بسمه تعالی - Seo · Web viewابلاغیه شماره 120200024 با موضوع "...

بسمه تعالی

عطف:..........

موضوع : چک لیست رعایت ضوابط و مقررات شرکت های مشاور سرمایه گذاری )سهامی خاص( تحت نظارت سازمان بورس و اوراق

بهادارشرکت مورد رسیدگی: ......................................................................

سال / دوره مالی : .................................................... تهیه کننده: موسسه حسابرسی ..................................................................... )بازرس/

حسابرس(

هدف: تعیین این که آیا ضوابط و مقررات شرکتهای مشاور سرمایه گذاری )سهامی خاص( تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زیر توسط شرکت های مشاور سرمایه گذاری )سهامی خاص( ثبت شده

نزد سازمان رعایت شده است یا خیر.

تاریخ تصویبمرجع تصویبنام قانون/مقررات01/09/1384مجلس شورای اسالمیقانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسالمی ایران

قانون توسعۀ, ابزارها و نهادهای مالی جدید به 44منظور تسهیل اجرای سیاستهای کلی اصل

قانون اساسی25/09/1388مجلس شورای اسالمی

دستورالعمل مؤسسات حسابرسی معتمد سازمانبورس و اوراق بهادار

31/04/1392شورای عالی بورس و اوراق بهادار

هیئت مدیره سازمان بورس و اوراقگذاریاساسنامه شرکتهای مشاور سرمایه26/04/1389بهادار

تاسیس و فعالیت مشاور سرمایهدستورالعمل گذاری

هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق04/03/1389بهادار

دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد،مدارک و اطالعات توسط اشخاص تحت نظارت

هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق24/02/1390بهادار

با موضوع " ابالغ120200024ابالغیه شماره دستورالعمل طبقه بندی موسسات حسابرسی و

نحوۀ, تعیین حسابرس در نهادهای مالی، بورس ها وکانون ها"

18/02/1392مدیریت نظارت بر نهادهای مالی

با موضوع "فرم نمونه12030039ابالغیه شماره 08/06/1393مدیریت نظارت بر نهادهای مالیگزارش ذی نفعی"

، موضوع " تعیین حداقل120200047ابالغیه 14/10/1393مدیریت نظارت بر نهادهای مالیسرمایه نهادها ی مالی"

نکات قابل توجه در تکمیل چک لیست: چک لیست حاضر صرفاً مرتبط با قوانین و مقررات مذکور در جدول فوق می باشد؛-1

بدیهی است برای سایر قوانین و مقررات از جمله قانون تجارت و ... می بایستبراساس ضوابط حاکم عمل شود.

قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسالمی ایران1اصطالحات و واژه هایی که در ماده -2 مجلس شورای اسالمی( تعریف شده اند با همان مفاهیم، در این1384)مصوب آذرماه

چک لیست به کار رفته اند. پاسخ های "بلی" نشان دهنده رعایت و پاسخ های "خیر" نشان دهنده عدم رعایت-3

نشان داده می شود. در صورتی که سوال مطرحدستورالعمل است که با عالمت گذاری )سهامی خاص( موضوعیت ندارد، عالمت مزبورشده در شرکت مشاور سرمایه

در ستون "مورد ندارد" درج می شود. چنانچه در مورد برخی از سواالت مطرح شده در این چک لیست، کاربرگ تهیه شده-4

است، عطف به کاربرگ مربوط الزامی است. برخی از سؤاالت این چک لیست صرفاً جهت ارزیابی وضعیت کنترل های داخلی و به-5

منظور رعایت هرچه بهتر مقررات شرکت های مشاور سرمایه گذاری )سهامی خاص(مطرح گردیده اند که در مقابل آنها در ستون مرجع، عبارت کنترلی درج شده است.

تهیهکننده: ...............................

تاییدکننده: ..............................

امضاء و تاریخ: ........................ امضاء و تاریخ: ........................

1

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر

توضیحاتمور د

ندارد

بلخیره

بخش اول: اساسنامه در صورت انجام هر یک از فعالیت های زیر، آیا

مجوز آن از سازما ن بورس و اوراق بهادار دریافتشده است؟

فعالیت شرکت.-1فعالیت سبدگردانی.-2فعالیت مشاور عرضه یا پذیرش.-3فعالیت پردازش اطالعات مالی.-4سایر فعالیت ها.-5

3ماده 1اساسنامه

در صورت انجام هر یک از موارد زیر، آیا انجvvام این امvvvور در راسvvvتای اجvvvرای فعالیت هvvvای شvvvرکت ضرورت داشته و انجام آن در مقvvررات منvvع نشvvده

است؟اخذ تسهیالت مالی.-1تحصیل دارایی.-2.سرمایه گذاری-3.تاسیس شخصیت حقوقی مستقل-4 مشارکت در تاسیس شخصیت های حقوقی-5

.دیگر.افتتاح اسناد اعتباری بانکی-6.واردات و صادارت و انجام امور گمرکی مربوط-7

-ربند "ه 3"ماده 1

2اساسنامه

در صورت سvvرمایه گذاری در اوراق بهvvادار، آیvvا این امر با رعایت سvvقف تعvvیین شvvده توسvvط سvvازمان

بورس و اوراق بهادار انجام شده است؟ 2- ربند "ه 3"ماده

3اساسنامه

الف( آیا انتقال مرکvvز اصvvلی شvvرکت بvvه هvvر شvvهر دیگvvر در داخvvل کشvvور بvvه تصvvویب مجمvvع عمvvومي

5ماده فوق العاده و تأييد سازمان رسیده است؟4اساسنامه ب( آیا تعیین و تغییر نشانی مرکز اصلی شvvرکت در

همان شهر با تصویب ............ )مطابق اساسvvنامهدرج شود( صورت پذیرفته است؟

آیvvvا در صvvvورت صvvvدور سvvvهام ممتvvvاز، تعvvvداد و خصوصیات و امتیازات این گونه سهام در اساسنامه

ذکر شده است؟ 7ماده

5اساسنامه

آیا مبلغ تعهد شده هر سهم ظvvرف مهلت مقvvرر دراساسنامه مطالبه شده است؟

7تبصره ماده 6اساسنامه

آیا نکات زیر در ورقه سهم درج گردیده است؟ نام شرکت و شماره ثبت آن نزد مرجع ثبت-1

شرکت ها. شماره ثبت شرکت نزد سازمان بورس و اوراق-2

بهادار. مبلغ سرمایه ثبت شده و مقدار پرداخت شده-3

آن. نوع سهام و امتیازات سهام موجود در صورت-4


2

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

وجود. مبلغ اسمی سهم و مقدار پرداخت شده آن به-5

عدد و حروف.تعداد سهامی که هر ورقه نماینده آن است.-6مشخصات سجلی و شماره ملی دارنده سهم.-7

الvvف( آیvvا در صvvورت عvvدم صvvدور اوراق سvvهام، گواهی نامه موقت سهام، کvvه معvvرف تعvvداد و نvvوع سهام و مبلغ پvvرداخت شvvده آن اسvvت بvvه صvvاحبان

9ماده سهام داده شده است؟8اساسنامه ب( آیا ظرف مدت یک سvvال پس از پvvرداخت تمvvام

مبلغ اسمی سهم، ورقvvه سvvهم صvvادر و بvvه صvvاحب سهام تسلیم و گواهی موقت مسترد و ابطال شده

است؟ آیvvا مشخصvvات کامvvل و نشvvانی صvvاحب سvvهم یvvا پذیره نویس هنگام تأسیس شرکت، پذیره نویسی یvvا نقل و انتقال سهام در دفvvتر ثبت سvvهام شvvرکت یvvا دفvvتر مخصvvوص دیگvvری مطvvابق آنچvvه وی اعالم

یده است؟می کند درج گرد


انتقvال دهنvده یvاآیا در نقل و انتقال سهام شرکت، وکیل یا نماینvvدۀ, قvvانونی او، ثبت انتقvvال را در دفvvتر ثبت سvvهام امضvvا کvvرده و هvvویت کامvvل و نشvvانی انتقال گیرنده نیز در دفتر ثبت سهام قید شده و بvvه امضای انتقال گیرنده یا وکیل یvا نماینvدۀ, او رسvیده

است؟


آیvvا هرگونvvه نقvvل و انتقvvال سvvهام یvvا پذیره نویسvvی سvvهام جدیvvد کvvه مvvوجب شvvود شخصvvی بvvه یvvک

ظvvرف هفت روز کvvاریسهامدار عمده تبدیل شود، با ارسال مشخصات شvvریک عمvvده طبvvق فرم هvvای

رسvvیدهاطالع سvvازمانمvvورد نظvvر سvvازمان، بvvه است؟


در هنگام اجازه مجمع عمومی فوق العاده بvvه هvیئت مvvدیره جهت افvvزایش سvvرمایه ی شvvرکت تvvا مبلvvغ

سvvال بvvه هیvvات مvvدیره2معین، آیvvا حvvداکثر مvvدت جهت اجرای افزایش سرمایه ی شvvرکت مهلت داده

شده است؟


در صورت افزایش سرمایه از طریق صvvدور سvvهام جدید، آیا تادیه ی مبلغ اسمی سهام جدید بvvه یکی از

طرق زیر انجام شده است؟پرداخت نقدی مبلغ اسمی سهام.-1 تبدیل مطالبات نقدی حال شدۀ, اشخاص از-2

شرکت به سهام جدید. انتقال سود تقسیم نشده، اندوخته یا عواید-3

حاصل از اضافه ارزش سهام جدید به سرمایه.تبدیل سایر اوراق بهادار به سهام.-4


15تبصره ماده آیvvا ممنvvوعیت افvvزایش سvvرمایه از محvvل اندوختvvه14اساسنامه

3

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

قانونی رعایت شده است؟ آیvvا در صvvورت تصvvویب افvvزایش سvvرمایه از محvvل مطالبvvات نقvvدی سvvهامداران در مجمvvع عمvvومی فوق العاده، تأدیه مبلغ اسمی سvvهام جدیvvد از محvvل مطالبات هر سهامدار موکول به اعالم موافقت وی

شده است؟


آیا در صورت تصویب یا اجرای افزایش سvvرمایه از محل مطالبvات نقvدی سvvهامداران بvvابت سvvود، این مطالبvvات حvvال شvvده تلقی گردیvvده و در صvvورت

مطالبۀ, سهامداران پرداخت شده است؟


آیا در اجرای افزایش سرمایه، گواهینامۀ, حق تقدم از طريقخرید سهام قبل از شروع پذیره نویسی

