مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

قطر -الدوحة

البيانات المالية الموحدة

وتقرير مدقق الحسابات المستقل

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

تقرير مدقق الحسابات المستقلو الموحدة البيانات المالية

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

ةـصفح الفهرس

- التنفيذي للمجموعة مديرمجلس اإلدارة والعضو تقرير

- تقرير مدقق الحسابات المستقل

2-1 الموحد بيان المركز المالي

3 الموحد بيان الربح أو الخسارة

4 الموحد والدخل الشامل اآلخر بيان الربح أو الخسارة

5 الموحد بيان التغيرات في حقوق المساهمين

7 - 6 الموحد بيان التدفقات النقدية

70-8 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

تقرير عضو مجلس اإلدارة والمدير التنفيذي للمجموعة

فيما ثبت أنه أكثر األعوام تحديا لإلقليم ولدولة قطر على وجه الخصوص، حقق مجمع المناعي برغم تلك الظروف عاما

مليون لاير قطري، وما قوة مجمع المناعي، بوصفه تكتال متنوعا من 506مثيرا لإلعجاب معلنا عن صافي أرباح بلغت

حيث االنتشار الجغرافي، إال شاهدة على مرونة نموذج األعمال الذي يتبناه.

مما ساعد 2017جها ابتداء من يوليو وقمنا بدمج نتائ %81.21لقد قمنا بزيادة حصتنا في جي.إف.آي انفورماتيك لتبلغ

"جي إف آي إنفورماتيك" فقد حققت عاما آخرا من النمو على موازنة التدني في العائدات من أعمالنا األخرى. وبالنسبة لـ

عن العام الماضي. كما نجحت جي إف %16.2مليون يورو بزيادة قدرها 37.3المتميز في صافي األرباح التي بلغت

بإسبانيا واللتين تم االستحواذ عليهما (Efron( بالبرتغال و "إفرون" )Roffمج العمليات العالمية لكل من "روف" )آي في د

بالمقارنة مع العام %11.5مليار يورو مسجلة زيادة بنسبة 1.1. وقد بلغت عائدات "جي اف آي" للعام 2016بنهاية

. 2018ارها عالميا خالل السابق. وستستمر "جي إف آي" في التوسع في انتش

وقدمت إدارة تكنولوجيا المعلومات واالتصاالت تحت قيادتها الجديدة أداء قياسيا وعززت من موقعها بوصفها جهة رائدة

في قطر في مجال دمج األنظمة بنت سمعتها على الثقة والجودة، إذ تتموضع في موقع مثالي يمكنها من تقديم الحلول األعلى

عمالئها عبر كافة مجاالت التكنولوجيا.جودة ل

تأثرت أعمالنا األخرى التي تتخذ من قطر مركزا لها بالحصار المفروض على الدولة من قبل جيرانها، إذ تسبب ذلك مبدئيا

تتعلق بسلسلة التوريد لقطاع السيارات واألعمال األخرى التي لها موردون ومصنعون يتمركزون في دول في إشكاالت

نسبة لعدم إطالق مشاريع بنية تحتية جديدة في الدولة بجانب كما تدنى صافي الربح أكثر مقارنة باألعوام السابقة صار.الح

تدني ثقة المستهلك بالتزامن مع تخفيضات العمالة التي شهدتها األعمال التجارية بالدولة.

متر مربع من مساحات التخزين القابلة 20,000على وخالل العام افتتحت قطر لوجيستكس مستودعها الذي يوفر ما يزيد

للتأجير لإليفاء بالمتطلبات المتنامية لعمالئنا. كما نقلت شركة الخليج للمختبرات مقرها الرئيسي إلى منشآت جديدة بالكامل

ئي، باإلضافة إلى يبالمنطقة الصناعية وقامت بزيادة قدراتها الخاصة بمختبرات الفحص الفيزيائي والكيميائي والنفطي والب

توسيع تشكيلة خدمات الفحص التي تقدمها.

بانخفاض رغبة بالتحديات في وقت أدى فيه المناخ االقتصادي مقرونا مليئا وعلى الصعيد الدولي، شهدت داماس عاما

كاليف مقدرة عاد تقامت الشركة باستبالمستهلكين في دول مجلس التعاون الخليجي إلى تدني أكثر في صافي األرباح. وقد

بصدد إعادة ترتيب تشكيلة منتجاتها من نموذج أعمالها بما في ذلك إغالق المحالت غير ذات الجدوى. وداماس حاليا

وتصاميمها لمقابلة الحاجات المتغيرة لقاعدة عمالئها. وستضمن تلك المبادرات تعافي أكثر في العائدات خالل األعوام

القادمة.

الزميلة، آكسيوم تيليكوم، والتي يمتلك فيها مجمع المناعي حصة أقلية، في تحسين أداءها عبر إعادة هيكلة وقد بدأت الشركة

أعمالها في العام الماضي، وهي اآلن على الطريق الصحيح لتواصل تنمية ربحيتها في األعوام القادمة.

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 1 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

بيان المركز المالي الموحد

2017ديسمبر 31كما في

2016 2017 إيضاحات

ألف لاير قطري ألف لاير قطري الموجودات

الموجودات المتداولة 153,440 362.766 7 أرصدة لدى البنوك ونقد

893,204 3.004.999 8 ذمم مدينة ومبالغ مدفوعة مقدما 2,358,072 2.083.036 9 مخزون

33,886 28.398 )ب(28 مبالغ مستحقة من أطراف ذات عالقة

3,438,602 5.479.199 إجمالي الموجودات المتداولة

الموجودات غير المتداولة

43,979 244.354 8 ذمم مدينة ومبالغ مدفوعة مقدما 40,034 38.716 10 استثمارات متاحة للبيع

15,813 16.991 11 استثمار في شركات مشاريع مشتركة 2,417,600 1.248.323 12 استثمار في شركات زميلة

1,208,207 3.947.247 13 غير ملموسة أخرىشهرة وموجودات 437,716 621.298 14 عقارات وآالت ومعدات

97,416 80.224 15 استثمارات عقارية - 35.268 16 ضرائب مؤجلة على موجودات

32,544 38.987 )ب(28 مبالغ مستحقة من أطراف ذات عالقة

4,293,309 6.271.408 إجمالي الموجودات غير المتداولة

7,731,911 11.750.607 إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية

المطلوبات المطلوبات المتداولة

165,213 385.164 7 سحب على المكشوف من البنوك 1,377,917 2.113.609 17 قروض وتسهيالت تحمل فوائد 1,171,587 3.284.101 18 ذمم دائنة ومصاريف مستحقة

2,426 5.280 )ب(28 مطلوب إلى أطراف ذات عالقة

2,717,143 5.788.154 إجمالي المطلوبات المتداولة

المطلوبات غير المتداولة

- 9.571 16 ضريبة مؤجلة على مطلوبات 2,306,310 2.548.272 17 قروض وتسهيالت تحمل فوائد 18,066 148.798 18 ذمم دائنة ومصاريف مستحقة

112,235 311.913 19 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

2,436,611 3.018.554 إجمالي المطلوبات غير المتداولة

5,153,754 8.806.708 إجمالي المطلوبات

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 3 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

الخسارة الموحد بيان الربح أو

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

2016 2017 إيضاحات

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

4,885,644 7.041.329 إيرادات (3,700,979) (5.307.383) تكاليف مباشرة

1,184,665 1.733.946 إجمالي الربح

مشاريع مشتركة حصة من نتائج شركات 109,312 73.119 12و 11 صافيبال – وشركات زميلة 222,898 283.532 24 إيرادات أخرى

(412,327) (842.162) 25 مصاريف عمومية وإدارية (331,091) (398.842) 26 مصاريف بيع وتوزيع

773,457 (849.593) األرباح قبل الفوائد والضريبة واإلهالك واإلطفاء

(127,651) (173.589) تكاليف التمويل (108,346) (123.101) 15و 14و13 مصاريف اإلهالك واإلطفاء

537,460 552.903 الربح من العمليات المستمرة قبل الضريبة (2,459) (23.402) 16 ضريبة الدخل

535,001 529.501 ربح السنة صافي

المنسوب إلى:

535.117 506.135 مساهمي الشركة (116) 23.366 مساهمات غير مسيطرة

529.501 535,001

العائد على السهم

العائدات األساسية والمخففة للسهم المنسوبة 11.73 11.09 27 لمساهمي الشركة )لاير قطري(

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 4 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر الموحد بيان الربح

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

2017 2016

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

535,001 529.501 صافي ربح السنة

الدخل الشامل اآلخر

يتم أو يتم إعادة تصنيفها في فترات الحقة إلى الربح أو الخسارة: بنود - (11.603) بالصافي من الضرائب ذات الصلة -التغيرات في الفروق االكتوارية

معاد -تعديل تحويل عمالت أجنبية متعلق بإلغاء االعتراف بشركة شقيقة - 129.337 تصنيفه إلى الربح أو الخسارة

(129,749) 32.798 تعديالت في تحويل عمالت أجنبية

(129,749) 150.532 إجمالي الدخل الشامل اآلخر للسنة

405.252 680.033 إجمالي الدخل الشامل للسنة

منسوب إلى:

405,368 653.005 مساهمي الشركة (116) 27.028 حقوق األقلية غير المسيطرة

680.033 405.252

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 5 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

رأس المال احتياطي قانوني

احتياطي استحواذ

احتياطي آخر

احتياطي تحويل عمالت أجنبية

توزيعات أرباح

أرباح مدورة مقترحة

حقوق المساهمين

المنسوبة إلى مساهمي الشركة

حقوق األقلية غير اإلجمالي المسيطرة

ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

قطريريـال ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري ألف

ريـال قطري

2,408,422 7 2,408,415 1,238,093 228,096 (13,994) 4,630 (588.058) 1,083,456 456,192 2016يناير 1في

405,252 (116) 405,368 535,117 - (129,749) - - - - إجمالي الدخل الشامل للسنة (228,096) - (228,096) - (228,096) - - - - - (22 رقم توزيعات أرباح مدفوعة )إيضاح

- - - (182,477) 182,477 - - - - - (22توزيعات أرباح مقترحة )إيضاح رقم والرياضية مساهمة في األنشطة االجتماعية

(7,421) - (7,421) (7,421) - - - - - - 2016لسنة

2,578,157 (109) 2,578,266 1,583,312 182,477 (143,743) 4,630 (588.058) 1,083,456 456,192 2017يناير 1/ 2016بر ديسم 31في 680.033 27.028 653.005 506.135 - 156.293 (9.423) - - الدخل الشامل للسنةإجمالي

(182.477) - (182.477) - (182.477) - - - - - (22 رقم توزيعات أرباح مدفوعة )إيضاح - - - (182.477) 182.477 - - - - - (22توزيعات أرباح مقترحة )إيضاح رقم

مساهمة في األنشطة االجتماعية والرياضية (6.806) - (6.806) (6.806) - - - - - - 2017لسنة

241.393 241.393 - - - - - - - - استحواذ على حصة غير مسيطرة )إيضاح استحواذ مقترح لحصة غير مسيطرة

18) - - - (366.410) - - - (366.410) - (366.410) 9 9 - - - - - - - - استبعاد حصة غير مسيطرة

2.943.899 268.321 2.675.587 1.900.164 182.477 12.550 (371.203) (588.058) 1,083,456 456,192 2017بر ديسم 31في

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 6 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

بيان التدفقات النقدية الموحد

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

2016 2017 إيضاحات

ألف ريـال قطري ألف ريـال قطري التشغيليةاألنشطة

537,460 552.903 ربح السنة قبل الضرائب

تعديالت للبنود التالية: 8,621 4.131 8 انخفاض قيمة الذمم المدينة، بالصافي خسارة

مستحوذ حصة من نتائج شركات مشاريع مشتركة وشركات (109,312) (73.119) 12و 11 عليها

108,346 123.101 15 14و 13 اإلهالك واإلطفاء 3,160 625 انخفاض قيمة عقارات وآالت ومعدات

- (8.901) 15 رد انخفاض قيمة عقارات استثمارية 20,390 30.513 19 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

مستحوذ ربح من مساهمة محتفظ بها سابقا في شركة تابعة - (165.950) 24 عليها

انخفاض قيمة االستثمارات المتاحة للبيع، شركات زميلة 2,384 1.776 وشركات مشاريع مشتركة، بالصافي

1,641 4.358 مخصص مبالغ مدفوعة مقدما مشكوك فيه (7,663) (13.901) مخصصات / مطلوبات لم تعد مطلوبة تم ردها

(6,854) (6.683) بالصافياسترداد مخصص بضاعة متقادمة وبطيئة الحركة، (3,407) (9.035) ربح من استبعاد عقارات وآالت ومعدات

(28) - عقاريةربح من استبعاد استثمارات (6,909) (6.318) ربح من أقساط إيجار تشغيلي محصلة من إغالق محالت

(2,342) (4.320) إيرادات التمويل 127,651 173.589 تكاليف التمويل

673,138 602.769 أرباح تشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل التغيرات في رأس المال العامل: 92,200 (156.694) ذمم مدينة ومبالغ مدفوعة مقدما

278,931 284.764 مخزون (11.743) 4.326 مطلوب من / إلى أطراف ذات عالقة

(365.489) (215.278) ومصاريف مستحقةذمم دائنة

667,037 519.887 النقد من األنشطة التشغيلية (119,508) (168.328) تكاليف تمويل مدفوعة

(20,706) (26.439) 19 مكافأة نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين (7,579) (7.421) مساهمة مدفوعة لألنشطة االجتماعية والرياضية

519.244 317.699 صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية

األنشطة االستثمارية 87.872 70.755 12و 11 توزيعات أرباح مستلمة من مشاريع مشتركة وشركات شقيقة

(1,329,726) (1.703) 12 استحواذ على استثمار في شركات زميلة (559) (53.616) 13 إضافة موجودات غير ملموسة (143,777) (176.831) 14 شراء عقارات وآالت ومعدات

16,531 53.220 عقارات وآالت ومعدات متحصالت من استبعاد 594 - استثمارات عقارية متحصالت من استبعاد

2,032 - متحصالت من استثمارات متاحة للبيع 6,941 6.318 التشغيليأقساط من اإليجار متحصالت من استبعاد

2,134 1.639 فوائد مستلمة - (699.397) استحواذصافي تدفقات نقدية خارجة من

(1.358.003) (799.615) صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار

)يتبع(

المالية الموحدةإن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات

- 7 -

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

بيان التدفقات النقدية الموحد

2017ديسمبر 31المنتهية في للسنة

2016 2017 إيضاحات

ألف ريـال قطري ألف ريـال قطري األنشطة التمويلية

1,187,493 653.890 صافي الحركة في قروض وتسهيالت تحمل فوائد (227.858) (182.477) 22 توزيعات أرباح مدفوعة

959,635 471.413 التمويليةصافي النقد الناتج من األنشطة

120,876 (10.503) صافي التغير في النقد وما يعادله

(145,908) (25.032) النقد وما يعادله في بداية السنة

(25,032) (35.535) 7 النقد وما يعادله في نهاية السنة

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 8 -

معلومات عن الشركة .1

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع( )"الشركة"( كشركة مساهمة قطرية في دولة قطر لدى وزارة تم تسجيل قطر. إن أسهم –(. يقع المركز الرئيسي للشركة في الدوحة 12االقتصاد والتجارة تحت السجل التجاري رقم )

الشركة مدرجة في بورصة قطر.

ـ "المجموعة"( في بيع وصيانة السيارات والمعداتتتمثل النشاطات األساسية للشركة وشركاتها التابعة )ي شار إليهم بلقطاع النفط والغاز وتجارة التجهيزات المكتبية الثقيلة وتكنولوجيا المعلومات واالتصاالت والخدمات الهندسية

مات وخد والمعدات الطبية واألجهزة المنزلية واإللكترونية ومواد البناء وخدمات الدعم اللوجستي وخدمات التخزينالتقنيات الجيولوجية وخدمات بيئية وخدمات فحص المواد وخدمات إدارة وصيانة المنشآت وخدمات السفر والسياحة وخدمات التجارة والتمثيل والتجارة بالذهب والمجوهرات الذهبية والمجوهرات الماسية واللؤلؤ والساعات والفضة

زئة.واألحجار الكريمة على أساس البيع بالجملة والتج

تتضمن البيانات المالية الموحدة البيانات المالية للشركة وكل من شركاتها التابعة التي تسيطر عليها، المبينة أدناه:

% نسبة المساهمة الفعلية للمجموعة

2016 2017 بلد التأسيس النشاط األساسي ات التابعةاسم الشرك

100 100 قطر والخدماتالتجارة شركة المناعي التجارية )ذ.م.م(

100 100 قطر الهندسة شركة مانوير )ذ.م.م(

100 100 قطر الخدمات الجيوفنية شركة الخليج للمختبرات )ذ.م.م(

100 100 قطر السفر سفريات الفضاء )ذ.م.م(

- 100 اإلمارات العربية المتحدة السفر ذ.م.م. المناعييات سفر

100 100 قطر الخدمات اللوجستية شركة قطر لوجستكس )ذ.م.م(

100 100 قطر التوكيالت شركة الخدمات التقنية )ذ.م.م(

100 100 قطر تكنولوجيا المعلومات شركة مانسوفت قطر )ذ.م.م(

شركة مانسوفت سولوشينز آند 100 100 اإلمارات العربية المتحدة تكنولوجيا المعلومات )أ.ع.م( )ذ.م.م( –سيستيمز

إنفورماتيك الهند جي إف آي 100 100 الهند تكنولوجيا المعلومات المحدودة

شركة الخليج للخدمات الجيوفنية 100 100 عمان الخدمات الجيوفنية وفحص المواد )ذ.م.م(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة السيارات جلوبال تريدنج سنتر )ش.م.ح(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة المجوهراتتجارة داماس العالمية المحدودة

100 100 قطر تجارة السيارات غلوبال موتور سبورت

100 100 تركيا تقنية المعلومات ميشن تيكنولوجينيكس انفور

100 100 تركيا تقنية المعلومات إن واي إكس لتقنية المعلومات

جي تي سي أوتوموتيف أنونيم 100 100 تركيا السيارات سيركي

المناعي للشبكات والحلول 100 100 عمان تكنولوجيا المعلومات )ش.م.م(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات داماس المحدودة

داماس للمجوهرات المحدودة ذ.م.م.

