котировок ценных бумаг 1 435 178 1 435 178 4 449 061 4 449 061 10% снижение котировок ценных бумаг (1 435 178) (1 435 178) (4 449 061) (4 449 061)

Кредитный риск

Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения

обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Кредитный риск возникает по всем операциям, которые приводят к фактическим, условным

или потенциальным претензиям к какому-либо контрагенту, заемщику или должнику (которые

совместно именуются контрагенты). Проводится мониторинг трех типов кредитного риска:

риска дефолта, странового риска и расчетного риска. Банком разработаны политики и

процедуры управления кредитным риском (по балансовым и забалансовым позициям), включая

требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а

также создан Комитет по кредитам и политике Банка, в функции которого входит активный

мониторинг кредитного риска Банка. Ключевые политики по управлению кредитным риском

рассматриваются и утверждаются Исполнительным комитетом по рискам при Правлении.

Мониторинг осуществляется главным образом Группами по управлению рисками в составе

подразделений в тесном сотрудничестве с Подразделением по управлению кредитным

портфелем. Указанные подразделения также взаимодействуют с прочими группами по

управлению кредитным портфелем, к которым относятся Группа по управлению кредитами,

Группа по управлению кредитным портфелем, Группа по торговым кредитным продуктам,

а также Группа управления рыночным риском, в целях обеспечения всестороннего и

эффективного мониторинга и управления рисками.

Для обеспечения полного и всестороннего обзора кредитного портфеля Банка Группа

по управлению кредитным риском задействует полностью интегрированную платформу

iA- 0,09% A-

iBBB+ 0,14% BBB+

iBBB 0,23% BBB

iBBB- 0,39% BBB-

iBB+ 0,64% BB+

iBB 1,07% BB

iBB- 1,76% BB-

iB+ 2,92% B+

iB 4,82% B

iB- 7,95% B-

iCCC+ 13,00% CCC+ iCCC 22,00% CCC iCCC- 31,00% CCC-, CC, C

iCC+ 100,00% iCC 100,00%

iCC- 100.00% iC+ 100,00%

iC 100,00%

iC- 100,00% iD 100,00% D

Рейтинг Группы Дойче Банк

Заданная вероятность дефолта Рейтинг рейтингового агентства

S&P iAAA 0,01% AAA iAA+ 0,02% AA+

iAA 0,03% AA iAA- 0,04% AA-

iA+ 0,05% A+ iA 0,07% A


155

Максимальный уровень кредитного риска, как правило, отражается в балансовой

стоимости финансовых активов в отчете о финансовом положении. Возможность

взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения

потенциального кредитного риска.

Обеспечение обычно не предоставляется в отношении прав требования по производным

инструментам, инвестициям в ценные бумаги и кредитам, выданным банкам, за

исключением случаев, когда ценные бумаги получены по сделкам «обратного «РЕПО» и

операциям займа ценных бумаг.

или банкротства Банка или его контрагентов. Кроме того, Банк и его контрагенты не

намереваются урегулировать задолженность путем взаимозачета или реализовать актив и

исполнить обязательство одновременно.

В таблице далее представлены финансовые активы и финансовые обязательства,

являющиеся предметом юридически действительных генеральных соглашений о

взаимозачете и аналогичных соглашений по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Анализ обеспечения и концентрации кредитного риска по кредитам, выданным клиентам,

представлен в примечании 8.

Максимальный уровень подверженности кредитному риску в отношении непризнанных

договорных обязательств по состоянию на отчетную дату представлен в примечании 24.

Виды финансовых акти-

Полные суммы

признанных

финансовых активов/




активов/


обязательств,

которые были

взаимозачтены в отчете о

Чистая сумма


активов/


обязательств в отчете о

Суммы, которые не были взаимозачтены в отчете о

финансовом положении

Влияние

Генерального Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств

У Банка нет финансовых активов и финансовых обязательств, которые взаимозачитываются

в отчете о финансовом положении.

вов/ финансовых обяза- тельств

Производные активы,

предназначенные для


обязательств

финансовом

положении


положении

Финансовые

инструменты

соглашение о

взаимозачёте


Раскрытия, представленные в таблицах ниже, включают финансовые активы и финансовые торговли 990 634 - 990 634 - (74 873) 915 761

Всего финансовых активов 990 634 - 990 634 - (74 873) 915 761


Схожие соглашения включают соглашения о клиринге производных инструментов,

глобальные генеральные соглашения для сделок «РЕПО». Схожие финансовые

инструменты включают производные инструменты, сделки «РЕПО». Информация о

финансовых инструментах, таких как кредиты и депозиты, не раскрывается в таблицах

далее, за исключением случаев, когда они взаимозачитываются в отчете о финансовом

положении.

Всего финансовых

обязательств (7 149 346) - (7 149 346) 6 588 588 74 873 (485 885)

В таблице далее представлены финансовые активы и финансовые обязательства,

являющиеся предметом юридически действительных генеральных соглашений о

взаимозачете и аналогичных соглашений по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Операции с производными инструментами Банка, которые не осуществляются на

бирже, проводятся в соответствии с генеральными соглашениями о взаимозачете

Международной ассоциации дилеров по свопам и производным инструментам (ISDA). В

основном, в соответствии с данными соглашениями суммы, подлежащие выплате каждым

контрагентом в определенный день в отношении незавершенных операций в одной и той

же валюте, формируют единую чистую сумму, которая подлежит уплате одной стороной

другой стороне. При определенных обстоятельствах, например, при возникновении

кредитного события, такого как дефолт, все незавершенные операции в соответствии с

соглашением прекращаются, оценивается стоимость на момент прекращения, и только

единственная чистая сумма оплачивается или подлежит выплате в расчетных операциях.