، به دست سهامداران رسیدهپست سفارشياست؟


در صورتیکه مجمع عمومی فوق العاده به پیشنهاد و گزارش هیئت مدیره مقرر نماید کvvه بvvرای افvvزایش سرمایه، سهام جدید به مبلغی مازاد بر مبلغ اسمی سهم به فvvروش برسvvد، آیvvا نحvvوه ی صvvرف اضvvافه ارزش سهام فروخته شvvده در همvvان مجمvvع تعvvیین

گردیده است؟


الف( در صورت کاهش سرمایه شرکت، آیا حvvداقل های مشاور‌سرمایه ی مصوب سازمان برای شرکت

سرمایه گذاری، در هر زمان رعایت شده است؟ 19ماده

19اساسنامه ب( آیا کvvاهش اختیvvاری سvvرمایه از طریvvق کvvاهش بهای اسvvمی سvvهام بvvه نسvvبت متسvvاوی و رد مبلvvغ کاهش یافته هر سvvهم بvvه صvvاحبان آن سvvهم انجvvام

شده است؟ آیا ممنوعیت تفویض اختیvvارات مجvvامع عمvvومی بvvه هیات مدیره، جز در مvوارد تصvریح شvده در قvانون تجارت و نvvیز بvvه اسvvتثناء تصvvویب بودجvvه سvvاالنه و برنامه های بلنvد مvدت، میvان مvدت و کوتvvاه مvدت

شرکت، رعایت شده است؟

ماده1تبصره 20 اساسنامه20

آیا مجمع عمومی عادی ظvvرف حvvداکثر چهvvار مvvاه پس از هر سال مالی برای رسیدگی به موضوعات

اصالحیه قvvانون تجvvارت تشvvکیل89مندرج در ماده شده است؟


آیا در مورد انتخاب اعضvvای هیvvات مvvدیره شvvرکت، قانون تجارت رعایت شده است؟88مفاد ماده


الف( آیا اعضای هیات مدیره و مvvدیرعامل شvvرکت در مجامع عمvvومی صvvاحبان سvvهام شvvرکت حضvvور

یافته اند؟ 22تبصره ماده

23اساسنامه ب( در صورت عدم حضور اعضvvای هیvvات مvvدیره و مدیرعامل در مجامع عمومی، آیا دالیل عدم حضvvور ایشان در ابتدای جلسه توسط رئیس مجمع قvvرائت

شده است؟

4

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیvvvا بvvvرای تشvvvکیل مجvvvامع عمvvvومی، بvvvا انتشvvvار دستورجلسه، تاریخ، ساعت و محvvل تشvvکیل مجمvvع در روزنامه ی کثیراالنتشار از صاحبان سvهام دعvوت

به عمل آمده است؟


آیا تمامی موارد دستور جلسه، به صvvراحت درآگهی دعvvوت ذکvvر گردیvvده و بخش "سvvایر مvvوارد" این دستور جلسه عاری از مواردی چون انتخاب اعضای هvvیئت مvvدیره، انتخvvاب بvvازرس، تقسvvیم سvvود و

اندوخته ها و تغییر موضوع فعالیت، بوده است؟ )موارد فوق در صورتی می تواند در دستور جلسه قرار گیرد که کلیۀ, صاحبان سهام در مجمvvع عمvvومی حاضvvر بvvوده و بvvه

قرار گرفتن موارد یاد شده در دستور جلسه رای دهند.(


الف( در غیاب رییس یا نایب رییس هvvیئت مvvدیره و در صورتیکه انتخاب یvvا عvvزل بعضvvی از مvvدیران یvvا کلیه ی آنهvvا در دسvvتور جلسvvه ی مجمvvع باشvvد، آیvvا رییس مجمع از بین سهامداران حاضر در جلسvvه بvvا

اکثریت نسبی انتخاب شده است؟ 26ماده

اساسنامه26

ب( آیا مجامع عمومی شرکت حداقل توسط هvvیئت رئیسه ای مرکب از یک رئیس، یک منشی و دو ناظر

اداره شده است؟ آیvvا در خصvvوص انتخvvاب اعضvvای هvvیئت مvvدیره و بازرس، اخذ رأی بvvه صvvورت کتvvبی بvvه عمvvل آمvvده

است؟ 27تبصره ماده

27اساسنامه

الف( آیا حد نصvvاب ضvvروری بvvرای رسvvمیت مجمvvع عمvvومی عvادی بvvا حضvور دارنvvدگان ......... درصvvد سهام )طبق اساسنامه درج شvvود( دارای حvvق رای،

رعایت شده است؟ )در مvورد انتخvvاب مvدیران و بvازرس، اکvvثریت نسvبی کvvافی

است.( 28ماده

اساسنامه28 ب( آیvvا مجمvvع عمvvومی عvvادی کvvه درصvvورت عvvدم

حصول نصاب مقvvرر در اساسvvنامه جهت رای گvvیریرسمیت نیافته برای بار دوم تشکیل شده است؟

ج( آیvvا در صvvورت عvvدم حصvvول نصvvاب مقvvرر در اساسvvنامه شvvرکت بvvرای تشvvکیل مجمvvع عمvvومی عvvادی، در دعvvوت نامvvۀ, جلسvvه دوم بvvرای تشvvکیل

مجمع نتیجه دعوت اول قید شده است؟ آیvvا تصvvمیمات مجمvvع عمvvومی عvvادی، همvvواره بvvا اکثریت نصف به عالوه ی یک آراء حاضر در جلسvvه ی

رسمی، مورد تصویب قرار گرفته است؟ 29ماده

29اساسنامه

الف( آیا حد نصvvاب ضvvروری بvvرای رسvvمیت مجمvvع عمvvومی فوق العvvاده بvvا حضvvور دارنvvدگان ......... درصد سهام )طبق اساسنامه درج شود( دارای حق

رای، رعایت شده است؟


ب( آیا تصمیمات مجمع عمومی فوق العاده همvvواره با اکثریت دو سوم آراء حاضر در جلسvvه ی رسvvمی،

مورد تصویب قرار گرفته است؟5

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

ج( آیا مجمع عمومی فوق العاده که درصورت عدم حصول نصاب مقvvرر در اساسvvنامه جهت رای گvvیری برای بار اول رسمیت نیافتvvه اسvvت، بvvرای بvvار دوم

تشکیل شده است؟ د( آیvvا حvvد نصvvاب ضvvروری بvvرای رسvvمیت مجمvvع عمومی فوق العاده برای بار دوم با حضور دارندگان بیش از .... % سهامی که حvvق رأی دارنvvد) معvvادل حvvداقل تعvvیین شvvده در اساسvvنامه(، رعvvایت شvvده

است؟ الvvف( آیvvا صورتجلسvvه مجمvvع بvvه تعvvداد نسvvخ الزم حاوی خالصه مذاکرات، تصمیمات مجمع عمvvومی و نتvvایج رای گvvیری تهیvvه و بvvه امضvvای اعضvvای هیvvات

رئیسه مجمع عمومی رسیده است؟ 31ماده

31اساسنامه ب( آیا یک نسخه از صورتجلسvvه مزبvvور بvvه همvvراه اصvvالحیۀ,99فهرسvvت سvvهامداران موضvvوع مvvاده

قvvانون تجvvارت، حvvداکثر ظvvرف یvvک هفتvvه پس از برگزاری مجمع عمومی به سازمان بvvورس و اوراق

بهادار ارسال شده است؟ نفvvر و3آیvvا تعvvداد اعضvvای هیvvات مvvدیره حvvداقل

نفر می باشد؟7حداکثر )عده اعضای هیات مدیره همواره عددی فرد است.(


آیا تشvvریفات مربvvوط بvvه انتخvاب اعضvای جدیvد یvا تجدید انتخvvاب اعضvvای قبلی هیvvأت مvvدیره، قبvvل از پایان مدت ماموریت عضو یا اعضvvای قبلی صvvورت

پذیرفته است؟


50در صورتی که تعداد سهامداران شرکت بیش از شخص باشvvد آیvvا مجمvvع عمvvومی عvvادی نسvvبت بvvه انتخاب حvvداقل دو عضvvو علی البvvدل هvvیئت مvvدیره

اقدام کرده است؟


در صورتی که بنا به هر دلیvvل عvvده ی اعضvvای هvvیئت مvvدیره کمvvتر از حدنصvvاب مقvvرر شvvود و عضvvو علی البدل تعvvیین نشvvده یvvا وجvvود نداشته باشvvد، آیvvا هیئت مدیره حداکثر ظرف مدت پانزده روز، مجمvvع عمومی عادی شرکت را جهت تکمیل اعضاء هvvیئت

مدیره دعوت کرده است؟ )در صورتی که اشخاص حقوقی عضو هvvیئت مvvدیره، نماینvvده حقیقی خود را حvvداکثر پvvانزده روز پس از انتخvvاب در مجمvvع معرفی ننمایند یا به هvvر دلیلی این پسvvت بvvه مvvدت یvvک مvvاه بالتصدی بماند، در حکم استعفای شخص حقوقی از عضvvویت

در هیات مدیره است.(


آیا صالحیت حvرفه ای اعضvای حقیقی هvیئت مvدیره اعم از اصvvلی و علی البvvدل و نماینvvدگان اشvvخاص حقوقی عضو هیئت مدیره، طبق رویvvه تعvvیین شvvده توسvvط سvvازمان بvvورس و اوراق بهvvادار، بvvه تأییvvد

سازمان بورس و اوراق بهادار رسیده است؟ )رویه معرفی و تایید صالحیت حرفه ای مدیر عامل و اعضvvای هیات مدیره شرکت در دستورالعمل تایید صvvالحیت حvvرفه ای


6

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

مvدیر عامvل و اعضvvای هیvvات مvدیره نهادهvای مvالی احصvاءگردیده است.(

آیا شخص حقوقی کvvه بvvه عضvvویت در هیأت مvvدیره روز پس از15انتخvvاب شvvده اسvvت، ظvvرف مهلت

انتخاب، نماینده ی خود را به منظvvور تأییvvد صvvالحیتبه سازمان معرفی کرده است؟

)در صورتی که شخص حقوقی در مهلت های مقرر نسبت بvvه معرفی نماینده خود اقvvدام نکنvvد و یvvا صvvالحیت هیچ کvvدام از نمایندگان وی به تایید سازمان بورس و اوراق بهvvادار نرسvvد، در حکم استعفای شخص حقوقی از عضویت در هیات مدیره

است.(


در صورتی که نمایندۀ, شخص حقvvوقی عضvvو هیvvأت مدیره، صالحیت خود را از دسvvت بدهvvد، آیvvا مرجvvع انتخvvاب کننvvده نسvvبت بvvه عvvزل شvvخص مزبvvور و معرفی شخص جایگزین مطابق مقvvررات مربوطvvه

