Баланс (Звіт про фінансовий...

Додаток №1 До Національного положення (стандарту)

Бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»

КОДИ

Дата (рік, місяць, число) 2015.01.01

Підприємство ТОВ «Портфельний інвестор» за ЄДРПОУ 13892951

Територія ОДЕСЬКА за КОАТУУ 5110137300

Організаційно – правова Форма господарювання

Товариство з обмеженою відповідальністю за КОПФГ 240

Вид економічної діяльності Посередництво за договорами по цінних паперах або товарів за КВЕД 66.12

Середня кількість працівників1

10

Адреса, телефон вул. Михайлівська, 44-В, м. Одеса, Одеська обл., 65005,

Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (Форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку -

за міжнародними стандартами фінансової звітності v

Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2014 р.

Форма N 1 Код за ДКУД 1801001

АКТИВ Код рядка На початок

звітного періоду На кінець

звітного періоду

1 2 3 4

I. Необоротні активи Нематеріальні активи

1000 - -

первісна вартість 1001 - -

накопичена амортизація 1002 - -

Незавершені капітальні інвестиції 1005 - -

Основні засоби 1010 6 5

первісна вартість 1011 12 13

знос 1012 6 8

Інвестиційна нерухомість 1015 - -

Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 - -

Знос інвестиційної нерухомості 1017 - -

Довгострокові біологічні активи 1020 - -

Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 - -

Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 - -

Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

1030 - -

інші фінансові інвестиції 1035 9684 9494

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - -

Відстрочені податкові активи 1045 - 6

Гудвіл 1050 - -

Відстрочені аквізиційні витрати 1060 - -

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 - -

Інші необоротні активи 1090 - -

Усього за розділом I 1095 9690 9505

II. Оборотні активи Запаси

1100 - -

Виробничі запаси 1101 - -

Незавершене виробництво 1102 - -

Готова продукція 1103 - -

Товари 1104 - -

Поточні біологічні активи 1110 - -

Депозити перестрахування 1115 - -

Векселі одержані 1120 - -

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 82 124

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

за виданими авансами

1130 6629 6022

з бюджетом 1135 41 2

у тому числі з податку на прибуток 1136 41 -

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 1140 447 346

Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків 1145 - -

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 2139 1406

Поточні фінансові інвестиції 1160 538 7391

Гроші та їх еквіваленти 1165 8142 2157

Готівка 1166 - -

Рахунки в банках 1167 8142 2151

Витрати майбутніх періодів 1170 4 4

Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - -

У тому числі в:

резервах довгострокових зобов’язань

1181 - -

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 - -

Резервах незароблених премій 1183 - -

Інших страхових резервах 1184 - -

Інші оборотні активи 1190 - -

Усього за розділом II 1195 18022 17446

Ш Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - -

Баланс 1300 27712 26951

Пасив Код рядка - -

1 2 - -

I. Власний капітал

- -

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 25200 25200

Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 - -

Капітал у дооцінках 1405 - -

Додатковий капітал 1410 - -

Емісійний дохід 1411 - -

Накопичені курсові різниці 1412 - -

Резервний капітал 1415 18 19

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 5 226

Неоплачений капітал 1425 - -

Вилучений капітал 1430 - -

Інші резерви 1435 - -

Усього за розділом I 1495 25223 25445

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання

1500 - -

Пенсійні зобов’язання 1505 - -

Довгострокові кредити банків 1510 - -

Інші довгострокові зобов’язання 1515 - -

Довгострокові забезпечення 1520 94 90

Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 94 90

Цільове фінансування 1525 - -

Благодійна допомога 1526 - -

Страхові резерви 1530 - -

у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань

1531

- -

резерв збитків або резерв належних виплат 1532 - -

резерв незароблених премій 1533 - -

інші страхові резерви 1534 - -

Інвестиційні контракти 1535 - -

Призовий фонд 1540 - -

Резерв на виплату джек-поту 1545 - -

Усього за розділом II 1595 94 90

III. Поточні зобов'язання і забезпечення Короткострокові кредити банків

1600 - -

Векселі видані 1605 - -

Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов'язаннями

1610 - -

товари, роботи ,послуги 1615 3 2

розрахунками з бюджетом 1620 8 16

у тому числі з податку на прибуток 1621 - 3

розрахунки зі страхування 1625 - -

розрахунки з оплати праці 1630 - -

Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 1635 100 -

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 1640 - -

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1645 - -

Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю 1650 - -

Поточні забезпечення 1660 - -

Доходи майбутніх періодів 1665 - -

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 - -

Інші поточні зобов’язання 1690 2284 1398

Усього за розділом Ш 1695 2395 1416

IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700 - -

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 - -

Баланс 1900 27712 26951

Керівник

М. П.

_____________________ (Підпис)

Кабанов А.О

Головний бухгалтер

_____________________ (Підпис)

Кузьмичова Г.Л

1 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.

КОДИ


Підприємство ТОВ «Портфельний інвестор »________________________________ (найменування)

за ЄДРПОУ 13892951

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за рік 2014 р.


I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року

1 2 3 4

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 730 663

Чисті зароблені страхові премії 2010 - -

премії підписані, валова сума 2011 - -

премії, передані у перестрахування 2012 - -

зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 - -

зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 - -

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( - ) ( - )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 - -

Валовий: прибуток

2090 730 663

збиток 2095 ( - ) ( - )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 - -

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 - -

зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 - -

зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 - -

Інші операційні доходи 2120 6 -

у тому числі: дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121 - -

дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2122 - -

дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування 2123

Адміністративні витрати 2130 (1579) ( 1558 )

Витрати на збут 2150 ( - ) ( - )

Інші операційні витрати 2180 ( 13 ) ( 9 )

у тому числі: витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181 - -

витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 - -

Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток

2190 - -

збиток 2195 ( 856 ) ( 904 )

Доход від участі в капіталі 2200 - -

Інші фінансові доходи 2220 1093 2833

Інші доходи 2240 5393 4727

у тому числі: дохід від благодійної допомоги

2241 - -

Фінансові витрати 2250 ( - ) ( - )

Втрати від участі в капіталі 2255 ( - ) ( - )

Інші витрати 2270 ( 5372 ) ( 4667 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 - -

Фінансові результати до оподаткування: прибуток

2290 258 1989

збиток 2295 ( - ) ( - )

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 (37) 32

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 - -

Чистий фінансовий результат: прибуток

2350 221 2021

збиток 2355 ( - ) ( - )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року

1 2 3 4

Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 - -

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 - -

Накопичені курсові різниці 2410 - -

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 - -

Інший сукупний дохід 2445 - -

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 - -

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 - -

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 - -

Сукупний дохід (сума рядків 2350,2355 та 2460) 2465 221 2021

IІI. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Назва статті Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року

1 2 3 4

Матеріальні затрати 2500 - -

Витрати на оплату праці 2505 912 880

Відрахування на соціальні заходи 2510 303 280

Амортизація 2515 3 4

Інші операційні витрати 2520 374 403

Разом 2550 1592 1567

IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті Код рядка

За звітний період За аналогічний період попереднього

року

1 2 - -

Середньорічна кількість простих акцій 2600 - -

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 - -

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 - -

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 - -

Дивіденди на одну просту акцію 2650 - -

Керівник

М. П.

_____________________ (Підпис)

Кабанов А.О.


_____________________ (Підпис)

Кузьмичова Г.Л..

КОДИ


Підприємство ТОВ «Портфельний інвестор»________________________________ (найменування)


Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за рік 2014 р.


Стаття Код За звітний період

За аналогічний період

попереднього року

1 2 3 4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3000 688 684

Повернення податків і зборів 3005 - -

у тому числі податку на додану вартість 3006 - -

Цільового фінансування 3010 38 -

Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 - -

Надходження авансів від покупців і замовників 3015 585 -

Надходження від повернення авансів 3020 37 1

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 3025 - -

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 - -

Надходження від операційної оренди 3040 - -

Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 - -

Надходження від страхових премій 3050 - -

Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 - -

Інші надходження 3095 82 6

Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)

3100 ( 301 ) ( 341 )

Праці 3105 ( 784 ) ( 716 )

Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 350 ) ( 319 )

Зобов’язань з податків і зборів 3115 ( 238 ) ( 247 )

Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток 3116 ( ) ( 9 )

Витрачання на оплату зобов’язань з податку на додану вартість 3117 ( - ) ( - )

Витрачання на оплату зобов’язань з інших податків і зборів 3118 ( - ) ( - )

Витрачання на оплату авансів 3135 ( - ) ( - )

Витрачання на оплату повернення авансів 3140 ( ) ( - )

Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( - ) ( - )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 ( - ) ( - )

Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( - ) ( - )

Інші витрачання 3190 ( 47 ) ( 40 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -290 -972

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації: Фінансових інвестицій

3200 9520 13885

необоротних активів 3205 - -

Надходження від отриманих: відсотків

3215 748 361

дивідендів 3220 52 2026

Надходження від деривативів 3225 - -

Надходження від погашення позик 3230 - -

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 - -

Інші надходження 3250 - 97

Витрачання на придбання: фінансових інвестицій

3255 ( 16026 ) ( 25568 )

необоротних активів 3260 ( - ) ( - )

Виплати за деривативами 3270 ( - ) ( - )

Витрачання на надання позик 3275 ( ) ( - )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 ( - ) ( - )

Інші платежі 3290 ( - ) ( - )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -5706 -9199

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від: власного капіталу

3300 - 18200

Отримання позик 3305 - -

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 - -

Інші надходження 3340 - -

Витрачання на: Викуп власних акцій

3345 ( - ) ( - )

Погашення позик 3350 ( - ) ( - )

Сплату дивідендів 3355 ( - ) ( - )

Витрачання на сплату відсотків 3360 ( - ) ( - )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( - ) ( - )

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 ( - ) ( - )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 ( - ) ( - )

Інші платежі 3390 ( - ) ( - )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 - 18200

Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -5996 8029

Залишок коштів на початок року 3405 8142 113

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 5 -

Залишок коштів на кінець року 3415 2151 8142

Керівник

М. П.

