1

Опишите три фазы отмывания денег.

Каковы две основные причины, по которым корреспондентские отношения банков

уязвимы для отмывания денег?

Опишите четыре типа риска, связанные с отмыванием денег, с которыми сталкивается

финансовое учреждение.

Определите и опишите три раздела Патриотического акта США касающихся

надлежащей проверки клиентов, которую финансовые учреждения США должны

выполнить для отношений с зарубежными клиентами в системе корреспондентских

отношений.

Каковы экономические эффекты отмывания денег?

Что такое счет концентрации?

2

• По своей природе, система корреспондентских отношений банков создает ситуацию, в которой финансовое учреждение проводит финансовые

операции от имени клиентов другого учреждения. Это непрямое отношение означает, что банк-корреспондент оказывает услуги физическим

лицам или юридическим лицам, у которых он не проверял идентифицирующие их данные и не получал никакой информации из первых рук, и

• Объемы денег, проходящие через

корреспондентские счета, могут представлять собой значительную угрозу для финансовых

учреждений, так как они обрабатывают большие объемы транзакций для клиентов своих клиентов. Это усложняет идентификацию подозрительных транзакций, так как финансовое учреждение, в большинстве случаев, не имеет информации о

фактических лицах, проводящих операцию, для определния таковой необычной.

• Размещение - физическое размещение денежных средств или прочих активов,

извлеченных из преступной деятельности.

• Маскировка - отделение незаконных доходов

от их источника путем создания уровней финансовых операций с целью сокрытия

происхождения доходов.

• Интеграция – обеспечение видимой законности незаконным средствам посредством повторного

введения средств в экономику, в то, что представляется как нормальные транзакции

юридических или физических лиц.

Раздел 312 требует от учреждения организацию риск-ориентированной надлежащей проверки

клиентов с целью уменьшения рисков отмывания денег, которые представляют зарубежные

финансовые учреждения.

Раздел 313 запрещает финансовым учреждениям США открывать или держать корреспондентские

счета для зарубежных банков-ширм и требует принятия "разумных шагов" для обеспечения того, чтобы корреспондентский счет зарубежного банка

не использовался косвенно для предоставления банковских услуг банку-ширме.

Раздел 319 требует от финансовые учреждения

США ведения записей с именами и адресами собственников зарубежных банков, для которых

ведутся корреспондентские счета.

• Репутационный риск определяется как эффект от негативной информации об организации, ее

бизнесе и коммерческих отношений, независимо от точности такой информации, который приведет

к потере общественного доверия к целостности организации.

• Эксплуатационный риск определяется как

риск получения убытков в результате неадекватных или ошибочных внутренних

процессов, действия сотрудников и систем или внешних событий.

• Правовой риск – опасность возникновения

судебных споров, неблагоприятных судебных решений, появления контрактов, претензии по которым не могут быть заявлены, штрафов и

пени,приносящих убытки, повышенние издержек для организации, или даже закрытие организации.

• Риск концентрации – возможность убытков в результате слишком большого использования кредитов или займов одним заемщиком или

группой заемщиков.

Счета концентрации являются внутренними счетами, открытыми для содействия обработке и

окончательным расчетам по сделкам с многочисленными клиентами или одним клиентом

в банке, обычно в тот же самый день. Эти счета также известны как счета специального

использования, счета одного биржевика у другого для проведения операций за счет клиентов

первого, расчетные счета, промежуточные счета, внутридневные счета, счета с автоматической

очисткой или собирательные счета. Счета концентрации часто используются при операциях приват-банкинга, по трастовым (доверительным) счетам и счетам депо, по переводам денежных

средств и для международных филиалов.

• Потеря контроля над, или наличие ошибок, в решениях по экономической политике,

• Отклонения и нестабильность в развитии

экономики,

• Потеря налогового дохода,

• Риски для мер по приватизации,

• Репутационный риск для страны, и

• Социальные издержки.

3

Какие факторы содействуют незащищенности приват-банкинга от отмывания денег?

Каков один из наиболее важных аспектов надлежащей проверки клиентов приемлемый

для банка при установлении отношений с отправителем денег?

Опишите микроструктурирование.

Как может использоваться период бесплатного возврата полиса для отмывания

денег?

В соответствии с ФАТФ, какие три обстоятельства следует учитывать имея дело с

возможной деятельностью "по методу кукушки"?

Как может метод досрочного погашения по страховым полисам использоваться для

отмывания денег?

4

Обеспечение того, чтобы отправитель денежного перевода был лицензирован

надлежащим образом.

• Воспринимаемая высокая рентабельность,

• Жесткая конкуренция,

• Мощная клиентура,

• Высокий уровень конфиденциальности, связанный с приват-банкингом,

• Тесные доверительные отношения,

установившиеся между менеджерами по связям с клиентами и их клиентами,

• Компенсация на основе комиссионных для

менеджеров по связям с клиентами,

• Культура конфиденциальности и свободы действий, созданная менеджерами по связям

с клиентами для своих клиентов, и

• Менеджеры по связям с клиентами становятся представителями клиентов для

защиты их интересов. Период свободного возврата полиса -

особенность, позволяющая инвесторам отступить от полиса без уплаты пени в течение

короткого периода времени после подписания полиса и оплаты премии. Этот

процесс позволяет лицу, отмывающему деньги, получить страховой чек,

представляющий чистые (легальные) средства. Однако, так как все больше

страховых компаний подчиняются требованиям программы противодействия

отмыванию денег, этот тип отмывания денег с чаще обнаруживается и докладывается.

Орагнизация операции с целью уклонения от отчетности и ведения внутренней

документации называется "структурирование". Микроструктурирование, по существу,

является тем же самым, что и структурирование, хотя оно совершается на

меньшем уровне. Вместо разбивания $18 000 на два депозита, тот, кто выполняет

микроструктурирование, может разбить эту сумму на 20 депозитов примерно по $900 каждый. Этот уровень структурирования

чрезвычайно усложняет его обнаружение.

Одним из показателей возможного отмывания денег является то, что

потенциальный владелец полиса более заинтересован в условиях аннулирования

полиса, чем в его выгодах. Лицо, отмывающее деньги, покупает полис на незаконные деньги и затем сообщает страховой компании, что он передумал и больше в полисе не нуждается.

После оплаты пени лицо, отмывающее деньги, погашает полис и получает чистый чек от

уважаемой страховой компании.

• Существование таких депозитов не обязательно является причиной для пересмотра отношений с клиентом.

• Это может быть показателем отмывания

денег, следовательно, его следует тщательно проверить.

• Правоохранительным органам нужна будет

информация по вкладчику, чтобы банки могли искать и идентифицировать денежные

депозиты, сделанные третьими лицами, и могли сохранить собранные материалы

наблюдения.

5

Как продавцы произведениями искусства и антиквариатом, а также аукционисты могут

уменьшать свои риски отмывания денег?

Опишите типы услуг третьим лицам, которые любое лицо или организация оказывают на

профессиональной основе с целью участия в создании, администрировании или

управлении корпоративными средствами.

Определите три способа возможного отмывания денег при содействии продавцов

транспортных средств.

По отчету 2001 года "Отмывание денег в Канаде:

Анализ случаев Королевской канадской конной полиции": Каковы четыре

взаимосвязанные причины создания или контроля за компанией-оболочкой (ширмой)

для целей отмывания денег?

Опишите несколько способов, посредством которых товарные фьючерсы и опционные счета могут быть подвержены отмыванию

денег.

Какова значимость трастового (доверительного) счета, оффшорного или оншорного, в контексте отмывания денег?

6

Трасты и провайдеры корпоративных услуг (TCSP) включают те лица и организации, которые на

профессиональной основе участвуют в создании, администрировании и управлении корпоративными образованиями. Они ссылаются на любое лицо или

организацию, предоставляющие любые из следующих услуг третьим лицам:

• Действие в качестве агента по созданию юридических

лиц,

• Действие в качестве (или организация действия другого

лица в этом качестве) директора или секретаря компании, партнера партнерства, или подобной

должности по отношению к другим юридическим лицам,

• Предоставление зарегистрированного офиса, бизнес адреса или почтового адреса для компании, партнерства

или любого другого юридического лица или организации,

• Действие в качестве (или организация действия другого

лица в этом качестве) доверительного лица доверительного фонда, создаваемого по соглашению

сторон, и

• Действие в качестве (или организация действия другого лица в этом качестве) номинального держателя акций за

другое лицо.