Сделки «РЕПО» Банка являются предметом генеральных соглашений с условиями

взаимозачета, которые аналогичны генеральным соглашениям о взаимозачете

Международной ассоциации дилеров по свопам и производным инструментам (ISDA).

Производные обязательства, предназначенные для







активов/


обязательств,

которые были

взаимозачтены



активов/


обязательств

Суммы, которые не были

взаимозачтены в отчете о

финансовом положении

Влияние

Ранее указанные генеральные соглашения о взаимозачете Международной ассоциации дилеров по свопам и производным инструментам (ISDA) и схожие генеральные соглашения

о взаимозачете не отвечают критериям для взаимозачета в отчете о финансовом положении.

Причина состоит в том, что они создают право взаимозачета признанных сумм, которое

является юридически действительным только в случае дефолта, неплатежеспособности

торговли (78 969) - (78 969) - 7 071 (71 898)

Сделки «РЕПО» (37 673 369) - (37 673 369) (37 673 369) - -

Всего финансовых

обязательств (37 752 338) - (37 752 338) (37 673 369) 7 071 (71 898)

обязательства, которые являются предметом юридически действительных генеральных соглашений о взаимозачете или аналогичных соглашений, которые охватывают

аналогичные финансовые инструменты, независимо от того, взаимозачитываются ли они

Производные обязательства,

торговли

(560 758)

- (560 758)

-

74 873

(485 885)

в отчете о финансовом положении. Сделки «РЕПО» (6 588 588) - (6 588 588) 6 588 588 - -

Виды финансовых акти- вов/ финансовых обяза-

активов/

финансовых в отчете о

финансовом в отчете о


Финансовые Генерального

соглашение о

тельств обязательств положении положении инструменты взаимозачёте Чистая сумма Производные активы, предназначенные для торговли 78 274 - 78 274 - (7 071) 71 203

Всего финансовых активов 78 274 - 78 274 - (7 071) 71 203


157

Полные суммы финансовых активов и финансовых обязательств, которые представлены в

отчете о финансовом положении и раскрыты в ранее приведенных таблицах, оцениваются

в отчете о финансовом положении на следующей основе:

• производные активы и обязательства – справедливая стоимость;

• активы и обязательства, возникающие в результате сделок «РЕПО» – амортизированная

стоимость.

В таблице далее представлена выверка чистых сумм финансовых активов и финансовых

обязательств, представленных в отчете о финансовом положении, как представлено

ранее, и показателей, представленных в отчете о финансовом положении по состоянию

на 31 декабря 2013 года.

Финансовый ак-

тив/ финансовое

обязательство,

превышает сумму активов до востребования и открытого лимита заимствования внутри

Группы Дойче Банк. На заседания КУАП ежемесячно представляется анализ изменения

остатков по счетам клиентов и расчет среднего постоянного остатка на счетах клиентов

до востребования в разрезе валют. Также КУАП проводит анализ использования лимита

заимствования внутри Группы Дойче Банк.

Отток ликвидности по условным обязательствам и увеличение сумм выданных кредитов

по открытым кредитным линиям и требования по гарантиям также учитываются.

Для минимизации риска ликвидности Банком осуществляются мероприятия по

поддержанию такого соотношения между активами и обязательствами, имеющими разные сроки погашения, которое обеспечивало бы уровень ликвидности, достаточный для

выполнения Банком своих обязательств перед клиентами без значительного ущерба для прибыльности. Управление ликвидностью осуществляется в соответствии с политикой по

управлению ликвидностью, которая учитывает стандарты Группы Дойче Банк и требования законодательства Российской Федерации и включает в себя осуществление контроля за

соблюдением обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ, а также осуществление

Виды финансовых

активов/ финансовых

обязательств Чистая сумма

Производные активы,


Наименование

показателя в отчете

о финансовом

положении

Финансовые

инструменты,


Балансовая стоимость

в отчете о


положении

не являющие- ся предметом

раскрытия

информации о

взаимозачете

Приме-

чание

контроля за соблюдением внутренних лимитов ликвидности, установленных Группой

Дойче Банк и утвержденных Наблюдательным Советом.

Ряд инструментов был применен для оценки риска ликвидности и краткосрочной и

долгосрочной позиции по ликвидности на локальном уровне.

Следующие таблицы показывают недисконтированные потоки денежных средств по торговли 78 274 торговли (активы) 55 980 277 55 902 003 5

Финансовые финансовым активам и обязательствам и непризнанным обязательствам кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договорах дат наступления срока

Производные обязательства, предназначенные для

торговли (78 969)

Сделки «РЕПО» (37 673 369)

Риск ликвидности

инструменты, предназначенные для

торговли (обязательства) (246 734) (167 765) 5

Кредиторская

задолженность по

сделкам «РЕПО» с

Центральным банком

Российской Федерации (37 673 369) - 6

погашения. Cуммарные величины поступления и выбытия потоков денежных средств,

указанные в данных таблицах, представляют собой договорные недисконтированные

потоки денежных средств по финансовым активам, обязательствам или забалансовым

обязательствам. Фактическое движение потоков денежных средств по данным финансовым

активам и обязательствам и непризнанным забалансовым обязательствам кредитного

характера может существенно отличаться от представленного ниже анализа. В отношении

выпущенных договоров финансовой гарантии максимальная величина гарантии относится

на самый ранний период, когда гарантия может быть использована.

Риск ликвидности – это риск возникновения ситуации, при которой Банк будет неспособен

обеспечиватьсвоевременноеилиполноепогашениесвоихтекущихибудущихобязательств.

Риск ликвидности также включает риск того, что, в случае кризиса ликвидности,

рефинансирование может быть получено только по более высоким рыночным ставкам

(фондовый риск) и/или активы могут быть реализованы только по цене со скидкой к их

рыночной стоимости (риск рыночной ликвидности). В отношении риска ликвидности не

поддерживается рисковый капитал, так как этот риск представляет собой риск неплатежа,

который должен быть покрыт активами, и не является риском понесения убытка, который

должен быть покрыт капиталом или резервами.