_____________________ (Підпис)



_____________________ (Підпис)

Кузьмичова Г.Л..

КОДИ


Підприємство ТОВ «Портфельний інвестор»________________________________ (найменування)


Звіт про власний капітал за Рік 2014 р.


Стаття Код рядка Зареєстрований (пайовий) Капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал

Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Залишок на початок року 4000 25200 - - 18 5 - - 25223

Коригування: Зміна облікової політики

4005 - - - - - - - -

Виправлення помилок 4010 - - - - - - - -

Інші зміни 4090 - - - - - - - -

Скоригований залишок на початок року

4095 25200 - - 18 5 - - 25223

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

4100 - - - - 221 - - 221

Інший сукупний дохід за звітний період

4110 - - - 1 - - - 1

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

4111 - - - - - - - -

Дооцінка (уцінка) фінансових

інструментів 4112

- - - - - - - -

Накопичені курсові різниці 4113 - - - - - - - -

Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств

4114 - - - - - - - -

Інший сукупний дохід 4116 - - - - - - - -

Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)

4200 - - - - - - - -

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу

4205 - - - - - - - -

Відрахування до резервного капіталу

4210 - - - - - - - -

Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства

4215 - - - - - - - -

Сума чистого прибутку на створення спеціальних

4220 - - - - - - - -

(цільових) фондів

Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення

4225 - - - - - - - -

Внески учасників: Внески до капіталу

4240 - - - - - - - -

Погашення заборгованості з капіталу

4245 - - - - - - - -

Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)

4260 - - - - - - - -

Перепродаж викуплених акцій (часток)

4265 - - - - - - - -

Анулювання викуплених акцій (часток)

4270 - - - - - - - -

Вилучення частки в капіталі 4275 - - - - - - - -

Зменшення номінальної вартості акцій

4280 - - - - - - - -

Інші зміни в капіталі 4290 - - - - - - - -

Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві

4291 - - - - - - - -

Разом змін у капіталі 4295 - - - 1 221 - - 222

Залишок на кінець року 4300 25200 - - 19 226 - - 25445

Керівник

М. П.

_____________________ (Підпис)



_____________________ (Підпис)

Кузьмичова Г.Л.

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВ «ПОРТФЕЛЬНИЙ ІНВЕСТОР»

Примітки до фінансової звітності ТОВ «Портфельний інвестор» 1 Основна діяльність. Загальна інформація

Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності за 2014р. фінансовий рік для ТОВ «Портфельний інвестор». Товариство зареєстровано в Україні та є резидентом України. Товариство є юридичною особою - товариством з обмеженою відповідальністю і було утворено відповідно до

законодавства України. Основна діяльність. Діяльність Товариства з обмеженою відповідальністю «Портфельний інвестор» здійснюється за двома напрямками, а саме професійна діяльність з торгівлі

цінними паперами та депозитарна діяльність. Товариство було засновано у формі товариства з обмеженою відповідальністю у 1992 році. Товариство здійснює свою діяльність відповідно до ліцензій, зазначених в таблиці нижче:

Ліцензія Номер Дата

Професійна діяльність на фондовому ринку – брокерська діяльність з торгівлі цінними паперами 185188 19.10.12

Професійна діяльність на фондовому ринку – дилерська діяльність з торгівлі цінними паперами 185189 19.10.12

Професійна діяльність на фондовому ринку – депозитарна діяльність зберігача цінних паперів 263490 01.10.13

Професійна діяльність на фондовому ринку - зберігання активів інститутів спільного інвестування 263491 01.10.13

Валюта подання фінансової звітності:

Цю фінансову звітність подано в українських гривнях, якщо не зазначено інше

Товариство з обмеженою відповідальністю «Портфельний інвестор» (код за ЄДРПОУ 13892951), є професійним торговцем цінними паперами на фондовому ринку України, та

здійснює свою діяльність на підставі ліцензій, виданих НКЦПФР, а саме: 1. Брокерська діяльність — ліцензія АЕ 185188 від 19.10.2012р.

Брокерська діяльність — це здійснення цивільно-правових угод щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їх поставки новому власнику на підставі договорів доручення або комісії.

2. Дилерська діяльність — ліцензія АЕ 185189 від 19.10.2012р. Дилерська діяльність - це здійснення цивільно-правових угод щодо цінних паперів, які передбачають оплату цінних паперів проти їх поставки новому власнику від свого імені та за свій рахунок з метою перепродажу третім особам, крім випадків, передбачених законодавством.

3. Також товариство додатково надає послуги з: 3.1 Консультування з цінних паперів українських емітентів. 3.2 Формування та ведення інвестиційного портфеля цінних паперів 3.3 Представлення інтересів клієнта на фондових біржах України:

а) введення ЦП в біржовий список / лістинг, б) підтримання лістингу цінного паперу, в) доступ до основних українських бірж - «Українська Біржа», та ПФТС.

3.4 Організація розміщення цінних паперів, у т.ч. додаткова емісія акцій. 3.5 Інформація та консультації з питань, пов'язаних з цінними паперами та фондовим ринком України. 3.6 Формування страхових резервів у цінні папери 3.7 Організація розміщення та супровід угод з цінними паперами, в т.ч. фінансових інструментів фондового ринку, використовуваних при угодах купівлі/продажу

нерухомості 3.8 Інші послуги торговця цінними паперами, передбачені чинним законодавством.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Портфельний інвестор» також є депозитарною установою та здійснює депозитарну діяльність зберігача цінних паперів на підставі ліцензій, виданих ДКЦПФР:

1. Депозитарна діяльність – ліцензія Серії АЕ № 263490 від 01.10.2013р. Депозитарна установа для здійснення депозитарної діяльності виконує такі функції: - обслуговування обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах; - обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів; - проведення реєстрації акціонерів (їх представників) для участі у загальних зборів акціонерів; - виконання повноважень лічильної комісії загальних зборів акціонерів.

2. Зберігач активів ІСІ – ліцензія Серії АЕ № 263491 від 01.10.2013 р., Для виконання функції обслуговування обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах депозитарна установа здійснює такі депозитарні операції: - адміністративні операції - депозитарні операції з відкриття рахунків у цінних паперах, внесення змін до анкети рахунку, закриття рахунків у цінних паперах, зміни способу

зберігання цінних паперів та інших змін, не пов'язаних зі зміною залишків цінних паперів на рахунках у цінних паперах;

- облікові операції - депозитарні операції з ведення рахунків у цінних паперах та відображення операцій з цінними паперами, наслідком яких є зміна кількості цінних паперів на рахунках у цінних паперах, встановлення або зняття обмежень щодо їх обігу, а також зміна місця зберігання (знаходження) депозитарних активів.;

- інформаційні операції. До інформаційних операцій депозитарної установи належать операції з підготовки та видачі: - виписок або довідок з рахунку у цінних паперах; - інформаційних довідок;

- інформації про проведення позачергових загальних зборів акціонерного товариства на вимогу акціонерів (акціонера), які на день подання вимоги про проведення позачергових загальних зборів сукупно є власниками 10 і більше відсотків простих акцій акціонерного товариства (надсилання акціонерам повідомлення про проведення загальних зборів);

- надання акціонеру інформації про включення його до переліку акціонерів, які мають право брати участь у загальних зборах; - довідково-аналітичних матеріалів, що характеризують ринок цінних паперів. Депозитарна установа для здійснення депозитарної діяльності укладає наступні види договорів: - договір про обслуговування рахунку в цінних паперах; - договір про відкриття рахунку в цінних паперах власникам іменних цінних паперів емітента;

- договір на проведення реєстрації акціонерів (їх представників) для участі у загальних зборах акціонерів; - договір на здійснення повноважень лічильної комісії загальних зборів акціонерів; - договір про надання консультаційних послуг шляхом надання довідково-аналітичних матеріалів, що характеризують ринок цінних паперів. Також депозитарна установа провадить: 1. Діяльність із зберігання активів ІСІ відповідно до законодавства на підставі статуту та договору про обслуговування активів ІСІ, укладеного з КІФ або з компанією з