• Потребуйте, чтобы все продавцы произведений искусства предоставили имена и адреса. Попросите их

подписать и поставить дату на форме, указывающей, что изделие не было украдено, и что они уполномочены его

продавать.

• Проверьте идентифицирующую информацию и адреса новых продавцов и клиентов.

• Если есть причина считать, что изделие могло быть украдено, незамедлительно свяжитесь с "Реестром

пропавших произведений искусства" (www. artloss.com), крупнейшей в мире частной базой данных по

украденным произведениям искусства.

• Смотрите критически, когда клиент просит внести оплату наличными средствами.

• Будьте проинформированы о нормативных правовых

актах в области отмывания денег.

• Назначьте представителя из ведущего руководящего персонала, которому работники могут докладывать о

подозрительной деятельности.

• Компании-ширмы выполняют цель конвертирования наличных средств от преступной

деятельности в альтернативные активы,

• Посредством использования компаний-оболочек

(ширм) лицо, отмывающее деньги, может создать

ощущение, что незаконные средства исходят из

законного источника,

• При создании компании-оболочки, широкий диапазон

законных и/или фиктивных бизнес транзакций могут

использоваться для продолжения процесса отмывания

денег, и

• Компании-ширмы также могут быть эффективными при

сокрытии преступного владения. Подставные лица могут

быть использованы как собственники, директора,

должностные лица или акционеры.

"Продавцы транспортных средств", как они определяются на рынке, включают продавцов и

брокеров новых транспортных средств, таких как автомобили, грузовики и мотоциклы; новых самолетов,

включая аэропланы с неподвижным крылом и вертолеты; новых лодок и кораблкй, и бывших в

употреблении транспортных средств. Риски отмывания денег и способы отмывания денег посредством

продавцов транспортных средств, включают следующее: • Структурирование денежных депозитов ниже

пороговой суммы отчетности, или приобретение транспортных средств с помощью последовательно пронумерованных банковских чеков или платежных

поручений, • Встречная продажа транспортных средств и

проведение последовательных транзакций по покупке и продаже новых и бывших в употреблении транспортных

средств для создания сложного уровня транзакций, • Принятие платежей от третьих лиц, в особенности из юрисдикций с неэффективными методами контроля в

области отмывания денег.

Значимость доверительного счета — оффшорного или

оншорного — в контексте отмывания денег нельзя

переоценить: он может быть использован как первый

шаг в конвертации незаконных наличных средств в

менее подозрительные активы; он может помочь скрыть

преступное владение средствами или прочими

активами; и часто он является важным звеном между

различными средствами и методами отмывания денег,

такими как недвижимость, компаниями-ширмы и

действительными компаниями, подставными лицами,

Существует несколько возможностей вовлечения товарных и фьючерсных счетов в отмывание денег,

включая: • Снятие активов через переводы на несвязанные счета

или в страны повышенного риска, • Частые дополнения к счетам или снятия со счетов,

• Банковские чеки оформлены на, или денежные переводы со счетов третьих лиц, не имеющих отношения

к клиенту, • Клиенты, запрашивающие доверительное управление счетом третьими (номинальными) лицами в их пользу,

что позволяет им оставаться анонимными,

7

депозитами и переводами доходов от преступной

деятельности.

• Переводы средств советнику на управление, за которыми следуют переводы на счета в других

учреждениях по схеме маскировки, • Инвестирование незаконных доходов для клиента, и

• Движение средств с целью сокрытия их

происхождения.

Как исполнение юристом функции доверительного лица по счету в финансовом

учреждении способствует уязвимости в отмывании денег в таком учреждении?

Какова разница в движении денег между финансированием терроризма и отмыванием

денег?

Почему облигации на предъявителя и сертификаты акций на предъявителя являются основными средствами для отмывания денег?

Какие общие характеристики финансирования терроризма может просмотреть финансовое

учреждение, чтобы не стать проводником финансирования терроризма?

Какое базовое отличие между финансированием терроризма и отмыванием

денег?

Почему хавала является привлекательной для тех, кто финансирует терроризм?

8

Путь отмывания денег является цикличным, когда деньги, в конечном итоге, оседают у того

лица, который их генерировал. С другой стороны, путь денег для финансирования

терроризма является линейным, когда генерируемые деньги используются для

развития террористических групп и террористической деятельности.

Юристы часто выступают в качестве доверенных лиц управляя деньгами или

активами "по доверию" для клиентов. Это дает юристам возможность проводить операции и

вести дела клиента. Иногда незаконные деньги размещаются на общем

доверительном счете юридической фирмы в досье, открытом на имя клиента,

номинального лица или компании, контролируемой клиентом.

Отчет ФАТФ под названием "Руководство для финансовых учреждений по выявлению случаев финансирования терроризма",

опубликованный 24 апреля 2002 г., описывает общие характеристики финансирования терроризма, на которые финансовому

учреждению стоит обратить внимание для избежания становления проводником

финансирования терроризма, включая: (a) Использование счета в качестве лицевого для лица с подозрительными террористическими

связями, (b) Появление имени владельца счета в списке лиц, подозреваемых в терроризме, (c) Частые крупные денежные депозиты на счетах

некоммерческих организаций, (d) Высокий объем операций на счете, и (e) Недостаток полного понимания сути отношений между

банковской деятельностью и характером бизнеса владельца счета.

Облигации на предъявителя и сертификаты акций на предъявителя, или "акции на предъявителя", являются основными

средствами отмывания денег, так как они принадлежат, в целом, "предъявителю". Из-за отсутствия реестра владельцев ценные бумаги

на предъявителя передаются путем физической передачи облигаций или

сертификатов акций. Акции на предъявителя предлагают много путей по сокрытию их

законного владения.

Система "хавала" является привлекательной для лиц, финансирующих терроризм, потому

что она, в отличие от официальных финансовых учреждений, не подлежит

официальному финансовому надзору, и в ней не ведутся детальные записи в стандартной

форме. Хотя некоторые дилеры системы "хавала" на самом деле ведут

регистрационные журналы, их записи часто ведутся специальными стенографическими

знаками и лишь в сокращенном виде.

Наиболее базовым отличием между финансированием терроризма и отмыванием

денег является происхождение средств. Финансирование терроризма использует

средства для незаконной политической цели, хотя деньги не обязательно извлекаются из

незаконных доходов. С другой стороны, отмывание денег всегда включает доходы от нелегальной деятельности. Цель отмывания

денег - дать возможность деньгам использоваться легально.

9

Какие характеристики благотворительных и некоммерческих организаций делают их

особенно незащищенными от ненадлежащего использования для финансирования

терроризма?

Определите семь тем (направлений) международных стандартов, включенных в 40

Рекомендаций ФАТФ (2012).

Определите три важные задачи, на которых сосредотачивает внимание ФАТФ.

Опишите 1 Рекомендацию ФАТФ (2012) о риск-ориентированном подходе.

В соответствии с 40 Рекомендациями ФАТФ, какие 5 элементов охватывают полный набор

Опишите 15 Рекомендацию ФАТФ (2012) о новых технологиях.

10

контрмер против отмывания денег и финансирования терроризма ?

• Политики и процедуры борьбы с отмыванием денег и финансированием

терроризма [Рекомендации 1-2],

• Отмывание денег и конфискация [Рекомендации 3-4],

• Финансирование терроризма и

распространение оружия массового уничтожения [Рекомендации 5-8],

• Превентивные меры финансовых и

нефинансовых учреждений [Рекомендации 9-23],

• Прозрачность и бенефициарная собственность юридических лиц и

образований [Рекомендации 24-25],

• Полномочия и ответственность

компетентных органов и иные институциональные меры [Рекомендации 26-35], и

• Международное сотрудничество

[Рекомендации 36-40].

• Использование общественного доверия,

• Наличие доступа к значительным источникам средств,

• Требует большого количества денежных

средств,

• Часто имеет международное присутствие, часто в тех местах или рядом, которые

подвержены террористической деятельности, и

• Часто слабо либо никак законодательно не регулируются и/или имеют мало препятствий

для их создания.

Страны должны начинать с определения, оценки и понимания рисков в области отмывания денег и финансирования

терроризма, с которыми они сталкиваются. Затем они должны предпринять

соответствующие меры для уменьшения идентифицированных рисков. Риск-

ориентированный подход позволяет странам направлять свои ограниченные ресурсы

целенаправленно на конкретные обстоятельства, тем самым повышая

эффективность предупредительных мер. Финансовые учреждения должны также

использовать риск-ориентированный подход для идентификации и уменьшения рисков, с

которыми они сталкиваются.