اقدام کرده است؟


آیا هریک از مدیران حvvداقل تعvvداد سvvهام مقvvرر در اساسنامه را درتمام مدت مأموریت خود دارا بvvوده و آن را به عنوان وثیقه به صvvندوق شvvرکت سvvپرده

است؟ )مvvادام کvvه مvvدیری مفاصvvا حسvvاب دوره تصvvدی خvvود را از شvvرکت دریvvافت نداشvvته اسvvت، سvvهام مvvذکور در صvvندوق

شرکت به عنوان وثیقه باقی خواهد ماند.(


آیا هیئت مدیره حداکثر ظرف یک هفته بعد از جلسه مجمع عمومی عادی مبنی بر انتخvvاب هیئت مvvدیره، در اولین جلسvه خvود دو نفvر شvخص حقیقی را بvه

عنوان رییس و نایب رییس، انتخاب کرده است؟


الف( آیا جلسات هیئت مدیره حداقل یک جلسvvه درهر ماه تشکیل شده است؟


ب( آیا جلسات هیات مدیره به دعvvوت کتvvبی رئیس یا نایب رئیس یا دو نفر از اعضvای هیvvات مvدیره یvvا در موارد ضروری به دعوت مدیرعامل تشکیل شده

است؟ )در صورتی کvvه در هvvر یvvک از جلسvvات هیvvات مvvدیره، تvvاریخ تشکیل جلسvvه بعvvد تعvvیین و در صvvورت جلسvvات قیvvد شvvود، ارسال دعvvوت نامvvه بvvرای کسvvانی کvvه در آن جلسvvه حضvvور

داشته اند الزامی نیست( الvvف( آیvvا جلسvvات هیئت مvvدیره، بvvا حضvvور بیش از

نصف اعضای هیئت مدیره رسمیت یافته است؟ )تصvvمیمات هیvvات مvvدیره بvvا اکvvثریت آرای حاضvvرین معتvvبر

39ماده خواهد بود.(42اساسنامه ب( آیا عvvدم حvvق رأی مvvدیر عامvvل در صvvورتی کvvه

عضو هیئت مvvدیره نباشvvد، در جلسvvات هیئت مvvدیرهلحاظ شده است؟

آیvvا مصvvوبات هیvvات مvvدیره در راسvvتای موضvvوع فعالیت شرکت در چارچوب اختیvvارات تعvvیین شvvده

در اساسنامه بوده است؟ 40ماده

43اساسنامه

ماده1تبصره آیا وظایف و اختیارات قابvvل تفvvویض توسvvط هvvیئت44 اساسنامه40

7

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

مvvدیره بvvه صvvورت صvvریح و معین، بvvه مvvدیرعامل،تفویض شده است؟

آیا هیات مدیره شرکت، ممنوعیت تفvvویض وظvvایف و اختیارات خود به دیگران را در خصوص موارد زیر

رعایت نموده است؟تصویب آیین نامه های داخلی شرکت.-1 نصب و عزل مدیرعامل و تعیین حقوق و مزایای-2

وی. تصویب سvvاختار سvvازمانی، شvvرایط اسvvتخدام و-3

میزان حقوق و دستمزد. تهیvvه و تنظیم بودجvvه سvvاالنه و برنامه هvvای بلنvvد-4

مvvدت، میvvان مvvدت و کوتvvاه مvvدت شvvرکت وپیشنهاد آن به مجمع عمومی.

پیشvvنهاد هvvر نvvوع اندوختvvه عالوه بvvر اندوختvvه-5قانونی.

پیشنهاد تقسیم سود بین صاحبان سهام.-6 نظارت بvvر فعvvالیت و عملکvvرد مvvدیران اجvvرایی-7

شرکت از جمله مدیر عامل. پیشvvنهاد اصvvالح اساسvvنامه بvvه مجمvvع عمvvومی-8

فوق العاده شرکت.


آیا اسامی دارندگان حق امضای مجvvاز شvvرکت، بvvه اداره ثبت شرکت ها و موسسات غیر تجvvاری، جهت درج در روزنامvvه رسvvمی و بvvه سvvازمان بvvورس و

اوراق بهادار اعالم شده است؟

ماده2تبصره اساسنامه40

46

الف( آیا هیئت مدیره گزارشی از عملکرد شرکت و واحدهای تابعة آن در هر سال مvvالی را، کvvه شvvامل

ای شvvرکت و مقایسvvه بvvا هvvعملکرد شعبات و کمیته 41ماده برنامه های مصوب است، تهیه کرده است؟

47اساسنامه ب( آیا گزارش عملکرد و صورت های مالی شرکت، روز قبل از تشکیل مجمع عمومی30حداقل

عادی، برای اظهارنظر در اختیار بازرس قرارگرفته است؟

آیvvا گvvزارش عملکvvرد شvvرکت و واحvvدهای تابعvvه و صورت های مالی شرکت به همراه گزارش بvvازرس

روز قبvvل از تشvvکیل مجمvvع عمvvومی کvvه بvvرای10 قرائت گvvزارش یvvا رسvvیدگی بvvه صvvورت های مvvالی

تشکیل می شود، به سازمان ارسال شده است؟


در صvvورت اسvvتعفای اعضvvای هvvیئت مvvدیره، آیvvا روز قبل به رئیس هیئت مvvدیره30موضوع حداقل

و بازرس شرکت اطالع داده شده است؟ 42ماده

49اساسنامه

در صvvورتیکه عضvvو هvvیئت مvvدیره یvvا نماینvvده ی وی بیش از سvvه جلسvvه ی متvvوالی یvvا شvvش جلسvvه ی متناوب در طول یک سال شمسی بدون عذر موجه در جلسات هیات مدیره، شvvرکت نکvvرده باشvvد، آیvvا نسبت به سلب عضویت عضو مربوطه اقدام شvvده

است؟


8

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیا دبیر هیأت مدیره غیبت های نمایندۀ, عضو حقوقی هیأت مvvvدیره را ظvvvرف مهلت ده روز بvvvه شvvvخص حقvvوقی عضvvو هیvvأت مvvدیره، کتبvvاً گvvزارش کvvرده

است؟

43تبصره ماده اساسنامه

51

الف( آیvvا پvvاداش هvvیئت مvvدیره )در صvvورت وجvvود( حداکثر معادل مبلغ مقرر در قvvانون تجvvارت نسvvبت به سودی که در هر سال به صاحبان سهام پرداخت

44ماده می شود، تعیین شده است؟52اساسنامه ب( آیا پاداش تخصیص یافتvvه بvvه اشvvخاص حقvvوقی

هیات مدیره فقط به اشخاص حقوقی هیات مvvدیرهپرداخت شده است؟

الvvف( چنانچvvه مvvدیرعامل خvvارج از اعضvvای هیvvات ای وی به تایید سازمانمدیره باشد، صالحیت حرفه

45ماده رسیده است؟53اساسنامه آیا مدیرعامل بالفاصvvله پس از انتصvvاب بvvه اینب(

سمت، قبولی سمت خود را به شvvرکت و سvvازمانارائه داده است؟

آیا نام، مشخصات و حدود اختیارات مدیر عامvvل بvvا ارسvvال نسvvخه ای از صورتجلسvvه هیvvات مvvدیره بvvه اداره ثبت شvvvvvvvvvvvرکت ها اعالم و پس از ثبت، در

روزنامه رسمی آگهی شده است؟4554تبصره ماده

الvف( آیvvا در صvvورتی که به دلیvvل اسvvتعفا، برکنvvاری، فوت یا هر دلیل دیگری، سمت مدیر عاملی شرکت بالتصدی شود، هیئت مدیره ظرف حداکثر یvvک مvvاه با رعایت مواد اساسنامه، شخص دیگvvری را بvvه این

47ماده سمت برگزیده است؟55اساسنامه ب( در صvvورتی که انتخvvاب مvvدیرعامل بیش از یvvک

هفتvvه طvvول بکشvvد، آیvvا هvvیئت مvvدیره تvvا انتخvvاب اساسنامه(، یک نفر را47مدیرعامل )مطابق ماده

به عنوان نماینده با تصریح حدود اختیvvارات انتخvvابکرده است؟

آیvvا نvvام بvvازرس اصvvلی و علی البvvدل منتخب مجمvvع عمvvومی در فهرسvvت حسابرسvvان معتمvvد سvvازمان

بورس و اوراق بهادار درج گردیده است؟ 48ماده

اساسنامه56

الف( آیا بازرس اظهvvار نظvvر راجvvع بvvه صvvورت های مvvvالی بvvvا رعvvvایت اسvvvتانداردهای حسابرسvvvی و

روز پس از20حسvvابداری ملی را ظvvرف حvvداکثر دریافت صvvورت های مvvالی، همزمvvان بvvه شvvرکت وسازمان بورس و اوراق بهادار ارسال نموده است؟

49ماده 57اساسنامه ب( آیا بازرس اظهار نظر راجع به صحت اطالعvvات

منvvدرج در هرگونvvه گزارشvvی کvvه هvvیئت مvvدیره بvvه روز پس20مجمع عمومی ارائvvه می دهvvد، حvvداکثر

از دریvvافت گvvزارش هیvvات مvvدیره، همزمvvان بvvه شvvرکت و سvvازمان بvvورس و اوراق بهvvادار ارسvvال

نموده است؟

9

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

ج( آیا بازرس ارایه گزارش راجع به رعایت یا عvvدم رعایت قوانین و مقررات توسvvط شvvرکت در طvvول سال مالی به مجمع عمومی و نیز ارسvvال همزمvvان آن به شرکت و سvvازمان بvvورس و اوراق بهvvادار را

رعایت نموده است؟ د( آیا بازرس نسبت به بررسی سیسvvتم کنترل هvvای داخلی شرکت در هر سال مالی و تهیvة گvزارش در این مvvورد، شvvامل اظهvvار نظvvر راجvvع بvvه کفvvایت سیسvvvvvvvvvتم کنترل های داخلی، مvvvvvvvvvوارد نقص و پیشنهادهای اصالحی، و ارایة آن به هvvیئت مvvدیره و نیز ارسال همزمان آن به شرکت و سازمان بورس

و اوراق بهادار اقدام نموده است؟ آیا بازرس بالفاصvvله پس از اطالع از هرگونvvه نقض قوانین، مقررات و آیین نامه های داخلی، موضvvوع را