управління активами ПІФ. 2. Здійснює обслуговування активів ІСІ з дотриманням регламенту ІСІ та проспекту емісії цінних паперів ІСІ. 3. При провадженні діяльності із зберігання активів ІСІ виконує такі обов’язки: - здійснення депозитарного обліку цінних паперів, які обслуговуються депозитарною системою, що входять до складу активів ІСІ, на рахунку в цінних паперах; - зберігання активів ІСІ у формі цінних паперів, які не обслуговуються депозитарною системою, а також документів (копій документів, засвідчених в установленому

законодавством порядку), які підтверджують право власності на активи ІСІ в інших формах, у порядку, передбаченому договором про обслуговування активів ІСІ; - виконання розпоряджень (доручень) компанії з управління активами, якщо вони не суперечать законодавству, регламенту ІСІ та/або проспекту емісії цінних паперів ІСІ

відносно вимог до складу активів ІСІ; - здійснення контролю за діяльністю компанії з управління активами стосовно порядку розрахунку вартості чистих активів, розміщення та викупу цінних паперів ІСІ, напрямків

використання прибутків, отриманих на активи ІСІ; - засвідчення довідки про вартість чистих активів ІСІ; - надання інформації про результати перевірки правильності розрахунків вартості чистих активів, виконаних компанією з управління активами, наглядовій раді КІФ або

компанії з управління активами ПІФ у порядку, передбаченому договором про обслуговування зберігачем активів ІСІ; - надання наглядовій раді КІФ вимоги про скликання позачергових зборів акціонерів КІФ у випадках, передбачених статтею 16 Закону про ІСІ; - надання наглядовій раді КІФ або компанії з управління активами ПІФ повідомлення про зупинення/ анулювання ліцензії на провадження депозитарної діяльності депозитарної

установи та/або діяльності із зберігання активів ІСІ, попередження та інші санкції з боку Комісії та інших державних органів, що стосуються виконання зберігачем ІСІ своїх обов'язків з обслуговування активів ІСІ;

- надання інформації Комісії про виявлені порушення компанією з управління активами регламенту ІСІ, норм законодавства; - участь представника зберігача ІСІ у складі ліквідаційної комісії КІФ.

Економічне середовище, в умовах якого товариство “Портфельний інвестор” здійснює свою діяльність. Економіка України відчуває величезні труднощі на тлі зіткнень на сході і пов'язаними з нею негативними факторами. У 2014 році Україна зіткнулася з двома шоковими

факторами: перша велика геополітична криза за останні десятиліття на тлі слабкого зовнішнього попиту. Отже, українська економіка потрапила в серйозний економічний спад без будь-яких очевидних передумов для швидкого відновлення в 2015 році. Україна має давні проблеми в залученні іноземних інвестицій, зокрема, через розгул корупції та інших недоліків в області верховенства закону. Війна додала до цих проблем руйнування інфраструктури в регіоні Донбасу й різке падіння вартості валюти України. Тільки з січня по травень 2014 року, під час розвитку подій у Криму, курс української валюти по відношенню до долара США впав на 30%.

Незважаючи на пакет податкових заходів, спрямованих на підтримку доходів із одночасним скороченням витрат, показники надходжень погіршилися у зв'язку з різким економічним спадом і труднощами зі збиранням податків на сході. Наприкінці березня було оголошено, що узгоджена нова програма МВФ, але це дало лише тимчасовий перепочинок, оскільки триваюча ескалація конфлікту на сході України ще більш дестабілізувала ринки.

Валовий внутрішній продукт України (ВВП) скоротився на 8,2% в 2014 році, за даними Світового банку. Світовий банк прогнозує в 2015 падіння ВВП України на 2,3% році. Офіційні очікування щодо інфляції в 2014 році знаходяться на рівні 24,7%.

Промислове виробництво найбільшою мірою постраждало від війни: до конфлікту близько 15-20% промислового виробництва було зосереджено на території, де зараз ведуться бойові дії. Таким чином, чим довше будуть тривати військові зіткнення, тим довша очікується рецесія - можливо, протягом найближчих двох років.

Динаміка роздрібної торгівлі була подібною - зниження обороту в грудні 2014 досягло 18,6% р/р. Сектор послуг показав більш стійку динаміку: сумарний обсяг виробництва в секторі нефінансових послуг в листопаді знизився лише на 3,3% р/р.

Динаміка ВВП України

Збіг негативних факторів і потрясінь, які вражають фінансові ринки України в 2014 році можна охарактеризувати як "ідеальний шторм". Для оцінки масштабів кризи у

банківській системі і валютному ринку досить згадати тільки два факти. Це перший раз з моменту введення національної валюти в 1996 році, коли чорний валютний ринок став важливою частиною економіки. Крім того, нинішня банківська криза майже напевно стане найгіршою в історії України, враховуючи кількість збанкрутілих банків і кількість коштів, необхідних для рекапіталізації банків. Обидві кризи є головними перешкодами на шляху до відновлення економіки через їх негативний вплив на споживчу та ділової впевненості.

Усвідомлюючи вищенаведені фактори, не є дивним, що в 2014 року рівень ділової активності залишався на вкрай низькому рівні. Це, а також загальне скорочення рівня

інвестицій, в свою чергу, призвело до суттєвого погіршення попиту на професіональні фінансові послуги, у т.ч. клієнтські операції брокера ТОВ «Портфельний інвестор». Зниження ліквідності фондового ринка (по даним НКЦПФР) та кількості нових емісій акцій призвело до занепаду не тільки посередницької діяльності, але й суттєво знизило дохідність інвестиційних операцій. Також слід відмітити негативний вплив в 2014 на привабливість вітчизняного ринку фінансових послуг запровадження акцизу на операції з цінними паперами.

Підсумовуючи, слід зауважити, що ряд накопичених зовнішніх дисбалансів було, нарешті, врегульовано в 2014 році, але негативні зовнішні фактори заважають виходу чистого експорту у плюс в 2015 році Незважаючи на позитивний ефект від відновлення конкурентоспроможності за рахунок девальвації, перспективи зовнішньої торгівлі, як очікується, погіршуватимуся й надалі через триваючі торгові війни з Росією.

На сьогодні основними перешкодами для відновлення економічної активності є наступні фактори: - низький рівень споживчих і ділових настроїв, що підриває споживання та інвестиції. - параліч валютного та боргового ринків. Банки зазнали серйозний відтік ліквідності: обсяг депозитів знизився на 20% за 11 міс. 2014р. з урахуванням курсової різниці. Враховуючи останні офіційні макроекономічні дані за ключовими секторами економіки України, стає очевидно, що економічний спад буде поглиблюватися і відновлення буде

відкладено до 2017 року. Активізація ринків фінансових послуг слід пов’язувати зі здійсненням реформ широкого спектру: від дерегулювання ринку цінних паперів, до стабілізації валютної ситуації в країні. Слід зауважити, що ряд кроків вже були здійсненні (як то скасування акцизного податку), але для структурних змін та залучення іноземних інвестицій, що може стати як драйвером ринку, так і росту прибутковості учасників ринку фондових послуг в 2015-2016 роках, фінансова система потребує покращення.

Також, перед Україною стоїть вкрай складне завдання обслуговування своїх зовнішніх боргових зобов'язань. Кредитів від МВФ та інших держав в 2015 р буде достатньо для погашення суверенного зовнішнього боргу. Однак для покриття дефіциту платіжного балансу і підтримання курсової стабільності потрібні додаткові гроші.

Проблеми в банківському секторі та зниження довіри інвесторів, за прогнозами, призведе до низького обсягу інвестицій та загального скорочення ділової активності. Зважаючи на це, дефіцит бюджету цього року збільшиться порівняно з минулорічними показниками. Слабкі макроекономічні умови продовжать чинити тиск на банківський сектор в 2015 р, погані фінансові показники банків вказують на те, що сектор поки залишається структурно уразливим. Масова реструктуризація кредитів не дає оцінити масштаб проблемних кредитів; їх частка зросте в 2015р. приблизно до 55% сукупного валового портфеля (в 2013р. показник становив 35%).

Наслідком вищеописаних труднощів української економіки стало зниження реальної заробітної плати в країні (за даними Державної служби статистики) в грудні 2014 року на 13,6% порівняно з груднем 2013 (середня зарплата в Одесі становила в 2014 році 3305 грн). При цьому за період з січня 2014 по січень 2015 заборгованість по офіційної заробітної плати в Одеській області зросла на 60%

У той же час, керівництво ТОВ «Портфельний інвестор» вживає всіх заходів для забезпечення стабільної роботи і розвитку товариства в поточних умовах, що склалися в бізнесі та економіці.

