Решение Oracle для консолидации

Copyright © 2006, Oracle. All rights reserved.1 - 2

Решение Oracle для консолидации

Oracle Financial Consolidation Hub

Что такое Финансовая Консолидация?

•Консолидированная финансовая отчетность показывает результаты компании и ее дочерних предприятий, как если бы это была одна компания.•Консолидированная финансовая отчетность создается в соответствии с FASB и IASB •Консолидированная финансовая отчетность проверяется SEC (Комиссией по ценным Бумагам) •Консолидированная финансовая отчетность используется менеджерами для управления компанией.

33


Финансовая консолидация

Сбор данныхВычисления

Корректировка

Отчетность

Анализ

• Сбор данных из разных источников

• Единый источник хранения данных

• Создание финансовой и управленческой отчетности, ad hoc анализ

“Приложения для консолидации сейчас пользуются всевозрастающей популярностью после введения известного закона Сарбейнса-Оксли, 2002 ( внес дополнения в закон "О фондовых биржах", 1934 г.; обязал компании, акции которых котируются на фондовых биржах, регулируемых Комиссией по ценным бумагам и биржам, вести финансовую отчетность в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета )”

• Применение FASB и IFRS стандартов

• Перевод валют

• Агрегирование


Процесс консолидацииТипичные проблемы

Длительный процесс закрытия периода Слабый внутренний контроль

Совместное предприятие

Родительская Родительская компаниякомпания

$$

Дочерняя компания 1

¥¥

Дочерняя компания 2

££

Филиал

Различные учетные политикиРазличные учетные политики• План счетовПлан счетов• Методы учетаМетоды учета

Ручной, трудоемкий процессРучной, трудоемкий процесс• ИзвлечениеИзвлечение, , преобразование, загрузкапреобразование, загрузка• Элиминация и корректировкиЭлиминация и корректировки

Различные учетные политикиРазличные учетные политики• План счетовПлан счетов• Методы учетаМетоды учета

Ручной, трудоемкий процессРучной, трудоемкий процесс• ИзвлечениеИзвлечение, , преобразование, загрузкапреобразование, загрузка• Элиминация и корректировкиЭлиминация и корректировки

RURRUR

€€

КонсолидацияКонсолидация

Сложная структура собственности• Перекрестное владение• Доля меньшинства

Множество источников / систем

Сложная структура собственности• Перекрестное владение• Доля меньшинства

Множество источников / систем

• Валюты• Календари

• Внутренний оборот


FinancialConsolidation

Hub


Hub

Сальдовыеведомости

Открытая системаконсолидацииВНЕШНИЕ СИСТЕМЫ

Парус

SAP

JD Edwards E1

Oracle EBS

1С

Oracle FCH – архитектура решения

Консолидацияавтоматически

Консолидир.отчеты

Многомерныйанализ

Проверка результатов

Перенос данных и проверка

Открытость решения для консолидации обеспечивает кратчайшие сроки ввода в эксплуатацию – за счет быстрой интеграцией с существующими

системами


Сбор данных

Загрузка данных из любого источника, независимо от валюты, календаря или плана счетов

LegacyApplications

Val

ida

tio

n R

ou

tin

eV

alid

ati

on

Ro

uti

ne

• Balances• Accounts and Hierarchies

• Spreadsheet loader• Open interface table

• Web Services

Guided Submission/Extraction

Fully Automated Extraction


Hub


• Структура владения– Полное / частичное владение– Совместные предприятия– Доходные вложения в др. предприятия

• Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ

– Метод консолидации– Трансляция / переоценка проводок– Исключение внутрихозяйственных оборотов– Полная история структур владения и

подготовки отчетов

• Форматы финансовой и управленческой отчетности

• Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности

Структура управленческой консолидации

Автоматизация сводной отчетности Настройка правил и иерархии консолидации

Структура бухгалтерской консолидации


Консолидация Автоматизация процесса

Workflow-Driven Process

Автоматическиеуведомления орасхождениях

Вычисления в режиме реального времени

EliminateIntracompany Transactions

PerformCurrency

Translations

EliminateIntercompany Transactions

Account forAcquisitions& Disposals

CalculateMinorityInterests

PerformAggregations

StandardizeChart of Accts

& Calendar

Перевод валют в соответствии с стандартами

Использование иерархий и правил консолидации

Простой и прозрачный процесс, контролируемый пользователемСокращение доли ручных операций, устранение ошибок