به هیئت مدیره و سازمان اطالع داده است؟ ماده1تبصره

58 اساسنامه49

آیا حق الزحمه بازرس توسط مجمع عمvvومی عvvادیتعیین گردیده است؟


آیا ممنوعیت طرف معامله قرارگرفتن بvvا شvvرکت، دریافت وجه، دریافت دارایی و امتیازات دیگvvر غvvیر از آنچvه بvه تصvویب مجمvع عمvvومی رسvیده اسvت توسvvط بvvازرس، مvvدیران، کارکنvvان و افvvراد تحت

تکفل آنها رعایت شده است؟


آیا کلیة پرداخت ها به بازرس به طور جداگانvvه و بvvه حد کافی در یادداشت های همراه صورت های مvvالی

شرکت افشا شده است؟ 50تبصره ماده 61اساسنامه

الف( در صvvورتیکه ادامvة فعvالیت بvvازرس اصvvلی و علی البدل امکان پذیر نباشد، آیا هیئت مدیره ظvvرف یک ماه از مجمع عمومی عادی به طvvور فوق العvvاده بvvرای تعvvیین بvvازرس جدیvvد دعvvوت بvvه عمvvل آورده

است؟ 51ماده

62اساسنامه

ب( آیا بازرس قبلی تvvا انتخvvاب جvvایگزین، همچنvvان نسvvبت بvvه انجvvام وظvvایف مربوطvvه اقvvدام نمvvوده

است؟ آیا کمیته های هیات مدیره در چvvارچوب منشvvور آن، که به تصویب هیات مvvدیره رسvvیده و در آن تمvvامی موارد مرتبط، از جمله اهداف، وظvvایف، اختیvvارات، تعداد و ترکیب اعضاء و شرایط عضویت، چگvvونگی انتخvvاب اعضvvاء، نحvvوه تشvvکیل جلسvvات و .... ،

فعالیت نموده است؟


آیvvا گvvزارش پیشvvنهادی هیvvات مvvدیره در خصvvوص انحالل اختیاری شvvرکت قبvvل از طvvرح در مجمvvع در اختیار بازرس شرکت قvvرار گرفتvvه و بvvا اظهvvارنظر

بازرس به مجمع ارائه شده است؟


10

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیا در صورت لغو مجوز فعالیت شرکت، هیئت مدیره تشریفات الزم برای تشکیل مجمع عمومی

فوق العاده را انجام داده است؟ )مجمع عمومی فوق العاده می توانvvد رای بvvه انحالل شvvرکت دهد یا با تغییر موضوع فعالیت و نام شvvرکت و همچvvنین اخvvذ تاییدیه سازمان بورس و اوراق بهvvادار مبvvنی بvvر اینکvvه نvvام و موضوع فعالیت انتخاب شده، با قvvانون بvvازار اوراق بهvvادار و

مقررات مغایرت ندارد، رای به ادامه فعالیت شرکت دهد.(


آیvvا هرگونvvه تغیvvیر در اساسvvنامه پس از تصvvویب سvvازمان و طی تشvvریفات قvvانونی انجvvام پذیرفتvvه

است؟ 59ماده

66اساسنامه

درصورتی که سازمان تصمیم به توقف یا تعلیق هvvر یvvک از فعالیت هvای شvvرکت ، بvvرای مvvدتی معین یvvا نامحvvدود بگvvیرد، آیvvا شvvرکت طبvvق مقvvررات، آن فعالیت یا فعالیت ها را در آن مدت متوقف یا معلvvق

کرده است؟


آیvvا ثبت هvر گونvvه تغیvیرات اساسvنامه، سvرمایه یvvا مدیران شvvرکت نvvزد مرجvvع ثبت شvvرکت ها، پس از اخذ تاییدیه سازمان بورس و اوراق بهادار مبvvنی بvvر عvvدم مغvvایرت تغیvvیرات یvvاد شvvده بvvا قvvوانین و

مقررات، صورت گرفته است؟


بخش دوم: دستورالعمل تاسیس و فعالیت مشاور سرمایه گذاری در صvvورتی که شvvرکت صvvرفاً بvvه فعvvالیت مشvvاورسرمایه گذاری می پردازد، آیا حداقل فضای اداری )

متر مربvvع( در مvvالکیت یvvا اجvvاره شvvرکت قvvرار90گرفته است؟

و7 ماده 2بند بند

4ب پیوست دستورالعمل تاسیس و

فعالیت مشاورسرمایه گذاری

69

در صvvورتی که شvvرکت عالوه بvvر فعvvالیت مشvvاور سvvرمایه گذاری، بvvه فعالیت هvvای دیگvvری نvvیز می پردازد، آیا فضای اداری اضافی الزم را تأمین نموده

است؟ مvvتر مربvvع27) فضای اداری اضافی بvvرای فعvvالیت شvvرکت

مvترمربع( محvل15)شvامل امvور مشvاوره سvvرمایه گذاری ) 5 مvvتر مربvvع( امvvور حسvvابداری)5استقرار مراجعه کنندگان)

( متر مربع(2متر مربع( و بایگانی)

و7 ماده 2بند بند ب پیوست

دستورالعمل4 تاسیس و


70

در صورت استیجاری بvvودن فضvvای اداری شvvرکت، آیvvا حvvداکثر یکسvvال پس از صvvدور مجvvوز فعvvالیت شvvرکت ، شvvرکت اقvvدام بvvه تvvامین فضvvای اداری

مناسب در مالکیت خود نموده است؟

و7 ماده 2بند بخش ب2بند

4پیوست دستورالعمل تاسیس و

مشاورفعالیت سرمایه گذاری

71

آیvvا حvvداقل نvvیروی انسvvانی بvvرای فعvvالیت شvvرکت مطvvابق دسvvتورالعمل تاسvvیس و فعvvالیت مشvvاور

گvvذاری بvvه شvvرح زیvvر به کvvار گرفتvvه شvvدهسvvرمایهاست؟

و7 ماده 2بند بند الف پیوست

دستورالعمل4 تاسیس و

فعالیت مشاور72سرمایه گذاری الف- مشاور: حداقل یک نفر دارای گواهی نامه ی تحلیل گvvری

اوراق بهادار بvvا حvvداقل دو سvvال سvvابقه ی کvvار مرتبvvط ) بvvهصورت تمام وقت(؛

ب- تحلیل گvvvر: حvvvداقل یvvvک نفvvvر دارنvvvده ی گواهی نvvvامه یتحلیل گری اوراق بهادار به صورت تمام وقت؛

11

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

ج- کارشناس: حداقل یک نفر دارنvvده ی گواهی نvvامه ی اصvvولمقدماتی بازار سرمایه یا باالتر به صورت تمام وقت؛

د- حسابدار: یک نفر دارنده ی مدرک تحصvvیلی فvvوق دیپلم یvvا باالتر در رشته ی حسابداری یا رشته های مرتبvvط کvvه توانvvایی انجام وظایف محوله را داشته باشد. به صvvورت تمvvام وقت و یvvک نفvvر دارنvvده ی مvvدرک تحصvvیلی کارشناسvvی یvvا بvvاالتر در رشته ی حسابداری یا رشته های مرتبvvط کvvه توانvvایی و تجربvvه تهیه سرفصل حساب ها، تنظیم و هدایت سامانه ی حسابداری تهیه ی صvvvورت های مvvvالی، و تنظیم اظهارنامvvvه مالیvvvاتی را داشته باشد و بر قvvوانین مالیvvاتی، بیمvvه و حقvvوق و دسvvتمزد مسلط باشد، بصورت نیمه وقت یا یک نفر با خصوصیات قید

شده برای نفر دوم فوق به صورت تمام وقت؛ vه–هvvه بvvام وقت کvvورت تمvvر به صvvک نفvvداقل یvvان: حvvبایگ

تشخیص سازمان می تواند وظایف دیگری در شرکت بپذیرد؛ نفvvر100چنانچه تعداد مشتریان شvvرکت بیشvvتر از

باشد، آیا شرکت متناسب با تعداد مشvvتریان خvvود و مطابق با دستور العمل تأسیس و فعالیت شvvرکت، به تعداد کافی مشاورین دارای صالحیت های الزم را

به کار گرفته است؟

و7 ماده 2بند بند الف پیوست

4شماره دستورالعمل تاسیس و فعالیت

مشاورسرمایهگذاری

73

در صورت افزایش تعداد کارشناسان، تحلیل گران یا مشاوران به تعدادی بیش از حداقل نیروی انسvvانی مندرج در دستور العمل تأسیس و فعالیت شvvرکت،

متر مربع به بخش5به ازای هر نفر اضافی حداقل مvvتر مربvvع بvvه2امvvور مشvvاوران سvvرمایه گذاری و سایر بخش ها اضافه گردیده است؟

و7 ماده 2بند بند ب پیوست



74

الvvف( آیvvا دسترسvvی بvvه نرم افزارهvvای مvvدیریت بانک های اطالعاتی )که حvvاوی اطالعvvات الزم بvvرای انجvvام تحلیل هvvا، ارزشvvیابی اوراق بهvvادار و ارائه ی مشاوره در زمینه ی خرید، فروش یا نگه داری اوراق بهادار بوده( و امکانات گزارش گیری مناسبی از این

اطالعات در اختیار کاربر قرار گرفته است؟

و7 ماده 2بند بند د پیوست



75

ب( آیا امکان اتصال به شبکه جهانی اینvvترنت بvvرای رایانه هvvای در اختیvvار کارشناسvvان، تحلیل گvvران و

مشاوران با سرعت مناسب برقرار شده است؟

در صورتی که زیان انباشvvته شvvرکت بیشvvتر از ثلث سvvرمایه یvvا حقvvوق صvvاحبان سvvهام در نظvر گرفتvvه شvvده بvvرای مشvvاور سvvرمایه گvvذاری شvvود؛ در این صورت آیا شرکت ظرف شش مvvاه اقvvدام الزم را جهت ترمیم سرمایه یا حقوق صاحبان سهام انجvvام

داده است؟

ماده1تبصره دستورالعمل 7

تاسیس و مشاورفعالیت

سرمایه گذاری76

الف( آیا ارائۀ, خدمات توسط شرکت به هر مشتریبر اساس انعقاد قرارداد جداگانه انجام شده است؟

8ماده دستورالعمل تاسیس و فعالیت


77 ذیvvل در قvvرارداد13 تvvا 1ب( آیvvا مvvوارد بنvvدهای

12

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

مشاورۀ, سرمایه گذاری به نحوی درج گردیده اسvvت که مفاد قرارداد شرکت مطابق با نمونۀ, مصوب یvvا

مورد تأیید سازمان تنظیم و تکمیل شده باشد؟ مشخصات و نشانی شرکت به عنوان یک طرف-1

و مشخصvvات و نشvvانی مشvvتری یvvا مشvvتریان بvvه عنوان طرف دیگر قرارداد و مدت اعتبار قvvرارداد و