Казначейство совместно с Финансовым департаментом и департаментом Mеждународных

рынков проводит ежедневный анализ текущей ликвидности, который базируется

на оперативных отчетах Отдела денежных и банковских операций о поступлениях

денежных средств и планируемых платежах. Обеспечением сбалансированности

активов и обязательств по срокам погашения на случай невозможности привлечения

денежных средств на межбанковском рынке в рамках открытых кредитных линий служит

проверка до закрытия дня того, что сумма привлеченных средств до востребования не


159

Анализ позиции по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2013 года может быть


Суммарная

величина

поступления



вания

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Суммарная

величина


(выбытия)

потоков

денежных

средств


стоимость


Непроизводные финансовые


вания

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

(выбытия)

потоков

денежных

средств


стоимость



Счета и депозиты банков (65 512 760) - - - (65 512 760) (65 258 082)


сделкам «РЕПО» с Центральным активы

Денежные и приравненные к ним

банком Российской Федерации (6 602 686) - - - (6 602 686) (6 588 588)


Финансовые активы, имеющиеся

в наличии для продажи - - - 1 524 1 524 1 524

Прочие финансовые активы 1 641 154 10 491 10 410 2 714 1 664 769 1 664 769

Производные финансовые

активы

Чистые производные финансовые

активы, исполняемые путем

обязательства, исполняемые в

полной сумме (1 179 998)

- Поступления 96 957 794 5 930 051 1 274 047 22 552 706 126 714 598

- Выбытия (97 227 968) (6 065 340) (1 190 875) (23 410 413) (127 894 596)

Всего обязательств (124 962 134) (1 838 674) 15 083 (872 137) (127 657 862) (127 321 322)

Чистая позиция 8 639 398 1 886 739 1 967 434 3 079 399 15 572 970 15 606 621

Условные обязательства

кредитного характера (34 462 176) - - - (34 462 176) (34 462 176)

средства 15 852 657 - - - 15 852 657 15 852 657 клиентов (52 571 796) (1 652 028) (10 440) (3 749) (54 238 013) (54 170 249) Обязательные резервы в

Центральном Банке Российской Прочие финансовые


(4 718)

(51 357)

(1 937)

(10 681)

(68 693)

(68 693) Федерации 1 173 620 - - - 1 173 620 1 173 620 Финансовые инструменты, Производные финансовые предназначенные для торговли, обязательства за вычетом производных Чистые производные финансовые финансовых инструментов 17 939 725 - - - 17 939 725 17 939 725

обязательства, исполняемые Счета и депозиты в банках 96 123 471 1 464 746 - - 97 588 217 97 561 400 путем взаимозачета - - (55 712) - (55 712) (55 712) Кредиты, выданные клиентам 127 055 2 250 716 1 969 939 3 089 591 7 437 301 7 161 229 Производные финансовые

взаимозачета - - 55 712 - 55 712 55 712 Производные финансовые

активы, исполняемые в полных

суммах

1 517 307

- Поступления 210 330 369 4 315 498 1 146 615 23 410 413 239 202 895 - Выбытия (209 586 519) (4 316 038) (1 230 325) (22 552 706) (237 685 588)

Всего активов 133 601 532 3 725 413 1 952 351 3 951 536

143 230 832 142 927 943


161

Анализ позиции по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2012 года может быть представлен следующим образом.

Суммарная

величина




вания

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

Суммарная

величина


(выбытия)

потоков

денежных

средств


стоимость




вания

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

От 1 года

до 5 лет

(выбытия)

потоков

денежных

средств


стоимость



Счета и депозиты банков (62 824 224) (598 696) (3 713 991) - (67 136 911) (67 052 581)


сделкам «РЕПО» с Центральным активы

Денежные и приравненные к ним

банком Российской Федерации (37 724 567) - - - (37 724 567) (37 673 369)


Финансовые активы, имеющиеся

в наличии для продажи - - - 1 698 1 698 1 698

Прочие финансовые активы 37 042 3 622 - - 40 664 40 664


активы

Чистые производные финансовые

активы, исполняемые путем

взаимозачета - 44 147 - - 44 147 44 147


обязательства, исполняемые в

полной сумме (201 656)

- Поступления 69 320 161 2 731 135 701 936 - 72 753 232

- Выбытия (69 471 170) (2 777 137) (706 581) - (72 954 888)

Всего обязательств (148 202 847) (1 971 140) (3 737 355) (3 980) (153 915 322) (153 725 049)

Чистая позиция 12 470 259 1 388 338 2 473 924 1 257 329 17 589 850 17 361 940

Условные обязательства

кредитного характера (27 512 639) - - - (27 512 639) (27 512 639) активы, исполняемые в полных суммах

322 863

- Поступления 45 089 166 7 468 265 2 552 921 - 55 110 352 В соответствии с законодательством Российской Федерации физические лица имеют право - Выбытия (44 973 684) (7 279 693) (2 534 112) - (54 787 489) изъять свои срочные депозиты из банка в любой момент, при этом в большинстве случаев они

Всего активов 160 673 106 3 359 478 6 211 279 1 261 309 171 505 172 171 086 989 утрачивают право на получение начисленного процентного дохода. Соответственно, данные

депозиты за вычетом начисленного процентного дохода отражены в ранее приведенных

таблицах в категории «До востребования и менее 1 месяца». Информация о договорных сроках

погашения указанных депозитов представлена далее.