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 9 -

معلومات عن الشركة )تابع( . 1

% نسبة المساهمة الفعلية للمجموعة

2016 2017 بلد التأسيس النشاط األساسي ات التابعةاسم الشرك

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات (DMCC)داماس للمجوهرات

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات داماس فولي فولي )ذ.م.م(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات للمجوهرات المحدودة ايوديا

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات ذا وتش ستوديو)ذ.م.م(

75 - اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات ارشي للمجوهرات )ذ.م.م(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات شركة دماس لصناعة المجوهرات

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات داماس اس بى فى للمجوهرات )ذ.م.م(

100 100 اإلمارات العربية المتحدة تجارة المجوهرات بريميوم لالستثمارات العالمية )ذ.م.م(

100 100 عمان تجارة المجوهرات جوهرة الكون المحدودة

100 100 البحرين تجارة المجوهرات داماس المحدودة

100 100 الكويت تجارة المجوهرات داماس الكويت للمجوهرات )ذ.م.م(

100 100 المملكة العربية السعودية تجارة المجوهرات داماس السعودية المحدودة

100 100 المملكة العربية السعودية تجارة المجوهرات داماس لإلكسسوارات

100 100 المملكة العربية السعودية تجارة المجوهرات ايوديا للمجوهرات المحدودة

100 100 اإلمارات العربية المتحدة أنشطة استثمارية غولدن انفستمنت ليمتد

100 100 اإلمارات العربية المتحدة أنشطة استثمارية غولدن انفستمنت هولدنغز ليمتد

100 100 اإلمارات العربية المتحدة أنشطة استثمارية المحدودةغولدن لخدمات االستثمارات

- 81.21 فرنسا تقنية المعلومات إس إيه جي إف آي انفورماتيك

- 81.21 فرنسا خدمات البرمجيات بروجيسلس إس آيه إسجي إف آي

كوجنيتيس فرنسا إس آيه إس

االستشارات

وخدمات التطبيقات

- 81.21 فرنسا وحلول األعمال

آدستونز إس إيه إس

االستشارات

وخدمات التطبيقات

- 81.21 فرنسا وحلول األعمال

جي إف آي إنفورماتيك تيلكوم إس إيه

إس يو

االستشارات

وخدمات التطبيقات

- 81.21 فرنسا وحلول األعمال

بيزنيس دوكيومنت إس إيه إس

خدمات البرمجيات

- 81.21 فرنسا واالستشارات

انفوجين سيستمزجي إف آي

خدمات التطبيقات

- 81.21 فرنسا وحلول األعمال

جي إف آي إنفورماتيك برودكشن إس

إيه

خدمات البنية

- 81.05 فرنسا التحتية

جي إف آي إنفورماتيك إنتربرايس

- 81.21 فرنسا خدمات البرمجيات سوليوشنز إس إيه

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 10 -

معلومات عن الشركة )تابع( . 1

% الفعلية للمجموعةنسبة المساهمة

2016 2017 بلد التأسيس النشاط األساسي ات التابعةاسم الشرك

- 52.79 فرنسا خدمات البرامج نوفولسي إس إيه

- 81.21 فرنسا خدمات البرامج ميتاوير للتقنيات إي آيه

ترانسفورميشن –جي إف آي لألعمال إس إيه إس

خدمات االستشارات - 81.21 فرنسا األعمالوالبرامج وحلول

- 81.21 فرنسا شركة عقارات إس سي آي جيفيمو

- 81.21 فرنسا شركة عقارات إس سي آي فيا دوميتا

إس إيه إس)إس آند آي( أواك آي تي خدمات االستشارات

- 81.21 فرنسا والبرامج وحلول األعمال

تيكاوا برودكشنز سارلخدمات االستشارات

- 81.21 فرنسا األعمالوالبرامج وحلول

- 81.21 فرنسا خدمات البرمجيات آي تي إن االستشاريون إس إيه إس

- 81.21 فرنسا خدمات االستشارات سارل 7جي إف آي

- 81.21 فرنسا خدمات االستشارات سارل 8جي إف آي

- 81.21 فرنسا خدمات االستشارات سارل 9جي إف آي

- 56.85 فرنسا خدمات استشارية لتكامل الحلول جي إف آي كونسيل إت

جي إف آي بينلوكسخدمات االستشارات

- 81.21 بلجيكا والبرامج وحلول األعمال

جي إف آي إن فيخدمات االستشارات

- 81.21 بلجيكا والبرامج وحلول األعمال

- 81.21 لوكسمبرج خدمات برمجيات جي إف آي بي إس إف سارل

لخدمات البنية التحتية جي إف آيخدمات االستشارات

- 81.21 لوكسمبرج والبرامج وحلول األعمال

إمباك إس بيخدمات االستشارات

- 81.21 بولندا والبرامج وحلول األعمال

- 81.21 بولندا خدمات البرامج آي تي سكيلز

- 81.21 المملكة المتحدة حلول األعمال إمباك المملكة المتحدة المحدودة

- 81.21 سويسرا خدمات البرامج جي إف آي إنترناشونال

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 11 -

معلومات عن الشركة )تابع( . 1

% نسبة المساهمة الفعلية للمجموعة

2016 2017 بلد التأسيس النشاط األساسي ات التابعةاسم الشرك

- 81.21 سويسرا - إمباك آيه جي

جي إف آي إنفورماتيكا مجموعة إس إيه

خدمات البرامج - 81.21 إسبانيا والبنية التحتية

جي إف آي لفانتي إس إل

خدمات االستشارات والبرامج وحلول

- 81.21 إسبانيا األعمال

جي إف آي كاتالونيا مجموعةخدمات البرامج

- 81.21 إسبانيا والبنية التحتية

جي إف آي كاتالونيا جي مجموعة إف آي نورتى

البرامج خدمات - 81.21 إسبانيا والبنية التحتية

- 81.21 إسبانيا خدمات ساب تقنيات البرمجيات المتطورة إس إيه

- 81.21 إسبانيا خدمات البرمجيات سافاك كونسيلتوز إس إل

إفرون لالستشاراتخدمات البرامج

- 81.21 إسبانيا والبنية التحتية

كولومبيا إس إيه إس إفرونخدمات البرامج

- 81.21 كولومبيا والبنية التحتية

إفروميكس لالستشارات إس إيهخدمات البرامج

- 81.21 المكسيك والبنية التحتية

لالستشارات إنك نإفروخدمات البرامج

والبنية التحتيةالواليات المتحدة

- 81.21 األمريكية

تكنولوجيا –جي إف آي البرتغال المعلومات، إس إيه

خدمات االستشارات والبرامج وحلول

- 81.21 البرتغال األعمال

- 81.21 البرتغال خدمات ساب روف كونسيلتوز إنديبينيتس إس إيه

- 81.21 البرتغال خدمات االستشارات روف إس دي إف لدا

روف ميكس لالستشارات إس إيه - 56.85 المكسيك خدمات ساب دي سي في

- 81.21 فرنسا االستشاراتخدمات روف فرنسا

- 81.21 سويسرا خدمات االستشارات روف سويسرا

آر إن آي سي االستشاريون - 81.21 السويد خدمات ساب المستقلون إيه بي

- 81.21 البرازيل خدمات ساب روف البرازيل

- 81.21 أنجوال خدمات االستشارات روفتيك أنجوال

- 81.21 المغرب خدمات ساب روف إن سي إيه سارل

- 81.21 الصين خدمات ساب روف آسيا ليمتد

- 81.21 ألمانيا شركة قابضة جي إف آي انفورماتيك القابضة

- 81.21 فرنسا حلول األعمال سومافور سارل

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 12 -

معلومات عن الشركة )تابع( . 1 % نسبة المساهمة الفعلية للمجموعة

2016 2017 بلد التأسيس األساسيالنشاط ات التابعةاسم الشرك

- 81.21 ساحل العاج حلول األعمال سومافور آر سي آي إس إيه

فاليو تيم سارلحلول األعمال

- 81.21 المغرب والبرامج

إن في بي إس سارلحلول األعمال

- 81.21 المغرب والبرامج

انفورماتيك المغرب جي إف آي - 81.21 المغرب شركة قابضة القابضة

انفورماتيك المغرب جي إف آي حلول األعمال

- 81.21 المغرب والبرامج

- 81.21 المغرب خدمات البرامج خدمات ميتاوير

جي إف آي المغرب الخارجيةخدمات البرامج

- 81.21 المغرب والبنية التحتية

جارسيس إس إيه إسخدمات االستعانة - 81.21 فرنسا بمصادر خارجية

مجموعة جي إي آي األوروبية للبرمجيات والخدمات

خدمات البنية التحتية - 60.91 فرنسا والبرمجيات

إمباك آدستون إس آر إلخدمات استشارية

- 81.21 رومانيا وبرامج

جي إف آي النمساحلول األعمال

- 81.21 النمسا وخدمات البرمجيات

- 81.21 رومانيا االستشارتخدمات إمباك آدستون للخدمات إس آر إل

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 13 -

أساس اإلعداد .2

بيان االلتزام )أ(

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية.

أساس القياس )ب(

ا التاريخية باستثناء االستثمارات المتاحة للبيع التي تم قياسهتم إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس التكلفة للمجموعة تفاصيل السياسات المحاسبية .وبعض الموجودات الثابتة التي يتم قياسها عند إعادة التقييم بالقيمة العادلة

.5مدرجة في اإليضاح

العملة الوظيفية وعملة العرض .3

ميع وعملة العرض. تم تقريب ج للشركة باللاير القطري وهي العملة الوظيفيةتم عرض هذه البيانات المالية الموحدة المبالغ إلى أقرب ألف، ما لم تتم اإلشارة إلى خالف ذلك.

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة .4

2017يناير 1المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات السارية من 4/1

ذات صلة بالمجموعة: 2017يناير 1يير والتعديالت والتفسيرات التالية التي أصبحت سارية من المعا

(7مبادرة اإلفصاح )التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )أ(

تتطلب التعديالت إجراء إفصاحات تمكن مستخدمي البيانات المالية الموحدة من تقييم التغييرات في المطلوبات عن أنشطة التمويل، بما في ذلك التغيرات الناشئة عن التغيرات في التدفقات النقدية وغير النقدية. الناشئة

على أساس مستقبلي. 2017يناير 1التعديالت سارية للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

(12لمحاسبة الدولي رقم االعتراف بموجودات الضريبة المؤجلة للخسائر غير المحققة )التعديالت على معيار ا )ب(

توضح التعديالت على المحاسبة عن موجودات الضريبة المؤجلة بالنسبة للخسائر غير المحققة على أدوات الدين المسجلة بالقيمة العادلة.

التعديالت توضح أن وجود فرق مؤقت قابل لالقتطاع يعتمد فقط على مقارنة القيمة الدفترية للموجود مع قاعدته في نهاية فترة التقرير، وال يتأثر بالتغيرات المستقبلية المحتملة في القيمة الدفترية أو الطريقة المتوقعة من الضريبية

استرداد الموجود. إذا بافتراض أن القاعدة الضريبية تبقى على التكلفة األصلية ألداة الدين، يكون هناك فرق مؤقت.

.2017يناير 1في أو بعد التعديالت سارية للفترات السنوية التي تبدأ

لم يكن لتطبيق هذا المعيار أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 14 -

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )تابع( .4

)تابع( 2017يناير 1المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات السارية من 4/1

معايير مختلفة - 2016-2014ى المعايير الدولية للتقارير المالية دورة التحسينات السنوية عل )ج(

تتضمن بعض التعديالت على مختلف 2016-2014التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية دورة ففي تلك الحالة حالة( المعايير الدولية للتقارير المالية ويسمح بتبنيها مكبرا )بجانب متطلبات االنتقال الخاصة بكل

سيتم أيضا تطبيق التعديالت التبعية على المعايير الدولية للتقارير المالية األخرى.

تلغى اإلعفاءات –تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية ألول مرة 1المعيار الدولي للتقارير المالية رقم .2018يناير 1للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد القديمة الممنوحة للمطبقين لها للمرة األولى. تسري

متطلبات اإلفصاح –اإلفصاح عن المساهمات في كيانات أخرى – 12المعيار الدولي للتقارير المالية رقمعن المساهمات في كيانات أخرى تنطبق أيضا على المساهمات التي يتم تصنيفها على أنها محتفظ بها للبيع أو

. 2017يناير 1ساري المفعول بأثر رجعي للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد التوزيع. يصبح

قد تختار المجموعة -االستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة - 28معيار المحاسبة الدولي رقماريع المساهمة في رأس المال أو أي كيان مؤهل آخر أن تقوم بقياس استثماراتها في شركات زميلة أو مش

مشتركة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة. يمكن القيام بهذا االختيار على أساس كل استثمار على حدة. قد يختار المستثمر الذي يمثل كيانا غير استثماري االحتفاظ بمحاسبة القيمة العادلة التي يطبقها الكيان

المشترك على شركاته التابعة. ويتم تطبيقه بأثر رجعي االستثماري الزميل أو الكيان االستثماري في المشروع فإنه يسمح بتبنيه مبكرا. 2018يناير 1على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

ليس لتبني هذه التعديالت أثر جوهري على البيانات المالية الموحدة.

ة بعدالمعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات الصادرة ولم تصبح ساري 4/2

األدوات المالية 9المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار النسخة النهائية من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 2014في يوليو األدوات المالية. 9

2018يناير 1السنوية التي تبدأ من أو بعد ساري المفعول للفترات 9يصبح المعيار الدولي للتقارير المالية رقم .2018يناير 1مبدئيا في 9مع السماح بتطبيقه مبكرا. تخطط المجموعة لتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 15 -

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )تابع( .4

يرات الصادرة ولم تصبح سارية بعد )تابع(المعايير الجديدة والتعديالت والتفس 4/2

األدوات المالية )تابع( 9المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

التصنيف والقياس

طريقة تصنيف وقياس جديدة للموجودات المالية التي تعكس نموذج 9يتضمن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم وخصائص التدفقات النقدية الخاصة بها. يحتوي المعيار الدولي للتقارير األعمال الذي تدار به الموجودات المالية

على ثالث فئات تصنيف رئيسية للموجودات المالية: مقاسة بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة من خالل 9المالية رقم ، ال 9ي للتقارير المالية رقم الدخل الشامل اآلخر، وبالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة. وفقا للمعيار الدول

يتم أبدا تقسيم المشتقات المتضمنة في العقود التي يكون فيها المضيف هو موجود مالي. بدال من ذلك، يتم تقييم األداة المالية المختلطة ككل من أجل تصنيفها.

الخسائر االئتمانية المتوقعة

39الخسارة المتكبدة" الوارد في معيار المحاسبة الدولي رقم نموذج " 9يستبدل المعيار الدولي للتقارير المالية رقم بنموذج استشرافي عن "الخسائر االئتمانية المتوقعة". سيطبق نموذج انخفاض القيمة الجديد على الموجودات المالية

ملكية. كما قوق البالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، باستثناء االستثمارات في أدوات ح يتطلب إجراء العديد من األحكام الهامة عند تطبيق المتطلبات المحاسبية لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة مثل:

تحديد معايير الزيادة الكبيرة في المخاطر االئتمانية؛

اختيار النماذج واالفتراضات المناسبة لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة؛

ذات موجودات مالية متماثلة ألغراض قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة؛ و إنشاء فروع

وضع الرقم والترجيحات النسبية للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من أنواع مخاطر المنتجات/ السوق والمخاطر المصاحبة للخسائر االئتمانية المتوقعة.

المطلوبات المالية

حول تصنيف وقياس المطلوبات المالية دون 39دة في معيار المحاسبة الدولي رقم تم ترحيل معظم المتطلبات الوار. التغيير الرئيسي هو أنه سيكون مطلوبا من الكيان عرض آثار 9تغيير إلى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

ي خالل الربح أو الخسارة ف التغيرات في مخاطر االئتمان الخاصة بالمطلوبات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من الدخل الشامل اآلخر.