2 Зведена інформація щодо найбільш суттєвих положень облікової політики

Основні принципи облікової політики

Основа подання інформації: Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) на основі принципу історичної вартості, з коригуваннями на

початкове визнання фінансових інструментів за справедливою вартістю та переоцінку фінансових активів для подальшого продажу і фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат. Основні принципи облікової політики, що використовувались у ході підготовки цієї фінансової звітності, наведено далі. Ці принципи застосовувались послідовно відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначено інше.

Безперервно діюче підприємство: Керівництво підготувало цю фінансову звітність відповідно до принципу подальшого безперервного функціонування.

Фінансові інструменти – основні терміни оцінки: Фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю або амортизованою вартістю залежно від їх класифікації. Нижче описано ці методи оцінки. Справедлива вартість – це сума, на яку можна обміняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов’язання під час здійснення угоди на загальних умовах між

добре обізнаними непов’язаними сторонами, що діють на добровільних засадах. Справедлива вартість являє собою поточну ціну пропозиції для фінансових активів та ціну попиту для фінансових зобов’язань, що котируються на активному ринку. Стосовно активів та зобов’язань із ринковими ризиками, що взаємно компенсуються, товариство може використовувати

середні ринкові ціни для визначення справедливої вартості позиції із ризиками, що взаємно компенсуються, та застосовувати до чистої відкритої позиції відповідну ціну попиту або ціну пропозиції. Фінансовий інструмент вважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фінансового інструменту є вільно та регулярно доступними на фондовій біржі чи в іншій організації та якщо ці котирування відображають фактичні та регулярні ринкові операції, що здійснюються на загальних умовах.

Для визначення справедливої вартості певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня інформація про ринкові ціни із зовнішніх джерел, використовуються такі методики оцінки, як модель дисконтування грошових потоків, оціночні моделі, що базуються на даних про останні угоди, здійснені між непов’язаними сторонами, або аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування. Застосування методик оцінки може вимагати припущень, що не підкріплені ринковими даними. У цій фінансовій звітності інформація розкривається у тих випадках, коли заміна будь-якого такого припущення можливим альтернативним варіантом може призвести до суттєвої зміни суми прибутку, доходів, загальної суми активів чи зобов’язань.

Витрати на проведення операції – це притаманні витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Притаманні витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції, збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори.

Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус будь-яке зменшення вартості щодо понесених збитків від знецінення. не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей звіту про

фінансовий стан. Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної

процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента, якою є розрахункові майбутні грошові виплати або надходження всього очікуваного терміну дії інструмента. Розрахунок поточної вартості включає всі виплати, сплачені або отримані сторонами договору, що є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки.

Початкове визнання фінансових інструментів: Похідні фінансові інструменти та інші фінансові інструменти за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат, спочатку визнаються за справедливою

вартістю. Всі інші фінансові інструменти спочатку визнаються за справедливою вартістю плюс витрати, понесені на здійснення операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при початковому визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише у тому випадку, якщо існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігаються на ринку, або методики оцінки, які у якості базових даних використовують лише дані з відкритих ринків.

Усі операції із придбання або продажу фінансових активів, що передбачають поставку протягом періоду, визначеного законодавством або традиціями ринку (угоди «звичайної» купівлі-продажу), визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату, коли товариство зобов’язується поставити фінансовий актив. Усі інші операції з придбання фінансових інструментів визнаються тоді, коли суб’єкт господарювання стає стороною договору про придбання фінансового інструменту.

Грошові кошти та їх еквіваленти: Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати у відому суму готівки за першою вимогою і яким притаманний незначний ризик зміни

вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки на рахунках в НБУ, які не є обмеженими для використання та всі розміщення коштів на міжбанківському ринку з первісним строком погашення не більше трьох місяців. Кошти, щодо яких існують обмеження стосовно їх використання протягом періоду, який перевищує три місяці, з моменту надання, виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів. Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю.

Цінні папери за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат: Цінні папери за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат, – це фінансові активи, що при початковому визнанні безвідклично відносяться до цієї

категорії. Керівництво відносить цінні папери до цієї категорії лише у тому випадку, якщо (а) така класифікація призводить до усунення або суттєвого зменшення невідповідності в обліку, що виникає у результаті оцінки активів чи зобов’язань або визнання прибутків та збитків, пов’язаних з цими активами та зобов’язаннями, із використанням різних методик оцінки; або (б) група фінансових активів, фінансових зобов’язань або обома групами і оцінює результати операцій з фінансовими активами та фінансовими зобов’язаннями на основі справедливої вартості згідно з задокументованою стратегією управління ризиками або інвестиційною стратегією, і інформація, підготовлена на основі справедливої вартості, регулярно подається та аналізується управлінським персоналом.

Цінні папери за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат, обліковуються за справедливою вартістю. Проценти, зароблені за цінними паперами за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат, розраховуються з використанням методу ефективної процентної ставки і показуються у прибутку чи збитку за рік як процентний дохід. Дивіденди включаються до дивідендного доходу у складі іншого операційного доходу в момент встановлення права товариства на одержання виплати дивідендів і якщо існує ймовірність отримання дивідендів. Усі інші елементи змін справедливої вартості та прибуток або збиток від припинення визнання обліковуються у прибутку чи збитку за рік як прибуток за вирахуванням збитків від цінних паперів за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат, за період, в якому він виникає.

Знецінення фінансових активів, що обліковуються за амортизованою вартістю. Збитки від знецінення визнаються у прибутку чи збитку за рік по мірі їх виникнення у результаті однієї або декількох подій («збиткових подій»), що відбулись після початкового визнання фінансового активу і чинять вплив на суму або строки оціночних грошових потоків, які пов’язані з фінансовим активом або групою фінансових активів, якщо ці збитки можна достовірно оцінити.

Нижче перелічені інші основні критерії, на підставі яких визначається наявність об’єктивних ознак збитку від знецінення: - позичальник/емітент зазнає суттєвих фінансових труднощів - порушення умов договору, які пов’язані з неможливістю сплати відсотків або основної суми платежів - зникнення умов для надання концесії боржнику/емітенту, за якими боржник раніше мав відповідні права - ймовірність банкрутства позичальника/емітента

- зникнення активного ринку у зв’язку з фінансовими труднощами позичальника/емітента - суттєві зміни, які чинять негативний вплив на інвестиції в інструменти капіталу, пов’язані з технологічним, ринковим, економічним або юридичним середовищем, де емітент

здійснює свою діяльність, та такі зміни свідчать про те, що інвестиції можуть не повернутися - значне або тривале зменшення справедливої вартості інструментів капіталу нижче вартості придбання. Для цілей колективної оцінки на предмет знецінення фінансові активи об’єднуються у групи на основі схожих характеристик кредитного ризику. Ці характеристики

враховуються при визначенні очікуваних майбутніх грошових потоків для групи таких активів та є індикаторами спроможності дебітора сплатити суми заборгованості відповідно до умов договору по активах, що оцінюються.

Майбутні грошові потоки в групі фінансових активів, що колективно оцінюються на предмет знецінення, розраховуються на основі передбачених договорами грошових потоків від активів та досвіду керівництва стосовно того, якою мірою ці суми стануть простроченими в результаті минулих збиткових подій і якою мірою такі прострочені суми можна буде відшкодувати. Попередній досвід коригується з урахуванням існуючих даних, що відображають вплив поточних умов, які не впливали на той період, на якому базується попередній досвід збитків, та вилучається вплив тих умов у попередньому періоді, які не існують на даний момент.

Якщо умови знеціненого фінансового активу, що обліковується за амортизованою вартістю, переглядаються або іншим чином змінюються внаслідок фінансових труднощів позичальника чи емітента, знецінення такого активу оцінюється із використанням ефективної процентної ставки, яка застосовувалася до зміни його умов.

Збитки від знецінення завжди визнаються шляхом створення резерву у сумі, необхідній для зменшення балансової вартості активу до поточної вартості очікуваних грошових потоків (без урахування майбутніх, ще не понесених кредитних збитків), дисконтованих за первісною ефективною процентною ставкою для даного активу. Розрахунок поточної вартості оціночних майбутніх грошових потоків забезпеченого заставою фінансового активу відображає грошові потоки, що можуть виникнути у результаті звернення стягнення на предмет застави за вирахуванням витрат на отримання та продаж застави незалежно від ступеня ймовірності звернення стягнення на предмет застави.

Якщо у наступному періоді сума збитку від знецінення активу зменшується і це зменшення може бути об’єктивно віднесене до події, яка відбулась після визнання збитку від знецінення, то визнаний раніше збиток від знецінення сторнується шляхом коригування рахунку резерву. Сума зменшення відображається у прибутку чи збитку за рік.

Активи, погашення яких неможливе, списуються за рахунок відповідного резерву збитків від знецінення після завершення всіх необхідних процедур для відшкодування активу та після визначення остаточної суми збитку. Повернення раніше списаних сум кредитується на рахунок відповідного резерву збитків від знецінення у прибутку чи збитку за рік.