• Распространение послания о

противодействии отмыванию денег по всему миру,

• Мониторинг выполнения Рекомендаций

ФАТФ странами-членами ФАТФ, и

• Анализ тенденций в области отмывания денег и контрмер.

11

Страны и финансовые учреждения должны оценивать риски, связанные с разработками

новых продуктов, коммерческих практик, механизмов и технологии поставки.

Финансовые учреждения должны оценить эти риски до запуска новых продуктов; они также должны принять соответствующие меры для

уменьшения таких рисков.

• Идентификация рисков и разработка соответствующих политик,

• Система уголовного правосудия и правоохранительная деятельность,

• Финансовая система и ее урегулирование,

• Прозрачность юридических лиц и

образований, и

• Международное сотрудничество.

Опишите 20-21 Рекомендации ФАТФ (2012) об отчетности по подозрительным сделкам и

ответственности за это

Какие шесть принципов изложены в Заявлении о принципах Базельского комитета "Предотвращение преступного использования

банковской системы с целью отмывания денег"?

Каковы пороговые границы по операциям в контексте 10, 22 и 23 Рекомендации ФАТФ

(2012)?

Определите семь конкретных вопросов по идентификации клиентов, как определено в

документе Базельского комитета "Надлежащая проверка клиентов для банков",

датированном октябрем 2001 г.

В 2009 г. ФАТФ начала открыто определять юрисдикции, связанные с высоким риском.

Каковы четыре ключевых элемента системы

"Знай своего клиента", как определено в

12

Что сделало названные юрисдикции юрисдикциями высокого риска?

документе Базельского комитета "Надлежащая проверка клиентов для банков",

датированном октябрем 2001 г.

В 1988 году Базельский комитет выпустил документ

под названием "Предотвращение преступного использования банковской системы для отмывания

денег" в знак признания незащищенности финансового сектора от злоупотреблений со

стороны преступников. Это было шагом вперед в предотвращении использования банковского

сектора для отмывания денег, и в нем излагаются принципы касательно следующего:

• Идентификация клиентов,

• Соблюдение законов,

• Соответствие требованиям высоких этических

стандартов и местных законов и правил,

• Полное сотрудничество с национальными правоохранительными органами в той мере,

которая разрешена без нарушения конфиденциальности клиента,

• Обучение персонала, и

• Ведение учета и проведение аудитов.

В Рекомендациях говорится, что финансовые учреждения должны докладывать в органы

финансовой разведки, когда они подозревают или имеют разумные основания подозревать,

что средства являются доходами от преступной деятельности или связаны с

финансированием терроризма. Финансовые учреждения и работники, докладывающие о таких подозрениях, должны быть защищены от ответственности за сообщение и должны быть защищены от раскрытия информации о том, что они доложили о такой деятельности.

• Доверительные счета, счета на предъявителя и

фидуциарные счета,

• Корпоративные образования, в частности компании с номинальными держателями акций

или юридические лица с акциями на предъявителя,

• Созданные предприятия,

• Счета клиента открыты профессиональными посредниками, такие как "объединенные" счета,

управляемые профессиональными посредниками от имени юридических лиц, таких как совместные фонды, пенсионные фонды и денежные фонды,

• Публичные должностные лица,

• Заочные клиенты, т.е. клиенты, которые не

появляются на личное собеседование, и

• Корреспондентские отношения банков.

ФАТФ также определил конкретные пороговые границы, которые запускают

контрольные меры по ПОД. Например, лимит, которые финансовые учреждения должны отслеживать по единоразовым клиентам,

составляет €15 000 [Рекомендация 10]; для казино, включая интернет-казино, он

составляет €3 000 [Рекомендация 22]; и по дилерам в области драгоценных металлов,

при участии в какой-либо операции за наличный расчет, он составляет €15 000

[Рекомендации 22-23].

• Идентификация клиентов,

13

• Управление рисками,

• Принятие клиентов, и

• Мониторинг.

Названные страны имели стратегические недостатки в своих режимах по борьбе с отмыванием денег и финансированием

терроризма.

Опишите элементы, которые следует рассматривать в глобальном подходе к системе "Знай своего клиента" (KYC), по

документу Базельского комитета "Управление консолидированным риском «Знай Своего Клиента", датированном октябрем 2004 г.

Как ФАТФ Карибского региона отслеживает выполнение странами-членами рекомендаций

по борьбе с отмыванием денег?

Как Вторая директива Европейского Союза по предотвращению использования финансовой

системы для отмывания денег (2001) расширила сферу применения Первой

директивы?

В соответствии с Группой "Эгмонт", каково определение Подразделения финансовой

разведки (ПФР)?

По Вольфсбергским Принципам противодействия отмыванию денег для

14

Как сфера применения Третьей директивы ЕС по предотвращению отмывания денег

отличается от Второй директивы?

приват-банкинга (2000), в каких ситуациях необходима дальнейшея надлежащая (юридическая) оценка клиента приват-

банкинга?

ФАТФ Карибского региона осуществляет мониторинг выполнения странами-членами

рекомендаций по противодействию отмыванию денег, определенных в

Кингстонской Декларации посредством следующих действий :

• Самооценка выполнения рекомендаций,

• Текущая программа взаимной оценки

членов,

• Согласование и участие в программах обучения и технической помощи,

• Пленарные заседания для технических

представителей раз в два года, и

• Ежегодные министерские заседания.

Документ Базельского комитета "Управление консолидированными рисками "Знай своего

клиента", выпущенный в октябре 2004 г., обращается к необходимости принятия

банками глобального подхода, и применения элементов здоровой програмы "Знай своего

клиента" как к головному банку или головному офису, так и ко всем его филиалам и

подразделениям. Эти элементы включают:

• Управление рисками,

• Политики принятия и идентификации

клиента, и

• Текущий мониторинг счетов с более высокими рисками.

В 1996 году, на основе работы своей Рабочей группы по вопросам права, группа "Эгмонт"

утвердила определение ПФР (подразделения финансовой разведки). Оно было дополнено в 2004 году, чтобы отразить роль ПФР в борьбе с

финансированием терроризма, и звучит следующим образом: (a) Центральное,

национальное агентство, ответственное за получение (и, как разрешено, запрашивание),

анализ и рассылку в компетентные органы раскрытий финансовой информации, (b) Касательно подозрительных преступных

доходов и потенциального финансирования терроризма, и (c) Требуется по национальному

законодательству или нормативному правовому акту для того, чтобы бороться с

отмыванием денег и финансированием терроризма.

Вторая Директива Европейского Союза по предотвращению использования финансовой

системы для отмывания денег (2001 г.) расширила сферу применения Первой Директивы за пределы преступлений,

связанных с наркотиками. Определение "преступная деятельность" было расширено,

чтобы охватывать не только незаконный оборот наркотиков, но все тяжкие

преступления, включая коррупцию и мошенничество против финансовых интересов

Европейского Сообщества.

• Государственные чиновники, включающие лица,

занимающие или занимавшие должности

общественного доверия, наряду с их семьями и

близкими партнерами,

• Она в частности включает категорию трастов и провайдеров корпоративных услуг,

15

• Страны с высоким риском, включая страны,

"идентифицированные надежными источниками",

как имеющие недостаточные стандарты в области

борьбы с отмыванием денег или представляющие

высокий риск для преступления и коррупции", и

• Виды деятельности с высоким риском, включая

клиентов и реальных собственников, чей источник

богатства "происходит от видов деятельности,

известных как подозрительные в плане отмывания

денег."

• Она охватывает всех дилеров,

занимающихся встречной продажей с использованием наличных средств в сумме

свыше 15 000 Евро, и

• Определение финансового учреждения включает определенных посредников в

области страхования.

В соответствии с Разделом 312 Патриотического акта США, какие три меры должна содержать программа надлежащей проверки клиентов для корреспондентских

исчетов и счетов приват-банкинга ?

При классификации рисков, каковы четыре основные уровня риска?

Как определяется счет приват-банкинг по Разделу 312 Патриотического акта США?

Какие типы клиентов могут считаться клиентами с повышенным риском отмывания

денег?

16

Почему риск-ориентированный подход является более предпочтительным

предписывающего при борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма?

Какие банковские функции или продукты считаются повышенного риска?