ال يتوقع حدوث أي تغيرات جوهرية على المطلوبات المالية فيما عدا التغيرات في القيمة العادلة للمطلوبات المالية يتم سالمصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة والتي تعزى إلى التغيرات في مخاطر ائتمان األداة، والتي

عرضها في الدخل الشامل اآلخر.

محاسبة التحوط

لتوائم المحاسبة بشكل مباشر مع إطار 9تم تصميم متطلبات محاسبة التحوط في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم عمل إدارة المخاطر، ولتسمح بمجموعة أكبر من أدوات التحوط، واستبعاد أو تبسيط بعض المتطلبات المستندة إلى

. تم اإلبقاء على عناصر محاسبة التحوط: القيمة العادلة والتدفق النقدي 39القواعد في معيار المحاسبة الدولي رقم وصافي تحوطات االستثمار.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 16 -

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )تابع( .4

تصبح سارية بعد )تابع(المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات الصادرة ولم 4/2

األدوات المالية )تابع( 9المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

محاسبة التحوط )تابع(

تملك المجموعة خيار االستمرارية في تطبيق متطلبات 9عند التطبيق المبدئي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم . لن 9بدال عن متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 39محاسبة التحوط في معيار المحاسبة الدولي رقم

أثر هام على البيانات المالية الموحدة للمجموعة 9يكون لمتطلبات محاسبة التحوط المعيار الدولي للتقارير المالية رقم حيث أنها ال تحتفظ بأي أداة تحوط في الوقت الحالي.

اإلفصاح

أيضا متطلبات إفصاح موسعة وتغيرات في طريقة العرض. من المتوقع 9المالية رقم يدخل المعيار الدولي للتقاريرأن تغير هذه المتطلبات طبيعة إفصاحات المجموعة ومداها حول األدوات المالية خاصة في السنة التي يتم فيها

.9تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

اإليرادات من العقود مع العمالء - 15المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

إطار عمل شامل لتحديد ما إذا كان يتم االعتراف باإليراد أم ال، 15يضع المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ومقدار، ومتى يتم االعتراف به. يحل المعيار محل توجيه االعتراف باإليرادات الحالي، بما في ذلك معيار المحاسبة

عقود اإلنشاءات، وتفسير لجنة تفسيرات المعايير - 11ولي رقم اإليرادات، ومعيار المحاسبة الد - 18الدولي رقم برامج والء العمالء. - 13الدولية للتقارير المالية رقم

2018يناير 1لفترات التقارير المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد 15يسري المعيار الدولي للتقارير المالية رقم مع السماح بتطبيقه مبكرا.

اإليجارات 16الدولي للتقارير المالية رقم المعيار

نموذجا محاسبيا واحدا في الميزانية العمومية لإليجارات. يعترف 16يقدم المعيار الدولي للتقارير المالية رقم المستأجر بحق استخدام الموجودات التي تمثل حقه في استخدام الموجودات األساسية ومطلوبات اإليجار التي تمثل

سداد دفعات اإليجار. هناك استثناءات اختيارية على اإليجارات قصيرة األجل واإليجارات من البنود ذات التزامه بالقيمة المنخفضة. تبقى محاسبة المؤجر مماثلة للمعيار الحالي، أي يستمر المؤجرون في تصنيف اإليجارات

كإيجارات تمويلية أو تشغيلية.

معيار المحاسبة يستبدل التوجيه الحالي الخاص باإليجارات، بما في ذلك 16المعيار الدولي للتقارير المالية رقم حول تحديد ما إذا كان اتفاق ما 4اإليجارات وتفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم 17الدولي رقم

تفسير لجنة التفسيرات الحوافز، و -إيجارات تشغيلية 15يحتوي على إيجار، وتفسير لجنة التفسيرات الدائمة رقم .حول تقييم جوهر المعامالت التي تنطوي على الشكل القانوني لعقد اإليجار 27الدائمة رقم

. يسمح بالتطبيق المبكر للكيانات التي 2019يناير 1يسري مفعول المعيار للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد يرادات من العقود مع العمالء في أو قبل تاريخ التطبيق األولي اإل 15تطبق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

.16للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم

، 15، 9بدأت المجموعة في عملية تقييم للتأثير المحتمل لهذه المعايير الجديدة )المعايير الدولية للتقارير المالية رقم ة عنها في البيانات المالية الموحدة في المستقبل وفقا لتلك المعايير ( وسيتم التعامل مع أية تأثيرات جوهرية ناتج16

الجديدة.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 17 -

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )تابع( .4

المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات الصادرة ولم تصبح سارية بعد )تابع( 4/2

(2على أساس األسهم )تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم تصنيف وقياس معامالت الدفعات )ج(

حاليا هناك غموض حول كيفية محاسبة شركة ما عن بعض أنواع ترتيبات الدفع على أساس األسهم. استجاب مجلس لى أساس األسهم.الدفع ع 2معايير المحاسبة الدولية لذلك بنشر تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

يغطي التعديل ثالثة مجاالت محاسبية:

قياس الدفعات على أساس األسهم المسددة نقدا؛

تصنيف الدفعات على أساس األسهم المسددة بالصافي من الضريبة المقتطعة من المنبع؛ و

.المحاسبة عن تعديل الدفعات على أساس األسهم من السداد نقدا إلى السداد بواسطة األسهم

قد تؤثر المتطلبات الجديدة على تصنيف و/ أو قياس هذه الترتيبات، كما يحتمل أن تؤثر أيضا على توقيت ومبلغ 2المصروف المعترف به للحوافز الجديدة والقائمة. ال يوجد حاليا توجيه بشأن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

لدفع على أساس األسهم المسددة نقدا.حول كيفية قياس القيمة العادلة لمطلوب متكبد في ا

توضح التعديالت أن الدفع على أساس األسهم المسددة نقدا يتم قياسه باستخدام نفس الطريقة بالنسبة للدفعات على مثل طريقة تاريخ المنحة المعدل. لذلك فإنه عند قياس المطلوب: –أساس األسهم المسددة بواسطة األسهم

شروط عدم االستحقاق في االعتبار عند قياس قيمتها العادلة؛ ويتم أخذ شروط السوق و

يتم تعديل عدد الحوافز الستالم النقد بحيث يعكس أفضل تقدير للتوقعات المتوقع استحقاقها نتيجة للوفاء بالخدمة وأي شروط أداء غير سوقية؛

جعي أو مبكر لو يسمح بالتطبيق بأثر ر يمكن تطبيق التعديالت بأثر مستقبلي بحيث ال يتم تعديل الفترات السابقة.يناير 1كان لدى الشركات المعلومات المطلوبة. تصبح التعديالت سارية للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

2018.

ال يتوقع أن يكون لتبني التعديالت أعاله أثرا على البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

تثمر وشركته الشقيقة أو مشروعه المشترك )تعديالت على المعيار الدولي بيع أو مشاركة الموجودات بين مس (28ومعيار المحاسبة الدولي رقم 10للتقارير المالية رقم

- 10وضع مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديالت ذات نطاق محدود على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم االستثمار في شركات شقيقة ومشروعات مشتركة. - 28البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي رقم

ا، يقوم المستثمر باالعتراف بكامل الربح والخسارة في الحالة التي تمثل فيها الموجودات غير النقدية عمال تجاريعند البيع أو المشاركة في الموجودات. إذا لم تكن الموجودات مستوفية لتعريف العمل التجاري، يتم االعتراف بالربح أو الخسارة من قبل المستثمر فقط إلى حد استثمارات المستثمرين اآلخرين في الشركة الشقيقة أو المشروع

رك.المشت

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 18 -

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )تابع( .4

المعايير الجديدة والتعديالت والتفسيرات الصادرة ولم تصبح سارية بعد )تابع( 4/2

بيع أو مشاركة الموجودات بين مستثمر وشركته الشقيقة أو مشروعه المشترك )تعديالت على المعيار الدولي ( )تابع(28ومعيار المحاسبة الدولي رقم 10المالية رقم للتقارير

تم اآلن تأجيل التاريخ الفعلي لهذه التعديالت إلى حين إكمال المراجعة الشاملة والتي يأمل مجلس معايير المحاسبة يقة شقالدولية أن ينتج عنها تبسيط للمحاسبة عن هذه المعامالت وعن األوجه األخرى من المحاسبة عن الشركات ال

والمشاريع المشتركة. غير أنه ال يزال يسمح بتطبيقه مبكرا.

على بياناتها المالية الموحدة الناتجة من التعديل.تقوم المجموعة بتقييم التأثير المحتمل

طويلة األجل في شركات زميلة ومشاريع مشتركة مساهمات

استثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة على 28طرأ على معيار المحاسبة الدولي رقم ؤثر تعديلسوف يالشركات التي تمول هذه الكيانات باألسهم الممتازة أو بالقروض التي ال يتوقع سدادها في المستقبل المنظور )ويشار

طويلة األجل للخسارة المحسوبة بطريقة إليها بالمساهمات طويلة األجل. التعديل، الذي يتناول تغطية المساهمات 9والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 28حقوق الملكية، يتضمن التطبيق المزدوج لمعيار المحاسبة الدولي رقم

األدوات المالية.

ير رمن المعيار الدولي للتقا في نطاق كل تقعينص التعديل والمثال المرفق به على أن المساهمات طويلة األجل ، وتشرح التسلسل السنوي الذي يجب تطبيق المعايير وفقا له.28ومعيار المحاسبة الدولي رقم 9المالية رقم

في الواقع، هذه عملية سنوية من ثالث خطوات:

بشكل مستقل 9تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم

الماضية صحيح المخصصاتت

اليةتسجيل حصة حقوق الملكية للسنة الح

. يسمح باعتماده مبكرا. يوجد إعفاءات 2019يناير 1ينطبق هذا التعديل على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد انتقالية.

ال توقع المجموعة أن يكون للتعديل أعاله أي تأثير على بياناتها المالية الموحدة.

السياسات المحاسبية الهامة . 5

يشار التابعة ) ركات المناعي )ش.م.ق.ع.( وشركاتهالموحدة على البيانات المالية لمجمع شتشتمل البيانات المالية إليها مجتمعة باسم "المجموعة"(. طبقت السياسات المحاسبية المبينة أدناه بطريقة منتظمة على جميع الفترات

ل منتظم، وتم إدخال تعديالت، عند المعروضة في هذه البيانات المالية الموحدة، كما طبقتها شركات المجموعة بشكالضرورة، على البيانات المالية للشركات التابعة بحيث تتوافق السياسات المحاسبية لها مع تلك التي تستخدمها

المجموعة.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 19 -

السياسات المحاسبية الهامة .5

التوحيدس اأس أ.

دمج األعمال .1

عند تحويل السيطرة إلى المجموعة. عموما االستحواذطريقة استخدامتقوم المجموعة بالمحاسبة عن دمج األعمال ب. أية هاالمستحوذ عليبالقيمة العادلة كما هو الحال بالنسبة لصافي الموجودات االستحواذيقاس المقابل المحول في

ي ف القيمة. يتم االعتراف بأي مكسب في شراء مساومة مباشرة نخفاضشهرة تنشأ يتم اختبارها على نحو سنوي البيان الدخل الموحد. يتم صرف تكاليف المعاملة عند تكبدها فيما عدا في الحالة التي تتعلق فيها بإصدار أوراق دين

أو أسهم.

ح ة مسبقا. يتم االعتراف بتلك المبالغ عموما في الربموجودال يتضمن المقابل المحول مبالغ تتعلق بتسوية عالقات أو الخسارة.

األعمال على مراحل، تتم إعادة قياس حصة الملكية التي احتفظت بها المجموعة سابقا في الشركة عندما يتم دمج المستحوذ عليها بالقيمة العادلة لها في تاريخ االستحواذ ويتم االعتراف بالربح أو الخسارة الناتجة، إن وجدت، في

لمستحوذ عليها قبل تاريخ االستحواذ التي تمبيان الربح أو الخسارة. إن المبالغ الناشئة من الحصص في الشركة اسابقا االعتراف بها في بيان الدخل الشامل تتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة إذا كانت تلك المعالجة مناسبة

ا هإذا تم استبعاد تلك الحصة. إذا كانت المحاسبة األولية لدمج األعمال غير مكتملة بنهاية فترة التقرير التي تم فيالدمج، تقوم المجموعة بتسجيل مبالغ مؤقتة عن البنود التي لم تكتمل المحاسبة عنها. يتم تعديل تلك المبالغ المؤقتة

شهرا بعد االستحواذ( حتى تعكس المعلومات الجديدة التي تم الحصول عليها بشأن الحقائق 12خالل فترة القياس )اذ والتي، في حال معرفتها، كانت ستؤثر على المبالغ المعترف التي كانت موجودة في تاريخ االستحو والظروف

بها في ذلك التاريخ.

. إذا كان هناك التزاما بدفع مقابل محتمل مستوفيا االستحواذيتم قياس أي مقابل محتمل بالقيمة العادلة في تاريخ الف سوية ضمن حقوق الملكية. بخالت احتسابلتعريف أداة مالية ومصنفا كحقوق ملكية فال يعاد قياسه عندها ويتم

ذلك، يتم إعادة قياس أي مقابل محتمل آخر بالقيمة العادلة في تاريخ التقرير والتغيرات الالحقة في القيمة العادلة للمقابل المحتمل في الربح أو الخسارة.

الشركات التابعة .2

يطرة عندما تكون المجموعة معرضة إلى أو الشركات التابعة هي الكيانات التي تسيطر عليها المجموعة. توجد السيكون لديها حقوق في العائدات المتغيرة من مشاركتها في الكيان ولديها القدرة على التأثير على تلك العائدات من خالل

أ فيه دسلطتها على الكيان. يتم إدراج البيانات المالية للشركات التابعة في البيانات المالية الموحدة من التاريخ الذي تب السيطرة وحتى تاريخ انتهاء السيطرة.

المساهمات غير المسيطرة .3

المستحوذ عليهم القابلة للتحديد في تاريخ موجوداتيتم قياس المساهمات غير المسيطرة بجزء تناسبي من صافي .االستحواذ

تابعة كمعامالت حقوقتتم المحاسبة عن التغيرات ال ينتج عنها فقدان السيطرة على حصة المجموعة في شركة ملكية.

فقدان السيطرة .4

ومطلوبات الشركة التابعة موجوداتعندما تفقد المجموعة السيطرة على شركة تابعة تقوم بإلغاء االعتراف عن . أي ربح أو خسارة يتم االعتراف به في الربح أو األخرىوأية مساهمات غير مسيطرة ومكونات حقوق الملكية

مساهمة في الشركة التابعة السابقة يتم قياسها بالقيمة العادلة.الخسارة. أية

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 20 -

)تابع( السياسات المحاسبية الهامة . 5

أساس التوحيد )تابع( أ.

الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية .5

المشتركة.تتضمن شركات المجموعة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية الشركات الشقيقة والمشاريع

الشركات الشقيقة هي الشركات التي تمارس عليها المجموعة نفوذا هاما، وليست سيطرة أو سيطرة مشتركة، على سياساتها المالية والتشغيلية. المشروع المشترك هو اتفاقية يكون فيها للمجموعة سيطرة مشتركة بموجبها يكون لدى

ها عن مطلوباتها.التزاماتها وموجوداتليس حقوقا في االتفاقية، و موجوداتالمجموعة حقوقا في صافي

تتم المحاسبة عن المساهمات في الشركات الشقيقة والمشروعات المشتركة بطريقة حقوق الملكية. ويتم االعتراف بها مبدئيا بالتكلفة، والتي تتضمن تكاليف المعامالت. عقب االعتراف المبدئي، يدرج في البيانات المالية الموحدة حصة المجموعة في الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر للشركات المستثمر فيها التي تتم المحاسبة عنها بطريقة

حقوق الملكية حتى التاريخ الذي يتوقف فيه النفوذ الهام أو السيطرة المشتركة.

المعامالت المستبعدة عند التوحيد .6

لمجموعة وأية إيرادات أو مصروفات غير محققة ناشئة عن يتم استبعاد األرصدة والمعامالت بين شركات االمعامالت بين شركات المجموعة. يتم استبعاد األرباح الناشئة عن المعامالت مع الشركات المستثمر فيها التي تتم

مالمحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية مقابل االستثمار إلى حد مساهمة المجموعة في الشركة المستثمر فيها. يتاستبعاد الخسائر غير المحققة بنفس طريقة األرباح غير المحققة ولكن فقط إلى الحد الذي ال يوجد فيه دليل على

في القيمة. انخفاضوجود

العمالت األجنبية ب.

المعامالت بعمالت أجنبية .1

لسائدة في أسعار الصرف ا استخداميجرى تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية للعملة الوظيفية للمجموعة ب تواريخ إجراء المعامالت.