2013 год


2012 год


До востребования и менее 1 месяца 90 311 200 121

От 1 до 6 месяцев 97 499 72 940

От 6 до 12 месяцев 16 776 -

204 586 273 061

Представленные в ранее приведенных таблицах номинальные величины поступления

(выбытия) потоков денежных средств до налогообложения представляют собой договорные

недисконтированные потоки денежных средств в отношении производных финансовых

средства 14 156 230 - - - 14 156 230 14 156 230 клиентов (47 463 907) (1 281 364) (18 719) (3 980) (48 767 970) (48 713 225) Обязательные резервы в

Центральном Банке Российской Прочие финансовые


(39 140)

-

-

-

(39 140)

(39 140) Федерации 1 358 449 - - - 1 358 449 1 358 449 Финансовые инструменты, Производные финансовые предназначенные для торговли, обязательства за вычетом производных Чистые производные финансовые финансовых инструментов 55 613 267 - - - 55 613 267 55 613 267

обязательства, исполняемые Счета и депозиты в банках 89 276 504 1 465 939 - - 90 742 443 90 700 261 путем взаимозачета - (45 078) - - (45,078) (45 078) Кредиты, выданные клиентам 116 132 1 657 198 6 192 470 1 259 611 9 225 411 8 849 410 Производные финансовые


163

активов и обязательств, используемых для управления рисками. Представленные данные отражают чистую стоимость производных инструментов, расчеты по которым осуществляются

в нетто-величине, и величины поступления и выбытия потоков денежных средств до

налогообложения в отношении производных финансовых активов и обязательств, расчеты по


До востребования

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

Более

1 года

Без срока

погашения Всего

которым осуществляются единовременно в полных суммах (например, валютные форвардные

контракты и валютные сделки типа «своп»).

В следующих далее таблицах представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков

погашения), отраженныхв отчете офинансовом положении. Руководство ожидает, что движение

потоков денежных средств в отношении определенных финансовых активов и обязательств

может отличаться от обозначенного в договорах, так как руководство уполномочено управлять

движением потоков денежных средств. Руководство удерживает портфель легко реализуемых

ценных бумаг, которые могут быть использованы для погашения финансовых обязательств.

Потоки денежных средств по данным ценным бумагам, предназначенным для торговли,

включены в категорию «До востребования и менее 1 месяца» в анализе ликвидности и по

срокам погашения.

Договорные сроки погашения торговых ценных бумаг могут быть представлены следующим

образом.



предназначенные для торговли 265 588 186 722 59 316 724 084 - 1 235 710 Счета и депозиты банков 65 258 082 - - - - 65 258 082 Кредиторская задолженность по

сделкам «РЕПО» с Центральным

банком Российской Федерации

6 588 588

-

-

-

- 6 588 588


клиентов

52 529 599

1 628 655

8 246

3 749

- 54 170 249 Прочие обязательства 24 995 2 052 960 1 040 945 131 660 - 3 250 560

Всего обязательств 124 666 852 3 868 337 1 108 507 859 493 - 130 503 189

Чистая позиция 7 717 563 2 127 689 884 411 2 953 099 2 118 291 15 801 053

В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения),

отраженных в отчете о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012 года.

2013 год


2012 год



До востребования

и менее

1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 до 12

месяцев

Более

1 года

Без срока

погашения Всего

До востребования и менее 1 месяца 896 879 -

АКТИВЫ

Денежные и приравненные к ним средства 14 156 230 - - - - 14 156 230

17 939 725 55 613 267

В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения),

отраженных в отчете о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Обязательные резервы в

Центральном Банке Российской

Федерации - - - - 1 358 449 1 358 449


предназначенные для торговли 55 730 908 231 478 17 891 - - 55 980 277

Счета и депозиты в банках 89 264 988 1 435 273 - - - 90 700 261

Кредиты, выданные клиентам 96 555 1 512 021 6 158 123 1 082 711 - 8 849 410 До востребования Финансовые активы, имеющиеся

и менее От 1 до 6 От 6 до 12 Более Без срока в наличии для продажи - - - - 1 698 1 698 тыс. рублей 1 месяца месяцев месяцев 1 года погашения Всего

Отложенные налоговые активы - - - - 347 411 347 411 АКТИВЫ Прочие активы 75 753 1 457 614 520 273 89 781 - 2 143 421 Денежные и приравненные к ним Основные средства и средства 15 852 657 - - - - 15 852 657

неметериальные активы - - - - 824 911 824 911 Обязательные резервы в Всего активов 159 324 434 4 636 386 6 696 287 1 172 492 2 532 469 174 362 068 Центральном Банке Российской Федерации - - - - 1 173 620 1 173 620 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Финансовые инструменты, Финансовые инструменты, предназначенные для торговли 18 676 254 50 873 58 706 726 911 - 19 512 744 предназначенные для торговли 151 125 90 601 5 008 - - 246 734 Счета и депозиты в банках 96 116 830 1 444 570 - - - 97 561 400 Счета и депозиты банков 62 772 278 598 696 3 681 607 - - 67 052 581 Кредиты, выданные клиентам 103 150 2 159 419 1 901 780 2 996 880 - 7 161 229 Кредиторская задолженность по Финансовые активы, имеющиеся сделкам «РЕПО» с Центральным в наличии для продажи - - - - 1 524 1 524

банком Российской Федерации 37 673 369 - - - - 37 673 369 Отложенные налоговые активы - - - - 385 179 385 179 Текущие счета и депозиты Прочие активы 1 635 524 2 341 164 32 432 88 801 - 4 097 921

клиентов 47 348 514 1 342 786 17 976 3 949 - 48 713 225

Прочие обязательства 217 163 626 941 2 891 333 193 752 - 3 929 189

Основные средства и нематериальные активы - - - - 557 968 557 968 Всего обязательств 148 162 449 2 659 024 6 595 924 197 701 - 157 615 098