• Запрещено — Компания не будет производить никаких

операций какого-либо вида, учитывая этот риск. Страны,

подпадающие под экономические санкциим или считающиеся

государственным спонсором терроризма, такие как Судан или

Иран, являются основными кандидатами на запрещенные

операции. Запрещенные клиенты могут включать также бы

банки-ширмы,

• С высоким риском - Риски здесь значительные, но не

обязательно запрещенные. Для уменьшения повышенного

риска, фирма должна применить более строгие методы

контроля для снижения риска, такие как, проведение

расширенной надлежащей проверки клиентов и более

скрупулезного мониторинга транзакций. Страны, замеченные в

коррупции или незаконном обороте наркотиков, в основном,

считаются странами с высоким риском. Клиенты с высоким

риском могут включать публичные должностные лица;

продукты и услуги с высоким риском могут включать

корреспондентские отношения банков и приват-банкинг,

• Со средним риском — Средний риск находится на более

высоком уровне, чем низкий или стандартный риск отмывания

денег, и заслуживает дополнительного тщательного

рассмотрения, но не поднимаются до уровня высокого риска, и

• Низкий или стандартный риск — Он представляет собой

базовый риск в области отмывания денег; применяются

обычные бизнес правила. Страны-члены ФАТФ и местные

розничные клиенты часто, но не всегда считаются имеющими

стандартный или низкий риск.

Программа надлежащей оценки клиентов для

зарубежных корреспондентских счетов или счетов

приват-банкинга для не граждан США должна включать

"соответствующие, конкретные и риск-

ориентированные," и, при необходимости, расширенные

политики, процедуры и функции контроля, рационально

разработанные для идентификации и донесения о

подозрениях в области отмывания денег на

корреспондентском счете, имеющемся в Соединенных

Штатах. Эта программа надлежащей оценки клиентов

также должна быть включена в программу учреждения

по борьбе с отмыванием денег. Программа надлежащей

проверки клиента должна охватывать три меры:

• Определить необходимость проведения расширенной надлежащей проверки клиента,

• Оценка риска отмывания денег, представляемого

корреспондентским счетом,

• Применение риск-ориентированных процедур и

функций контроля, рационально разработанных для

обнаружения и донесения о подозрениях в плане

отмывания денег.

• Казино,

• Оффшорные корпорации и банки, зарегистрированные в

старанах налогового/банковского «рая»,

• Магазины кожаных изделий,

• Пункты обмена валюты, фирмы, переводящие денежные

средства, инкассаторы чеков,

• Дилеры по продаже автомобилей, кораблей или самолетов,

• Дилеры по продаже бывших в употреблении автомобилей и

грузовиков, и производители запасных частей к машинам,

• Туристические агентства,

• Брокеры/дилеры в сфере ценных бумаг,

• Дилеры в сфере ювелирных изделий, драгоценных камней и

благородных металлов,

• Экспортно-импортные компании, и

• Предприятия, требующие большого объема наличных средств

(рестораны, магазины розничной торговли, парковки).

По Разделу 312 Патриотического акта США, счет приват-

банкинга определяется, как счет с минимальным

совокупным депозитом в сумме $1 миллион на одного

или более не граждан США, и который приписан к

банковскому работнику, действующему в качестве

контактного лица с не гражданином США.

• Приват банкинг,

• Оффшорная международная деятельность,

• Депозитные учреждения,

• Функции по переводу денежных средств и управлению

наличными средствами,

• Транзакции, в которых основной бенефициарий

• Гибкий — так как риски по отмыванию денег и

финансированию терроризма варьируются в зависимости от

юрисдикций, клиентов, продукции и каналов поставки, и с

течением времени,

17

не раскрыт,

• Программы гарантий по займам,

• Дорожные чеки,

• Официальные банковские чеки,

• Платежные поручения,

• Транзакции в иностранной валюте,

• Транзакции по финансированию торговли с необычными

ценовыми характеристиками, и

• Сквозные счета.

• Эффективный — так как компании имеют лучшие

возможности по сравнению с законодателями для оценки и

смягчения конкретных рисков по отмыванию денег и

финансированию терроризма, с которыми они сталкиваются, и

• Соразмеримый — так как риск-ориентированный подход

способствует здравому смыслу и интеллектуальному подходу к

борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, в

отличие от подхода "check the box" (точное следование

правилам). Он также позволяет фирмам минимизировать

негативный эффект процедур борьбы с отмыванием денег на их

клиентов с низким риском.

Каковы базовые элементы программы финансового учреждения по борьбе с

отмыванием денег?

Каковы некоторые характеристики успешной системы обучения в области соблюдения

программы комплаенс ПОД?

Определите, в целом, кто должен утверждать политики и процедуры.

Определите базовые элементы, стоящие за развитием эффективной программы обучения в области соблюдения программы комплаенс

ПОД.

18

Определите круг обязанностей должностного

лица, ответственного за предотвращение операций по легализации доходов, добытых

преступным путём.

Какие шаги должен предпринять независимый

аудитор для оценки возможности банка распознавать необычную деятельность?

Нормативные правовые акты и законы предписывают финансовому учреждению

наличие официальных письменных программ по борьбе с отмыванием денег, которые

включают "обучение для соответствующего персонала". Успешная программа обучения

должна не только соответствовать стандартам, установленным в законах и нормативных

правовых актах, применяемых к учреждению, но также должна соответствовать внутренним

политикам и процедурам, и должна уменьшать риск оказаться замешанным в скандале с отмыванием денег. Обучение (тренинг) является одним из важнейших

способов подчеркнуть важность усилий по противодействию отмыванию денег, наряду с просвещением работников в том, что делать,

если они сталкиваются с потенциальным отмыванием денег.

• Система внутренних политик, процедур и функций контроля,

• Назначенное должностное лицо, в круг обязанностей которого входит надзор за

ежедневным соблюдением программы по ПОД

• Продолжающаяся программа обучения

работников, и

• Функция независимого аудита для тестирования программы по ПОД.

• Кого обучать,

• Чему обучать,

• Как обучать,

• Когда обучать, и

• Где обучать.

Политики и процедуры должны быть в письменном виде, и должны быть утверждены

на соответствующих уровнях управления. В общем, политики на уровне учреждения

должны быть утверждены правлением, в то время как процедуры на уровне

департаментов (бизнес направлений) могут быть утверждены руководством

департаментов.

• Анализ политик, процедур и процессов для мониторинга подозрительной деятельности,

Должно быть назначено должностное лицо, ответственное программу по ПОД. Это лицо

должно нести ответственность за разработку и выполнение программы, внесение в нее

19

• Оценка методологии системы для установления и анализа ожидаемой деятельности или критериев отбора

транзакций,

• Оценка способности системы генерировать отчеты по мониторингу, и

• Определение того, являются ли

рациональными критерии отбора транзакций в системе.

необходимых изменений и рассылку информации об успехах и неудачах программы ведущим специалистам

учреждения, создание содержания программ обучения персонала в сфере противодействия

отмыванию денег, и должно быть в курсе текущих правовых и нормативных разработок

в этой области.

Опишите, как независимый аудит должен анализировать системы Отчетности о

подозрительных транзакциях.

На ком лежит конечная ответственность за программу по ПОД?

Ограничены ли затраты на несоблюдение законодательства по ПОД штрафами и пеней,

налагаемыми надзорными органами?

Каковы семь элементов здравой программы надлежащей проверки клиентов (НПК)?

20

Как высшее руководство может показать свою приверженность соблюдению законов и

правил по ПОД?

Опишите здравую программу "Знай своего сотрудника".

Окончательная ответственность за программу по ПОД лежит на правлении. Члены правления

должны задать тон с самого начала путем открытого заявления о своей приверженности

программе, обеспечивая то, что их приверженность покрывает все участки и

направления бизнеса, и путем назначения сторон, ответственных за комплаенс.

Независимый аудит должен анализировать

системы Отчетности о подозрительных

транзакциях, которые должны включать оценку

исследования и передачи необычных транзакций

на рассмотрение. Тестирование должно включать

анализ политик, процедур и процессов

направления необычной или подозрительной

деятельности на рассмотрение со всех бизнес

направлений (напр., правовая сфера, приват

банкинг, система зарубежных корреспондентских

отношений) персоналу или отделу, ответственным

за оценку необычной деятельности.