أسعار ستخداماوالمطلوبات النقدية بعمالت أجنبية في تاريخ التقرير إلى العملة الوظيفية ب الموجوداتيتم تحويل لة موالمطلوبات غير النقدية التي تقاس بالقيمة العادلة بالع الموجوداتالصرف السائدة في ذلك التاريخ. يتم تحويل

األجنبية إلى العملة الوظيفية بسعر الصرف الذي يتم فيه تحديد القيمة العادلة. يتم تحويل البنود غير النقدية التي روق سعر الصرف في تاريخ المعاملة. يتم االعتراف بالف استخدامتقاس من حيث التكلفة التاريخية بالعملة األجنبية ب

م في الربح أو الخسارة.في أسعار صرف العمالت األجنبية بشكل عا

برغم ذلك، يتم االعتراف بفروق العملة األجنبية الناشئة عن تحويل البنود التالية في الدخل الشامل اآلخر:

ملة القيمة في الحالة التي تم فيها االعتراف بفروق الع انخفاضاستثمارات حقوق الملكية المتاحة للبيع )فيما عدا خر إلى الربح أو الخسارة(؛ األجنبية في الدخل الشامل اآل

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 21 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

العمالت األجنبية )تابع( ب.

العمليات األجنبية .2

ومطلوبات العمليات األجنبية، بما في ذلك الشهرة وتعديالت القيمة العادلة الناشئة عن موجوداتيتم تحويل إلى العملة الوظيفية بأسعار الصرف في تاريخ التقرير. يتم تحويل إيرادات ومصروفات العمليات األجنبية االستحواذ

إلى العملة الوظيفية بأسعار الصرف السائدة في تواريخ المعامالت.

د الذي حيتم االعتراف بفروق العمالت األجنبية في الدخل الشامل اآلخر وتراكمها في احتياطي التحويل، إال إلى ال يتم إليه تخصيص فرق التحويل إلى المساهمة غير المسيطرة.

عندما يتم استبعاد عملية أجنبية بشكل كلي أو جزئي، تزول تلك السيطرة أو النفوذ الهام أو السيطرة المشتركة، ويتم الربح رة كجزء منإعادة تصنيف المبلغ التراكمي في احتياطي التحويل إلى هذه العملية األجنبية إلى ربح أو خسا

أو الخسارة عن االستبعاد. إذا قامت المجموعة باستبعاد جزء من مساهمتها في شركة تابعة ولكنها تحتفظ بالسيطرة، يتم إعادة توزيع الجزء ذو الصلة بالمبلغ التراكمي إلى المساهمة غير المسيطرة. عندما تستبعد المجموعة جزء فقط

الصلة يبينما تحتفظ بنفوذ هام أو سيطرة مشتركة، يتم إعادة تصنيف الجزء ذفي شركة شقيقة أو مشروع مشترك بالمبلغ التراكمي في الربح أو الخسارة.

اإليرادات ج.

بيع البضائع .1

يتم االعتراف باإليراد عندما تحول المخاطر والعوائد الهامة للملكية إلى العميل، وأن يكون تحصيل المقابل محتمل، التكاليف المتعلقة وإمكانية إرجاع البضائع بصورة موثوق بها، وليس هناك تدخالت إدارية مستمرة ويمكن تقدير

متعلقة بالبضائع، وأنه يمكن قياس مبلغ اإليراد بصورة موثوق بها. يقاس اإليراد بالصافي من العائدات والخصومات التجارية والخصومات على الجملة.

تقديم الخدمات .2

عندما يتم يمكن تقدير النتائج من العمليات بصورة موثوقة بالرجوع إلى اإليراد من تقديم الخدمات بيتم االعتراف إنجاز المعاملة في تاريخ التقرير.رحلة م

إيرادات استثمارات .3

تتم المحاسبة عن اإليرادات من االستثمارات باستثناء الشركات الزميلة وشركات المشاريع المشتركة إما على أساس يتقرر الحق في استالم اإليراد.االستحقاق أو عندما

العقارات االستثماريةإيرادات إيجارات .4

ات بطريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار.كإيراد العقارات االستثماريةيتم االعتراف بإيرادات اإليجارات من يتم االعتراف بالحوافز الممنوحة كجزء ال يتجزأ من إجمالي إيرادات اإليجارات على مدى فترة اإليجار.

كإيراد آخر. األخرىيتم االعتراف بإيرادات اإليجارات

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 22 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

مكافآت الموظفين د.

مكافآت الموظفين قصيرة األجل .1

يتم تسجيل مكافآت الموظفين قصيرة األجل عند تقديم الخدمة ذات الصلة. يتم االعتراف بمطلوب عن المبلغ المتوقع وظف مقدمة من قبل الملدفع هذا المبلغ نتيجة خدمة سابقة أن يدفع إذا كان لدى المجموعة التزام قانوني أو استداللي

تزام بشكل موثوق.ويمكن تقدير االل

نظام االشتراك المحدد 2

االشتراكات في نظام االشتراك المحدد عندما يتم تقديم الخدمات ذات الصلة. يتم االعتراف التزاماتيتم تسجيل الدفعات انخفاضإلى الحد الذي إليه يكون استرداد األموال النقدية أو موجودباالشتراكات المدفوعة مسبقا ك

المستقبلية متاحا.

نظام التقاعد المحدد االشتراكات .3

بنظام التعاقد المحدد االشتراكات بشكل منفصل لكل اشتراك من التزام المجموعة فيما يتعلق صافي احتسابيتم خصم هذا وفي الفترة الحالية والفترات السابقة، الذي حصل عليه الموظفين يالمستقبل مكافآتخالل تقدير مبلغ ال

.اشتراكات موجوداتالمبلغ وخصم القيمة العادلة ألي

ريقة وحدة ط استخدامب المنافع المحددة سنويا من قبل خبير اكتواري مؤهل لتزاماتاليتم تنفيذ العملية الحسابية مكافآت حقاقأدت إلى وحدة إضافية الست المتوقعة كل فترة من الخدمة أنها االئتمانوحدة تعتبرالمتوقعة. االئتمان

على ل موحد بشكق الحقوتستحق ، مع األخذ بعين االعتبار تأثير الخطية عندما االشتراكاستحقاق بتطبيق صيغة استحقاق الحقة.مدى فترات

دل الزيادة في ات مختلفة )معافتراض استخدامب للموظفينالممنوحة للمكافآت ةالدفعات المستقبلية الموافقيتم تحديد المحددة االشتراكات تالخاصة بالمكافآ لتزامات( ومن ثم يتم خصم هذه االالتقاعد، الوفاة، وغيرهاالرواتب، سن

سعر الخصم.كعالية للشركات الجودة العائدات السوق على السندات ذات استخدامإلى قيمتها الحالية ب

للربح لفترة التي تنشأ فيها، وليسمعترف بها في اينتج عن هذا اختالفات اكتوارية ات، فتراضدما تتم مراجعة االعن أو الخسارة ولكن مباشرة في حقوق الملكية.

التي تتعلق فآتمكاالناشئ في ال، يتم إدراج التغير يتم تقليص االشتراكأو عندما مكافآت االشتراكعندما يتم تغيير المكاسب بالخدمة السابقة أو الربح أو الخسارة الناتجة عن تقليص مباشرة في الربح أو الخسارة. تعترف المجموعة

عند حدوث تسوية. نظام التقاعد المحددوالخسائر الناتجة عن تسوية

مكافآت نهاية الخدمة .4

، وعندما المكافآتتلك ادرة على سحب عرضقما تصبح المجموعة غير نهاية الخدمة عند فآتمكا تسجيليتم ي الكامل فب لم يكن من المتوقع أن يتم تسوية المكافآت. إن ، أيهما يأتي أوالتكاليف إعادة الهيكلةبتعترف المجموعة

يتم خصمها. ، إذاشهرا من تاريخ التقرير 12غضون

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 23 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

)تابع(مكافآت الموظفين د.

المواطنون القطريون )نظام االشتراك المحدد( .5

فيما يتعلق بالموظفين القطريين، تضع الشركة اشتراكات لدى هيئة التقاعد والمعاشات القطرية كنسبة من رواتب ن مالموظفين وفقا لمتطلبات القوانين المحلية ذات الصلة والتي تتعلق بالتقاعد والمعاشات. يتم إدراج حصة الشركة

اشتراكات هذه الخطط ضمن الربح أو الخسارة ذات الصلة بها.

الموظفون األجانب )نظام التقاعد المحدد االشتراكات( .6

تقوم الشركة بتكوين مخصص لمكافآت نهاية الخدمة فيما يتعلق بموظفيها األجانب وفقا لقانون العمل القطري رقم هذه المصروفات على أساس رواتب الموظفين وعدد سنوات الخدمة في احتسابتقوم الشركة ب. 2004لسنة 14

تاريخ بيان المركز المالي.

إيرادات تمويل وتكاليف تمويل هـ.

بموجب مستلمةالفائدة ال احتسابطريقة الفائدة الفعلية. يتم استخدامبإيرادات الفوائد أو المصروفات ب يتم االعترافالقائم وسعر لغ المبعلى أساس التوزيع الزمني مع األخذ بعين االعتبار وودائع بنكية اتفاقية بيع ائتمان بالتقسيط

الفائدة المطبق.

ضريبة الدخل .و

يتكون مصروف ضريبة الدخل من الضريبة الحالية والضريبة المؤجلة. ويتم االعتراف به في الربح أو الخسارة ل الشامل أو في الدخ حقوق الملكيةد التي يعترف بها مباشرة في إال بالقدر الذي يتعلق فيه بدمج األعمال، أو البنو

اآلخر. الفوائد والغرامات المتعلقة بالضرائب على الدخل، بما في ذلك المعالجات الضريبية غير المؤكدة، تحتسب .المخصصات، المطلوبات المحتملة والموجودات المحتملة 37معيار المحاسبة الدولي بموجب

الحاليةالضريبة .1

تتكون الضريبة الحالية من الضريبة المتوقعة المستحقة الدفع أو المستحقة القبض محسوبة على الربح أو الخسارة بلغ الضريبة إن مللسنة، وأية تعديالت على الضريبة المستحقة الدفع أو المستحقة القبض بشأن السنوات السابقة.

للمبلغ الضرائب المتوقع دفعه أو استالمه والذي يعكس حالة عدم المستحقة الحالية أو المستحق هو أفضل تقدير يد المعدالت الضريبية المطبقة أو التي هي ق استخداماليقين فيما يتعلق بالضرائب على الدخل، إن وجدت، ويقاس ب

التشريع في تاريخ التقرير. وتشمل الضريبة الحالية أيضا أي ضريبة ناشئة من األرباح.

وجودات ومطلوبات الضريبة الحالية إال إذا تم استيفاء معايير معينة.ال تتم مقاصة م

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 24 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

ضريبة الدخل )تابع( .و

الضريبة المؤجلة .2

يتم االعتراف بالضريبة المؤجلة فيما يتعلق بالفروق المؤقتة بين القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات ألغراض المالية والمبالغ المستخدمة ألغراض الضريبة. التقارير

ال يتم االعتراف بالضريبة المؤجلة بالنسبة إلى:

الفروق المؤقتة بين االعتراف المبدئي بالموجودات أو المطلوبات في معاملة ال تعتبر بمثابة تجميع أعمال وال تؤثر على الربح أو الخسارة المحاسبية أو الخاضعة للضريبة.

المؤقتة المتعلقة باالستثمارات في شركات تابعة إلى الحد الذي يكون من المحتمل معه أال يتم ردها في الفروق المستقبل المنظور، و

.الفروق المؤقتة الناشئة من االعتراف المبدئي بالشهرة

ية والفروق بالضريبة المؤجلة بالنسبة للخسائر الضريبية غير المستخدمة واألرصدة الضري موجوديتم االعتراف بالمؤقتة المسموح بخصمها إلى الحد الذي يكون من المحتمل معه توفر أرباح مستقبلية خاضعة للضريبة يمكن

يتم تحديد األرباح الخاضعة للضريبة في المستقبل على أساس عكس الفروقات المؤقتة ها في مقابلها. استخدام وجودمالمؤقتة الخاضعة للضريبة غير كافية لالعتراف بالخاضعة للضريبة ذات الصلة. إذا كان مقدار الفروق

بلية، معدلة المستق ةالضريبة المؤجلة بالكامل واألرباح الخاضعة للضريبة إذا يتم األخذ باألرباح الخاضعة للضريببعكس الفروقات المؤقتة الحالية، على أساس خطط أعمال الشركات التابعة الفردية في المجموعة. تتم مراجعة

موجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ كل تقرير ويتم تخفيضها إلى الحد الذي إليه لم يعد من المحتمل أن يتم التحقق المنفعة الضريبية ذات الصلة. يتم عكس هذه التخفيضات عندما تتحسن احتمالية األرباح المستقبلية الخاضعة

للضريبة.

حد الذي يتم االعتراف بها إلى الفي تاريخ كل تقرير والمعترف بها الضريبة المؤجلة غيرتتم إعادة تقييم موجودات ها.ستخداماوالتي يمكن في مقابلها متاحة الخاضعة للضريبة مستقبلية الرباح األ أن تكونن المحتمل إليه يكون م

ء على القوانين ايتم قياس الضريبة المؤجلة بمعدالت الضريبة المتوقع تطبيقها على الفروقات المؤقتة عند عكسها بن .ا في تاريخ التقريرتصنف كم التي تم تصنيفها أو على وشك أن

العواقب الضريبة التي قد تحدث من الطريقة التي تتوقعها المجموعة كما في تاريخ يعكس قياس الضريبة المؤجلة التقرير السترداد القيمة الدفترية لموجوداتها ومطلوباتها.

ومطلوبات الضريبة المؤجلة إال إذا تم استيفاء معايير معينة.ال تتم مقاصة موجودات

ال يتم خصم موجودات ومطلوبات الضريبة المؤجلة إلى قيمتها الحالية، ومن ثم يتم تسجيلها بالقيمة اإلسمية.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 25 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

المخزون ز.

كن تحصيلها أيهما أقل بعد أخذ المخصصات للبضائع يسجل المخزون على أساس التكلفة أو صافي القيمة الممالمتقادمة أو بطيئة الحركة. تمثل التكاليف جميع المصاريف المتكبدة على كل منتج حتى وصوله إلى موقعه وشكله

تكلفة المخزون كما يلي: احتسابالحالي. يتم

تكلفة الشراء على أساس المتوسط المرجح بضائع وقطع غيار للتكلفة.

تكلفة الشراء على أساس المميزات الخاصة لكل سيارات وحدة.

تكلفة المواد المباشرة، أجور العمال وتكاليف أعمال قيد التنفيذ مباشرة أخرى

مجوهرات ماسية ومجوهرات لؤلؤ ساعات وأحجار كريمة

تكلفة الشراء بناء على طرق تعريف محددة.

.على المتوسط المرجح للتكلفة تكلفة الشراء بناء ذهب ومجوهرات ذهبية، صادر فة الشراء على أساس الوارد أوال تكل أخرى

أوال. ون من المجوهرات الذهبية الخاصة.يتم تضمين رسوم التصنيع المتعلقة بالذهب في المخز

توقع صرفها ميتم تحديد صافي القيمة الممكن تحصيلها على أساس سعر البيع التقديري بعد طرح أية تكاليف إضافية حتى إتمام عملية الصنع أو البيع.

عقارات وآالت ومعدات ح.

االعتراف والقياس .1

يتم تسجيل عقارات وآالت ومعدات بالتكلفة، والتي تتضمن تكاليف تمويل مرسملة، مخصوما منها اإلهالك المتراكم ، 2005يناير 1العقارات واآلالت والمعدات في وأي خسائر المتراكمة النخفاض القيمة. تم تحديد تكلفة بعض بنود

تاريخ تحول المجموعة إلى المعايير الدولية للتقارير المالية، بالرجوع إلى قيمتها العادلة في ذلك التاريخ.

ما ويتم تحويلها إلى البند المناسب ضمن العقارات واآلالت والمعدات عند .يتم تسجيل اإلنشاءات تحت التنفيذ بالتكلفة إهالكها وفقا للسياسة المتبعة للمجموعة. ة للغرض الذي وجدت من أجله. ويتمبح هذه الموجودات جاهزتص

ه أو ماستخدايتم إلغاء االعتراف عن بند من بنود العقارات واآلالت والمعدات عند االستبعاد أو عندما ال يتوقع من ة عن إلغاء االعتراف بالموجود في بيان الربح أو الخساراستبعاده منافع مستقبلية. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناشئة

والدخل الشامل اآلخر الموحد في السنة التي يتم فيها إلغاء االعتراف.

يتم تحويل بند من بنود العقارات واآلالت والمعدات إلى المخزون بصافي القيم الدفترية عندما يتوقع أن تسترد قيمته من خالل البيع.

الحقةمصروفات .2

ال تتم رسملة المصروفات الالحقة إال إذا كان من المحتمل أن تتدفق منافع اقتصادية إلى المجموعة.

اإلهالك .3

يقة القسط طر استخدامناقصا قيمها الباقية المقدرة ب العقارات واآلالت والمعداتيحتسب اإلهالك لشطب تكلفة بنود الموجوداتالثابت على مدى أعمارها اإلنتاجية المقدرة ويتم االعتراف به عموما في الربح أو الخسارة. يتم إهالك

المستأجرة على مدى اإليجار أو أعمارها اإلنتاجية المقدرة أيهما أقصر ما لم يكن من المؤكد على نحو معقول بأن .يذواألعمال الرأسمالية قيد التنف فترة اإليجار. ال يحتسب إهالك عن األرضالمجموعة ستحصل على الملكية بنهاية

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 26 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

عقارات وآالت ومعدات )تابع( ح.