Інвестиційні цінні папери для подальшого продажу. Ця класифікація включає інвестиційні цінні папери, які товариство має намір утримувати протягом невизначеного часу і які можуть бути продані для покриття потреб

ліквідності або внаслідок змін процентних ставок, курсу обміну або цін акцій. Товариство здійснює відповідну класифікацію інвестиційних цінних паперів для подальшого продажу у момент їх придбання.

Інвестиційні цінні папери для подальшого продажу обліковуються за справедливою вартістю. Процентні доходи, зароблені по боргових цінних паперах для подальшого

продажу, обчислюються за методом ефективної процентної ставки та відображаються у прибутку чи збитку за рік. Дивіденди по інструментах капіталу для подальшого продажу відображаються у прибутку чи збитку за рік в момент встановлення права товариства на одержання виплат і якщо існує ймовірність отримання дивідендів. Усі інші елементи зміни справедливої вартості відображаються у складі іншого сукупного доходу як відстрочені до моменту списання інвестиції або її знецінення; при цьому кумулятивний прибуток або збиток виключається зі складу капіталу та відноситься на прибуток чи збиток за рік.

Збитки від знецінення визнаються у прибутку чи збитку за рік по мірі їх понесення в результаті однієї або кількох подій («збиткових подій»), що відбулися після початкового визнання інвестиційних цінних паперів для подальшого продажу. Значне або тривале зниження справедливої вартості дольового цінного паперу до рівня, нижчого за його первісну вартість, є свідченням того, що такий цінний папір знецінений. Накопичений збиток від знецінення, що оцінюється як різниця між вартістю придбання та поточною справедливою вартістю мінус будь-який збиток від знецінення активу, раніше визнаний у прибутку чи збитку за рік, вилучається з іншого сукупного доходу та визнається у фінансовому результаті. Збитки від знецінення інструментів капіталу через фінансовий результат не сторнуються. Якщо в наступному періоді справедлива вартість боргового інструменту для подальшого продажу збільшується і це збільшення може бути об’єктивно віднесене до події, яка відбулась після визнання збитку від знецінення у прибутку чи збитку, то збиток від знецінення сторнується через прибуток чи збиток за рік.

Угоди про продаж та подальший викуп. Угоди про продаж та подальший викуп , які фактично забезпечують контрагенту доходність кредитора, вважаються операціями забезпеченого фінансування. Визнання цінних паперів, проданих відповідно до угод про продаж та подальший викуп, не припиняється. Цінні папери у звіті про фінансовий стан не рекласифікуються, крім випадків, коли їх одержувач має договірне або традиційне право продати або передати ці цінні папери в заставу. В останньому випадку вони переводяться до категорії дебіторської заборгованості за операціями викупу. Відповідні зобов‘язання показано в складі заборгованості перед іншими контрагентами.

Цінні папери, придбані відповідно до угод про подальший продаж («зворотне репо»), які фактично забезпечують товариству доходність кредитора, показано в залежності від конкретного випадку у складі заборгованості інших банків або кредиторської заборгованості. Різниця між цінами продажу та подальшого викупу відображається як процентні доходи і нараховується протягом строку дії угоди «репо» із застосуванням методу ефективної процентної ставки.

Дебіторська заборгованість, яка пов'язана з договорами купівлі-продажу цінних паперів. Дебіторська заборгованість відображається у періоді коли такі платежі належать до сплати. Вони включають в собі суми, належні від інших торговців та власників договорів та

належні до сплати таким контрагентам.

Якщо існують об'єктивні докази того, що дебіторська заборгованість за торговою діяльністю є знеціненою, товариство зменшує балансову вартість такої заборгованості, і відповідно визнає збиток від знецінення у звіті про прибутки і збитки. Товариство збирає об’єктивні докази того, що дебіторська заборгованість є знеціненою, використовуючи той же процес, прийнятий для кредитів та дебіторської заборгованості. Збиток від знецінення розраховується за тим же способом, що використовуються для цих фінансових активів.

Амортизація. Амортизація об’єктів приміщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання розраховується лінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості до

ліквідаційної вартості протягом строку їх експлуатації за наступними нормами:

Строки експлуатації (у роках) Приміщення 50 Меблі та офісне обладнання 5-12 Комп'ютери та обладнання 3-5 Поліпшення орендованих приміщень протягом строку оренди

Ліквідаційна вартість активу – це оціночна сума, яку товариство отримало би у теперішній момент від продажу цього активу, за мінусом оціночних витрат на продаж, якби

стан та строк експлуатації даного активу відповідав строку експлуатації та стану, які цей актив матиме наприкінці строку корисного використання. Ліквідаційна вартість активів та строк їх корисного використання переглядаються та, за необхідності, коригуються на кожну звітну дату.

Нематеріальні активи. Нематеріальні активи включають програмне забезпечення та ліцензії. Нематеріальні активи, які були придбані окремо, при первісному визнанні оцінюються за первісною

вартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить 2-10 років, та оцінюються на предмет зменшення корисності у разі наявності ознак можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строки та порядок амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.

Придбані ліцензії на комп’ютерне програмне забезпечення капіталізуються на основі витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацію програмного забезпечення.

Податки на прибуток. У цій фінансовій звітності оподаткування показано відповідно до вимог законодавства України із використанням податкових ставок та законодавчих норм, які діяли або

фактично були введені в дію станом на звітну дату. Витрати з податку на прибуток включають поточні податки та відстрочене оподаткування та відображаються у прибутку чи збитку за рік, якщо тільки вони не мають бути відображені у складі іншого сукупного доходу або безпосередньо у складі капіталу у зв’язку з тим, що вони стосуються операцій, які також відображені у цьому самому або іншому періоді у складі іншого сукупного доходу або безпосередньо у складі капіталу. Ставка податку по операціям з цінними паперами становить 10% від об’єкту оподаткування, встановленого згідно пунктів 153.8 і 153.9 статті 153 Податкового Кодексу України строком до 02.08.2014року, а з 03.08.2014 року ставка податку по операціям з цінними паперами становить – 18% від об’єкту оподаткування.

Звіт загального фінансового результату (прибутку/збитку) по операціям з торгівлі цінними паперами ведеться порізно від інших прибутків та витрат, згідно статті 153.8 Податкового Кодексу України.

Поточний податок – це сума, що, як очікується, має бути сплачена податковим органам або ними відшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збитків за поточний та

попередні періоди. Оподатковуваний прибуток або збиток базується на оціночних показниках, якщо фінансова звітність ухвалюється до моменту подання відповідних податкових

декларацій. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі адміністративних та інших операційних витрат. Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов’язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між

податковою базою активів та зобов’язань та їхньою балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відповідно до виключення при початковому визнанні, відстрочений податок не визнається для тимчасових різниць, що виникають при початковому визнанні активу або зобов’язання у результаті операції, яка не є об’єднанням компаній і яка не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов’язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, які введені в дію або практично були введені в дію станом на звітну дату і які, як очікується, застосовуватимуться у періоді, коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій існує імовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.

Невизначені податкові позиції. Керівництво переоцінює невизначені податкові позиції товариства на кожну звітну дату. Зобов’язання, що відображаються щодо податку на прибуток, визначаються керівництвом як позиції із невисокою імовірністю того, що їх вдасться відстояти у випадку виникнення претензій з боку податкових органів. Така оцінка виконується виходячи з тлумачення компанією податкового законодавства, яке є чинним або фактично набуло чинності на звітну дату, та будь-якого відомого рішення судових або інших органів з подібних питань. Зобов’язання зі штрафів, процентів та податків, крім тих, що пов’язані з оподаткуванням прибутку, визнаються на підставі розрахованих керівництвом витрат,

необхідних для врегулювання зобов’язання на звітну дату. Кредиторська заборгованість за основною діяльністю та інша кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість за основною діяльністю визнається, якщо контрагент виконав свої зобов’язання за угодою, і обліковується за амортизованою вартістю. Статутний капітал. Зафіксована в статутних документах загальна величина внесків засновників в майно товариства, яка необхідна для його заснування та забезпечення його

функціонування.

Перерахунок іноземної валюти. Функціональною валютою компанії є валюта первинного економічного середовища, в якому працює товариство. Функціональною валютою та валютою подання товариства є

національна валюта України – українська гривня. Монетарні активи і зобов’язання перераховуються у функціональну валюту компанії за офіційним обмінним курсом НБУ на відповідну звітну дату. Доходи і збитки від

курсових різниць, що виникають у результаті розрахунків по операціях і перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом НБУ на

кінець року, відображаються у фінансовому результаті. Перерахунок за курсами на кінець року не застосовується до немонетарних позицій, в тому числі інвестицій до капіталу. Вплив змін обмінного курсу на справедливу вартість дольових цінних паперів обліковується як частина прибутку або збитку від змін справедливої вартості.