تاریخ انعقاد آن و شماره قرارداد؛ خدماتی که شرکت بvvه مشvvتری ارئvvه می دهvvد و-2

نحوه ی ارائه خدمات مذکور؛ مسvvئولیت های شvvرکت در قبvvال خvvدمات ارائvvه-3

شده به مشتری و ضمانت های اجرایی آن؛ حق الزحمvvه و کvvارمزدی کvvه مشvvتری در قبvvال-4

دریافت هر نوع خدمات شرکت، باید پرداخت کند وزمان بندی پرداخت حق الزحمه و کارمزد مذکور؛

اینکvvه پvvرداخت حق الزحمvvه و کvvارمزد شvvرکت-5 صرفاً براسvvاس صورت حسvvاب صvvادره و از طریvvق واریز به حساب بvvانکی متعلvvق بvvه شvvرکت صvvورت

می پذیرد با ذکر مشخصات حساب بانکی مذکور؛ این موضوع که اطالعvvات مشvvتری نvvزد شvvرکت-6

محرمانvvه تلقی شvvده و شvvرکت نمی توانvvد آنهvvا را بدون اجازه کتبی مشتری افشvvا کنvvد یvvا بvvه دیگvvری اعطاء، کنvvد مگvvر در چvvارچوب مvvواردی کvvه در این دسvvتورالعمل مجvvاز یvvا مکلvvف بvvه اعطvvا، افشvvا یvvا

انتشار اطالعات مذکور است؛ ذکر اینکvه در صvورتی کvه مفvاد قvvرارداد مغvایر-7

قvvوانین و مقvvررات تصvvویب شvvده تvvا زمvvان انعقvvاد قرارداد باشد، شvvرکت نمی توانvvد بvvه مفvvاد قvvرارداد عمل کند و چنانچه در اثر آن خسvvارتی بvvه مشvvتری

وارد آید، شرکت مسئول جبران آن است؛ ذکر اینکه شرکت ملvvزم بvvه اجvvرای آن بخش از-8

قرارداد که با قوانین و مقرراتی که بعداً به تصvvویب می رسvvvد، مغvvvایر باشvvvد نیسvvvت و از این بvvvابت مسئولیتی برای جبران خسvvارت وارده بvvه مشvvتری

نخواهد داشت؛ اینکvvvه قvvvرارداد تحت چvvvه شvvvرایطی منفسvvvخ-9

این دسvvتورالعمل( و9می شود ) با رعvvایت مvvاده ی طvvرفین قvvرارداد تحت چvvه شvvرایطی اختیvvار فسvvخ

قرارداد را پیش از اتمام مدت اعتبار آن دارند؛ ذکر این موضوع که مرجع رسیدگی به اختالفات-10

بین مشتری و شرکت در صvvورت عvvدم سvvازش در قvvانون بvvازار اوراق36کانون هvvای موضvvوع مvvاده

قvvانون37بهvvادار، هیvvأت داوری مvvذکور در مvvاده ی بvvvازار اوراق بهvvvادار اسvvvت و تvvvا تشvvvکیل کvvvانون مربوطه، وظیفه ی مذکور توسvvط سvvازمان صvvورت

می پذیرد؛ تشریح نحvvوهی برقvvراری ارتبvvاط بین شvvرکت و-11

13

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

مشتری برای تبادل اطالعات و مدارک مختلف؛ ذکر این موضvvوع کvvه مسvvئولیتهای قیvvد شvvده در-12

قvvvvرارداد بvvvvه هیچ عنvvvvوان محvvvvدود کننvvvvدهی مسئولیتهای شvvرکت مطvvابق مقvvررات مربوطvvه

نخواهد بود؛ تعداد نسخ قرارداد و نحوه ی توزیع آنها.-13

آیا شرکت، نمونه ی قراردادهای خود با مشvvتریان را قبvل از بکvارگیری بهتاییvد سvازمان بvورس و اوراق

بهادار رسانده است؟

ماده1تبصره دستورالعمل8

تاسیس و فعالیت


78

الvvف( آیvvا متمم هvvای قvvرارداد بvvه امضvvای طvvرفینباشد؟قرارداد رسیده و حداقل شامل موارد زیر می

شماره و تاریخ قرارداد و شماره ی متمم؛-1 مشخصvvات طvvرفین قvvرارداد همvvانطور کvvه در-2

قرارداد ذکر شده است؛توافقات حاصله طی متمم قرارداد؛-3

ماده2تبصره دستورالعمل 8

تاسیس و فعالیت


79 ب( آیا در صورت تغییر در مفvvاد قvvرارداد یvvا اضvvافه کvvردن متمم بvvه قvvرارداد، عvvدم نقض حvvداقل اطالعvvات قابvvل درج در قراردادهvvای منعقvvده،

رعایت شده است؟ آیvvvا در صvvvورت تعلیvvvق، لغvvvو مجvvvوز فعvvvالیت، ورشکسvvvتگی یvvvا انحالل شvvvرکت وکنvvvاره گیری از فعالیت مشاوره، موضوع به اطالع مشتری رسvvیده شvvده و کلیه ی مطالبvvات مشvvتری پvvرداخت شvvده

است؟

9ماده دستورالعمل دستورالعمل تاسیس و فعالیت


80

آیا بخش های زیر در شرکت، از یکدیگر جدا بvvوده و مسvvتقیماً بvvه واسvvطه مvvدیران جداگانvvه تحت نظvvر

نمایند؟باالترین مقام اجرایی، فعالیت میبخش مشاوره ی سرمایه گذاری؛-1 بخش مالی؛-2 بخش اخذ و اجرای سفارش خریvvد و فvvروش اوراق-3

بهvvvادار از مشvvvتریان، درصvvvورتی که بvvvه فعvvvالیتکارگزاری نیز می پردازد.



81

الف( آیا شرکت، در صورت اقدام به ایجاد شعبه یا نمایندگی، از سازمان بورس و اوراق بهvvادار مجvvوز

اخذ نموده است؟



82

ب( آیvvا در ایجvvاد شvvعبه یvvا نماینvvدگی، مvvوارد زیvvررعایت شده است؟

تعیین مسئول شعبه یا نماینvvدگی بvvا حvvداقل دارا-1 بودن گواهی نامه اصول مقدماتی و سپری کردن

آموزش های الزم. تدوین رویه های مکتvvوب بvvرای )الvvف( راهنمvvایی-2

مشvvvتریان، )ب( انعقvvvاد قراردادهvvvای مشvvvاورۀ,سرمایه گذاری و )ج( کنترل های داخلی الزم

اختصvvاص امکانvvات مvvورد نیvvاز بvvه شvvعبه یvvا-3 نماینvvvدگی، شvvvامل فضvvvای اداری، ملزومvvvات

نرم افزاری و سخت افزاری.14

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

نصvvب تvvابلو در محvvل مناسvvب بvvرای شvvعبه یvvا-4نمایندگی شامل نام و عنوان شرکت

آیا شرکت، قبل از ارائه مشاوره بvvه مشvvتریالف( خvvود در زمینه ی خریvvد، فvvروش یvvا نگه داری اوراق بهادار، ابتدا اطالعات کافی در مvvورد مشvvتری را در قالب فرم های از پیش طراحی شده، کسب نمvvوده

است؟ 12ماده

دستورالعمل تاسیس و فعالیت


83 ب( آیvvvا ارائه ی مشvvvاوره صvvvرفا در مvvvورد اوراق بهاداری که در تخصص شرکت بvvوده، و در تارنمvvای شرکت به عنوان اوراق بهاداری که وی در خصوص

آنها مشاوره می دهد، انجام شده است؟

الف( آیا شرکت فرم کسvvب اطالعvvات مشvvتریان و رویه خvvود در ارزیvvابی مvvیزان تvvوان مشvvتری در تحمل ریسک را فبvvل از بvvه کvvارگیری رسvvماً بvvه سvvازمان بvvورس و اوراق بهvvادار ارسvvال و نظvvر

سازمان مزبور را دریافت کرده است؟ ماده2تبصره

12 دستورالعمل

84 ب( در صورت تشخیص سvvازمان مزبvvور بvvه اصvvالح فرم و روش یاد شده، آیvvا قبvvل از بvvه کvvارگیری فرم یvvاد شvvده، اصvvالحات مvvورد نظvvر، در فvvرماعمال و به سازمان مزبور ارسال شده است؟

الvvف( آیvvا ارزیvvابی مvvیزان تvvوان مشvvتری در تحمvvل ریسvvک، توسvvط یکی از کارکنvvان شvvرکت کvvه این مسvvvvئولیت را صvvvvریحاً پذیرفتvvvvه و الاقvvvvل دارای

2گواهی نامvvه تحلیل گvvری اوراق بهvvادار بvvا حvvداقل سvvال سvvابقۀ, تجvvربی مرتبvvط اسvvت، انجvvام شvvده

است؟ 13ماده



85

ب( آیا نتایج ارزیابی در فرم جداگانه ای حاوی نvvام و مشخصvvات تحلیل گvvر و تvvاریخ تحلیvvل، درج شvvده و

حداقل شامل موارد زیر می باشد؟اهداف مشتری از سرمایه گذاری؛-1میزان ریسک قابل تحمل توسط مشتری؛-2 مقاطع زمانی کvه سvرمایه گvذار تمایvل یvا نیvاز بvه-3

برداشت و مصرف تمام یا قسمتی از سرمایه خوددارد و مبلغ برداشت در هر زمان؛

دارایی های مناسب برای سvvرمایه گذاری مشvvتری و-4نسبت مناسب سرمایه گذاری در هرکدام؛

آیvvا شvvرکت یvvک نسvvخه از فvvرم کسvvب اطالعvvات مشvvvتری و فvvvرم تحلیvvvل و نتیجه گvvvیری آن را در

کند؟پرونده ی مشتری، نگه داری می

ماده1تبصره 13



86

در صvvورت عvvدم کفvvایت دارنvvدگان گواهی نvvامه ی تحلیل گری، آیا شvvرکت بvvا تأییvvد سvvازمان بvvورس و اوراق بهادار از اشخاص دارنده گواهی نامvvه اصvvول مقدماتی که دارای سوابق حرفه ای مرتبط و کافی


دستورالعمل تاسیس و


87

15

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

باشند، استفاده نموده است؟ های زیر اجتنvvابآیا شرکت از ارایۀ, خدمات موضوع

نموده است؟ ارائه ی خvvvدمات مشvvvاوره ی سvvvرمایه گذاری در-1

خصvvوص اوراق بهvvاداری کvvه بvvدون دریvvافت مجvvوزمربوطه منتشر شده یا در حال انتشارند؛

انعقاد قراردادها یvvا پvvذیرش تعهvvداتی کvvه منجvvر-2 شود تا شرکت نتواند تمام یا بخشی از وظایف خود را مطvvvvابق این دسvvvvتورالعمل انجvvvvام دهvvvvد یvvvvا مسvvvئولیت های مشاورسvvvرمایه گذاری را کمvvvتر از مسئولیت هایی نماید که در این دسvvتورالعمل بvvرای

مشاوران سرمایه گذاری پیش بینی شده است؛ انعقاد قراردادهای مشvvاوره ی سvvرمایه گذاری بvvا-3

مشvvvvvvvvvتریان کvvvvvvvvvه در آن مسvvvvvvvvvئولیت های مشاورسvvvvvرمایه گذاری در قبvvvvvال مشvvvvvتریان از مسئولیت های مندرج در این دسvvتورالعمل یvvا سvvایر

مقررات مرتبط، محدودتر باشد؛ اعطvvای وام بvvه مشvvتریانی کvvه بvvا آنهvvا قvvرارداد-4

مشاوره ی سرمایه گذاری منعقvvد نمvvوده یvvا دریvvافتوام از آنها؛

دریافت کارمزد در ارائه ی خدمات خvvود بیش از-5سقف های مصوب سازمان؛

استفاده از دارایی مشتریان به طور مستقیم یvvا-6 غیرمستقیم به نفع خود یا به نفvvع اشvvخاص وابسvvته

به خود.