• Полная идентификация клиентов и коммерческих организаций, включая источник средств и богатства, когда это целесообразно,

• Создание профилей транзакции и

деятельности по ожидаемой деятельности каждого клиента,

• Определение и принятие клиента в

контексте конкретной продукции и услуг,

• Оценка и классификация рисков, представляемых клиентом или счетом,

• Мониторинг счетов и транзакций на основе

представленных рисков,

• Расследование и проверка необычной деятельности клиента или по счету, и

• Документирование полученных данных.

Стоимость штрафов, накладываемых

законодателями в результате несоблюдения

законодательства в сфере ПОД, является лишь

частью общих затрат. Значительные

дополнительные затраты включают счета за

адвокатские услуги, потенциальные убытки

бизнеса вследствие дискредитации репутации,

большие расходы на анализ соответствия

требованиям в области ПОД, счета за

консалтинговые услуги, затраты на расширение

систем и прочих элементов программы по

комплаенс, наряду с издержками

неиспользованных возможностей, так как

персонал по комплаенс и другие сотрудники будут

проводить основную часть своего времени, решая

вопросы по приказу суда в соответствии с

заключенным сторонами соглашением.

Программа "Знай своего сотрудника" (ЗСС) означает, что учреждение имеет

установленную программу, позволяющую ему понять опыт работников, конфликт интересов

и предрасположенность к соучастию в отмывании денег. Политики, процедуры, функции внутреннего контроля, описание

• Установление строгого плана по комплаенс, утверждаемого правлением и который полностью

выполняется,

• Настойчивое требование быть осведомленным об

комплаенс мерах, аудиторских отчетах и любых неудачах

в области комплаенса, с применением корректирующих

мер,

21

позиций, кодекс/этика поведения, уровни полномочий, соблюдение законов и нормативных актов для персонала,

подотчетность, мониторинг, двойной контроль и прочие сдерживающие факторы должны

быть прочно установлены.

• Сообщение ожиданий в области комплаенса персоналу учреждения,

• Соблюдение установленных норм в рамках

должностных инструкций и оценок выполнения работы

персоналом учреждения, • Внедрение процедур, процессов и функций контроля

для обеспечения соблюдения программы по ПОД, и

• Условная занятость в области соблюдения установленных правовых норм.

Определите несколько типов внутренних отчетов, которые финансовые учреждения

могут использовать для обнаружения отмывания денег и финансирования

терроризма.

Определите четыре направления, по которым хорошие технологические решения могут

оснастить организации хорошей защитой в борьбе против финансовых преступлений.

Опишите типовой процесс отчетности по подозрительным или необычным

транзакциям в финансовом учреждении.

Определите, что такое ордер на обыск, и опишите как он выдается.

22

В соответствии с торговым бюллетенем Таможни США от 1999 г. под названием

"Черный рынок по обмену песо," каковы три "красных флажка" - индикаторы Черного

рынка по обмену песо?

Определите факторы, учитываемые

прокурором при принятии решения о возбуждении дела против учреждения по

обвинению, связанному с отмыванием денег.

• Мониторинг транзакций: сканирование и анализ данных на потенциальную деятельность в области

отмывания денег,

• Фильтрация списка (санкции): проверка новых

счетов, существующих клиентов, бенефициаров и

сторон сделки на предмет присутствия в списках

террористов, преступников и прочих

заблокированных лиц,

• Автоматизация системы отчетности: заполнение отчетов о подозрительных операциях, отчетов о

валютных операциях или иных нормативных отчетов для правительства, и

• Детальное документирование для аудита:

демонстрирует усилия по компаленс для

регуляторов.

• Ежедневная деятельность с использованием наличных средств, превышающих отчетный лимит

установленный в стране, • Ежедневная деятельность с использованием

наличных средств на уровне чуть ниже отчетного лимита установленного в стране

(с целью определения возможного структурирования),

• Деятельность с использованием наличных средств, собранных за период времени (напр.,

отдельные операции свыше определенной суммы, или составляющие болеше определенной суммы

за 30-дневный период) с целью определения возможного структурирования,

• Отчеты/журналы регистрации переводов денежных средств (с фильтрами с использованием

суммы и географических факторов), • Журналы регистрации/отчеты по денежным

инструментам, • Использование/оформление фиктивных чеков

(кайтинг) на неинкассированные суммы (значительные приходно-расходные потоки),

• Отчеты о значительных изменениях, и • Отчеты о деятельности по новым счетам.

Ордер на обыск – выданное судом разрешение

правоохранительному органу на проведение

обыска в указанных помещениях и изъятие

определенных категории предметов или

документов. В целом, запрашивающеее ордер

ведомство должно подтвердить наличие

основания полагать, что доказательство

преступления будет найдено. Ордер на обыск

выдается на основе информации, содержащейся в

представленном правоохранительном органом

заявлении под присягой (аффидевите).

В то время как процедуры отчетности варьируются в зависимости от страны, типовой процесс

отчетности о подозрительной или необычной операции в рамках финансового учреждения

включает:

• Процедуру по определению потенциальных подозрительных операций или деятельности,

• Официальную оценку каждого случая и продолжения необычной операции или

деятельности, • Документирование решения о создании отчета о

подозрительной операции, вне зависимости от дальнейшего его направления в госорганы, • Процедуру периодического уведомления

высшего руководства или правления о таких отчетах, направленных в государтвенные органы, и

• Обучение работников обнаружению подозрительных операций или деятельности.

• Учреждение имеет уголовное прошлое, • Учреждение сотрудничало со следствием,

23

• Учреждение обнаружило и само доложило о

ситуациях, связанных с отмыванием денег, • Учреждение установило всестороннюю и

эффективную программу по ПОД, • Учреждение предприняло своевременные и

эффективные корректирующие меры,

• Существуют гражданско-правовые меры, которые

могут служить в качестве наказания, или

• Необходимо удержание других от

правонарушений, что и будет достигнуто судебным

преследованием.

• Платеж, произведенный наличными третьей

стороной без связи с основной операцией,

• Платеж посредством перевода денежных средств

третьими лицами, несвязанными с основной

операцией, и

• Платеж посредством чеков, банковских чеков

или платежными поручениями, не снятыми со

счета покупателя.

Банку АБВ была вручена повестка в суд с требованием предъявления определенных

документов по частному текущему счету. Опишите шаги, которые банк должен предпринять, получив повестку в суд.

Если государственный орган проводит расследование в отношении банка на предмет

возможного отмывания денег, какие иструкции должен дать банк своим

сотрудникам

Банку AБВ вручили ордер на обыск. Какие следующие шаги должен предпринять банк?

Определите несколько ситуаций, которые могут стать причиной внутреннего

расследования в финансовом учреждении?

24

Как финансовое учреждение должно

отслеживать получение повестки в суд, вызова в суд или другого государственного запроса?

Какова цель проведения внутреннего

расследования?

Касательно расследований, проводимых

государвтенными органами, работники должны

быть проинформированы о расследовании и

проинструктированы о том, что не следует

напрямую представлять запрашиваемые

корпоративные документы. А лучше всего, чтобы

они сообщали высшему руководству или адвокату

обо всех запросах документации, и предоставляли

им запрашиваемые документы для дальнейшего

распостранения. Таким образом учреждение будет

в курсе, что запрашивается, и что было

представлено. Соответственно, учреждение

сможет определить, какие запросы, если таковые

имеются, могут быть оспорены. Такая же

процедура должна быть соблюдена касательно

запросов на проведение собеседований с

сотрудниками.

Если учреждению вручена судебная повестка,

обязывающая представить определенные

документы, учреждение должно обеспечить

рассмотрение этой повестки высшим руководством

и/или адвокатом. Если не имеется оснований для

опротестования такой повестки, учреждение

должно предпринять все соответствующие меры

по удовлетворению требований повестки на

своевременной и полной основе. Неспособность

таких действий может привести к негативной

реакции и штрафам для учреждения. Также,

финансовое учреждение не должно уведомлять

клиента, в отношении которого проводится

расследование. Если государственный орган

просит банк оставить определенные счета

открытыми, такой запрос следует получить в

письменном виде на надлежащем бланке и из

государственного органа с необходимыми

полномочиями.

• Отчет о проверке со стороны регуляторных (надзорных) органов,

• Информация от третьих лиц, таких как клиенты, • Информация, полученная с систем наблюдения

или мониторинга, • Информация от работников или с телефона

доверия компании, • Получение судебной повестки или ордера на

обыска от государственного органа, • Получение сведений о том, что следователи

задают вопросы работникам, бизнес партнерам, клиентам или даже конкурентам учреждения, и

• Регистрация гражданско-правового иска против учреждения или клиента учреждения.