Станом на 31 грудня відповідного року основні курси обміну, що застосовувались для перерахунку сум в іноземній валюті, були такими:

31 грудня 2014, гривень 31 грудня 2013, гривень 1 долар (США) 15,7686 7,9930 1 євро 19,2329 11,0415 1 російський рубль 0,3031 0,24497

Взаємозалік. Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань з подальшим включенням до звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми здійснюється лише тоді, коли існує юридично

визначене право взаємозаліку визнаних сум і є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язанням

Витрати на персонал та відповідні відрахування. Зобов’язання з пенсійного забезпечення та інших виплат

Згідно з вимогами українського законодавства, підприємство утримує суми пенсійних внесків із заробітної плати працівників і сплачує їх до Пенсійного фонду України. Крім цього, згідно з вимогами державної пенсійної системи, працедавець розраховує суму поточних платежів як процент від сукупних поточних виплат персоналу. Ці витрати визнаються у періоді, в якому нараховується відповідна заробітна плата. Після закінчення трудової діяльності працівники отримують пенсійні виплати від Пенсійного фонду України. Крім цього, Товариство не має програм додаткових виплат працівникам після припинення трудової діяльності або інших суттєвих компенсаційних програм, які вимагали б додаткових нарахувань.

Товариство використовує оцінки та припущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, що визнаються у фінансовій звітності протягом наступного фінансового року. Оцінки та припущення постійно переглядаються і базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин.

Умовні зобов'язання не відображаються у звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких зобов'язань надається, за винятком випадків, коли відтік ресурсів для виконання таких зобов'язань є малоймовірним. Умовні активи не визнаються у звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких активів надається, коли надходження пов'язаних із ними економічних вигод є імовірним.

3 Основні облікові оцінки та припущення А) Остаточні зобов’язання за вимогами, що заявлені за договорами купівлі-продажу ЦП

Оцінка остаточного зобов'язання, що випливає з вимог за договорами купівлі-продажу ЦП, є найбільш важливою бухгалтерською оцінкою товариства. Існує декілька причин невизначеності, які необхідно враховувати при оцінці зобов’язань, по яким компанія в кінцевому випадку буде здійснювати виплати за такими вимогами.

Товариство вважає, що зобов’язання по вимогам розраховане станом на кінець року є адекватним. Б) Знецінення наявних для продажу фінансових інструментів капіталу Товариство визначає, що наявні для продажу фінансові інструменти капіталу є знеціненими, коли спостерігається значне або тривале зниження справедливої вартості нижче її

вартості. Визначення того, що є значним або тривалим вимагає професійного судження. При прийнятті даного судження товариство оцінює серед інших факторів нормальну волатильність цін на акції, фінансовий стан об’єкта інвестицій, діяльність галузі або сектора, зміни в технології, потоки грошових коштів від операційної і фінансової діяльності. Знецінення може мати місце, коли є докази погіршення фінансового стану об'єкта інвестицій, діяльності галузі або сектора економіки, негативних змін в технології, потоках грошових коштів від фінансової та оперативної діяльності. Якщо зниження справедливої вартості нижче собівартості визнається істотним або тривалим, товариство буде мати додаткові втрати в фінансовій звітності за 2014рік.

В) Справедлива вартість фінансових інструментів Справедлива вартість фінансових інструментів у разі якщо не існує активного ринку або якщо котирування не доступні визначається з використанням методів оцінки. У цих

випадках справедлива вартість оцінюється за відкритими даними щодо аналогічних фінансових інструментів або за допомогою оцінних моделей. Якщо відкриті вхідні дані на ринку не є доступними, вони оцінюються на основі відповідних припущень. Якщо оцінні підходи (наприклад, моделі) використовуються для визначення справедливої вартості, вони перевіряються і періодично переглядаються кваліфікованим персоналом, незалежним від того персоналу, що відповідальний за вхідні дані. Всі моделі сертифіковані перед їх використанням, а також моделі відібрані для забезпечення достовірності вихідної інформації, щоб вона відображала фактичні дані та порівняльні ринкові ціни. З метою досягнення практичності, моделі використовують тільки відкриті дані, проте в таких областях, як кредитний ризик (як власний кредитний ризик і ризик контрагента), волатильність і кореляція вимагають від керівництва здійснення оцінок.

Комісійні доходи Товариство отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи можна розділити на такі дві категорії: - комісійні доходи, отримані за надання послуг протягом певного періоду - комісійні, отримані від надання послуг протягом певного періоду, нараховуються протягом цього періоду. Такі статті включають комісійні доходи та винагороди, за

зберігання цінних паперів та консультаційні послуги. - комісійні доходи від надання послуг з проведення операцій - комісійні, отримані за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операції від імені третьої сторони, наприклад, укладення угоди про придбання акцій чи інших

цінних паперів визнаються по завершенні відповідної операції. Комісійні або частина комісійних, пов’язана з певними показниками доходності, визнаються після дотримання відповідних критеріїв.

Г) Податок на прибуток Податком на прибуток товариства обкладається прибуток, який визначено за правилами податкового обліку згідно Законодавства України. Ставка податку на прибуток складає у 2013 році – 19%, у 2014 році –10%(з 01.01.2014 - 02.08.2014р.) та 18% (з 03.08.2014-31.12.2014р).

Нижче приведені стандарти фінансової звітності Компанії. Компанія застосувала ці стандарти в даній звітності. Зміни до МСФЗ (IAS) 1 "Фінансова звітність: представлення інформації" - представлення статей іншого сукупного доходу" Зміни до МСФЗ (IAS) 1 змінюють групування статей, що наведені в складі іншого сукупного доходу. Статті, які можуть бути перекласифіковані в склад прибутку або збитку у

визначений момент в майбутньому грошових потоків та чисті витрати або доходи за фінансовими активами, що є в наявності для продажу), повинні бути представлені окремо від статей, які ніколи не будуть перекласифіковані (наприклад, актуарні доходи та витрати за планами з встановленими виплатами та переоцінка цінних паперів.

МСФЗ (IAS) 19 «Винагороди робітникам» (в новій редакції) Рада по МСФЗ оприлюднила декілька змін до МСФЗ (IAS) 19. Вони відмінні від фундаментальних змін (наприклад, виключення механізму коридору та поняття очікуваної

доходності активів плану) до простих роз'яснень та зміни формулювань. Компанія змінила свою облікову політику добровільно і визнає актуарні доходи і витрати у складі іншого сукупного доходу в поточному звітному періоді. Проте, нова редакція стандарту вплине на чисті витрати по винагородах, оскільки відсотковий дохід по активах плану визначатиметься з використанням тієї ж відсоткової ставки, яка застосовується з метою дисконтування зобов'язання по виплатах.

МСФЗ (IAS) 28 "Інвестиції в асоційовані компанії і спільні підприємства"(у редакції 2011 р.) В результаті публікації МСФЗ (IFRS) 11 "Угоди про спільну діяльність" і МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття інформації про долі участі в інших компаніях" МСФЗ (IAS) 28 дістав нову

назву МСФЗ (IAS) 28 "Інвестиції в асоційовані компанії і спільні підприємства" і тепер описує застосування методу пайової участі не лише відносно інвестицій в асоційовані компанії, але також відносно інвестицій в спільні підприємства.

Зміни до МСФЗ (IAS) 32 "Взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань" В межах цих поправок роз’яснюється значення фрази «в теперішній час має юридично закріплене право на здійснення взаємозаліку». Вплив застосування цих поправок для

підприємства необхідно оцінити шляхом аналізу процедур розрахунків та правової документації, який покаже можливість здійснення взаємозаліку в ситуаціях, в яких він здійснювався в минулому. В певних випадках взаємозалік може виявитись неможливим. В інших випадках можливо буде потрібно переглянути умови угод. Вимога, згідно якої правом здійснення взаємозаліку володіють всі контрагенти за угодою про взаємозалік, може виявитись складною в ситуаціях, коли правом на взаємозалік в разі дефолту володіє лише одна сторона.

Поправки також розкривають, як потрібно застосовувати критерії взаємозаліку в МСФЗ (ІА5) 32 щодо розрахункових систем (таких як системи єдиного клірингового центру), в рамках яких використовуються механізми неодночасних валових платежів. Багато розрахункових систем будуть задовольняти новим критеріям, а деякі — ні. Визначити вплив застосування цих поправок на фінансову звітність практично не представляється можливим, оскільки товариство повинен проаналізувати операційні процедури єдиних клірингових центрів та розрахункових систем, які він використовує, щоб зробити висновок щодо їх відповідності новим критеріям.