88

آیا شرکت در دفvvاتر مvvالی خvvود بvvرای هvر مشvvتری حساب جداگانه ای نگه داری و کلیه ی مبادالت مvvالی فیمابین خود و مشvvتری را در حسvvاب مشvvتری ثبت

کند؟می



89

16

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیا شرکت اسناد و مدارک مربوط بvvه فعvvالیت خvvود از جمله اسناد و مدارک زیر را بvvه صvvورت مجvvزا و

سال نگه داری می نماید:5مناسب حداقل به مدت فرم های شناسvایی و اطالعvات مشvتریان و نتvایج-1

حاصل از تحلیل این اطالعات؛قراردادهای منعقده با مشتریان؛-2مکاتبات و گزارش های تبادل شده با مشتریان؛-3 2گزارش ذینفعان اوراق بهادار، موضوع تبصره ی -4

دستورالعمل دریافت کرده است؛19ماده ی مvvدارک مثبته ی وقvvایع مvvالی مرتبvvط بvvا خvvود بvvه-5

خصvvvvوص مبvvvvادالت مvvvvالی بvvvvا مشvvvvتریان وصورتحساب های صادره برای آن ها؛

نسvvvخه ای از اطالعvvvاتی کvvvه شvvvرکت از طریvvvق-6 تارنمای رسمی خvvود منتشvvر کvvرده اسvvت، حvvاوی

تاریخ و ساعت انتشار؛مدارک راجع به دعاوی حقوقی له یا علیه شرکت؛-7



90

الvvف( آیvvا شvvرکت رویه ای مکتvvوب بvvرای حفvvاظت، نگه داری و نحوه ی دسترسی به اطالعات و مvvدارک مشتریان فارغ از اینکه به شکل الکvvترونیکی یvvا بvvه اشvvکال دیگvvر نگه داری می شvvوند، تهیvvه و تvvدوین نمvvوده اسvvت تvvا از عvvدم دسترسvvی کارکنvvان غvvیر مرتبvvط بvvه مvvدارک و اطالعvvات مشvvتری و عvvدم افشای این اطالعات و یا ارائه ی آن به اشخاص غیر

مرتبط اطمینان حاصل شود؟

ماده2تبصره18



91

ب( آیvvا شvvرکت در راسvvتای اجvvرای صvvحیح رویvvۀ, حفاظت، نگه داری و نحوه ی دسترسی به اطالعvvات و مدارک مشتری، آموزش کافی به کارکنvvان داده و

نماید؟رعایت صحیح آن را کنترل می درصvvورتی که شvvرکت بvvه مشvvتری خvvود در زمینه ی

19ورقه ی بهاداری خاصی کvvه در آن مطvvابق مvvاده دسvvتور العمvvل تأسvvیس و فعvvالیت شvvرکت، ذینفvvع محسوب می شود، مشاوره داده اسvvت، آیvvا قبvvل از ارائه ی مشvvvvاوره ی سvvvvرمایه گذاری در مvvvvورد آن ورقه ی بهvvادار خvvاص، مشvvتری را از این موضvvوع

مطلع کرده است؟



92

آیvvا شvvرکت، فهرسvvت اوراق بهvvاداری کvvه خvvود یvvا کارکنان یا اشخاص وابسته به شرکت )در حد اطالع

دسvvتور19شرکت( نسبت به آن هvvا )مطvvابق مvvاده العمل تأسیس و فعvالیت شvرکت( ذینفvع محسvوب می شvvوند؛ تهیvvه کvvرده و در اختیvvار کارکنvvانی کvvه وظیفه ی ارائه ی خvvدمات بvvه مشvvتری را بvvه عهvvده

دارند قرار داده است؟




93

17

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیا الزام افشای اطالعvات زیvر در تارنمvvای شvvرکترعایت شده است؟

نام، نوع شخصیت حقوقی، مشخصات ثبتی، مبلغ-1 سرمایه ی پرداخت شده و مشخصvvات شvvرکای

عمده؛ مشخصات و سوابق حرفه ای و تحصvvیلی اعضvvای-2

هیأت مvvvvvvدیره، مvvvvvvدیرعامل، مشvvvvvvاوران،تحلیل گران، کارشناسان و نمایندگان شرکت؛

خvvدمات قابvvل ارایvvه توسvvط شvvرکت و شvvرایط،-3 حvvvدود مسvvvئولیت و کvvvارمزد هvvvر یvvvک از این

خدمات و نحوه ی محاسبه ی این کارمزدها؛ عناوین خدماتی که شرکت طی پنج سvvال گذشvvته-4

از هر یک به تنهایی درآمvvدی معvvادل یvvا بیش از پنج درصد کل درآمvvد ارائه ی خvvدمات را کسvvب نموده است به تفکیک هvvر سvvال و ذکvvر درصvvد

مربوطه؛ نvvوع اوراق بهvvادار یvvا دارایی هvvای سvvرمایه ای کvvه-5

شرکت در مورد آنها مشاوره می دهد؛ روش هvvایی کvvه مشvvاور بvvرای تجزیvvه و تحلیvvل و-6

ارزشیابی اوراق بهادار و ناشرین اوراق بهvvادار یا پیش بینی رونvvد قیمت یvvا عرضvvه و تقاضvvای اوراق بهvvادار مvvورد اسvvتفاده قvvرار می دهvvد تvvا حدی کvvه منجvvر بvvه افشvvای اسvvرار تجvvاری وی

نگردد؛ منvvابع مهم اطالعvvاتی کvvه شvvرکت بvvرای کسvvب-7

اطالعات مورد نیاز خود به آنها متکی است؛ تضvvاد منvvافعی کvvه ممکن اسvvت بvvه دلیvvل ارائه ی-8

خدمات مختلف بین منافع شvvرکت یvvا اشvvخاص وابسته و کارکنان وی با مشتریان بوجvvود آیvد و

راه های کنترل و حل و فصل این تضاد منافع؛ هر گونه رابطه ی تجاری اساسvvی کvvه شvvرکت بvvا-9

دیگران دارد و بvvا خvvدمات مشvvاوره ای و سvvایر خدماتی که شرکت ارائه می دهد در تضاد است ) نظیر توافق با یک یا چند کارگزار برای ارجاع

مشتریان خود به آنها(؛ هر گونه منافعی که در نتیجه ی عمvvل مشvvتری بvvه-10

توصvvیه ی شvvرکت بvvه خریvvد یvvا فvvروش اوراق بهادار، نصیب شرکت می شود ) نظvیر دریvvافت بخشvvvvی از کvvvvارمزد کvvvvارگزاری از شvvvvرکت کvvارگزاری کvvه واسvvطه ی معvvامالت مشvvتریان

شرکت می شود(؛ هرگونvvه منvvافعی کvvه ارائه ی خvvدمات مشvvاوره ی-11

سرمایه گذاری برای اشخاص ثvvالث بvvه اسvvتثناءکارکنان شرکت، بوجود می آورد؛

هرگونه سvvمت یvvا شvvغلی کvvه هvvر یvvک از اعضvvای-12 هیأت مvvvvvvدیره، مشvvvvvvاوران، تحلیل گvvvvvvران،



94

18

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

کارشناسvvان یvvا نماینvvدگان شvvرکت در سvvایر شرکت ها و اشخاص حقوقی، پذیرفته یا بvvه آن اشvvتغال دارنvvد اعم از تمvvام وقت، نیمه وقت یvvا

پاره وقت؛ نشانی و تلفن دفتر مرکزی و هر یک از شvvعب یvvا-13

نمایندگی ها و مشخصات مسئولین هر شعبه یvvانمایندگی؛

هvvر گونvvه اطالعvvات دیگvvری کvvه طبvvق مصvvوبات-14سازمان ضروری باشد.