1. Позвоните штатному или внештатному

юрисконсульту учреждения (адвокату),

2. Проанализируйте ордер, чтобы понять его

рамки,

3. Запросите и получите копию ордера, 4. Запросите копию аффедавита, подтверждающего ордер на обыск (агенты не обязаны предоставлять

копию аффедавита, но если финансовому учреждению разрешено увидеть аффедавит, то

финансовое учреждение сможет больше узнать о цели расследования),

5. Оставайтесь на месте, пока агенты делают опись всех изымаемых предметов и выносят их из

помещений. Следите за записями, которые делают агенты,

6. Запросите копию списка изъятого имущества, сделанного правоохранительными органами, и

7. Запишите имена и принадлежность к государственным органам агентов, проводящих

обыск.

Целью расследования будет узнать характер и

масштаб любого потенциального правонарушения,

чтобы собрать информацию, необходимую для

Когда учреждение получает судебную повестку или

другой государственный запрос, необходимо сделать

больше, чем просто представить искомые записи или

информацию. Финансовые учреждения должны

25

отчета - при необходимости - властям, и чтобы дать

возможность учреждению минимизировать свою

ответственность и остановить любое

потенциальное отмывание денег.

обеспечить, чтобы все судебные повестки большого

жюри, наряду с прочими запросами на предоставление

информации от государственных органов,

анализировались высшим руководством, группой

внутреннего расследования или юрисконсультом

(адвокатом) для определения наилучшего способа

предоставления ответа на запрос, и определить, может

ли запрос, либо деятельность являющаяся предметом

запроса, представлять риск для учреждения. В

дополнение к этому, учреждение должно поддерживать

централизованный контроль над всеми запросами и

ответами для того, чтобы обеспечить своевременные и

полные ответы, и вести запись того, что

предоставляется. Эта централизованная запись также

поможет собственному внутреннему расследованию

учреждения.

Текущий счет для XYZ Trading LTD, компании, зарегистрированной на Британских

Виргинских островах, был идентифицирован в официальной повестке, выданной

Международному банку. Банк инициировал внутреннее расследование по счету и его бенефициарам. Какие факторы должен учитывать банк при принятии решения,

закрывать этот счет или нет?

В соответствии с утверждениями Казначейства и Службы внутренних доходов США, какие

примеры могут искать финансовые учреждения в ходе расследования

возможного отмывания денег?

Если учреждение принимает решение о представлении отчета о подозрительной транзакции, что оно должно сделать как

можно быстрее?

Почему важно провести интервью с хорошо осведомленными работниками в кратчайшие

практически целесообразные сроки?

26

Какие типы документов должно иметь финансовое учреждение, чтобы оказать

помощь финансовому следователю в отслеживании движений денежных средств?

Какие шаги должно предпринять финансовое учреждение для обеспечения сохранности

привилегии на неразглашение информации между адвокатом и клиентом при написании

письменного отчета о внутреннем расследовании?

• Необычно высокие ежемесячные балансы в сравнении с известными источниками дохода,

• Необычно большие депозиты, депозиты в

круглых суммах или депозиты в повторяющихся суммах, которые не приписываются к законным

источникам дохода,

• Многочисленные депозиты, внесенные ниже подотчетных лимитов,

• Срок депозитов. Это особенно важно, когда даты

нелегальных платежей известны,

• Чеки, выписанные на необычно большие суммы (по отношению к известным методам деятельности

подозреваемого лица), или

• Недостаток активности по счету. Это может

означать операции в валюте или существование других неизвестных банковских счетов.

По результатам внутреннего расследования учреждение должно принять независимое

решение по закрытию счета, который является предметом расследования. Учреждению следует

учитывать следующие факторы:

• Правовая база для закрытия счета,

• Установленные учреждением политики и процедуры для закрытия счета,

• Насколько серьезным является рассматриваемое поведение. Если поведение серьезно плохое и, как

правило, приводит к закрытию счета, то учреждению следует рассмотреть закрытие счета,

или • Если правоохранительный орган просит

учреждение оставить счет открытым, учреждение должен запросить у следователья или прокурора

оформление запроса в письменном виде на соответствующем бланке государственного органа с подписью соответствующего уполномоченного

лица.

При проведении внутреннего расследования

важно сохранить и проанализировать всю

существенную информацию и провести

собеседования с осведомленными работниками.

Важно провести собеседования с этими

работниками в максимально короткий срок, чтобы

их воспоминания были свежими, и чтобы они

могли направить руководство или юрисконсульта к

значимым документам и людям на своевременной

основе.

Уведомите следователей или прокуроров.

Если юрисконсульт учреждения подготовил

письменный отчет о расследовании, учреждение

должно принять меры предосторожности, чтобы

не нарушить принцип адковатской тайны

посредством предоставления отчета лицам,

которые не должны его получать. Каждая страница

отчета должна содержать пометку о

конфиденциальности и быть защищена

Основной целью финансового следователя

является отслеживание движения денег через

банк, брокера-дилера, организации,

осуществляющие переводы денежных средств или

казино. Например, банки хранят карточки с

образцами подписей, которые собираются при

27

положением об адвокатской тайне в отношении

документов, подготовленных исключительно для

клиента. Копии отчета должны быть

пронумерованы, а также должен быть составлен

список лиц, которым вручаются копии. По

истечении установленного срока все копии должны

быть возвращены. Лица, получающие отчет,

должны быть проинструктированы не делать

пометки на своих копиях. Все копии отчета следует

хранить отдельно от обычных документов

учреждения для дальнейшего обеспечения уровня

защиты.

открытии счета, выписки со счета, расписки о

взносе депозита, чеки и позиции снятия средств, и

кредитовые и дебетовые записи. Банки также

ведут записи по займам, банковским чекам,

дорожным чекам и платежным поручениям. Они

обменивают валюту, обналичивают чеки третьих

лиц и осуществляют денежные переводы, а также

выполняют большинство операций с денежными

средствами. Банки также имеют сейфы для

хранения ценностей и выпускают кредитные карты.

Какие обычно предпринимаемые шаги для получения взаимной правовой помощи?

Что представляют собой оборотные документы на предъявителя?

Определите три направления, способствующие сотрудничеству по ПОД

между странами.

Что такое Меморандум о взаимопонимании (МоВ)?

28

36-40 Рекомендации из 40 Рекомендаций

ФАТФ конкретно относятся к международным аспектам расследований случаев отмывания денег и финансирования терроризма. О чем

говорится в 36-40Рекомендациях?

Опишите сертификацию по Патриотическому

акту США.

Средства обращения и платежа на предъявителя включают денежные

инструменты в форме на предъявителя, такие как: передаваемые денежные инструменты

(включая чеки, векселя и платежные поручения), которые либо существуют в форме

на предъявителя, индоссированы без ограничений, либо имеют такую форму, когда право владения передаются непосредстенно

при передаче денежного инструмента.

1. Центральный орган запрашивающей страны

посылает запрос о правовой помощи в центральный

орган другой страны. Запрос излагается суть

запроса, выдвинутиые уголовные обвинения в

запрашивающей стране, правовая норма, согласно

которой сделан запрос, 2. Центральный орган, получивший запрос, посылает

его в местный орган по финансовым

расследованиям для проверки наличия

запрашиваемой информации,

3. Затем следователь из запрашивающей страны

посещает страну, в которой запрашивается информация,

и сопровождает местного следователя в поездках и при

получении свидетельских показаний,

4. Следователь запрашивает у центрального

государственного органа разрешение на передачу

доказательств запрашивающей стране,

5. Центральный орган направляет доказательства центральному органу запрашивающей страны, при этом

удовлетворяя запрос о взаимной правовой помощи, и

6. Может потребоваться присутствие местных

свидетелей на судебных слушаниях в запрашивающей

стране. Соглашение двух сторон, регламентирующих их

отношения по определенному вопросу. К

меморандумам о взаимопонимании зачастую

прибегают государства для согласования общего

пользования активами в международных делах о

конфискации активов или же для регламентирования

их обязательств в рамках деятельности по борьбе с

отмыванием денег. Подразделения финансовой

разведки (ОФР) используют меморандумы о

взаимопонимании для упорядочения

неформализованного обмена следственной

информацией, с целью постоянного получения и

анализа сообщений о подозрительных операциях и

поддерживания тесных связей с полицией и

таможенными органами. Группа подразделений

финансовой разведки "Эгмонт" создала модель для

таких меморандумов. В отличие от Договора о

взаимной юридической помощи, Меморандумы, как

правило, используются не для получения

• Договора о взаимной юридической помощи,

• Подразделения финансовой разведки, и

• Надзорные органы.