Поправки набувають чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2014 р. або після цієї дати

Зміни до МСФЗ (IFRS) 1 "Позики, що надаються державою" Згідно з цими змінами компанії,що застосовують МСФЗ, повинні застосовувати вимоги МСФЗ (IAS) 20 "Облік державних субсидій і розкриття інформації про державну

допомогу" перспективно відносно наявних у них на дату переходу на МСФЗ позик, наданих державою. Компанії можуть прийняти рішення про ретроспективне застосування вимог МСФЗ (IFRS) 9 (чи МСФЗ (IAS) 39, в залежності від того, який стандарт застосовується) і МСФЗ (IAS) 20 відносно позик, наданих державою. Поправка не вплине на фінансову звітність Компанії.

Зміни до МСФЗ (IFRS) 7 "Розкриття інформації - взаємозалік фінансових активів і фінансових зобов'язань" Згідно з цими поправками, компанії зобов'язані розкривати інформацію про права на здійснення взаємозаліку і відповідні угоди(наприклад, угоди про надання забезпечення). Завдяки таким вимогам, користувачі матимуть в розпорядженні інформацію, корисну для оцінки впливу угод про взаємозалік на фінансове положення компанії. Нові вимоги

відносно розкриття інформації, застосовуються до усіх визнаних фінансових інструментів, які взаємозараховуються відповідно до МСФЗ(IAS) 32 "Фінансові інструменти : представлення інформації". Вимоги відносно розкриття інформації також застосовуються до визнаних фінансових інструментів, які є предметом юридично закріпленої генеральної угоди про взаємозалік або аналогічної угоди незалежно від того, чи підлягають вони взаємозаліку згідно МСФЗ (IAS) 32. Зміни не вплинуть на фінансове положення або результати діяльності Компанії.

МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти: класифікація і оцінка"

МСФЗ (IFRS) 9, випущений за результатами першого етапу проекту Радою з МСФЗ по заміні МСФЗ (IAS) 39, застосовується відносно класифікації і оцінки фінансових активів і фінансових зобов'язань, як вони визначені в МСФЗ (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинності відносно річних звітних періодів, що почались 1 січня 2013 р. або після цієї дати, але в результаті випуску Змін до МСФЗ (IFRS) 9 "Дата обов'язкового застосування МСФЗ (IFRS) 9 і перехідні вимоги до розкриття інформації", оприлюднених в грудні 2011 р., дата обов'язкового застосування була перенесена на 1 січня 2015 р. В ході подальших етапів Рада з МСФЗ розгляне облік хеджування і знецінення фінансових активів. Застосування першого етапу МСФЗ (IFRS) 9 вплине на класифікацію і оцінку фінансових активів Компанії, але не вплине на класифікацію і оцінку фінансових зобов'язань. Для представлення завершеної картини Компанія оцінить вплив цього стандарту на суми у фінансовій звітності у зв'язку з іншими етапами після їх оприлюднення.

МСФЗ (IFRS) 10 "Консолідована фінансова звітність", МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фінансова звітність" МСФЗ (IFRS) 10 замінює ту частину МСФЗ (IAS) 27 "Консолідована і окрема фінансова звітність", в якій розглядався облік в консолідованій фінансовій звітності. Стандарт

також порушує питання, які розглядалися в Інтерпретації ПКИ- 12 "Консолідація - компанії спеціального призначення". МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка застосовується відносно усіх компаній, включаючи компанії спеціального призначення. Зміни, що вносяться стандартом МСФЗ (IFRS) 10, потребують від керівництва значно більшого об'єму суджень при визначенні того, які з компаній контролюються, і отже повинні консолідуватися материнською компанією, чим при застосуванні вимог МСФЗ (IAS) 27. Попередній аналіз показав, що МСФЗ(IFRS) 10 не вплине на інвестиції, наявні у Компанії нині.

МСФЗ (IFRS) 11 "Угоди про спільну діяльність"

МСФЗ (IFRS) 11 замінює МСФЗ (IAS) 31 " Участь в спільній діяльності" і Інтерпретацію ПКИ- 13 "Спільно контрольовані компанії - немонетарні вклади учасників". МСФЗ (IFRS) 11 унеможливлює облік спільно контрольованих компаній методом пропорційної консолідації. Замість цього спільно контрольовані компанії, що задовольняють визначенню спільних підприємств, враховуються по методу пайової участі. Застосування цього стандарту не вплине на фінансове положення Компанії.

4 Управління фінансовими ризиками У процесі своєї діяльності Товариство піддається впливу різних фінансових ризиків, у тому числі впливу змін валютних курсів, ризику ліквідності, кредитному ризику,

ринковому ризику та ризику процентної ставки. Загальна програма управління ризиками Товариства приділяє особливу увагу непередбачуваності фінансових ринків і має на меті звести до мінімуму їхні негативні наслідки для результатів діяльності Товариства. Основні цілі управління фінансовими ризиками - визначити ліміти ризику й установити контроль над тим, щоб ці ліміти не перевищувалися. Ціль керування операційними і юридичними ризиками - забезпечення належного функціонування внутрішніх процедур і політик, спрямованих на зведення цих ризиків до мінімуму.

Валютний ризик Валютний ризик - це ризик того, що вартість фінансового інструмента буде коливатися через зміни курсів валюти, у якій ураховується даний інструмент. Більшість операцій

Товариство проводить в національній валюті України. Операції в іноземній валюті є вкрай несуттєвими.

Кредитний ризик Вплив кредитного ризику, тобто ризику невиконання контрагентами договірних зобов’язань, обмежується фінансовою дебіторською заборгованістю, фінансовими

інвестиціями та залишками грошових коштів, як представлено нижче: (тис. грн.)

31.12.2014 31.12.2013

Фінансові інвестиції 16885 10222

Дебіторська заборгованість, чиста 7900 9301

Грошові кошти та їх еквіваленти 2151 8142

Всього 26936 27665

Товариство здійснює постійний моніторинг невиконання зобов’язань клієнтами та іншими контрагентами, визначених на індивідуальній основі, та вводить цю інформацію в свої процедури контролю кредитного ризику.

Визначаючи суму очікуваного відшкодування дебіторської заборгованості та фінансових інвестицій, Товариство розглядає будь-яку зміну кредитної якості дебіторської заборгованості та об'єктів інвестування з моменту первинного її виникнення до звітної дати.

Основну дебіторську заборгованість погашено в першому та другому кварталі 2015 року. Кредитний ризик для грошових коштів та депозитів, що розміщені на рахунках банків, є незначним, оскільки Товариство має справу з банками з високою репутацією та

зовнішніми кредитними рейтингами, що підтверджують їх високу якість.

Ризик ліквідності Ризик ліквідності визначається як ризик, що виникає тоді, коли строки погашення активів і зобов'язань не збігаються. Обачність при керуванні ризиком ліквідності передбачає наявність достатньої суми коштів і ринкових цінних паперів, фінансування через достатній обсяг виділених кредитних

ресурсів і можливість закриття ринкові позиції.

Керівництво щомісяця розглядає прогнози грошових потоків Товариства. Управління потребами ліквідності Компанії здійснюється за допомогою як короткострокових, так і довгострокових прогнозів.

Станом на 31 грудня 2014 контрактні строки погашення зобов’язань Товариства такі, як узагальнено нижче: (тис. грн.)

Протягом 1 року Більше 1 року Через 3-5 роки Після 5 років

Кредиторська заборгованість торговця ЦП 1400

Кредиторська заборгованість зберігача ЦП -

Заборгованість з бюджетом 16

Всього 1416 0 0 0 Управлінський персонал вважає, що доступні очікувані операційні грошові потоки достатні для фінансування поточних операцій Компанії.

Узагальнення фінансових активів та зобов’язань за категоріями Балансову вартість фінансових активів і зобов’язань Товариства, визнаних на дату звітності звітних періодів, можна розподілити за категоріями таким чином:

(тис. грн.)

31.12.2014 31.12.2013 Грошові кошти та їх еквіваленти 2151 8142

Торгові цінні папери 7391 538

Цінні папери, наявні для продажу (довгострокові) 9494 9684

Дебіторська заборгованість (чиста) 7900 9301

Основні засоби 5 6

Нематеріальні активи

Інші фінансові активи

Всього 26941 27671

Справедлива вартість фінансових інструментів Очікувана справедлива вартість фінансових активів і зобов'язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і підходящих методів оцінки. Однак, для

інтерпретації маркетингових даних з метою оцінки справедливої вартості необхідно кваліфікований висновок. Відповідно, при оцінці не обов'язково вказувати суму, яку можна реалізувати на існуючому ринку. Використання різних маркетингових допущень і методів оцінки може вплинути на очікувану справедливу вартість.

Очікувана справедлива вартість фінансових активів і зобов'язань визначається з використанням дисконтованих грошових потоків і інших підходящих методів оцінки на кінець

року; вона не вказує на справедливу вартість цих інструментів на дату підготовки даної консолідованої фінансової звітності. Ці оцінки не відображають ніяких премій або знижок, які могли б випливати із пропозиції одночасного продажу повного пакета певного фінансового інструмента Товариства. Оцінка справедливої вартості заснована на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків в існуючій економічній ситуації, ризиків, властивим різним фінансовим інструментам і іншим факторам.