اإلهالك )تابع( .3

لمقدرة ايحتسب اإلهالك بطريقة القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للموجودات. األعمار اإلنتاجية للعقارات واآلالت والمعدات في السنة الحالية وسنوات المقارنة على النحو التالي:

سنوات 40 – 10 مباني سنوات 20 – 3 آالت وماكينات ومعدات

سنوات 6 – 3 أثاث ومعدات سنوات 5 – 3 سيارات

سنوات 5 – 3 موجودات مؤجرة

لربح أو ابيان والتحسينات غير األساسية كمصاريف عند حدوثها في الموجوداتيتم تسجيل تكاليف الصيانة و لتحسينات األساسية فيتم رسملتها.اواالستبدال وأما الخسارة.

.ويتم تعديلها إذا لزم األمروالقيم الباقية في تاريخ كل تقرير ألعمار اإلنتاجية طرق اإلهالك وايعاد النظر في

استثماريةإعادة التصنيف إلى عقارات .4

دلة ويعاد بالقيمة العا ي، يعاد قياس العقاراستثمارعقار إلى كونه عقار يشغله المالكمن عقار استخداميتغير عندما وفقا لذلك. يتم إثبات أي ربح ناتج عن إعادة التقييم في الربح أو الخسارة إلى الحد الذي إليه يعكس خسارة تصنيفه

تياطي في اح عرضهو الدخل الشامل اآلخرمتبقي في ربح أي االعتراف ب، مع نانخفاض قيمة سابقة على عقار معي .ةرالربح أو الخساأي خسارة في ب االعتراف إعادة التقييم. يتم

الموجودات غير الملموسة والشهرة ط.

االعتراف والقياس .1

شركات تابعة يتم قياسها بالتكلفة االستحواذ علىالشهرة الناشئة من الشهرة ناقصا خسائر االنخفاض في القيمة المتراكمة.

يعترف بمصروفات أنشطة البحث في الربح أو الخسارة عند تكبدها. البحث والتطوير

ال تتم رسملة مصروفات التطوير إال عندما يكون من الممكن قياس المنتج أو العمليةالمصروفات بشكل موثوق، وإذا أمكن االستفادة من

بشكل تقني وتجاري، إذا كانت المنافع االقتصادية المستقبلية متوقعة، وكانت المجموعة تخطط ولديها الموارد الكافية الستكمال التطوير

. أما خالف ذلك، تعترف بها في الربح أو موجودأو بيع ال استخداموات الخسارة عند تكبدها. عقب االعتراف المبدئي، تقاس مصروف

التطوير بالتكلفة ناقصا اإلطفاء المتراكم وأي خسائر متراكمة لالنخفاض في القيمة.

، بما في ذلك العالقات مع األخرىتقاس الموجودات غير الملموسة موجودات غير ملموسة أخرىالعمالء وبراءات االختراع والعالمات التجارية، التي تقتنيها المجموعة

دة بالتكلفة ناقصا اإلطفاء المتراكم وأي خسائر ولها أعمار إنتاجية محدو متراكمة لالنخفاض في القيمة.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 27 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

الموجودات غير الملموسة والشهرة )تابع( ط.

المصروفات الالحقة .2

محدد تتعلق دموجوال تتم رسملة المصروفات الالحقة إال عندما تزيد من المنافع االقتصادية المستقبلية المتمثلة في ، بما في ذلك المصروفات عن الشهرة والعالمات التجارية المكونة داخليا األخرىبه. يعترف بجميع المصروفات

في الربح أو الخسارة عند تكبدها.

ناقصا في دمج األعمال بالتكلفة المستحوذ عليهاالمبدئي، يتم تسجيل الموجودات غير الملموسة في أعقاب االعترافاإلطفاء وخسائر انخفاض القيمة المتراكمة، بنفس الطريقة مثل الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها

بشكل منفصل.

اإلطفاء .3

ط الثابت طريقة القس استخدامغير الملموسة ناقصا قيمها الباقية المقدرة ب الموجوداتيحتسب اإلطفاء لشطب تكلفة على مدى أعمارها اإلنتاجية المقدرة، ويتم االعتراف بها عموما في الربح أو الخسارة. ال يحتسب إطفاء عن الشهرة.

فيما يلي األعمار اإلنتاجية المقدرة للسنوات الحالية والمستقبلية:

ىاألخرللموجودات غير الملموسة ة للشهرة واالسم التجاري غير محددة، بينما األعمار اإلنتاجية األعمار اإلنتاجي هي كما يلي:للفترات الحالية وفترات المقارنة

سنة 21-2 عالقات العمالء

سنوات 3 طلبيات

سنوات 4 أخرى موجودات غير ملموسة

يتم إلغاء االعتراف عن أي جزء من العقارات واآلالت والمعدات عند استبعاده أو عندما ال يتوقع أية منافع اقتصادية ه. وتحدد أية أرباح أو خسائر ناشئة عن استبعاد بنود من العقارات واآلالت والمعدات بمقارنة استخداممستقبلية من

ات الصلة، ويتم االعتراف بها بالصافي في الربح أو الخسارة.المتحصالت من استبعادها مع قيمها الدفترية ذ

العقارات االستثمارية ي.

غرض زيادة رأس المال، عائدات تأجير أو كليهما، ولكن المحتفظ بها ل على العقارات يةاالستثمار العقاراتل تمتش أو الخدمات أو ألغراض إدارية. ويتمنتاج أو توريد السلع اإلفي ستخدامواالليس للبيع في سياق األعمال العادية،

ك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة، إن وجدت. يتم تصنيف ناقصا اإلهالتكلفة الب تسجيل العقار االستثماري .هاهالكالمحدد كعقار استثماري وال يتم إغير ستخداماألراضي المحتفظ بها لال

ي الوقت الذي ، فالرأسمالية قيد التنفيذ حتى اكتمال تطويره لاعماأل ، يتم نقله إلىعقار استثماريبدأ تطوير عندما يلى إ بمعدل محسوب للحد من تكلفة الموجود على طريقة القسط الثابت،يتم إهالكه ، وذات الصلةفئة اليتم نقله إلى

، على النحو التالي:ى مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لهالقيمة المتبقية المقدرة عل

سنة 20المبنى

تم وصيانة وي كموجوداتيتم معاملة أي نفقات التي تؤدي إلى صيانة العقارات إلى مستوى أو مواصفات مقبولة تسجيلها كمصروفات في الفترة التي يتم تكبدها فيها.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 28 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

)تابع(العقارات االستثمارية ي.

تثماري )محسوبة على أساس الفرق بين صافي عائدات االستبعاد يتم إدراج أي ربح أو خسارة من بيع عقار اسي ف والقيمة الدفترية للبند( في الربح أو الخسارة. عندما يتم بيع العقارات االستثمارية التي كانت تصنف سابقا

تجزة.محالعقارات واآلالت والمعدات، يتم تحويل أي مبلغ مدرج ذو صلة في احتياطي إعادة التقييم إلى األرباح ال

الموجودات غير المتداولة المحتفظ بها للبيع .ك

ها على أناالستبعاد التي تشتمل على موجودات ومطلوبات أو مجموعات المتداولةموجودات غير اليتم تصنيف أن يتم استردادها في المقام األول من خالل بيع وليس من خالل بها للبيع إذا كان من المحتمل بشكل كبيرمحتفظ

المستمر. ستخداماال

أيهما ،العادلة ناقصا تكاليف البيع بقيمتها الدفترية وقيمها عادة، يتم قياسها االستبعاد، أو مجموعات الموجوداتهذه ثم إلى الموجودات والمطلوبات للشهرة، أوال استبعادقيمة على مجموعة أقل. يتم تخصيص أي خسائر انخفاض

ة المؤجلة بالضري وأالمالية ة خسارة للمخزون أو الموجودات تخصيص أيباستثناء عدم المتبقية على أساس تناسبي، خسائر ب للمجموعة. يتم االعتراف األخرىاسبية أو العقارات االستثمارية، التي ال تزال تقاس وفقا للسياسات المح

الناتجة لالحقة اوالخسائر رباحواألمحتفظ بها للبيع أو محتفظ بها للتوزيع كالتصنيف المبدئي عند انخفاض القيمة عن إعادة التقييم في الربح أو الخسارة.

ال يتم إطفاءها أو ،لى أنها محتفظ بها للبيعموجودات غير ملموسة وعقارات وآالت ومعدات عف يتصن بمجرد .ال تتم المحاسبة عن أي شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكيةو إهالكها،

األدوات المالية .ل

المالية غير المشتقة في الفئات التالية: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الموجوداتتقوم المجموعة بتصنيف الربح أو الخسارة وموجودات مالية محتفظ بها لحين االستحقاق وقروض وذمم مدينة وموجودات مالية متاحة للبيع.

ل الفئات التالية: مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالشتقة في تقوم المجموعة بتصنيف المطلوبات المالية غير الم مطلوبات مالية أخرى.الربح أو الخسارة و

االعتراف وإلغاء االعتراف –الموجودات المالية والمطلوبات المالية غير المشتقة .1

دات المالية عتراف مبدئيا بالموجوتعترف المجموعة مبدئيا بالقروض والذمم المدينة في التاريخ الذي تنشأ فيه. يتم اال في تاريخ التداول عندما يصبح الكيان طرفا في نصوص تعاقدية لألداة. األخرىوالمطلوبات المالية

، وجودمالمالي عند انتهاء الحقوق التعاقدية في استالم التدفقات النقدية من ال موجودتلغي المجموعة االعتراف عن الالحقوق في استالم التدفقات النقدية التعاقدية في معاملة يتم فيها تحويل معظم العوائد والمخاطر أو عند قيامها بتحويل

المالي، أو عدم تحويل أو االحتفاظ بمعظم مخاطر وعوائد الملكية وعدم االحتفاظ بالسيطرة على موجودلملكية التي ألغي عنها االعتراف والتي أنشأتها المجموعة المحول. يتم االعتراف بأية منفعة في الموجودات المالية ال موجودال

أو مطلوب منفصل. موجودأو احتفظت بها ك

ها التعاقدية أو يتم إلغائها أو في حالة التزاماتتلغي المجموعة االعتراف عن أي مطلوب مالي عندما تتفرغ من انتهائها.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 29 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

)تابع(األدوات المالية .ل

االعتراف وإلغاء االعتراف )تابع( –الموجودات المالية والمطلوبات المالية غير المشتقة .1

تتم مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية وصافي القيمة المعروضة في بيان المركز المالي، فقط وحصرا غ وتخطط إما أن تقوم بتسويتها على أساس الصافي عندما يكون لدى المجموعة حقا قانونيا نافذا في مقاصة المبال

وتسدد المطلوب في نفس الوقت. الموجودأو تحقق

القياس –الموجودات المالية غير المشتقة .2

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

يتم تصنيف موجود مالي على أنه بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة إذا كان يتم االحتفاظ بذلك الموجود للمتاجرة أو أنه مخصص بهذه الصفة عند االعتراف المبدئي. يتم االعتراف بالتكاليف التي يمكن أن تنسب بصورة مباشرة إلى المعاملة في الربح أو الخسارة عند تكبدها. يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو

لخسارة بالقيمة العادلة والتغيرات التي تطرأ عليها، بما في ذلك أي افائدة أو توزيعات أرباح أو إيرادات توزيعات أرباح، يتم االعتراف بها

في الربح أو الخسارة.

موجودات مالية محتفظ بها لتاريخ االستحقاق

ن تنسب أيتم قياسها مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا إليها أية تكاليف يمكن بصورة مباشرة إلى المعاملة. عقب االعتراف المبدئي، يتم قياسها

طريقة الفائدة الفعلية. استخدامبالتكلفة المطفأة ب

قروض وذمم مدينة

يتم قياس هذه الموجودات مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا إليها أية تكاليف ئي، ف المبديمكن أن تنسب بصورة مباشرة إلى المعاملة. عقب االعترا

طريقة الفائدة الفعلية. استخداميتم قياسها بالتكلفة المطفأة ب

موجودات مالية متاحة للبيع

يتم قياس هذه الموجودات مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا إليها أية تكاليف يمكن أن تنسب بصورة مباشرة إلى المعاملة. عقب االعتراف المبدئي،

لة والتغيرات التي تطرأ عليها، بخالف خسائر يتم قياسها بالقيمة العادانخفاض القيمة وفروق صرف العمالت األجنبية عن أدوات الدين، يتم االعتراف بها في الدخل الشامل اآلخر في احتياطي القيمة العادلة. عندما يلغي االعتراف عن هذه الموجودات، تتم إعادة تصنيف المكاسب

ملكية إلى الربح أو الخسارة.والخسائر المتراكمة في حقوق ال

القياس –المطلوبات المالية غير المشتقة .3

يتم تصنيف مطلوب مالي بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة إذا كان يتم االحتفاظ به للمتاجرة أو أنه رة إلى بصورة مباشمخصص بهذه الصفة عند االعتراف المبدئي. يتم االعتراف بالتكاليف التي يمكن أن تنسب

المعاملة في الربح أو الخسارة عند تكبدها. يتم قياس المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة والتغيرات التي تطرأ عليها، بما في ذلك أية مصروفات فوائد، يتم االعتراف بها في الربح أو الخسارة.

بالقيمة العادلة ناقصا أي تكاليف يمكن أن تنسب بصورة مباشرة األخرىالمالية غير المشتقة يتم قياس المطلوبات لية.طريقة الفائدة الفع استخدامللمعاملة. عقب االعتراف المبدئي، يتم قياس هذه المطلوبات بالتكلفة المطفأة ب

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 30 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

انخفاض القيمة م.

المالية غير المشتقة الموجودات .1

يتم قياس الموجودات المالية غير المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة، بما في ذلك المساهمة في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية، في تاريخ كل تقرير لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض

قيمتها.

على انخفاض قيمة الموجودات المالية: يتضمن الدليل الموضوعي

عجز أو تأخر من جانب المدين؛

إعادة هيكلة مبلغ مستحق للمجموعة بموجب شروط لم تكن المجموعة لتقبل بها في ظروف أخرى؛ و

مؤشرات تفيد بأن المدين أو المصدر سيشهر إفالسه؛

تغيرات عكسية في حالة السداد من جانب المقترضين والمصدرين؛

اب سوق نشطة لورقة مالية نظرا لوجود صعوبات مالية؛ أوغي

وجود بيانات يمكن مالحظتها تشير إلى حدوث انخفاض يمكن قياسه في التدفقات النقدية المتوقعة من مجموعة من الموجودات المالية.

بير أو مستمر ض كبالنسبة لالستثمار في ورقة حقوق الملكية، يتضمن الدليل الموضوعي على انخفاض القيمة انخفا في قيمتها العادلة بأقل من تكلفتها.

الموجودات المالية التي تقاس بالتكلفة المطفأة

تأخذ المجموعة بدليل انخفاض قيمة هذه الموجودات بكل من المستوى الفردي للموجود ومستواه الجماعي. يتم تقييم جميع الموجودات الهامة

بت فردي. بالنسبة لتلك التي ثبشكل فردي عن انخفاض القيمة بشكل عدم انخفاض قيمتها، يتم تقييمها بشكل جماعي عن أي انخفاض في القيمة قد تم تكبده ولكن لم يتم تحديده بشكل فردي. يتم إجراء تقييم جماعي النخفاض قيمة الموجودات غير الهامة بشكل فردي. ويتم إجراء تقييم جماعي عن طريق تجميع موجودات ذات خصائص

مخاطر مماثلة معا.

عند تقييم انخفاض القيمة الجماعي، تستخدم المجموعة معلومات تاريخية عن توقيت االستردادات ومبلغ الخسائر التي تكبدتها، وتجري

ية الحالية تفيد بأن االئتمانتعديال إذا كانت الظروف االقتصادية وليها أشارت إ الخسائر الفعلية من المرجح أن تكون أكبر أو أقل من التي

االتجاهات التاريخية.

خسارة انخفاض القيمة على أنها الفرق بين القيمة الدفترية احتسابيتم للموجود والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة مخصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي للموجود. يعترف بالخسائر في الربح أو

. عندما ترى المجموعة أنه ليس الخسارة وتسجل في حساب مخصصهناك أي آفاق واقعية السترداد الموجود، يتم شطب المبالغ ذات الصلة. إذا انخفض مبلغ خسارة انخفاض القيمة في وقت الحق، وكان يمكن ربط االنخفاض ذو الصلة بشكل موضوعي بحدث وقع بعد االعتراف

قا في رف بها ساببانخفاض القيمة، يتم رد خسارة انخفاض القيمة المعت الربح أو الخسارة.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 31 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

انخفاض القيمة )تابع( م.