آیvvا شvvرکت، قvvرارداد خvvود بvvا بvvازرس قvvانونی و حسvvابرس را بvvه گvvونه ای تنظیم کvvرده اسvvت کvvه بvvازرس یvvا حسvvابرس، ملvvزم بvvه بررسvvی رعvvایت قوانین و مقررات از جمله دسvvتورالعمل تأسvvیس و فعvvvالیت شvvvرکت، آیین نامه هvvvای داخلی شvvvرکت، تطبیق مفاد قراردادهvای مشvاوره ی سvرمایه گذاری با دستورالعمل تأسیس و فعالیت شرکت و ملزم به اظهvvارنظر در مvvورد آنهvvا در گvvزارش سvvالیانه خvvود

شده است؟



95

آیvvا هرگونvvه نقvvل و انتقvvال سvvهام یvvا پذیره نویسvvی سvvهام جدیvvد در شvvرکت شvvرکت بvvه گvvونه ای کvvه موجب شود شخصی به یک شریک عمده ی شvvرکت تبدیل شود، ظرف هفت روز کاری توسvvط شvvرکت

به سازمان اطالع داده شده است؟



96

آیا شرکت در سال مورد رسیدگی، مبلغ تعیین شده تحت عنوان حvvق نظvvارت سvvازمان بvvورس و اوراق بهادار بvvر مشvvاور سvvرمایه گvvذرای، را بvvه سvvازمان

مزبور پرداخت نموده است؟ 28ماده



97

بخش سوم: دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد، مدارک و اطالعاتتوسط اشخاص تحت نظارت

یک نسخه از صورتجلسۀ, مجمع عمومی حvvداکثر-4 روز پس از تشvvکیل کvvه بvvه امضvvای هیvvأت10

رئیسه مجمvvع رسvvیده و حvvاوی تvvاریخ، سvvاعت و محل تشکیل مجمع، تصریح به رسvvمیت یvvا عvدم رسvvمیت جلسvvه مجمvvع و ذکvvر دالیvvل آن بvvه تشvvvخیص هیvvvأت رئیسvvvه، خالصvvvۀ, مvvvذاکرات، تصمیمات و مشخصات کامل هیأت رئیسه مجمع

باشد؛ یک نسخه از آگهی های اشخاص تحت نظارت که-5

در روزنامvvۀ, رسvvمی کشvvور درج گردیده اسvvت،ظرف ده روز پس از درج؛

یvvک نسvvخه از کلیvvۀ, آگهی هvvای اشvvخاص تحت-6 نظvvارت کvvه بvvه مvvوجب قvvانون، اساسvvنامه یvvا مقررات برای آگاهی صاحبان سهام یا شرکاء در روزنامvvvۀ, کثیراالنتشvvvار منتخب اشvvvخاص تحت

2ماده دستورالعمل

ثبت، نگهداری و گزارش دهی

اسناد، مدارک و اطالعات توسط اشخاص تحت

نظارت

98

19

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

نظارت درج گردیده است، بالفاصله پس از درج؛ هرگونvvvه تغیvvvیرات در اساسvvvنامه، امیدنامvvvه،-7

سرمایه، مدیران و نمایندگان هریvvک از مvvدیرانی کvvه شخصvvیت حقvvوقی دارنvvد، بالفاصvvله پس از تغییر - با رعایت ترتیبvvات قvvانونی از جملvvه اخvvذ مجوزهای الزم تغییر- به تفصیلی که بvvه پیشvvنهاد معاونت مربوطvvه و تأییvvد رئیس سvvازمان تعvvیین

می شود؛ یک نسخه از صvvورت های مvvالی میvvان دوره ای و-8

یادداشvvت های توضvvیحی همvvراه، ظvvرف ده روز پس از تهیه، در صورتی که اشخاص تحت نظارت بvvه مvvوجب سvvایر مقvvررات موظvvف بvvه تهیvvۀ,

صورت های مالی میان دوره ای باشند؛ یvvک نسvvخه از اظهvvارنظر حسvvابرس راجvvع بvvه-9

صورت های مالی میان دوره ای ظرف مهلت های ، بالفاصvvله پس از وصvvول، در3مقvvرر در بنvvد

صورتی که به موجب سایر مقررات، اظهvvارنظر حسvvابرس راجvvع بvvه صvvورت های مvvالی میvvان

دوره ای ضروری باشد؛ یک نسخه از محتوای آگهی تبلیغاتی آن دسvvته از-10

اشخاص تحت نظvvارت کvvه بvvه پیشvvنهاد معvvاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان تعvیین می شvوند،

ظرف مهلت تعیین شده ؛ هرگونvvه تغیvvیر در آن دسvvته از پرسvvنل اشvvخاص-11

تحت نظارت که بvvه منظvvور دریvvافت هvvر یvvک از مجوزهای صادره توسط سازمان، در تقاضvvانامۀ, اشخاص تحت نظارت قید شvvده و مبنvvای صvvدور مجvvوز قvvرار گرفته انvvد، و هرگونvvه تغیvvیر در نvvوع رابطۀ, استخدامی آن ها با اشخاص تحت نظvvارت و پvvذیرش مشvvاغل و سvvمت های جدیvvد توسvvط

آن ها ظرف ده روز پس از این تغییرات؛ هرگونه تغییر در امکانات، تجهیزات و مکان هایی-12

که در تقاضانامه های ارائه شده به سازمان برای دریافت مجوز قیvvد شvvده اند، ظvvرف ده روز پس

از تغییر؛ نشvvvانی دفvvvاتر، شvvvعب، نماینvvvدگی ها و سvvvایر-13

محل هایی که پرسvvنل اشvvخاص تحت نظvvارت در آن محل مستقر بوده یا اشخاص تحت نظارت یا شخص مجاز از طرف وی از آن محvvل بvvه ارائvvه خvvvvدمات می پردازنvvvvد به همvvvvراه مشخصvvvvات

مسئولین هریک؛ اطالعvvاتی کvvه بvvه تقاضvvای سvvازمان بvvرای بررسvvی-14

شvvکایات واصvvله یvvا کشvvف و رسvvیدگی بvvه تخلفvvاتاحتمالی، تعیین می شود در مهلت های مقرر؛

20

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیvvا اطالعvvات و مvvدارک مربvvوط بvvه هvvر یvvک از مشتریان بشرح زیر، ثبت، نگه داری یا تهیه و تنظیم

گردیده است؟ پرونvvvده بvvرای هریvvک از مشvvتریان کvvه در آن-1

اطالعات و مدارک زیر و تغییرات آنهvvا بالفاصvvلهپس از اعالم مشتری ثبت گردد:

درمvvورد مشvvتریان حقیقی ایvvرانی: نvvام و نvvام1-1 خvvvvانوادگی، شvvvماره ملی، شvvvvماره شناسvvvvنامه، جنسیت، تاریخ تولvvد، محvvل تولvvد، تvvابعیت، نشvvانی، کدپسvvتی و تلفن محvvل اقvvامت و در صvvورتی کvvه شخص اشتغال به کار داشته باشد نشانی، کدپستی

و تلفن محل کار وی. در مورد مشvvتریان حقیقی غvvیر ایvvرانی: نvvام و1-2

نام خانوادگی، شvvماره فراگvvیر شvvخص خvvارجی )در صورت وجvvود(، جنسvvیت، تvvاریخ تولvvد، محvvل تولvvد، تابعیت، نشانی، کدپستی و تلفن محvvل اقvvامت و در صvvورتی کvvه شvخص اشvتغال بvه کvvار داشvvته باشvد

نشانی، کدپستی و تلفن محل کار وی. در مورد مشتریان حقوقی: نام، شناسه ملی یا3- 1

شvvماره فراگvvیر شvvخص خvvارجی، نvvوع شخصvvیت حقvvvوقی، تvvvاریخ ثبت، شvvvماره ثبت، محvvvل ثبت، تابعیت، مشخصات صاحبان امضای مجvvاز در حvvدود اطالعاتی که برای اشvvخاص حقیقی در بنvvدهای بvvاال تعvvیین شvvده اسvvت، مشخصvvات هریvvک از شvvرکای

درصد یا بیشتر از منافع شخص10عمده ای که در درصد یvا بیشvتر از حvvق10حقوقی شریک است یا

رأی بvvرای اتخvvاذ تصvvمیمات شvvخص حقvvوقی را در اختیار دارد، ذینفع یا ذینفعان نهایی شخص حقvvوقی،

نشانی، کدپستی و تلفن شخص حقوقی. مشخصات حداقل یک حساب بانکی از مشتری1-4

و مشخصات شخص یا اشخاصی کvه حvق برداشvتاز آن حساب بانکی را دارند.

مشخصات صvvاحبان امضvvای مجvvاز مشvvتری در1-5 صvvvورتی کvvvه مشvvvتری شvvvخص حقvvvوقی باشvvvد و مشخصvvvات نماینvvvده از قبیvvvل وکیvvvل، قیم و ولی مشتری در صورت وجود، مطvvابق آنچvvه در بنvvدهای بvvاال در مvvورد مشخصvvات اشvvخاص حقیقی آمvvده

است. یک نسخه از تصویر مvvدارک شناسvvایی و سvvایر1-6

مدارک مشتری در حvvدود تعvvیین شvvده در مقvvرراتمربوطه .

افتتvvاح یvvک حسvvاب جداگانvvه در دفvvاتر مvvالی-2 اشخاص تحت نظارت بvvرای هvvر مشvvتری و ثبت کلیvvۀ, وجvvوه نقvvد و اسvvناد تجvvاری )اعم از چvvک، سvvفته و بvvرات( مبادلvvه شvvده بین مشvvتری و اشvvخاص تحت نظvvارت و سvvایر وقvvایع مvvالی




نظارت

99

21

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

فیمابین از جمله تهاتر و تراکنش حسابها و نvvوع، مبلvvغ، تvvاریخ و طvvرفین آن، دریvvافت و اسvvترداد تضvvvامین و سvvvپرده ها یvvvا وصvvvول مبvvvالغ آنهvvvا، کارمزدها، مالیاتهvvا و سvvایر هزینه هvvای مترتبvvه و

.تسویه های اسنادی یا اعتباری ثبت اطالعvvvvvات زیvvvvvر در مvvvvvورد هریvvvvvک از-3

سفارش های مشتری به اشvvخاص تحت نظvvارت مبنی بر خرید یا فروش کاالی پذیرفتvvه شvvده در بورس یا خرید یا فvvروش یvvا صvvدور و یvvا ابطvvال

اوراق بهادار به نام مشتری: مشخصات شخص ارائvvه دهنvvدۀ, سvvفارش )اعم3-1

از ذینفع سفارش یا شخص یا اشخاصvvی کvvه ازطرف وی، سفارش را ارائه داده اند(؛

تاریخ و زمان دریافت سفارش؛3-2شماره ترتیب سفارش؛3-3نوع سفارش اعم از سفارش خرید یا فروش؛3-4 شرایطی که مشتری برای اجvرای سvفارش در3-5

نظر گرفته است از جمله تاریخ اعتبار سvvفارشدر صورت وجود؛

مشخصات کاال یا اوراق بهvvاداری کvvه سvvفارش3-6خرید یا فروش آن ارائه شده است؛

مشخصات ذینفع سفارش؛3-7 اقvvداماتی کvvه در مvvورد سvvفارش انجvvام داده3-8

است با ذکر تاریخ و زمان هر اقدام؛حجم سفارش و قیمت مندرج درآن؛3-9کلیه مکاتبات مرتبط با سفارش.3-10 ثبت اطالعvvvات زیvvvر در مvvvورد اصvvvالح )اعم از-4

ابطال یا سایر اصالحات( سvvفارش های موضvvوع این ماده که مشتری قبالً به اشخاص تحت3بند

نظارت ارائه داده است به طور جداگانه:تاریخ و زمان دریافت اصالحیۀ, سفارش؛4-1مشخصات سفارش مربوطه؛4-2جزئیات اصالحات صورت گرفته در سفارش؛4-3 شvvخص ارائvvه دهنvvدۀ, اصvvالحیه )اعم از ذینفvvع4-4