29

доказательств, а информации, которая может к

доказательствам.

Сертификат - это официальное заявление в

письменном виде, которое согласно Патриотическому

акту США выдается надзорными органами США,

включая письменное подтверждение банком-

респондентом, надлежаще подписанное его

уполномоченными представителями, что банк не

ведет бизнес с банками-ширмами (по Разделу 313

Патриотического акта). Он также может быть

письменным изложением, предоставляемым

федеральным служащим США, с указанием того, что

вопрос, по которому он или она ищут информацию в

финансовых учреждениях по Разделу 314(a)

положений Патриотического акта, связан с

отмыванием денег или финансированием

терроризма.

В Рекомендациях 36-40 рассматриваются соглашения о взаимной правовой помощи,

вопросы экстрадиции, конфискации активов и механизмы международного обмена

информацией.

Что такое запрос о праовой помощи (рогаторий)?

Что такое освобожденный счет?

Что такое экстратерриториальность страны?

Опишите подразделение финансовой разведки (ПФР).

30

Опишите трансграничный перевод средств.

Что такое подставная компания?

В некоторых странах возможна сегрегация

клиентов финансового учреждения, в результате которой учреждение может быть

освобождено от обязанности отчитываться об определенных операциях, произведенных

такими клиентами. Привилегированные счета должны быть задокументированы, а

финансовые учреждения по-прежнему обязаны осуществляют мониторинг всех своих

операций.

Документ, также известный как запрос о правовой помощи (commission rogatoire),

является письменным запросом правовой или судебной помощи, составляемые

центральными ведомствами одной страны в адрес центральных ведомств другой страны с

целью получения доказательств. В письме обычно излагается суть запроса,

выдвинутые уголовные обвинения в запрашивающей стране, правовая норма, согласно которой делается запрос, а также

искомая информация.

Центральная государственное ведомство, получающее информацию из финансовых

отчетов, обрабатывает ее и затем раскрывает ее соответствующему государственному

органу в поддержку национальной программы действий по борьбе с отмыванием денег.

Деятельность, выполняемая ПФР, включает получение, анализ и распространение информации, и иногда расследование

правонарушений и уголовное обвинение лиц, указанных в имеющихся отчетах.

Распространение политик и законов одного

государства на граждан и учреждения другого государства. Законодательство США в области

борьбы с отмыванием денег содержит несколько положений, которые переносят свои запреты и санкции на другие страны.

Например, "экстерриториальная юрисдикция" основного закона США по борьбе с

отмыванием денег может применяться к не гражданину США, если "поступок" происходит "частично" в США (Раздел 18, Кодекс законов

США Статья 1956(f)).

Компания, которая соединяет незаконные средства с доходом, полученным от продажи

законных товар или услуг. Преступники используют подставные компании для

отмывания незаконных денег путем придания средствам видимости законного

31

происхождения. Организованная преступность использовала пиццерии для маскировки

доходов от незаконного оборота героина. Подставные компании могут иметь доступ к

значительным незаконным средствам, позволяя им субсидировать продукцию и услуги подставной компании на уровнях, намного ниже рыночных ставок или даже ниже производственной себестоимости.

Подставные компании имеют конкурентное преимущество перед легальными фирмами,

которые должны занимать средства на финансовых рынках, что усложняет

конкуренцию легальных предприятий с подставными компаниями.

Трансграничный перевод - любой перевод

денежных средств, в котором отправитель и учреждения-получатели находятся в разных

юрисдикциях. Трансграничный перевод также относится к любой цепи денежных переводов,

которая имеет, по меньшей мере, один трансграничный элемент.

Опишите посредническое финансовое учреждение.

Опишите услугу «локбокс».

Что такое Международная бизнес компания (МБК)?

Что такое Соглашение о правовой взаимопомощи (MLAT)?

32

Опишите систему "Знай своего клиента" (KYC).

Что такое номинальная компания?

Услуга, предоставляемая банками компаниям (в США), по которой компания получает

платежи (чеки) по почте на абонентский ящик, а банк собирает платежи несколько раз в день, размещает их на счет компании и уведомляет

компании о вкладах. Эта услуга позволяет немедленно запускать деньги в оборот при их

получении, но суммы должны быть достаточно крупными для того, чтобы

полученная сумма превышала стоимость услуги. В страховании также распространено использование "lock box" - сейфа, сдаваемого

банком клиенту в аренду для оплаты страхования жизни и аннуитетов.

Посредническое финансовое учреждение получает средства от финансового

учреждения- отправителя денежного перевода, и передает или пересылает

платежное поручение финансовому учреждению получателя. В случае

трансграничного денежного перевода посреднические финансовые учреждения

обычно находятся в разных странах.

Соглашение между странами, предусматривающее взаимную помощь в

судебных разбирательствах и в получении доступа к документам и свидетелям и прочим

правовым и юридическим ресурсам в своих странах, в частном и государственном

секторах, для использования в официальных расследованиях и обвинительных процессах.

Разнообразие оффшорных корпоративных образований, альтернативно называемых "привилегированные компании", которые

предназначены для коммерческого использования за пределами страны

регистрации; быстрое формирование, конфиденциальность, широкие полномочия,

низкая стоимость, низкое до нуля налогообложение, а также минимальные требования по регистрации и отчетности.

33

Корпорация, созданная для четкой цели держания ценных бумаг и прочих активом от

имени других, или предоставление номинальных директоров и/или должностных

лиц от имени клиентов.

Программа "Знай своего клиента" относится к политикам и процедурам по борьбе с отмыванием денег, используемая для

определения точной идентификационной информации клиента и вида его "обычной и

ожидаемой деятельности, а также для обнаружения деятельности, которая является

"необычной" для конкретного клиента. Многие специалисты считают, что здравая программа "Знай своего клиента" является

одним из наилучших инструментов в эффективной программе по ПОД.

Опишите что такое счет-ностро.

Что такое услуги по переводу денежных средств?

Определите физическое трансграничное перемещение валюты.

Опишите схему Понзи.

34

Дайте определение "красного флажка".

Что такое «безопаснася гавань» при составлении отчета о подозрительной

операции?

Услуги по переводу денег также называются услуги обмена валюты. Это такие услуги, по которым заведение принимает наличность

или другие средства и переводят их на другой счет через банковскую систему. Счетом владеет связанная компания в другой юрисдикции, где деньги передаются

конечному получателю.

Счета «ностро» и «востро» являются зеркальными

корреспондентскими счетами, содержащимися

двумя банками в различных юрисдикциях с целью

содействия операциям друг друга в местной

валюте — в основном, это клиринговые счета,

балансирующие валютные операции между двумя

учреждениями. Например, Банк А из Бразилии мог

открыть счет в долларах США в Банке Б в США,

который называется счет "ностро" (буквально

"наш"); Банк Б мог открыть зеркальный счет в

бразильских реалах в Банке А в Бразилии — счет

"востро" ("ваш"). Финансовые надзорные органы

выразили обеспокоенность относительно

прозрачности отношений между счетами ностро и

востро, особенно когда имеют место

многочисленные слои счетов в рамках

первоначальных отношений.

Система отмывания денег, названная в честь Чарльза Понзи, итальянского иммигранта, который провел 10 лет в американской тюрьме за схему, по которой он выманил $15 000 000 у 40 000 человек. Имя Понзи стало синонимом использования денег

новых инвесторов для осуществления выплат предыдущим инвесторам. Схемы Понзи включают

в себя мошенничество, несуществующие инвестиционные схемы, в которые инвесторы вовлекаются обманным путем и им обещают

нереально привлекательные доходы. Оператор схемы может поддерживать работоспособность

схемы путем осуществления выплат более ранним

Физическое трансграничное перемещение валюты определяется, как любое входящее или исходящее перемещение валюты или передаваемых денежных документов на

предъявителя из одной страны в другую. Этот термин включает: (1) физическое

35

инвесторам используя деньги новых инвесторов до тех пор, пока схема не рухнет под своим

собственным весом и/или пока основатель не исчезнет с оставшимися деньгами. Схема, которую

недавно использовал Берни Мэдофф, является примером схемы Понзи. Гарантия первоклассного

банка, возобновляемая программа, программа долговых обязательств банка и обещания высоких

доходов часто используются для заманивания инвесторов для участия в схемах Понзи.