الموجودات المالية غير المشتقة )تابع( .1

يتم االعتراف بخسائر االنخفاض في القيمة عن الموجودات المالية موجودات مالية متاحة للبيعالخسائر المتراكمة في احتياطي القيمة المتاحة للبيع بإعادة تصنيف

العادلة إلى الربح أو الخسارة. المبلغ الذي أعيد تصنيفه هو الفرق بين )بالصافي من أي المدفوعات الرئيسية واإلطفاء( ستحواذتكلفة اال

والقيمة العادلة الحالية، ناقصا أي خسائر انخفاض في القيمة التي تم أو الخسارة. إذا زادت الحقا القيمة االعتراف بها مسبقا في الربح

العادلة لسند دين متاح للبيع انخفضت قيمته، يتم عكس خسارة انخفاض القيمة من خالل الربح أو الخسارة. ال يتم عكس خسائر االنخفاض في القيمة المعترف بها في الربح أو الخسارة عن استثمار في أداة حقوق

ل الربح أو الخسارة.ملكية والمصنفة كمتاحة للبيع من خال

الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية

يتم قياس خسارة انخفاض القيمة فيما يتعلق بالشركات المستثمر فيها التي تتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية بمقارنة المبلغ القابل لالسترداد من االستثمار بقيمته الدفترية. يتم االعتراف بخسارة

خفاض في القيم في الربح أو الخسارة، ويتم عكسها إذا كان هذا االن التغير مالئما للتقديرات المستخدمة لتحديد المبلغ القابل لالسترداد.

الموجودات غير المالية .2

تقوم المجموعة بمراجعة القيم الدفترية لموجوداتها غير المالية في تاريخ كل تقرير )بخالف العقارات االستثمارية والمخزون والضريبة المؤجلة على الموجودات( لتحديد ما إذا كان هناك أي مؤشر على انخفاض قيمتها. في حالة وجود مثل ذلك المؤشر عندها يتم تقدير القيمة القابلة لالسترداد لذلك الموجود. يتم اختبار انخفاض قيمة الشهرة

سنويا.

دات معا في أصغر مجموعة من الموجودات التي تنتج تدفقات إلجراء اختبار انخفاض القيمة، يتم تجميع الموجوالمستمر والمستقلة إلى حد كبير عن التدفقات النقدية الداخلة لموجودات أخرى أو الوحدات ستخداممالية داخلة من اال

دة ولالمولدة للنقد. يتم تخصيص الشهرة الناشئة عن تجميع أعمال في وحدات مولدة للنقد أو مجموعات وحدات م للنقد التي يتوقع أن تنتفع من تآزر التجميع.

لة ناقصا أو قيمته العاد ستخدامالقيمة القابلة لالسترداد للموجود أو للوحدة المنتجة للنقد هي األعلى من قيمته في االمعدل استخدامالية بحيتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لقيمتها ال ستخدامتكاليف البيع. لتحديد القيمة في اال

خصم ما قبل الضريبة الذي يعكس التقديرات الحالية بالسوق للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة المصاحبة للموجود أو الوحدة المنتجة للنقد.

نتجة ميتم االعتراف بخسارة االنخفاض في القيمة في الحالة التي تتخطى فيها القيمة الدفترية للموجود أو لوحدته ال للنقد عن المبلغ المقدر القابل لالسترداد.

يتم االعتراف بخسائر االنخفاض في القيمة في الربح أو الخسارة. يتم تخصيصها أوال لتخفيض القيمة الدفترية ألي د على في الوحدة المولد للنق األخرىشهرة مخصصة للوحدة المولدة للنقد ومن ثم تخفيض القيم الدفترية للموجودات

ساس التناسب.أ

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 32 -

السياسات المحاسبية الهامة )تابع( . 5

انخفاض القيمة )تابع( م.

الموجودات غير المالية )تابع( .2

ة االنخفاض يتم رد خسار األخرى بالموجوداتال يتم رد خسارة االنخفاض في القيمة فيما يتعلق بالشهرة. فيما يتعلق عن القيمة الدفترية التي من الممكن تحديدها، للموجودفي القيمة فقط إلى الحد الذي ال تزيد فيه القيمة الدفترية

بالصافي من أي إهالك أو إطفاء، إن لم يتم االعتراف بخسارة انخفاض في القيمة.

المخصصات ن.

)قانوني أو حكمي( على المجموعة ناشئ من أحداث سابقة، وعندما يتم تكوين مخصصات في حالة وجود التزام يكون محتمال سداد تكاليف هذا االلتزام بمبالغ محددة بصورة موثوقة.

اتاإليجارعقود س.

تحديد ما إذا كان االتفاق يحتوي على إيجار .1

عند بدء أو إعادة تقييم يحتوي على إيجار.عند البدء في اتفاق، تحدد المجموعة ما إذا كان هذا االتفاق إيجارا أو اتفاق يحتوي على إيجار، تفصل المجموعة بين المدفوعات والمقابل اآلخر بمقتضى االتفاق إلى تلك التي تكون

على أساس قيمتها العادلة النسبية. إذا استنتجت المجموعة أن اإليجار التمويلي األخرىلإليجار وتلك التي للعناصر القيمة والمطلوب بمبلغ يساوي بالموجودتطبيق الفصل بين المدفوعات بطريقة موثوقة، يتم االعتراف غير قابل ل

المعني، وعقب ذلك، يتم تخفيض المطلوب كمدفوعات ويتم االعتراف بتكاليف التمويل المنسوبة للموجودالعادلة التراكمي للمجموعة. قتراضمعدل اال استخدامإلى المطلوب ب

المستأجرة موجوداتال .2

التي تحول إلى المجموعة بشكل جوهري جميع مخاطر ومكافآت العقارات واآلالت والمعداتيتم تصنيف إيجارات المستأجرة مبدئيا بمبلغ يساوي قيمتها العادلة والقيمة الحالية للحد موجوداتالملكية كإيجارات تمويل. يتم قياس ال

بة وفقا لسياسة المحاس الموجوداتل. عقب االعتراف المبدئي، تتم المحاسبة عن األدنى لمدفوعات اإليجار، أيهما أق .الموجودالمطبقة على هذا

المسجلة بموجب إيجارات أخرى كإيجارات تشغيلية وال يتم االعتراف بها في بيان المركز موجوداتيتم تصنيف ال المالي للمجموعة.

مدفوعات اإليجار .3

التي تتم بموجب إيجارات تشغيلية في الربح أو الخسارة على أساس القسط الثابت على يتم االعتراف بالمدفوعاتمدى مدة اإليجار. يتم االعتراف بحوافز اإليجار كجزء ال يتجزأ من إجمالي مصروفات اإليجار على مدى فترة

اإليجار.

ت تمويل وانخفاض المطلوبيتم توزيع الحد األدنى للمدفوعات التي تمت بموجب إيجارات تمويل بين مصروفاالقائم. يتم تخصيص مصروف التمويل لكل فترة خالل فترة اإليجار من أجل إنتاج معدل فائدة ثابت بشكل دوري

على الرصيد المتبقي للمطلوب.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 33 -

والمصادر الرئيسية للشكوك األحكام الهامة .6

بعض التقديرات استخدامب اإلدارةتقوم (،5رقم )، والمبينة في اإليضاح للمجموعةفي تطبيق السياسات المحاسبية لموجودات والمطلوبات والتي ال تظهر بسهولة من مصادر أخرى. للتحديد القيم الدفترية اتفتراضاالوالتوقعات و

قد تختلف والتي تعتبر ذات الصلة. األخرىوالعوامل السابقةالخبرة المرتبطة إلى اتفتراضاالوتستند التقديرات وثبات مراجعة يتم إوعلى أساس مستمر. اتفتراضاالتم مراجعة التقديرات وت ، حيثالنتائج الفعلية عن هذه التقديرات

ترة أو على إذا كان التعديل يؤثر فقط على تلك الف اتفتراضاالالتي يتم فيها تعديل الفترةالتقديرات المحاسبية في .تعديل يؤثر على كال الفترتين الحالية والمستقبليةإذا كان ال فترة التعديل والفترات المستقبلية

السياسات المحاسبيةفي تطبيق المستخدمة والمصادر الرئيسية للتقديرات الهامة األحكام

فيما يلي األحكام الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات التي وضعتها اإلدارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية تأثير كبير على المبالغ المدرجة في البيانات المالية الموحدة التالية:للمجموعة والتي لها

انخفاض قيمة الموجودات غير المالية

تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كانت هناك أي مؤشرات على انخفاض قيمة جميع الموجودات غير المالية في تاريخ دد، التي ليس لها عمر مح األخرىجودات غير الملموسة كل تقرير. يتم اختبار انخفاض القيمة سنويا للشهرة والمو

ا عندم األخرىوفي أوقات أخرى عند وجود مثل هذه المؤشرات. يتم اختبار انخفاض قيمة الموجودات غير المالية ، ستخداماال دقيقيمة ال تكون قابلة لالسترداد. عندما تجرى حساباتتكون هناك مؤشرات على أن القيمة الدفترية قد ال

خصم ر الوحدة المولدة للنقد واختيار سعأو الموجوددارة تقدير التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من على اإليجب القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية. احتسابمناسب من أجل

المدينة انخفاض قيمة الذمم التجارية

. بالنسبةبالكامل تحصيل المبلغمن غير المرجح يصبحدينة عندما لذمم التجارية المم تقدير القيمة القابلة للتحصيل ليت ردي، ولكنبشكل ف ردي. بالنسبة للمبالغ غير الهامةهذا التقدير على أساس ف فردي، يتم إجراءالهامة بشكل للمبالغ

الت د، على أساس معمدة تأخر السدادوفقا لطول يتم تطبيق مخصصبشكل جماعي ويتم تقييمها ، تأخر سدادها االسترداد التاريخية.

انخفاض قيمة المخزون

غير أو ديماالمخزون قصبح ، أيهما أقل. عندما يبسعر التكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحققيتم تسجيل المخزون تقدير على أساس هذا ال فردي، يتم إجراء بشكل . بالنسبة للمبالغ الهامةللتحقق القابلة، يتم تقدير صافي القيمة صالح

طبيق تيتم تقييمه بشكل جماعي ويتم أو غير صالح، قديم بالنسبة للمخزون غير الهام بشكل فردي، ولكنهفردي. ، على أساس أسعار البيع التاريخية.تقادمهأو هقدمالمخزون ودرجة وفقا لنوع مخصص

غير مدرجةالقيمة العادلة لالستثمارات في أسهم

تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المسجلة في بيان المركز المالي من األسواق حيث ال يمكن تقنيات التقييم بما في ذلك نموذج التدفقات النقدية المخصومة. تؤخذ المدخالت لهذه استخدامالنشطة، يتم تحديدها بجة دروضع ن عندما ال يكون ذلك ممكنا، يجبولك مالحظتها حيثما كان ذلك ممكنا،التي يمكن النماذج من األسواق

االئتماناعتبارات المدخالت مثل مخاطر السيولة ومخاطر األحكامتشمل الحكم في تحديد القيمة العادلة. من ؤثر على القيمة العادلة لألدوات المالية.ات حول هذه العوامل يمكن أن يفتراضاالوالتقلبات. التغييرات في

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 34 -

والمصادر الرئيسية للشكوك )تابع( لهامةاألحكام ا .6

الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات المستخدمة في تطبيق السياسات المحاسبية )تابع( األحكام

والعقارات االستثماريةمعدات الالت واآلو للعقارات ةاإلنتاجي األعمار

اباحتسلغرض للعقارات واآلالت والمعدات والعقارات االستثمارية تحدد إدارة المجموعة األعمار اإلنتاجية المقدرة اري.الفني أو التجالمادي أو والتقادم للموجود، المتوقع ستخدام. يتم تحديد هذا التقدير بعد النظر في االاإلهالك

غير الملموسة موجوداتلل األعمار اإلنتاجية

. يتم تحديد هذا التقدير اإلهالك حتسابلموجودات غير الملموسة التحدد إدارة المجموعة األعمار اإلنتاجية المقدرة ل .للموجود، والتقادم الفني أو التجاريالمتوقع ستخدامبعد النظر في اال

الطارئة والمطلوباتالمخصصات

على أفضل تقدير للمصروفات المطلوبة لتسوية االلتزام الحالي نتيجة ألحداث تحدد إدارة المجموعة المخصصات سابقة في تاريخ التقرير.

ة غير المؤكد إمكانية حدوث بعض األحداثاعتمادا على لمطلوبات المحتملة كالتزام محتملقيس إدارة المجموعة ات مبلغ بشكل موثوق.ال يمكن قياس الو غير محتملة أ ةدفعالالتزام حالي ولكن على أساس أو يةالمستقبل

دمج األعمال

ية القيمة الدفترية الصاف عمليات االستحواذ عنسعر شراء في زيادة تخصيص الدمج األعمال باالعتراف يتطلب .المستحوذ عليهلموجودات ومطلوبات الكيان موجودات التي تم اقتنائهالل

غير عر الشراء. إذا كان أي جزءالقيمة العادلة لس بتخصيصعلق قوم المجموعة بوضع األحكام والتقديرات فيما يتت به في بيان الربح أو الخسارة.كان بالسالب، يتم االعتراف وإذا ،كشهرة يتم االعتراف به بالموجب، مخصص

المقدرة إلنجازا مرحلة –اإليرادات ب االعتراف

ة.ط العقد في نهاية السنة الماليشان البناء بالرجوع إلى مرحلة إنجاز عقدبيتم تسجيل إيرادات العقود المرتبطة

تصنيف الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة والشركات التابعة

حليل مشتركة يتطلب تمشاريع زميلة وشركات تابعة ولتصنيف المناسب لبعض االستثمارات على أنها شركات اكبير أو سيطرة مشتركة على هذه تمارس سيطرة ونفوذ لمجموعةاوتقدير اإلدارة حول ما إذا كانت كبير

جلسمكية وحقوق التصويت، ومدى تمثيل يشمل ذلك النظر في عدد من العوامل، بما في ذلك الملقد االستثمارات. .ترتيبات التعاقدية ومؤشرات السيطرة الفعلية، والاإلدارة

صنيف على ت تأثيرا هاماسيطرة أو نفوذ للسلطة على أنها ارة تغييرات على هذه المؤشرات وتقييم اإلدللقد يكون .هانتائجوإيراداتها و، بيان المركز المالي الموحد للمجموعةهذه االستثمارات و

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 35 -

النقد وما يعادله .7 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

153,440 362.766 أرصدة لدى البنوك ونقد في الصندوق

(13,259) (13.137) يطرح: ودائع ثابتة وودائع بهامش فائدة مقابل ضمانات

349.629 140,181

(165,213) (385.164) يطرح: السحب على المكشوف من البنوك

(25,032) (35.535) النقد وما يعادله

مدفوعة مقدما مبالغذمم مدينة و .8 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

682,338 1.332.963 ذمم مدينة تجارية - 548.512 إلى شركات شراء المطلوبات*ذمم مدينة محولة

(30,177) (67.163) يطرح: مخصص انخفاض قيمة ذمم مدينة تجارية

1.814.312 652,161 28,422 40.562 مبالغ مدفوعة مقدما للموردين

99,048 180.780 أوراق قبض 64.730 126.364 مقدمامصاريف مدفوعة

20,372 19.041 ودائع 34.633 697.556 إيرادات مستحقة - 257.815 ضريبة مستحقة

37.817 112.923 أخرى

3.249.353 937,183

جزء من ذممها المدينة. على أساس نوع العقد، قد تكون شركة شراء المطلوبات تبيع شركة جي إف آي إنفورماتيك* مسؤولة عن تحصيل الذمم المدينة. شركة جي إف آي إنفورماتيك وشركاتها التابعة لديها حقوق سحب محدودة

لشريحة محددة من الذمم المدينة المحددة.

:كاآلتييظهر الرصيد في بيان المركز المالي الموحد 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

893,204 3.004.999 الجزء المتداول 43,979 244.354 الجزء غير المتداول

3.249.353 937,183

:كاآلتي الذمم المدينة التجارية قيمة انخفاضالحركة في مخصص 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

22,796 30.177 يناير 1الرصيد في - 33.668 مستحوذ عليها من خالل دمج األعمال

8,621 6.075 المخصص خالل السنة (1,240) (2.364) المشطوب خالل السنة

- (1.944) المبالغ المستردة خالل السنة - 1.551 التأثير على تحويل العمالت األجنبية

30,177 67.163 ديسمبر 31الرصيد في

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 36 -

ومبالغ مدفوعة مقدما )تابع( ذمم مدينة .8

:كاآلتيديسمبر 31كما في المنخفضة القيمةغير وأوراق القبض المدينة التجارية إن أعمار الذمم

2016 2017 منخفضة القيمةأعمار الذمم المدينة غير المتأخرة وغير

قطري لايرألف قطري لايرألف

180حتى 368,854 1.413.805 يوما

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف منخفضة القيمةأعمار الذمم المدينة التجارية المتأخرة وغير

90 –صفر 195,254 405.352 يوما90 – 180 81,023 76.843 يوما

180أكثر من 106.078 99.092 يوما

382.355 581.287 اإلجمالي

منخفضة القيمةأعمار الذمم المدينة التجارية

180أكثر من 30.177 67.163 يوما

يل ، حيث تكون قابلة للتحصمنخفضة القيمةعلى خبرات سابقة، إنه من المتوقع أن يكون هناك ذمم مدينة غير بناء بشكل كامل. ال تقوم سياسة المجموعة عادة بالحصول على ضمانات مقابل الذمم المدينة.