Всего активов 132 384 415 5 996 026 1 992 918 3 812 592 2 118 291 146 304 242 Чистая позиция 11 161 985 1 977 362 100 363 974 791 2 532 469 16 746 970

От 1 до 6 месяцев 3 894 000 1 255 530 От 6 до 12 месяцев 626 934 1 478 182 Более года 12 521 912 52 879 555


165

Банк также ежедневно рассчитывает обязательные нормативы ликвидности в соответствии с

требованиями ЦБ РФ. Данные нормативы включают:

- норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы

высоколиквидных активов к сумме обязательств, подлежащих погашению до востребования;

- норматив текущей ликвидности (Н3), рассчитываемый как отношение суммы ликвидных

активов к сумме обязательств со сроком погашения до 30 календарных дней;

- норматив долгосрочной ликвидности (Н4), рассчитываемый как отношение суммы активов

с оставшимся до даты погашения сроком более 1 года к сумме капитала и обязательств с

оставшимся до даты погашения сроком более 1 года.

Начиная с 1 апреля 2013 года Банк рассчитывает величину капитала, а также нормативы

достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ, основанными на положениях

Базеля III. Значения данных величин капитала Банка и нормативов достаточности капитала

использовались ЦБ РФ в 2013 году в информационных целях, а не в целях пруденциального

надзора. Начиная с 1 января 2014 года новые нормативы достаточности капитала будут

использоваться для целей пруденциального надзора. Расчет уровня достаточности капитала

(Н 1.0, Н 1.1, Н 1.2) в соответствии с требованиями ЦБ РФ по состоянию на 31 декабря 2013

года может быть представлен следующим образом.

2013 год


Следующая далее таблица содержит обязательные нормативы ликвидности, рассчитанные по Базовый капитал 13 135 396 состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года. Добавочный капитал - Капитал 1-го уровня 13 135 396

Неаудированная прибыль за период 1 617 949 Требование 2013 год, % 2012 год, %

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Не менее 15% 163,6% 188,2%

Норматив текущей ликвидности (Н3) Не менее 50% 175,9% 155,8%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Не более 120% 7,3% 6,7%

23. Управление капиталом

Центральный банк Российской Федерации устанавливает и контролирует выполнение

требований к уровню капитала Банка.

Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с

законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих капитал. На

сегодняшний день в соответствии с требованиями ЦБ РФ банки должны поддерживать

норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска,

(далее - «норматив достаточности капитала») выше определенного минимального уровня.

По состоянию на 31 декабря 2013 года этот минимальный уровень составлял 10%. Данный

норматив рассчитывается на основании данных финансовой отчетности, подготовленной в

соответствии с российскими принципами бухгалтерского учета, а оценка риска определяется

в соответствии с показателями кредитного риска ЦБ РФ по отдельным классам активов. В

соответствии с законодательством Российской Федерации капитал включает уставный капитал,

резервные фонды, нераспределенную прибыль за вычетом чистой балансовой стоимости

нематериальных активов и расходов будущих периодов.

Расчет уровня достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ по состоянию на

31 декабря может быть представлен следующим образом.

Капитал 2-го уровня 14 753 345

Активы, взвешенные с учетом риска 80 693 639

Норматив достаточности базового капитала (Н1.1, не менее 5%) 16,3%

Норматив достаточности основного капитала (Н1.2, не менее 6%) 16,3%

Норматив достаточности собственных средств (Н1.0, не менее 6%) 18,3%

Сравнительная информация не представлена, так как нормативы достаточности капитала не

рассчитывались на периоды раньше, чем 1 апреля 2013 года.

24. Условные обязательства

Незавершенные судебные разбирательства

Руководство не располагает информацией о каких-либо существенных фактических или

незавершенных судебных разбирательствах, а также о потенциальных исках, которые могут

быть выставлены против Банка.

Условные налоговые обязательства

НалоговаясистемаРоссийскойФедерациипродолжаетразвиватьсяихарактеризуетсяналичием

часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев нормативных

документов и решений судебных органов, действие которых иногда может иметь обратную

силу и которые содержат порой противоречивые формулировки, открытые для различных

интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является

предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых

входит наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается

открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех последующих

2013 год


2012 год


календарных лет после его окончания. Тем не менее, при определенных обстоятельствах

налоговый год может оставаться открытым в течение более продолжительного периода

Основной капитал 13 135 378 13 135 378

Дополнительный капитал 1 617 949 2 930 717

Всего капитала 14 753 327 16 066 095

Активы, взвешенные с учетом риска 77 156 408 80 260 153

Норматив достаточности капитала 19,1% 20,0%

времени. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том,

что налоговые органы занимают более жесткую позицию при интерпретации и применении

налогового законодательства.

Данные обстоятельства создают налоговые риски в Российской Федерации, значительно

превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства, налоговые

обязательства были полностью отражены в данной финансовой отчетности, исходя из


167

интерпретации руководством действующего налогового законодательства Российской

Федерации,официальныхкомментариевнормативныхдокументовирешенийсудебныхорганов.

Однако, принимая во внимание тот факт, что интерпретации налогового законодательства

различными регулирующими органами могут отличаться от мнения руководства, в случае

применения принудительных мер воздействия со стороны регулирующих органов их влияние

на финансовое положение Банка может быть существенным.

Условные обязательства кредитного характера

Банк выдает банковские гарантии и открывает аккредитивы по поручению своих клиентов.

Данным инструментам присущ риск, аналогичный кредитному риску. Условные обязательства

кредитного характера могут быть представлены следующим образом.