سفارش یا شخص یvvا اشخاصvvی کvvه از طvvرف وی،سفارش را داده اند(؛

کلیه مکاتبات مرتبط با اصالح سفارش.4-5 ثبت اطالعات زیvvر در مvvورد هریvvک از معvvامالت-5

شرکت )اعم از معامالتی که برای خود اشخاص تحت نظارت یا معامالتی که برای دیگران انجام

داده است(:تاریخ و زمان انجام معامله؛5-1مقدار یا تعداد کاال یا اوراق بهادار معامله شده؛5-2مبلغ معامله؛5-3 کلیۀ, وجوه و اسناد تجاری )اعم از چک، سvvفته5-4

و برات( که در ارتباط با معامله، مبادله شده با ذکر22

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

مبلvvغ، واحvvد پvvولی و مشخصvvات دریvvافت کننvvده یvvاپرداخت کننده؛

نوع معامله؛5-5مکان معامله؛5-6کلیه مکاتبات مرتبط با معامله.5-7

-شناسvvایی و ثبت تمvvامی وقvvایع مvvالی مرتبvvط بvvا6 شvvرکت و تنظیم صvvورت های مvvالی مصvvوب هیvvأت مدیره مطvvابق بvvا اسvvتانداردهای حسvvابداری ملی و مصvvvvvوبات ابالغی توسvvvvvط سvvvvvازمان و تنظیم و نگه داری مvvدارک پشvvتوانۀ, وقvvایع مvvالی مvvذکور و تنظیم و نگه داری اسناد حسابداری مربوطه کvvه بvvه امضای مدیرعامل و باالترین مقvvام مvvالی اشvvخاص

تحت نظارت رسیده باشد؛ -گزارش هیvvأت مvvدیره راجvvع بvvه فعvالیت شvvرکت7

حداقل برای هر سال مالی؛ -نگه داری کلیه قراردادهایی که شرکت برای ارائه8

خvvدمات حvvرفه ای بvvا مشvvتریان خvvود منعقvvد نمvvودهاست به همراه الحاقیه های بعدی آن ها؛

-تنظیم صورت حسvvاب بvvرای هریvvک از مشvvتریانی9 که خدمات حرفه ای از شرکت دریvvافت نموده انvvد و تسvلیم یvک نسvvخۀ, تأییvvد شvده از آن بvvه مشvvتری و

نگه داری یک نسخه از آن به ترتیب مناسب؛ -نگه داری یک نسخه از احکام انضباطی، حقوقی10

و کیفری که توسط مراجع ذیصالح در مورد شvvرکتابالغ شده است؛

-تنظیم پرونده در مvvورد هریvvک از ادعاهvvایی کvvه11 علیه شرکت مطvvرح شvvده یvvا ادعاهایی کvvه شvvرکت علیه دیگران مطرح نمvvوده انvvد و ثبت خالصvvه ای از گردش کار و یک نسخه از لوایح تقvvدیمی بvvه مرجvvع رسvvیدگی کننvvده و سvvایر مvvدارک مربوطvvه و به روز

رسانی آن؛ -مشخصات کامل کارکنان، مدیران، حسابرسان،12

بازرسvvvان قvvvانونی، وکال، مشvvvاوران و نماینvvvدگان اشvvخاص تحت نظvvارت و تvvاریخ شvvروع و خاتمvvۀ, اشتغال به کvvار یvvا تصvvدی سvvمت آن هvvا در اشvvخاص

تحت نظارت؛ -تهیvvه، تنظیم و نگه داری هرگونvvه رویvvۀ, اجvvرایی13

مvvورد عمvvل در شvvرکت کvvه طبvvق سvvایر مقvvررات،تهیه، تنظیم و نگه داری آن الزامی باشد؛

سایر اطالعvvات، مvvدارک و مسvvتنداتی کvvه تهیvvه،-14 ثبت یا نگه داری آن ها در مقررات دیگر یا توسط

سازمان ضروری تشخیص داده شده یا بشود؛ این چvvک103آیا اطالعات و مدارک موضوع ردیف

لیسvvت، عالوه بvvر صvvvورت فvvیزیکی بvvه صvvvورت الکترونیکی طبق ضوابط اعالمی سازمان نگهvvداری

می گردد؟




نظارت

100

23

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیا محرمانه تلقی نمودن اطالعات و مدارک مربوط به مشتری طرف قرارداد، به استثنای اشخاص زیvvر و در حدود درخواست آن ها و با رضایت مشتری بvvه شخص دیگر، توسط مدیران و کلیه کارکنان شرکت

رعایت شده است؟ کارکنvvان، وکالء، مشvvاوران و نماینvvدگان شvvرکت-1

که برای ارائۀ, خدمات به مشتری یا انجvvام سvvایر وظایف خود به اطالعات و مدارک مشvvتری نیvvاز

دارند، در حدود نیاز آن ها؛ سازمان بورس و اوراق بهvvادار یvvا مراجvvع تعvvیین-2

شده سازمان مزبور؛ امین، متvvولی، بvvازرس قvvانونی یvvا حسvvابرس-3

شرکت؛ بورس، بازار خارج از بورس یا کvvانون مربوطvvه،-4

در حvvدود مقvvررات مصvvوب سvvازمان بvvورس واوراق بهادار؛

مراجvvع ذیصvvالح قvvانونی و قضvvایی پس از تأییvvد-5سازمان بورس و اوراق بهادار.




نظارت

101

به منظور سهولت دسترسي به اطالعات مشvvتريان و احvvراز صvvحت اسvvناد و اطالعvvات ارایvvه شvvده از سوي آنان، آیا پس از اخذ اطالعvvات مvvورد نیvvاز این دسvvتورالعمل، نسvvبت بvvه راه انvvدازي سvvامانه های الکvvترونیکی مشvvتمل بvvر اطالعvvات زيvvر براسvvاس

سرفصل های سه گانة ذیل اقدام شده است؟ اطالعات سvvجلی ارایvvه شvvده توسvvط اشvvخاص-1

حقیقی و اطالعvvات ثبvvتی اشvvخاص حقvvوقی ونشانی، کدپستی و شماره تلفن آنها؛

اطالعvvvات حسvvvاب های بvvvانکی ، اطالعvvvات و-2تراکنش های مالی؛

سvvوابق سفارشvvها و قراردادهvvای مشvvتریان و-3سایر مواردی که سازمان ابالغ می نماید.




نظارت

102

آیا سیستم های اطالعvvاتی بالفاصvvله پس از دریvvافتاطالعات جدید بروزرسانی گردیده است؟




نظارت

103

بخش چهارم : سایر موارد آیvvا بvvازرس قvvانونی و حسvvابرس سvvبدگردان از بین حسابرسان معتمد سvvازمان کvvه در طبقvvه اول و یvvا

دوم طبقه بندی شده اند انتخاب شده است؟ ابالغیه

120200024104

سال متوالی، نسبت بvvه4آیا شرکت بعد از گذشت تغییر مؤسسه حسابرسی و شرکا/ مدیران مسvvئول

کار حسابرسی خود اقدام نموده است؟


دستورالعمل مؤسسات حسابرسی

معتمد سازمان بورس و اوراق

بهادار

105

24

پاسخ

مرجعسوال

فدی

ر


ندارد

بلخیره

آیvvا شvvرکت حvvداقل سvvرمایه الزم بvvرای فعvvالیت شvvرکت را در طvvول دوره فعvvالیت حفvvظ نمvvوده

است؟ ابالغیه

120200047106

آیvvvا تمهیvvvدات الزم جهت رعvvvایت اطالعیvvvه شvvvماره رعایت شده است؟12030039

ماده19


فعالیت مشاور سرمایه گذاری

و اطالعیه شماره

12030039

107

در صورتی که شvvرکت بvvرای تمدیvvد مجvvوز فعvvالیت مشاور سرمایه گvvذاری اقvvدام نمvvوده، آیvvا تقاضvvای

ماه قبل از تاریخ اتمام مجوز2تمدید مجوز حداقل فعvvالیت مشvvاور سvvرمایه گvvذاری صvvورت پذیرفتvvه

است؟

108کنترلی

آیا اعضای هیات مدیره فعلی، تا وقتی که تشریفات راجع به ثبت و آگهی انتخvvاب مvvدیران بعvvدی انجvvام

اند؟گیرد، ماموریت خود را ادامه داده109کنترلی

آیا نظر هریک از مدیرانی کvه بvvا تمvvام یvvا بعضvی از تصvvمیمات منvvدرج در صورت جلسvvه هیvvات مvvدیره مخالف هستند، در زیر صورت جلسvvه هیvvات مvvدیره

ت؟قید شده اس110کنترلی

آیا در معامالتی که اعضای هیئت مدیره و مدیرعامل و همچvvنین مؤسسvvات و شvvرکت هایی کvvه اعضvvای

شvvvریک یvvvا عضvvvو6هیئت مvvvدیره یvvvا مvvvدیرعامل شvvرکت7باشند، بvvا هیئت مدیره یا مدیرعامل آنها می

اند، به تصویب هیئت مدیرهطرف معامله قرارگرفتهشرکت رسیده است؟8

111کنترلی

آیا ممنوعیت اعطvvای وام یvvا اعتبvvار بvvه مvvدیرعامل، اعضvvاء هیئت مvvدیره و اشvvخاص وابسvvته بvvه آنهvvا،

توسط شرکت رعایت شده است؟112کنترلی

آیvvا ممنvvوعیت تضvvمین یvvا تعهvvد دیvvون مvvدیرعامل، اعضvvاء هیئت مvvدیره و اشvvخاص وابسvvته بvvه آنهvvا،

توسط شرکت رعایت شده است؟113کنترلی

آیا مvvدت مvvاموریت اعضvvای هیvvات مvvدیره، حvvداکثر معvvادل مvvدت زمvvان اعالمی توسvvط کمیتvvه تاییvvد

صالحیت سازمان بوده است؟114کنترلی

درصvvورت اتمvvام اعتبvvار مجvvوز فعvvالیت مشvvاوره ی سرمایه گذاری، آیvvا یvvک مvاه قبvvل از انقضvای مvvدت زمان مجوز دریافتی، نسبت به تمدید آن اقدام الزم

صورت گرفته است؟115کنترلی

25

بسمه تعالی - Seo · Web viewابلاغیه شماره 120200024 با موضوع "...

Documents

Transcript of بسمه تعالی - Seo · Web viewابلاغیه شماره 120200024 با موضوع "...