перемещение физическим лицом, или в сопровождающем багаже или транспортном средстве такого лица; (2) отгрузка валюты в

грузовых контейнерах; и (3) отправка валюты или передаваемых денежных документов на

предъявителя по почте.

"Безопасная гавань" определяется как правовая

защита финансового учреждения, его директоров,

должностных лиц и работников от уголовной или

гражданской ответственности за нарушение

какого-либо ограничения на раскрытие

информации, налагаемого контрактом или каким-

либо законодательным, правовым или

административным запретом, если они

рапортируют о своих подозрениях добросовестно в

Подразделение финансовой разведки (ПФР),

невзирая на то, знали ли они точно какова была

основная преступная деятельность, и имела ли

фактически место незаконная деятельность.

Предупреждающий сигнал, который должен привлечь внимание к потенциально

подозрительной ситуации, транзакции или деятельности.

Дайте определение понятию "смурфинг".

Опишите доверенное лицо.

Опишите «страну налогового рая».

Что такое "хавала"?

36

Что такое предупреждение клиента?

Опишите умышленное неведение.

Доверенное лицо может быть оплачиваемым профессионалом или компанией, или

неоплачиваемым лицом, держащим активы в трастовом (доверительном) фонде, отдельно

от собственных активов доверенного лица. Доверенное лицо инвестирует и размещает

активы в соответствии с трастовым договором доверителя, учитывая любое «письмо с

пожеланиями» (особая форма завещания).

Обычно используемый метод отмывания денег - смурфинг или распыление –

заключается в задействовании нескольких лиц и/или многочисленных транзакций для

размещения наличных взносов, приобретения денежных инструментов или банковских тратт

на суммы, не превышающие пороговое значение для отчетности.

Денежная валютная система в индийских и китайских цивилизациях использовалась для

содействия безопасному и удобному перемещению средств через границу. Система "Хавала" появилась веками раньше западных

финансовых систем. Торговцы, желающие послать средства на родину, передавали их

хавала-брокеру или хаваладару, который обычно имел торговый бизнес. За небольшую плату банкир организовывал, чтобы средства были доступны для снятия у другого банкира, обычно также торговца, в другой стороне. Два

банкира рассчитывались посредством обычного процесса торговли. В наши дни метод работает практически так же, когда

коммерсанты в различных частях мира используют свои корпоративные счета для

Страны, предлагающие специальные налоговые льготы или избежание

налогообложения иностранным инвесторам или депозитариям.

37

перевода деньги в пользу третьих лиц. Депозиты и снятия денег производятся через

хаваладаров вместо традиционных финансовых учреждений. Эта практика

уязвима для финансирования терроризма и отмывания денег — средства фактически не

пересекают границ, а транзакции имеют тенденцию к конфиденциальности, так как записи строго не ведутся. В Пакистане такая

система называется "хунди" (hundi).

Правовой принцип, применяемый в судебных делах по отмыванию денег в США и

определяется судами, как "преднамеренное избежание знания фактов" или "умышленное безразличие". Суды считают, что умышленное

неведение является эквивалентом фактического знания о незаконном источнике

средств или намерений клиента провести транзакцию с целью отмывания денег.

Ненадлежащий или незаконный акт уведомления подозреваемого лица о том, что

он или она является предметом Отчета о подозрительной операции или иным образом

расследуется или преследуется властями.

Какова широкая цель типового законодательства Управления ООН по наркотикам и преступности в области отмывания денег и финансирования

терроризма (UNODC)?

В соответствии с документом ФАТФ "Руководство о риск-ориентированном

подходе для казино", каковы потенциальные риски для транзакций для обычных и

интернет-казино?

В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору "Комплаенс и функция комплаенс в банках", каковы сферы ответственности совета директоров в области

комплаенс?

В соответствии с "Принципами обмена информацией между ПФР случаев отмывания

денег и финансирования терроризма", выпущенными Группой Эгмонт, какое

использование информации разрешенно?

38

В соответствии с документом ФАТФ "Уязвимость коммерческих сайтов и

платежных систем в Интернете для отмывания денег и финансирования терроризма",

каковые различные классы/типы коммерческих веб-сайтов?

В соответствии с Вольфсбергским Заявлением «О досмотре, мониторинге и поиску

информации, связанной с ПОД» (2009), каковы наиболее подходящие и эффективные рамки

всестороннего мониторинга?

В соответствии с документом ФАТФ "Руководство о риск-ориентированном подходе для казино", казино должны рассматривать оперативные

аспекты (т.е. продукция, услуги, игры и счета/деятельность по счетам), которые могут быть

использованы для содействия деятельности по отмыванию денег и финансированию терроризма. В дополнение к этому, обычные и интернет-казино

имеют такие потенциальные риски при проведении операций:

• Доходы от преступлений,

• Наличность,

• Переводы между клиентами,

• Ростовщичество,

• Использование депозитных счетов казино, и

• Выкуп фишек или билетов за валюту.

Главной целью Международной программы

является укрепление способность государств-

членов выполнять мероприятия по

противодействию отмыванию денег и

финансированию терроризма и помогать им в

обнаружении, наложении ареста и конфискации

доходов незаконного происхождения, как

требуется в соответствии с документами

Организации Объединенных Наций и другими

общепринятыми мировыми стандартами, путем

предоставления актуальной и соответствующей

технической помощи по первому требованию.

• Информация, которой обмениваются между

собой ПФР, может быть использована только для

той конкретной цели для которой она была

запрошена и предоставлена.

• Запрашивающее ПФР не может передавать

третьему лицу информацию, полученную от

раскрывающей ПФР, а также не может

использовать эту информацию в

административной, следственной, прокурорской

или судебной целях без предварительного

согласия ПФР, предоставившего эту информацию.

В соответствии с документом Базельского комитета

по банковскому надзору "Комплаенс и комплаенс-

функция в банках", правление банка несет

ответственность за надзор за управлением

комплаенс-риска банка.

Правление должно утвердить комплаенс политику

банка, включая официальный документ,

устанавливающий постоянно действующую и

эффективную комплаенс-функцию. По меньшей

мере, один раз в год правление или комитет

правления банка должны оценивать степень

эффективности управления комплаенс-риском. Вольфсбергская группа считает, что риск-

ориентированный подход увеличивает

39

эффективность мониторинга на предмет необычной и потенциально подозрительной

деятельности в той мере, в которой такая деятельность отличима от законной деятельности.

Именно по этой причине Вольфсбергская группа поддерживает внедрение риск-ориентированных

моделей и механизмов мониторинга, которые являются в достаточной мере гибкими для удовлетворения потребностей и характера

отдельных финансовых учреждений. Наиболее соответствующий и эффективный механизм

всестороннего мониторинга может содержать один или более из следующих элементов:

• Специализированная автоматизированная система мониторинга транзакций,

• Генерируемые системой оперативные отчеты о несоответствии или отклонении,

• Ручные отчеты о происшествиях по видам бизнеса,

• Плановые регулярные анализы/выборка, и • Событийные анализы (напр., после внедрения

новых типологий).

• Посреднические сайты для контакта клиентов, которые позволяют частным лицам осуществлять продажи друг другу посредством интернет-рынка,

• Посреднические сайты для контакта предприятий с клиентами, которые позволяют многочисленным продавцам осуществлять продажи потребителям

посредством интернет-рынка,

• Неопосредованные сайты для клиентов (т.е. электронные доски объявлений и электронные тематические объявления), которые позволяют

клиентам только рекламировать товары, которые они хотят продать,

• сайты, посредством которых предприниматели

осуществляют прямые контакты между предприятиями и клиентами и продают товары

через собственные вебсайты, и

• Вебсайты для прямого контакта коммерческих предприятий, через которые предприниматели

торгуют с предпринимателями.

В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору

"Надлежащая проверка клиентов, приемлемая для банков", каким образом разумные

процедуры системы "Знай своего клиента", способствуют безопасности и устойчивости

банков?

40

• Они помогают защищать репутацию банков и целостность банковских систем путем

снижения вероятности того, что банки станут средством для или жертвой финансового

преступления и пострадают от последующей дискредитации репутации, и

• Они представляют собой важную часть

эффективного управления рисками (напр. предоставляя основу для идентификации, ограничения и контроля подверженности

рискам активов и пассивов, включая активы, под управлением).

41