Уведомления о Уведомления о текущем состояниитекущем состоянии

Просмотр иерархии Просмотр иерархии консолидацииконсолидации

Просмотр Просмотр результатов каждого результатов каждого

из подпроцессовиз подпроцессов

Предотвращение Предотвращение измененийизменений

Получение уведомлений о последних изменениях, Получение уведомлений о последних изменениях, влияющих на сводную отчетностьвлияющих на сводную отчетность

Состояние процесса консолидации Режим «единого окна»


Контроль и аудит каждой стадии процесса

++

--

• Хранение

консолидированных результатов

Исторические данные

Интеграция с Oracle Internal Controls Manager

(Служба внутреннего контроля)

• Анализ процессов ликвидации-приобретения или эмиссии, которые изменяют организац. иерархию

Ликвидация/Приобретение

• Выборочная проверка данных всех орг.единиц в иерархии

Отчеты о консолидации & отчеты орг.единиц


ДДСFor Quarter Ending 6/30/200X

ДДСFor Quarter Ending 6/30/200X

Net Income

CF from Operations

CF from Investing

CF from Financing

Change in Cash

Финансовая отчетность

Автоматическое создание

Соз

дан

ие н

а л

юб

ом у

ровн

е

- or -

EMEAEMEA

Управляющая компанияУправляющая компания

АмерикаАмерика

Деп.1 Деп 2Совместное

предприятие

Холдинг

Регион

Страна

Предприятие

Балансовый отчетAs of 6/30/200X

Балансовый отчетAs of 6/30/200X

Assets

Liabilities

Shareholder’s Equity

Отчет о прибылях и убытках

For Quarter Ending 6/30/200X

Отчет о прибылях и убытках

For Quarter Ending 6/30/200X

Revenue

Gross Profit

Operating Income

Net Income

HTML

Excel


Гибкие, определяемые пользователем правила

Одновременная поддержка нескольких стандартов учета

Метод учета

Уровень Стандарты отчетности

Консолидация Пересчет валют

Corporation US GAAP • Full

• Proportional

• Equity

• Not consolidated

• Translation

• RemeasurementRegion IFRS

CountryFrench,

Hong Kong

• Define accounting methods as appropriate to meet reporting standard

• Support any changing or new reporting requirements


• Копировать и изменить существующую иерархию с целью моделирования

• Запустить процесс консолидации и сформировать финансовые и управленческие аналитические отчеты для анализа

Исходное состояниеИсходное состояние

v.0

СценарийСценарий 3 3



v.1

Моделирование «Что будет, если?»


• Структура владения– Полное / частичное владение– Совместные предприятия– Доходные вложения в др. предприятия

• Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ

– Метод консолидации– Трансляция / переоценка проводок– Исключение внутрихозяйственных оборотов– Полная история структур владения и

подготовки отчетов

• Форматы финансовой и управленческой отчетности

• Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности

Структура управленческой консолидации

Автоматизация сводной отчетности Настройка правил и иерархии консолидации

Структура бухгалтерской консолидации


Стратегические изменения

Ввод даты изменения

Добавление-удаление

орг.единиц

Графический интерфейс:

•Приобретение

•Ликвидация

•Покупка акций

•Продажа акций

Назначение доли

владения %

Выбор метода консолидации


Oracle CPM-приложения Единая модель данных


Hub


Hub

EnterprisePlanning

& Budgeting

EnterprisePlanning

& Budgeting

Profitability Manager

Profitability Manager

Стратегическое управление

Стратегическое управление

Моделирование и планированиеМоделирование и планирование

Бюджетирование и управление

затратами

Бюджетирование и управление

затратами

Финансовая консолидацияФинансовая

консолидацияУправленческая

отчетностьУправленческая

отчетность

Balanced ScorecardBalanced Scorecard

Единая модель данных(Enterprise Performance Foundation)

Единая модель данных(Enterprise Performance Foundation)


Многомерный анализ


Oracle Financial Consolidation Hub

Сбор данных & стандартизация, иерархия & набор правил, one-touch консолидация,автоматическое создание отчетов

Поддержка нескольких стандартов отчетности одновременно,корректируемая иерархия,сценарии моделирования

Многомерный анализ,финансовая и управленческая отчетность

Выполнение требований финансовой отчетности

Гибкость системы

Базис для широкомасштабного

управления


Financial Consolidation Hub Customer Advisory Board

Covering Numerous Industries: Financial Services, High Tech, Media, Transportation, Real Estate, Restaurants, Telecommunications

Решение Oracle для консолидации

Documents

Transcript of Решение Oracle для консолидации