Начиная с 1 января 2012 года в России вступили в действие новые правила трансфертного ценообразования. Новые правила предоставляют налоговым органам право внесения

корректировок в связи с трансфертным ценообразованием и начисления дополнительных

2013 год


2012 год


налоговых обязательств в отношении всех сделок, подлежащих налоговому контролю, в случае

отклонения цены сделки от рыночной цены или диапазона доходности. Согласно положениям

Гарантии, выданные со сроком действия менее 12 месяцев 8 969 567 8 158 123

С кредитным рейтингом от iAAA дo iAAА- 67 454 7 025

не могут быть оценены с достаточной степенью надежности. Вместе с тем, они могут быть

существенными для финансового положения и/или деятельности Банка в целом.

На основании имеющейся информации резерв под потенциально возможные налоговые

обязательства при подготовке данной финансовой отчетности не создавался, поскольку,

по мнению руководства, возможность оттока средств с целью урегулирования подобных

обязательств представляется крайне незначительной.

Операционная аренда

Будущие платежи (за вычетом налога на добавленную стоимость и операционных затрат) по

договорам операционной аренды могут быть представлены следующим образом.

С кредитным рейтингом от iA+ дo iA- 867 678 331 779

С кредитным рейтингом от iВВВ+ дo iВВВ- 593 458 2 667 650

С кредитным рейтингом от iВВ+ дo iВВ- 3 294 212 265 734

С кредитным рейтингом от iВ+ дo iВ- 31 531 28 482

С кредитным рейтингом ниже iССС+ - 50 000

Физические лица - 2 680

Импортные аккредитивы со сроком действия менее 12 месяцев 8 643 561 5 432 902

С кредитным рейтингом от iAA+ дo iAA- 16,089 16 089 76 966

С кредитным рейтингом от iA+ дo iA- 844 387 240 989

С кредитным рейтингом от iВВВ+ дo iВВВ- 247 796 -

С кредитным рейтингом от iВВ+ дo iВВ- 471 261 263 418

С кредитным рейтингом от iВ+ дo iВ 6 933 299 4 805 636

С кредитным рейтингом ниже iССС+ 130 729 45 893

2013 год


2012 год


Импортные аккредитивы со сроком действия более 12 месяцев 46 074 846 791

С кредитным рейтингом от iA+ дo iA- - 758 908

Сроком менее 1 года 448 214 490 861

Сроком от 1 года до 5 лет 1 959 969 1 976 130

Сроком более 5 лет - 274 685

Всего обязательств по операционной аренде 2 408 183 2 741 676

Банк заключил ряд договоров операционной аренды помещений. Подобные договоры, как

правило, заключаются на первоначальный срок от одного года до шести лет с возможностью

их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных платежей, как правило,

увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции.

В 2013 году платежи по операционной аренде, отраженные как расход в составе прибыли или

убытка, составляют 398 769 тыс. рублей (2012 год: 335 579 тыс. рублей).

С кредитным рейтингом от iВВВ+ дo iВ- 46 074 87 883

22,575,035 18 138 641

По состоянию на 31 декабря 2013 года остаток неиспользованных кредитных линий составлял

11 887 140 тыс. рублей (31 декабря 2012 года: 9 373 998 тыс. рублей).

Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным

гарантийным линиям, гарантиям и импортным аккредитивам не предполагает ожидаемого

оттока денежных средств, поскольку многие из указанных обязательств могут прекратиться

без их частичного или полного исполнения.

правил трансфертного ценообразования налогоплательщик должен последовательно С кредитным рейтингом от iAA+ дo iAA- 500 396 4 399 858

применять 5 методов определения рыночной стоимости, предусмотренных Налоговым С кредитным рейтингом от iA+ дo iA- 1 335 649 1 304 147 кодексом. С кредитным рейтингом от iВВВ+ дo iВВВ- 4 262 791 1 489 773

С кредитным рейтингом от iВВ+ дo iВВ- 946 534 488 507 Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями, С кредитным рейтингом от iВ+ дo iВ- 591 783 394 815 определяются на основе фактических цен, использовавшихся в таких операциях. Существует С кредитным рейтингом ниже iССС+ 1 257 505 67 935 вероятность того, что по мере дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного Физические лица 2 455 1 063 ценообразования в Российской Федерации и внесения изменений в подход, применяемый Без присвоенного кредитного рейтинга 5 000 5 000 налоговыми органами Российской Федерации, эти трансфертные цены могут быть оспорены.

Гарантии, выданные со сроком действия более 12 месяцев 4 915 833 3 700 825

Учитывая тот факт, что правила трансфертного ценообразования в Российской Федерации С кредитным рейтингом от iAAA дo iAAА- -

76 673 существуют на протяжении короткого периода времени, последствия таких спорных ситуаций

С кредитным рейтингом от iAA+ дo iAA- 128 955 277 827


169

Депозитарные услуги

Банк оказывает депозитарные услуги своим клиентам, обеспечивая хранение ценных

бумаг по поручению клиентов и получая комиссионное вознаграждение за оказанные

услуги. Указанные активы не являются активами Банка и, соответственно, не отражаются

Участник

Средняя

эффективная

процентная

Компании, входящие в

Группу Дойче Банк

Средняя



в его отчете о финансовом положении.

Доверительное управление

Банк оказывает услуги по доверительному управлению физическим лицам, трастовым

Отчет о финансовом положении

АКТИВЫ


тыс. рублей ставка, % тыс. рублей ставка, %

компаниям, пенсионным фондам и прочим организациям, а именно, управляет активами

либо инвестирует полученные средства в различные финансовые инструменты в

соответствии с указаниями клиента. Банк получает комиссионное вознаграждение за

оказание данных услуг. Активы, полученные в доверительное управление, не являются

активами Банка и, соответственно, не отражаются в его отчете о финансовом положении.

Банк не подвергается кредитному риску при осуществлении указанных вложений, так как

он не выдает гарантии под указанные инвестиции.