Припускається, що справедлива вартість усіх фінансових активів і зобов'язань приблизно дорівнює їх балансовій вартості або у зв’язку з їх короткостроковим характером,

або/та у зв’язку з тим, що ефективні процентні ставки приблизно дорівнюють ринковим ставкам на кінець періоду. Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, що оцінюються за амортизованою собівартістю наведена у таблиці:

(тис. грн.)

31.12.2014р. 31.12.2013р. Балансова вартість Справедлива вартість Балансова вартість Справедлива вартість

Оборотні активи:

Дебіторська заборгованість за цінними паперами 6022 6022 6592 6592

Дебіторська заборгованість інша (поточна) 1406 1406 2139 2139

Дебіторська заборгованість за товари (послуги) 124 124 82 82

Дебіторська заборгованість з бюджетом 2 2 41 41

Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів 346 346 447 447

Грошові кошти та їх еквіваленти 2151 2151 8142 8142

Всього 10051 10051 17443 17443

Короткострокові зобов’язання:

Кредиторська заборгованість за діяльністю: 1400 1400 2387 2387 Кредиторська заборгованість з бюджетом 16 16 8 8 Всього 1416 1416 2395 2395

5. Основні положення облікової звітності. Компанія підготувала фінансову звітність, що відповідає МСФЗ, які застосовуються по відношенню до звітних періодів, що закінчуються 31 грудня 2014р., та за рік, що

завершився на зазначену дату, як описано в обліковій політиці. Дана фінансова звітність підготовлена в рамках звіту компанії на МСФЗ. В даній примітці пояснюються основні коригування, що виконані товариством при розрахунку звіту про фінансовий стан, що складений на 1 січня 2015р. згідно національних ПСБО, та за рік, що завершився на зазначену дату.

6. Основні засоби (тис. грн.)

Показники

Група основних засобів

Всього Засоби

Офісне обладнання, меблі та пристрої, оргтехніка

На 31.12.2013: первісна вартість 12 12 накопичена амортизація і знецінення (6) (6) балансова вартість 18 18 зміни балансової вартості за Рік, що закінчився 31 грудня 2014 г

(6) (6)

надходження 2 2 вибуття 1 1 амортизація (3) (3) інші зміни - -

На 31.12.2014: первісна вартість 13 13 накопичена амортизація і знецінення (8) (8) балансова вартість 5 5

7. Нематеріальні активи Нематеріальні активи станом на 01.01.2014 року повністю амортизовані.

8. Грошові кошти та ії еквіваленти (тис. грн.)

Статті 2014 2013 Поточні рахунки у банках 26 7

Короткострокові депозити 2125 8135

Всього 2151 8142

8.1 Депозитна якість вкладів (тис. грн.)

Банк Кредит рейтингу банку 2014 2013 АБ “Південний” Ua A+ 2125 8135

9 Торгові цінні папери (тис. грн.)

Статті 2014 2013

Боргові цінні папери

Державні облігації

Облігації місцевих позик

Облігації підприємств

Векселя

Сертифікати

Акції українських підприємств 1391,1 533

Інвестиційні сертифікати

Усього торгових цінних паперів 1391,1 533

10 Цінні папери, наявні для продажу (тис. грн.)

Статті 2014 2013

Акції українських емітентів 627 817

Корпоративні права 8867 8867

Інвестиційні сертифікати 5

Усього 9494 9689

11 Інші фінансові активи (тис. грн.)

Статті 2014 2013

Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами 7423 8757

Інші фінансові активи 346 447

Усього 7769 9204

12 Інші активи (тис. грн.)

Статті 2014 2013

Дебіторська заборгованість за професійною діяльністю Товариства 124 82

Дебіторська заборгованість (витрати майбутніх періодів) 4 4

Усього 128 86

13 Статутний капітал

(тис. грн.)

Статті 2014 2013

Сформований Статутний капітал 25200 25200

Структура статутного капіталу надана нижче:

(тис. грн.)

Учасники Товариства Внесок в статутний капітал станом на 01.01.2014

Внесок в статутний капітал станом на 01.01.2015

Родін Юрій Олександрович 2305,80 2305,80

Беккер Марк Ісаакович 2444,40 2444,40

Беккер Любов Самуілівна 2504,88 2504,88

Кугай Лариса Михайлівна 1285,20 1285,20

ТОВ «Продбуд» 2517,48 2517,48

Підприємство «Техно-інформ» у вигляді ТОВ 2517,48 2517,48

ТОВ «ПРК» 2517,48 2517,48

ТОВ «Ясні зорі» 2517,48 2517,48

ТОВ «Одіс Груп» 2517,48 2517,48

ТОВ «Теком Девелопмент» 2517,48 2517,48

Кабанов Андрій Олександрович 199,08 199,08

Кузьмичова Галина Леонідівна 199,08 199,08

Завезіон Микола Олександрович 199,08 199,08

Захарова Ірина Геннадіївна 199,08 199,08

Тунеля Олена Вікторівна 199,08 199,08

Шипка Олександр Сергійович 199,08 199,08

Косівцов Олександр Валерійович 199,08 199,08

Серебреник Лариса Олексіївна 161,28 161,28

Разом 25200,00 25200,00 Статутний капітал товариства був сформований за рахунок внесків акціонерів у гривнях, і всі акціонери мають право на дивіденди та розподіл капіталу в гривнях.

14 Інші резерви (тис. грн.)

Найменування статті 2014 2013

Резерв переоцінки фінансових інструментів, доступних для продажу 0 0

Інші фонди 19 18

Всього інші резерви 19 18

Інші фонди являють собою резервний фонд, що формується з прибутку у відповідності до Закону України "Про господарські товариства" та Статуту товариства.

15 Фінансові зобов'язання (тис. грн.)


Кредиторська заборгованість за професійною діяльністю 1398 2384

Усього 1398 2384

16 Інші зобов'язання (тис. грн.)


Кредиторська заборгованність з бюджетом 16 8

Кредиторська заборгованність за розрахунками з працівниками - -

Кредиторська заборгованність з придбання активів - -

Кредиторська заборгованність за товари (роботи, послуги) 2 3

Усього 18 11

17 Забезпечення (тис. грн.)


Резерв невиплачених відпусток 90 94

Усього 90 94

18 Прибуток операцій з купівлі — продажу цінних паперів (тис. грн.)

Найменування статті Рік, що закінчився 31 грудня

2014 2013

- результат від операцій з цінними паперами в торговому портфелі Товариства

5 2

- результат від продажу інших паперів у портфелі Товариства на продаж 16 58 Всього виручка 21 60

19 Інші операційні доходи (тис. грн.)


2014 2013

Дохід за діяльністю зберігача ЦП 518 440 Дохід за діяльністю торговця ЦП 212 223

Інші доходи - -

Усього 730 663

20 Фінансові доходи (тис. грн.)


2014 2013

Дивіденди 442 2367 Інші доходи (відсотки за депозитами) 651 466

Усього 1093 2833

21 Витрати (тис. грн.)


2014 2013

Адміністративні витрати 1215 1024 Інші професійні послуги 377 543

Усього 1592 1567

22 Витрати на оплату праці (тис. грн.)


2014 2013

Заробітна плата 912 880 Витрати на соціальне страхування 303 280

Резерв на оплату відпустки 90 94

Всього 1305 1254

кількість працівників 10

23 Відомості щодо отриманого прибутку товариства за рік, нараховано- го податку на прибуток та відстрочених податкових активів (зобов’язань)

(тис. грн.)


Прибуток до оподаткування 258 1989

Нарахований податок на прибуток 37 32

Розрахунок податку на податок, та відстрочених податкових зобов’язань (активів) товариство здійснює на принпах МСБУ 12 «Податок на прибуток».Відстрочені податкові

активи (зобов’язання визнаються для всіх тимчасових різниць, що відносяться на витрати у податковому обліку, якщо існує ймовірність наявності оподаткованого прибутку, у рахунок

якого сожуть бути використані збитки. (тис. грн.)

Найменування статті 31.12.2014 31.12.2013

Відстрочені податкові активи 6 -

Відстрочені податкові зобов’язання - -

24 Операції з пов’язаними особами На протязі 2014 року фінансових операцій із пов'язаними особами не було.

25 Умовні активи та зобов’язання На дату складання та затвердження звітності не було помічено жодного непередбачуваного зобов’язання або зобов’язання до виконання, інформацію про що необхідно

розкрити або скоригувати у фінансових звітах.

26 Події після дати балансу Після дати балансу жодних значних подій, які могли б вплинути на здатність товариства продовжувати свою безперервну діяльність, або таких, що вимагали б коригування

оцінки балансової вартості показників звітності, не сталося. Директор ТОВ «Портфельний інвестор» А.О. Кабанов Бухгалтер ТОВ «Портфельний інвестор» Г.Л. Кузьмичова

Баланс (Звіт про фінансовий...

Documents

Transcript of Баланс (Звіт про фінансовий...