25. Операции со связанными сторонами

Единственным участником Банка и стороной, обладающей конечным контролем над

Банком, является Дойче Банк АГ, Франкфурт. Дойче Банк АГ, Франкфурт составляет

финансовую отчетность, доступную внешним пользователям.

Для целей данной финансовой отчетности следующие стороны считаются связанными:

- в российских рублях 61 279 - - -

- в евро 2 130 536 - - -

- в долларах США 160 443 - 208 512 -

- в прочей валюте 43 021 - - -

Финансовые инструменты, предназначенные для

торговли

- в российских рублях - - 277 586 -

- в евро - - 34 849 -

- в долларах США - - 258 377 -

Счета и депозиты в банках

- в долларах США - - 89 940 591 0,30%

Прочие активы


- в евро 100 025 - 1 847 087 -

- -

• участник Банка;

• ключевые руководящие сотрудники Группы Дойче Банк и Банка и их ближайшие родственники;

• предприятия, по отношению к которым участник Банка, компании, входящие в Группу

Дойче Банк, руководство Группы Дойче Банк и Банка или их ближайшие родственники

могут осуществлять контроль или оказывать значительное влияние (компании, входящие

в Группу Дойче Банк).

При рассмотрении каждого потенциально возможного случая отношений связанных

сторон внимание уделяется экономическому содержанию операций, а не только их

юридическому оформлению.

Операции со связанными сторонами осуществляются по рыночной стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2013 года остатки по счетам и средние эффективные

процентные ставки, а также соответствующая прибыль или убыток за 2013 год по


- в евро - - 340 986 -


Счета и депозиты банков

- в российских рублях 4 010 382 2,85% 34 867 704 0,00%

- в евро - - 3 302 557 -

- в долларах США - - 3 868 427 -


- в евро 175 273 - 1 018 490 -

- в прочей валюте - - 754 754 -

Статьи, непризнанные в отчете о финансовом

положении

- Гарантии выпущенные 17 388 - 2 203 253 -

-

-

-

-

-

-

-

-

- в долларах США 941 626



торговли

операциям со связанными сторонами представлены ниже. - Гарантии полученные

Прибыль (убыток)

403 101 - 7 728 022

Процентные доходы 6 190 - 312 402 Процентные расходы (59 727) - (23 113) Чистая прибыль от операций с финансовыми

инструментами, предназначенными для торговли

235

- (2 350 122)

Комиссионные доходы 25 206 - 889 564 Комиссионные расходы (21 988) - (22 633) Прочие доходы 216 026 - 4 031 514 Общехозяйственные и административные расходы (84 516) - (621 321)


171

По состоянию на 31 декабря 2012 года остатки по счетам и средние эффективные процентные ставки, а также соответствующая прибыль или убыток за 2012 год по операциям со связанными

сторонами представлены ниже.

Участник



Компании, входящие в

Группу Дойче Банк



Участник

Средняя


Компании, входящие в Группу Дойче Банк

Средняя


Статьи, непризнанные в отчете о финансовом

положении

тыс. рублей ставка, % тыс. рублей ставка, %

Отчет о финансовом положении



ставка, % тыс. рублей


ставка, %

- Гарантии выпущенные 16 090 3 898 268

- Гарантии полученные 147 258 5 423 157

Прибыль (убыток)

Процентные доходы - 399 263 АКТИВЫ


Процентные расходы (185) (81 616)

Чистая прибыль от операций с финансовыми

-

-

- в российских рублях - - 52 917 - Операции с членами Наблюдательного Совета и Правления

Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Вознаграждения сотрудников»

за 2013 и 2012 годы, может быть представлен следующим образом.

2013 год тыс. рублей

2012 год тыс. рублей

Краткосрочные вознаграждения сотрудникам 878 744 857 313 Долгосрочные вознаграждения 335 526 373 042

1 214 270 1 230 355

26. Финансовые активы и обязательства: справедливая стоимость и

учетные классификации

- в евро - - 2 218 175 0,74%

- в долларах США 45 306 - 396 177 1,02%


- в российских рублях - - - -

- в евро 188 651 - 982 085 -


- в прочей валюте - - 22 095 -

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года руководство пришло к

заключению, что справедливая стоимость всех финансовых активов и финансовых обязательств

не отличается существенным образом от их балансовой стоимости ввиду их краткосрочности

и применения рыночных процентных ставок.

Оценка справедливой стоимости направлена на определение цены, которая была бы получена

при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между

участниками рынка на дату оценки. Тем не менее, учитывая неопределенность и использование

субъективных суждений, справедливая стоимость не должна интерпретироваться как

реализуемая в рамках немедленной продажи активов или передаче обязательств.

Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, обращающихся на

активном рынке, основывается на рыночных котировках или дилерских ценах.

Банк использует методы оценки для установления справедливой стоимости инструментов, для

которых цены, котируемые на активном рынке, не доступны. Методы оценки, используемые для

финансовых инструментов, включают методы моделирования, использование индикативных

- в российских рублях 60 695 - - - инструментами, предназначенными для торговли 715 1 461 393

- в евро 1 822 908 - 161 - Комиссионные доходы 28 691 - 617 480 - в долларах США 83 698 - 2 064 - Комиссионные расходы 7 977 - 5 364 - в прочей валюте 190 337 - - - Прочие доходы 135 322 3 980 558 Финансовые инструменты, предназначенные для Общехозяйственные и административные расходы (259 491) (468 951) торговли - в евро - - 128 - - в долларах США - - 5 434 - Счета и депозиты в банках - в российских рублях - - - - - в евро - - 3 218 422 0,50% - в долларах США - - 79 732 860 0,37% - в прочей валюте - - - - Прочие активы - - - в российских рублях - - 1 304 - - в евро 21 142 - 1 414 392 - - в долларах США 18 - 58 942 -



торговли

- в российских рублях - - 43 664 - - в евро - - 499 - - в долларах США - - 82 830 - Счета и депозиты банков - в российских рублях 3 425 922 2,85% 25 632 908 -


нст

тр

ив

173

котировок для аналогичных инструментов, котировки по наименее недавним и наименее регулярным сделкам и брокерские котировки.

Для некоторых финансовых инструментов в качестве параметра котировки в большей степени

используется ставка или другой параметр, a не цена. В таком случае рыночная ставка или

параметр используются в качестве исходных данных в модели оценки для определения

справедливой стоимости. Для некоторых инструментов методы моделирования основаны на

стандартных отраслевых моделях, например, анализ дисконтированных потоков денежных

средств и стандартные модели ценообразования опционов. Эти модели зависят от ожидаемых

будущих потоков денежных средств, факторов дисконтирования и уровней волатильности.

Часто, модели оценки требуют наличия нескольких исходных параметров. Там где это

возможно, исходные параметры основаны на общедоступных данных или получены из цен на

схожие инструменты, обращающиеся на активном рынке. Там, где общедоступные данные для

исходных параметров отсутствуют, используется другая рыночная информация, например,

индикативные брокерские котировки и общеодобренная ценовая информация.

Иерархия оценок справедливой стоимости

Банк оценивает справедливую стоимость с использованием следующей иерархии оценок

справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при

формировании указанных оценок.

• Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных

финансовых инструментов.

• Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные

непосредственно (то есть котировки) либо опосредованно (то есть данные, производные

от котировок). Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием:

рыночных котировок на активных рынках для схожих инструментов, рыночных котировок

для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве активных, или прочих

методов оценки, все используемые данные которых непосредственно или опосредованно

основываются на общедоступных исходных данных.

• Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает

инструменты, оцениваемые с использованием информации, не основанной на общедоступных

исходных данных, притом что такие недоступные широкому кругу лиц данные оказывают

существенное влияние на оценку инструмента. Данная категория включает инструменты,

оцениваемые на основании котировок для схожих инструментов, в отношении которых

требуется использование существенных недоступных широкому кругу лиц корректировок

или суждений для отражения разницы между инструментами.

В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой

стоимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в разрезе уровней иерархии справедливой

стоимости. Суммы основываются на суммах, отраженных в отчете о финансовом положении.

тыс. рублей Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Уровень 4

АКТИВЫ


для торговли

- Долговые инструменты и другие инструменты

с фиксированной доходностью 16 373 825 1 565 900 - 17 939 725

- Производные финансовые активы - 1 573 019 - 1 573 019

16 373 825 3 138 919 - 19 512 744




- Производные финансовые обязательства - 1 235 710 - 1 235 710

- 1 235 710 - 1 235 710

В таблице далее приведен анализ финансовых и рументов, о ажаемых по справедливой

стоимости по состоянию на 31 декабря 2012 года, в разрезе уровней иерархии справедливой

стоимости. Суммы основываются на суммах, отраженных в отчете о финансовом положении.

тыс. рублей Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Уровень 4

АКТИВЫ



- Долговые инструменты и другие инструменты

с фиксированной доходностью 53 233 005 2 380 262 - 55 613 267

- Производные финансовые активы - 367 010 - 367 010

53 233 005 2 747 272 - 55 980 277




- Производные финансовые обязательства - 246 734 - 246 734

- 246 734 - 246 734

Для всех финансовых инструментов, оцен аемых по справедливой стоимости,

соответствующих уровню 2 в иерархии, методы дисконтирования потоков денежных средств

используются для оценки справедливой стоимости, за исключением структурированных

валютных контрактов, включенных в производные финансовые активы и обязательства.

Справедливая стоимость этих инструментов оценивается с использованием модели вероятной

волатильности ценообразования опционов. Все исходные данные для моделей являются

общедоступными или получеными из аналогичных торговых контрактов.

Балансовая стоимость всех финансовых инструментов, не оцениваемых по справедливой

стоимости на регулярной основе, приблизительно равна их справедливой стоимости.





175

04 Дополнительная информация

Реквизиты


Полное наименование

«Дойче Банк» Общество с ограниченной ответственностью

Дополнительная

Информация

04

Сокращенное наименование


Адрес

Россия, 115035, Москва, ул. Садовническая, 82, стр. 2

Телефон

(7-495) 797-5000

Факс

(7-495) 797-5017

Адрес в Интернете

http://www.deutsche-bank.ru

Общий адрес электронной почты

[email protected]

Дата начала деятельности

май 1998 г.

Лицензии Генеральная лицензия Банка России № 3328 от 14 ноября 2012 г., выдана Банком России.

Лицензия профессионального участника на осуществление брокерской деятельно-

сти № 177-05600-100000 от 4 сентября 2001 г., Лицензия профессионального участника на осуществление дилерской деятельно-

сти № 177-05608-010000 от 4 сентября 2001 г.,

Лицензия профессионального участника на осуществление депозитарной деятель-

ности № 177-05616-000100 от 4 сентября 2001 г.,

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление

деятельности по управлению ценными бумагами № 177-09679-001000 от 14 ноября

2006 г.,

Лицензия на осуществление деятельности специального депозитария инвестици-

онных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных

фондов № 22-000-1-00060 от 25 января 2005 г.,

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опцион-

ные сделки в биржевой торговле на территории РФ № 800 от 20 декабря 2005 г.,

действительна до 20 декабря 2008 года

Выданы Федеральной службой по финансовым рынкам.

http://www.deutsche-bank.ru/

mailto:[email protected]

Results 2013 - Deutsche Bank...Results 2013 - Deutsche Bank ... I 1

Documents

Transcript of Results 2013 - Deutsche Bank...Results 2013 - Deutsche Bank ... I 1