مخزون .92016 2017

قطري لايرألف قطري لايرألف

(1)ذهب ومجوهرات أخرى 1.159.585 1,279,243 (2) أعمال قيد التنفيذ 466.539 581,671 بضاعة وقطع غيار وأدوات 464.990 429,726 سيارات ومعدات ثقيلة 152.936 234,737 تجهيزات صناعية 17.880 20,072 أخرى 4.549 6,740

2,552,189 2.266.479 يطرح: مخصص البضاعة المتقادمة وبطيئة الحركة (183.443) (194,117)

2,358,072 2.083.036

على أساس غير ثابت وإن كان ذلك على شكل مجوهرات الذهب اقتراض االعتياديفي سياق أعمال المجموعة (1)والمتاح الخاص بالمجموعة مخزونال تدخل ضمنذهبية أو سبائك ذهبية. هذه المجوهرات والسبائك الذهبة

خاطر ميباع لزبائن مختلفين ويكون البيع على أساس ثابت أو غير ثابت. قامت المجموعة بتخفيض حيث للبيع، تتم عملية البيع لهذا الذهب على لى أساس غير ثابت.لغير عا من هاقتراضعلى سعر الذهب عن طريق التغير

حسب معدل سعر الذهب في نفس اليوم السعر سيكون ثابت حيث أن شكل مجوهرات مصنعة أو سبائك ذهبية، .الذي سيتم به البيع

بدون ،لشركات الزميلةلالمشروع المشترك ولشركات و لمدينينالمجموعة توفر الذهب على أساس غير ثابت .نقديبعض األطراف مقابل هامش لهامش ربح و

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 37 -

مخزون )تابع( .9

راحلها لم يعترف بها العمالء بعد أو لم يتم بعد تنفيذ متتعلق األعمال قيد التنفيذ ببعض المشاريع الجارية التي (2). كما في تاريخ التقرير، أجرت ، والتي يمكن أن تأخذ أكثر من فترة محاسبية واحدة2017ديسمبر 31كما في

ير في ضوء جميع الحقائق والظروف الممكنة التيالشركة تقييما مفصال للمشاريع الجارية قيد تحرير الفواتتثق اإلدارة على أساسها في تحويل أرصدة األعمال قيد التنفيذ إلى ذمم مدينة في المستقبل وتتوقع استردادها

بالكامل مقابل المشاريع القائمة.

:كاآلتيالحركة المتقادم وبطيء المخزونمخصص علىالحركة 2017 2016

ألف لاير قطري قطريألف لاير

204,594 194.117 يناير 1الرصيد في

- 150 مستحوذ عليه من خالل دمج األعمال 23,177 11.984 المخصص خالل السنة

(30.031) (16.549) خالل السنة المبالغ المستردة (5.469) (6.615) المشطوب خالل السنة

1.048 - المعاد تصنيفه 798 356 تحويل عمالت أجنبيةالخسارة من

194.117 183.443 ديسمبر 31الرصيد في

متاحة للبيع استثمارات 102016 2017

قطري لايرألف قطري لايرألف غير مدرجة: استثمارات

يناير 1الرصيد في 40.034 43,688

مستحوذ عليه من خالل دمج األعمال 320 - استبعادات - (2,032) خسارة انخفاض القيمة (1.776) (1,700)

ربح من تحويل عمالت أجنبية 138 78 ديسمبر 31الرصيد في 38.716 40,034

إيضاحات:حقوق في أسهم مدرجة الغير االستثماراتبعض ،2017ديسمبر 31المتاحة للبيع كما في االستثمارات تتضمن أ(

(2016في قطري لايرمليون 13,4) قطري لايرمليون 11.6 بقيمة ية غير مدرجةاستثمارملكية وصناديق ثماراتاالست الموجوداتصافي قيمة أساس على المدرجة القيمة العادلة لألسهم غير وتتمثلبالقيمة العادلة. مسجلة

/ الشركات المستثمر فيها.يستثماراالاألساسية التي يقدمها مدير الصندوق

خسائر مطروح منهاوالمسجلة بالتكلفة 2017ديسمبر 31كما في المدرجة غير األسهم في االستثماراتبلغت ب( لعدم توافر نظرا ، وذلك(2016في قطري لايرمليون 26,6قطري ) لايرمليون 26,6 والبالغة انخفاض القيمة

العادلة. للقيمةمصادر معتمدة أيأو سوقية مدرجةأسعار

لاير قطري في مليون 1.7قطري ) لايرمليون 1.8 قيمة نخفاضبلغت خسائر اال 2017ديسمبر 31بتاريخ ج(ء تلك م أداتقيي على وبناء المتاحة للبيع حسب قيمتها العادلة االستثماراتبها مقابل االعترافقد تم والتي (2016

.االستثمارات

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 38 -

استثمار في شركات المشاريع المشتركة .11

النحو التالي: على في شركات المشاريع المشتركة استثماراتتمتلك المجموعة

:األنشطة الرئيسية لشركات المشاريع المشتركة هي كما يلي

والموجودات. المنشآت إدارةمانجمنت )ذ.م.م( متخصصة في تقديم شركة كوفلي بيسكس مناعي فاسيلتي .أ

شركة جلف الند سيرفيس )ذ.م.م( متخصصة في أعمال المسح الجوي واألرضي وباطن األرض. .ب

توزيع الحديد المستخدم في صناعة األنابيب، توصيل جوبن بام والمناعي )ذ.م.م( متخصصة في أعمال-شركة سانت .ج .األنابيب وتركيب

متخصصتان في التجارة بالذهب )ذ.م.م(وروبرتو كوين ميدل إيست )ذ.م.م(شركة بسبلى بيرل جولرى .د الكريمة. واألحجارواللؤلؤ والساعات والفضة واأللماسوالمجوهرات

من أسهم الشركات الموضحة أعاله، إال أن قراراتها بحاجة إلى موافقة %51على الرغم من أن المجموعة تمتلك . وفيما يلي الحركة خالل السنة:مشاريع مشتركةا على أنه االستثمارات واعتبرت الطرفين

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

يناير 1الرصيد في 15.813 24,128

ةع المشتركيرا( شركات المشةرخسا)ربح / الحصة من 1.178 (973) انخفاض قيمة االستثمار في مشروع مشترك - (2,416) إعادة تصنيف - (4,944)

التأثير من تحويل العمالت األجنبية - 18 ديسمبر 31الرصيد في 16.991 15,813

ةالشرك اسم بلد التأسيس نسبة التملك2016 2017

أ(مانجمنت )ذ.م.م( ) شركة كوفلي بيسكس مناعي فاسيلتي قطر 51% 51%

جلف الند سيرفيس )ذ.م.م( )ب( قطر 51% 51%

جوبن بام والمناعي )ذ.م.م()ج(-سانت قطر 51% 51%

51% 51% اإلمارات العربية

(دبسبلى بيرل جولرى )ذ.م.م( ) المتحدة

51% 51% اإلمارات العربية

(دروبرتو كوين ميدل إيست )ذ.م.م( ) المتحدة

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 39 -

استثمار في شركات المشاريع المشتركة )تابع( .11

للمجموعة كما يلي: المشاريع المشتركةالمعلومات المالية المتعلقة بشركات

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

العمليات المستمرةمن (الخسارةالربح / )حصة المجموعة من 1.178 (973) الشامل الدخلحصة المجموعة من إجمالي 1.178 (973)

15.813 16.991 القيمة الدفترية اإلجمالية لحصة المجموعة في هذه المشاريع

المشتركة

االستثمارات في الشركات الزميلة .12

النحو التالي: في شركات زميلة على استثماراتوعة تمتلك المجم

ةاسم الشرك بلد التأسيس نسبة التملك %2016 2017

أكسيوم المحدودة )أ( اإلمارات العربية المتحدة 35% 35%

51,24% - فرنسا

)ب( إنفورماتيكجي اف اي

ديسو جابان فليو ستورز )ذ.م.م( اإلمارات العربية المتحدة 51% 51%

شركة ال تى سى انترنشونال جنرال تردينج الكويت 35% 35%

ال تى سى انترنشونال قطر )ذ.م.م( قطر 50% 50%

ديسو تردينج البحرين 35% 35%

داماس )ذ.م.م( –شركة المانع للمجوهرات قطر 49% 49%

البركة للمجوهرات )ذ.م.م( البحرين 33،33% 33،33%

المحدودة تانيا كولكشن تايالند 49% 49% تى سى أو داماس اسوسيتس )ذ.م.م( اإلمارات العربية المتحدة 51% 51%

:تيكانت الحركة خالل السنة كاآل

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

يناير 1الرصيد في 2.417.600 1,187,660

(32إلغاء االعتراف بشركة زميلة )إيضاح (1.311.693) - خالل السنة إضافات 1.703 1,329,726

توزيعات أرباح مستلمة (70.755) (87,827) حصة من أرباح الشركات الزميلة 71.941 110,285

)بالصافي( انخفاض القيمةعكس - 1.732 إعادة تصنيف - 4.944

من تحويالت العمالت األجنبية فرق 139.527 (128.920) ديسمبر 31الرصيد في 1.248.323 2,417,600

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 40 -

االستثمارات في الشركات الزميلة )تابع( .12

أكسيوم المحدودة أ(

تعمل شركة أكسيوم المحدودة في استيراد وتجارة التجزئة والجملة من مختلف العالمات التجارية للهواتف النقالة وملحقاتها وتوفير الخدمات ذات الصلة.

كسيوم تليكوم المحدودة التي تعمل في مجال استيراد وتجارة في أ حقوق الملكيةمن حصة %35متلك المجموعة تالتجزئة والجملة من مختلف العالمات التجارية للهواتف النقالة وملحقاتها وتوفير الخدمات ذات الصلة، ال سيما في

سيوم كدرجة في البيانات المالية لشركة أالم األرقامبعض أسواق اإلمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية. .من اإلدارةبيانات تستند إلى المحدودة

فيما يلي ملخص عرض المعلومات المالية ألكسيوم المحدودة: 2016 2017

قطري لايرألف قطري لايرألف

الموجودات المتداولة 1.284.722 1.242.919 الموجودات غير متداولة 454.286 414.320

المطلوبات المتداولة (1.259.890) (1.220.377) مطلوبات غير متداولة (131.884) (121.998)

صافي الموجودات 347.234 314.864

الشركة في صافي موجودات الشركة الزميلة حصة 121.532 110.202

2016 2017

قطري لايرألف قطري لايرألف

إيرادات 6.991.143 6,760,877

السنة (خسارةربح / ) 18.739 (30,884)

للسنةالدخل الشامل اآلخر - 487

الشاملة للسنة (الخسارةالدخل / )إجمالي 18.739 (30,397)

(الخسارةالربح / )من حصة المجموعة 6.559 (10,809)

آلخرا الشامل الدخلمن المجموعةحصة - 170

الشاملة (الخسارةالدخل / )حصة المجموعة من إجمالي 6.559 (10,639)

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 41 -

االستثمارات في الشركات الزميلة )تابع( .12

أكسيوم المحدودة )تابع( أ(

ي البيانات المعترف بها فالمحدودة كسيوم في أ ستثمارالالقيمة الدفترية لتسوية المعلومات المالية الملخصة أعاله على المالية الموحدة:

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

314,864 347.234 صافي موجودات الشركة الزميلة %35 %35 نسبة ملكية المجموعة

110,202 121.532 حصة من صافي الموجودات قبل الشهرة 741,496 741.496 الشهرة

170,000 170.000 موجودات غير ملموسة أخرى محددة

68,569 63.798 تعديالت أخرى*

1,090,267 1.096.826 لحصة المجموعةالقيمة الدفترية

.ستحواذوتعديالت على سعر الشراء بتاريخ اال غير جوهريةأخرى على فروق عمالت ت* تتضمن تعديال

للوحدات المولدة للنقد وتقييم انخفاض القيمة الشهرةتخصيص والتي تم فحصها فيما تليكوم المحدودة اكسيوم شركة استحواذ تخصقطري مليون لاير 741 لغتب الضمنيةالشهرة

القيمة لشركة اكسيوم تليكوم المحدودة، اإلمارات العربية انخفاضكجزء من اختبار انخفاض القيمةيعود لخسارة قابلة (. يتم تحديد القيمة الوحدة توليد النقدالمتحدة حيث تعتبر الشركة الزميلة وحدة توليد النقد واحدة )أكسيوم

القيمة المستخدمة والتي تستخدم توقعات التدفقات النقدية بناء على احتسابلالسترداد من وحدة توليد النقد على أساس خطة العمل وسيناريوهات مختلفة من التوقعات التي وافقت عليها اإلدارة والتي تغطي فترة خمس سنوات، ومعدل

.نموذج تقييم الموجودات الرأسمالية( سنويا على أساس 2016في %9) %9خصم بنسبة

من المفترضأعدت إدارة الشركة الزميلة خطة عمل اكسيوم التي تتم الموافقة عليها من قبل مجلس إدارة المجموعة. على خالل الفترة المتوقعة. ويستند معدل النمو %5 معدل النمو السنوي اإلجماليلالمتوقع معدل النمو يكون أن

في اكسيوم والنمو العام وموقعاإلدارة نظرا لطبيعة هذه الصناعة، في رأيتحقيقه ويمكن اإلدارة استراتيجية مجلس. " للنموجوردون"نموذج النشاط االقتصادي الذي تشهده الدول التي تعمل فيها. استمدت القيمة النهائية بالرجوع إلى

في %3.5) %3معدل النمو النهائي استخدامبمنفصلة الفترة العمليات ما بعد المستوى ثابت من افتراضعلى 2016).

ة جماليية اإلفترقد يتسبب في القيمة الد عليها األساسية التي يستند المبلغ القابل لالسترداد اتفتراضاالأي تغيير في النقد.تجاوز المبلغ القابل لالسترداد الكلي لوحدة توليد بما في ذلك الشهرة ب

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 42 -

االستثمارات في الشركات الزميلة )تابع( .12

إنفورماتيكجي اف اي ب(

)"جي إنفورماتيك جي اف ايفي شركة %29.97خالل السنة، استحوذت المجموعة على مساهمة إضافية بنسبة ، ومن ثم تمت المحاسبة إف آي"(. نتج عن هذا االستحواذ اإلضافي حصول المجموعة على سيطرة على جي إف آي

عن جي إف آي كاستثمار في شركة تابعة خالل السنة. تم توضيح تفاصيل االستحواذ اإلضافي في اإليضاح رقم 32.

في البيانات المالية الموحدة للمجموعة نتيجة للمحاسبة بطريقة حقوق الملكية: 2016تم إدراج المبالغ التالية في

ألف لاير قطري

1,826,501 المتداولة الموجودات

1,603,669 غير متداولة الموجودات

(1,751,224) المطلوبات المتداولة

(531,317) مطلوبات غير متداولة

(106) حقوق األقلية غير مسيطرة

1,147,523 صافي الموجودات

587,991 الشركة الزميلة موجوداتفي صافي المجموعة حصةنسبة

69.199 الدخل الشامل حصة المجموعة من إجمالي

األخرىالشركات الزميلة (جال تى سى ،أو أكثر من األسهم في ديسو جابان فليو ستورز )ذ.م.م( %50على الرغم أن المجموعة تمتلك

أن المجموعة ال تملك السيطرة للتحكم في الإانترنشونال قطر )ذ.م.م(, و تى سى أو داماس اسوسيتس )ذ.م.م( وكذلك ليس لديها السيطرة االعتبارية أو المشتركة في هذه االستثماراتاألنشطة المالية والتشغيلية لهذه

والمجوهرات واأللماس الذهبيةفي تجارة الذهب والمشغوالت األخرىة . وتشارك الشركات الزميلاالستثمارات الكريمة. واألحجار ةالفضوالساعات و واللؤلؤ

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 43 -

أخرىملموسة شهرة وموجودات غير .13

الشهرة

العالمات

التجارية

حقوق

التوزيع

موجودات غير

ملموسة

جمالياإل أخرى

لايرألف

قطري

ألف لاير

قطري

ألف لاير

قطري

ألف لاير

قطري

ألف لاير قطري

:التكلفة

1.237.093 12.412 24.339 670.000 530.342 2016يناير 1في

559 559 - - - إضافات

(1.595) (1.595) - - - استبعادات

1.236.057 11.376 24.339 670.000 530.342 2016ديسمبر 31في

–ناشئة من دمج األعمال

صافي

2.459.599 - -

733.932

3.193.531

53.616 53.616 - - - إضافات

(94.743) (94.743) - - - استبعادات

40.232 8.392 - - 31.840 أثر تحويل عمالت أجنبية

4.428.693 712.573 24.339 670.000 3.021.781 2017ديسمبر 31في

انخفاض القيمة / إطفاء

26.366 2.027 24.339 - - 2016يناير 1في

3.142 3.142 - - - اإلطفاء للسنة

(1.563) (1.563) - - - متعلق باستبعاد

(95) (95) - - - أثر تحويل عمالت أجنبية

27.850 3.511 24.339 - - 2016ديسمبر 31في

–ناشئة من دمج األعمال

صافي

101.029

-

-

402.194

503.223

41.353 41.353 - - - إطفاء السنة

(94.743) (94.743) - - - متعلق باستبعاد

3.763 4.606 - - (843) أثر تحويل عمالت أجنبية

481.446 356.921 24.339 - 100.186 2017ديسمبر 31في

صافي القيمة الدفترية:

3.947.247 355.652 - 670.000 2.921.595 2017ديسمبر 31في

1.208.207 7.865 - 670.000 530.342 2016ديسمبر 31في

(36)معيار المحاسبة الدولي رقم انخفاض القيمةص ألغراض فح لنقدالمولدة لحدات الوتوزيع الشهرة على (1 يتم حسابها على أساس مؤقت. مليون لاير قطري 1.150سنة من دمج األعمال البالغة الشهرة الناشئة خالل ال

قطري لايرمليون 530داماس العالمية المحدودة والبالغة على ستحواذاالعملية الشهرة الناشئة من توزيعتم م اإلمارات العربية المتحدة. يت -لوحدة توليد النقد لشركة داماس العالمية المحدودة انخفاض القيمةألغراض اختبار

تحديد المبلغ القابل لالسترداد من هذه الوحدة المولدة للنقد على أساس القيمة المستخدمة في توقعات التدفقات النقدية سنوات، ومعدل خصم خمسوالتي تغطي فترة مجلس إدارة المجموعةن قبل بناء على التقديرات المالية المعتمدة م

ربح قبل الفوائد والضرائب سيكون متساوي بالرجوع متوسط هامشأن اإلدارةتتوقع . (2016في %9) %9قدره .للمؤشرات التاريخية

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 44 -

شهرة وموجودات غير ملموسة أخرى )تابع( .13

( 36ألغراض فحص انخفاض القيمة )معيار المحاسبة الدولي رقم للنقد حدات المولدةالوتوزيع الشهرة على (1 )تابع(

استخدامبمستوى ثابت من العمليات افتراضعلى " للنموجوردن"نموذج إلىالقيمة النهائية بالرجوع تم التوصل إلى .(2016في %3منفصلة )الفترة البعد %3معدل النمو النهائي

خالل فترة ( 2016في %3) %3بنسبة أن يكون معدل نمو سنوي مركب من المفترض ن معدل النمو المقدرإلطبيعة هذه الصناعة والنمو العام في النشاط نظرا ،وجهة نظر اإلدارةدير. ويعتبر معدل النمو مناسب حسب التق

إلى ذلك بالرجوعو النهائية،القيمة استخدام، وقد تم االقتصادي الذي شهدته البلدان التي تعمل فيها هذه الشركات .مستوى ثابت من العمليات من بعد الفترة المنفصلة افتراضو على أساس نموذج جوردن للنم

.(2016في %3) %3 نسبة ثابتة وبمعدل نمو سنوي استخدامبالتدفقات النقدية المتوقعة احتسابتم

القيمة جاوزمن شأنه أن يؤدي إلى ت إليها المبلغ القابل لالسترداد، الرئيسية التي يستند اتفتراضاالن أي تغيير في إ القابل لالسترداد لوحدة توليد النقد. جماليلمبلغ اإللة للشهرة جماليالدفترية اإل

القيمة نخفاضتوزيع االسم التجاري على وحدات توليد النقد ال (2غير داتالموجو" الذي يفترض أن التخفيف من رسم االمتيازأسلوب " استخدامبقيمة االسم التجاري تم الوصول إلى

تمثل وفورات في االمتيازدخل حق المنسوب إليها. أن االمتيازدخل حق الملموسة لديها القيمة العادلة على أساس لطرف ثالث للحصول على ترخيص امتيازطلوب أن يتم دفع بدل حق الم من غيرالتكاليف من قبل المجموعة حيث

القيمة احتسابعلى أساس الموجوداتغير الملموسة. يتم تحديد المبلغ القابل لالسترداد من هذه الموجودات تخدامسالعلى أساس الميزانيات المالية المعتمدة من قبل اإلدارة والتي المتوقع االمتيازفيها حق المستخدمة والذي يستخدم

إلى نموذج "جوردون" للنمو. إن أي تغيير محتمل معقول في والقيمة النهائية بالرجو تغطي فترة خمس سنوات، المبلغ نعالتجاري لالسمة جماليالقيمة الدفترية اإل يؤدي إلى زيادة سوف لالستردادالرئيسية القابل االفتراضات

لتجاري االرئيسية المستخدمة في القيمة المستخدمة في االسم اتفتراضاال. إن للموجودالقابل لالسترداد جمالياإل هي كما يلي:

.(2016في %2،75) %2،75 بمعدل امتياز، إن اإلدارة قامت بتطبيق حق االمتيازمعدل حق . أ (2016في %3) %3 معدل النمو المقدر أن يكون معدل نمو سنوي مركب بنسبة افتراضتم معدل النمو المقدر، . ب

لطبيعة هذه الصناعة والنمو نظرا ، وذلكوجهة نظر اإلدارة حسبخالل فترة التقدير. يعتبر معدل النمو مناسب العام في النشاط االقتصادي الذي شهدته البلدان التي تعمل فيها هذه الشركات.

مستوى ثابت من العمليات ما بعد افتراضبالرجوع إلى نموذج "جوردون" للنمو على النهائية القيمة استنتاجتم . جالذي يقوم على (2016في %3) %3 الفترة المنفصلة. ويفترض أن التدفقات النقدية أن تنمو بمعدل نمو دائم بنسبة

أساس مؤشر أسعار المستهلك في دولة اإلمارات العربية المتحدة على المدى الطويل ومعدالت نمو الناتج المحلي .جمالياإل

نموذج تقييم الموجودات سنويا على أساس نموذج تسعير رأس المال ) (2016في %11) %11 الخصم يبلغإن معدل . د لتغطية المخاطر الكامنة. (2016في %2) %2 تشمل على( الرأسمالية

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 45 -

العقارات واآلالت والمعدات 14

مملوكةموجودات سيارات أثاث ومعدات وماكيناتآالت ومبانيأراضي

أعمال رأسمالية

جمالياإل قيد التنفيذ

ألف لاير قطري ألف لاير قطري لاير قطريألف ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري

تقييمإعادة الالتكلفة /

981.471 59.861 119.633 64.168 285.906 138.083 313.820 2017يناير 1كما في

268.756 14.025 - - 190.081 59.856 4.794 مستحوذ عليها من خالل دمج األعمال

176.831 71.088 28.035 10.635 22.266 10.774 34.033 إضافات

31.179 - - - - - 31.179 (15تحويالت من عقارات استثمارية )إيضاح

(121.992) - (32.958) (17.005) (29.292) (38.860) (3.877) استبعادات / تعديالت أخرى

- (72.013) - - 7.175 10.800 54.038 إعادة تصنيف

1.336.245 72.961 114.710 57.798 476.136 180.653 433.987 2017ديسمبر 31في

اإلهالك المتراكم

543.755 (42) 53.139 42.861 220.129 101.949 125.719 2017يناير 1في

163.340 - - - 117.201 43.326 2.813 مستحوذ عليها من خالل دمج األعمال

75.852 - 16.309 3.377 30.273 11.728 14.165 اإلهالك للسنة

10.694 - - - - - 10.694 (15تحويالت من عقارات استثمارية )إيضاح

(77.182) - (23.663) (11.657) (20.821) (18.774) (2.267) متعلق باستبعادات / تعديالت أخرى

(1.512) (154) - (257) (943) 2 (160) تأثير فروق صرف العمالت األجنبية

714.947 (196) 45.785 34.324 345.839 138.231 150.964 2017ديسمبر 31في

صافي القيمة الدفترية

621.298 73.157 68.925 23.474 130.297 42.422 283.023 2017ديسمبر 31في

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 46 -

العقارات واآلالت والمعدات )تابع( 14

موجودات مملوكة سيارات أثاث ومعدات وماكيناتآالت أراضي ومباني

أعمال رأسمالية

اإلجمالي قيد التنفيذ

ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري

التكلفة / إعادة التقييم

908,861 9,543 109,268 65,109 272,036 144,615 308,299 2016يناير 1كما في

143.777 54,669 37,051 9,711 33,408 3,417 5,521 إضافات

(71,167) - (26,686) (10,685) (23,847) (9,949) - استبعادات / تعديالت أخرى

- (4,342) - 33 4,309 - - إعادة تصنيف

981,471 59,861 119,633 64,168 285,906 138,083 313,820 2016ديسمبر 31في

المتراكماإلهالك

497,729 (5) 41,074 39,570 203,985 100,770 112,335 2016يناير 1في

99,067 - 28,919 10,416 35,408 10,683 13,641 اإلهالك للسنة

1,949 - - - 1,949 - - إضافات

(54,884) - (16,872) (7,399) (20,975) (9,638) - تعلق باالستبعادات / تعديالت أخرىم

- - 18 50 (37) - (31) عادة تصنيفبإمتعلق

(106) (37) - 224 (201) 134 (226) األجنبيةلعمالت تأثير فروق صرف ا

543,755 (42) 53,139 42,861 220,129 101,949 125,719 2016ديسمبر 31في

صافي القيمة الدفترية

437,716 59,903 66,494 21,307 65,777 36,134 188,101 2016ديسمبر 31في

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 47 -

العقارات واآلالت والمعدات )تابع( .14

األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ .1

األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ يشكل أساسي التكاليف المستمرة لمشروع المركز الرئيسي الجديد.تتضمن

التغير في العمر اإلنتاجي لألثاث والتركيبات .2

قامت المجموعة خالل السنة بإعادة تقييم العمر اإلنتاجي لألثاث والتركيبات. وبناء على هذه المراجعة، تم تعديل سنوات حتى تعكس بصورة أفضل نموذج اإلهالك المتوقع 6إلى 4المقدر لهذه الموجودات من العمر اإلنتاجي

.للمنافع االقتصادية المستقبلية المتمثلة فيه

التحويل من العقارات االستثمارية .3

20.45فولت بصافي قيمة دفترية قامت المجموعة خالل السنة، نظرا لتغير االستخدام، بإعادة تصنيف مبنى (.15مليون لاير قطري من العقارات االستثمارية )إيضاح

العقارات االستثمارية .15 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف :التكلفة

224,680 225.089 يناير 1الرصيد كما في - (31.179) (14إعادة تصنيف إلى العقارات واآلالت والمعدات )إيضاح

(780) - انخفاض القيمة /استبعادات - 8.901 عكس خسارة انخفاض القيمة

- (96.955) في السنوات السابقة مشطوب 1,189 612 أثر تحويل عمالت أجنبية

225,089 106.468 ديسمبر 31الرصيد كما في

:انخفاض القيمة /اإلهالك المتراكم 121,113 127.673 يناير 1الرصيد كما في

6,137 5.896 إهالك السنة - (10.694) (14إعادة تصنيف إلى العقارات واآلالت والمعدات )إيضاح

(214) - انخفاض القيمة /استبعادات - (96.955) في السنوات السابقة مشطوب

637 324 أثر تحويل عمالت أجنبية

127,673 26.244 ديسمبر 31الرصيد كما في

97,416 80.224 ديسمبر 31الدفترية كما في القيمة

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 48 -

العقارات االستثمارية )تابع( .15

التقييم أ(

تم عرض العقارات االستثمارية للمجموعة بالتكلفة التاريخية ناقصا اإلهالك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة من قبل طرف 2017ديسمبر 31المتراكمة. وأجريت قياسات القيمة العادلة ألراضي ومباني المجموعة كما في

يمة العادلة للعقارات في المواقع ذات الصلة. ثالث، مثمن مستقل، لديه المؤهالت المناسبة والخبرة في قياس الق، الصادر 2017المعايير العالمية -وأجري التقييم بما يتماشى مع المبادئ التوجيهية للممارسات الواردة في التقييم

عن المعهد الملكي للمساحين القانونيين من قبل مثمن مستقل طرف ثالث.

عكس أسعار المعامالت األخيرة والذي يق مقارن على أساس السوتحديد القيمة العادلة لألرض، استنادا إلى نهج تم (. تم تحديد القيمة العادلة 2016ي في رمليون لاير قط 12.21مليون لاير قطري ) 12.90بقيمة لعقارات مماثلة

يمة االستثمارات التي تستمد قيمتها على أساس ق نهجأو مقارن على أساس السوقللمباني، وذلك باستخدام نهج (. ويستند 2016مليون لاير قطري في 102.47مليون لاير قطري ) 109.92 بقيمة، ةتأجير المتوقعالعائدات

ض القيمة ة انخفاالمجموعة، خسار ت. وبناء عليه، عكساتالعقارمن أنواع نهج التقييم على التقييم الفردي لكل نوع (.24في اإليرادات األخرى )إيضاح وتم إدراجهامليون لاير قطري في السنة الحالية، 8.90 بقيمة المسجلة سابقا

شطب عقارات استثمارية (ب

قامت المجموعة خالل السنة بشطب عدد من العقارات التي انخفضت قيمتها سابقا بالكامل، نظرا ألنها لم تعد تحت سيطرة المجموعة أو ملكيتها.

ضريبة الدخلمصروف .16

المعالجة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة على األعمال الفرنسية

إن ضريبة القيمة المضافة على األعمال الفرنسية، والتي وفقا لتحليل المجموعة تتوافق مع تعريف موجودات ضريبة ، تم تسجيلها تحت ضريبة الدخل.12الدخل الوارد في معيار المحاسبة الدولي رقم

مليون لاير 44.9الفرنسية ، مثلت ضريبة القيمة المضافة على األعمال 2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في .قطري

تجميع الضرائب

شركة. أدى 16 على في فرنسا جي إف آي إنفورماتيكلة يضريبالمجموعة ال اشتملت ،2017ديسمبر 31كما في .السنةمليون لاير قطري للمجموعة خالل 8.9تحقيق وفورات ضريبية قدرها إلىوجود هذه المجموعة الضريبية

ضريبة الدخل النظري والفعلي تسوية مصروف 16/1

إن ضريبة القيمة المضافة على األعمال الفرنسية، والتي وفقا لتحليل المجموعة تتوافق مع تعريف موجودات ضريبة ، تم تسجيلها تحت ضريبة الدخل.12 الدخل الوارد في معيار المحاسبة الدولي رقم

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 49 -

مصروف ضريبة الدخل )تابع( 16

تسوية مصروف ضريبة الدخل النظري والفعلي )تابع( 16/1

مصروف ضريبة الدخل من الشركات التابعة

2017 2016

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

- 21.731 (1جي إف آي إنفورماتيك ) 2.459 1.671 شركات تابعة أخرى

23.402 2.459

إن التسوية بين مصروف الضريبة ومنتج الربح المحاسبي مضروبا في معدل الضريبة المطبق هي كما يلي: (1)

2017يوليو 1ديسمبر 31إلى

2017

ألف لاير قطري

147.556 الربح قبل ضريبة الشركات

%33.33 ضريبةالمعدل

49.180 الضريبة النظرية

(27.450) تعديالت

21.731 مصروف ضريبة الدخل

27.619 منها: الضريبة الحالية

(5.888) الضرائب المؤجلة

21.731

والوفورات ،ضريبة القيمة المضافة على األعمال الفرنسية، وتأثير الدائمةالضريبية الفروقات التعديالت تأثير تشمل .الضريبية من الدخل غير الخاضع للضريبة والتعديالت األخرى ذات الصلة بالضريبة

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 50 -

مصروف ضريبة الدخل )تابع( 16

ضرائب مؤجلة 16/2

، كانت مصادر الضرائب المؤجلة على النحو التالي:2017ديسمبر 31كما في

2017

ألف لاير قطري الشركات الفرنسية -صافي الضريبة المؤجلة

4.110 الفروق المؤقتة الناشئة من اإلقرارات الضريبية 22.072 الفروق المؤقتة الناشئة عن تعديالت التوحيد

26.182

شركات أجنبية أخرى -صافي الضرائب المؤجلة 3.816 فروق في توقيت الضرائب

5.172 الخسارة الضريبية المرحلة المحققة (7.330) عالقات العمالء

(2.143) أخرى

(485)

25.697 الشركات األجنبية -صافي الضرائب المؤجلة

معروضة في البيانات المالية الموحدة على النحو التالي:

35.268 أصل الضريبة المؤجلة (9.571) التزام الضريبة المؤجلة

25.697

تحمل فوائدالقروض والتسهيالت التي .17

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

1,088,581 1.631.690 تسهيالت رأس المال العامل وأخرى )أ( 2,423,798 3.030.191 قرض ألجل )ب( 171,848 - قرض ألجل )ت(

4.661.881 3,684,227

:مالي الموحد كاآلتييظهر الرصيد في بيان المركز ال 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

1,377,917 2.113.609 الجزء المتداول 2,306,310 2.548.272 الجزء غير المتداول

4.661.881 3,684,227

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 51 -

(تابعالقروض والتسهيالت التي تحمل فوائد ) .17

:مالحظاترئيسي لتمويل متطلبات رأس تجارية بشكل جموعة على قروض قصيرة األجل من بنوك ، حصلت الم2017خالل . أ

شهرا. 12-6لها فترة استحقاق تتراوح بين المال. هذه القروض تحمل فائدة بأسعار تجارية و

نأض تم الحصول عليها من البنوك التجارية. هذه القروض تحمل فائدة بأسعار تجارية ويجب ومثل تسهيالت قرت . ب حسب: تأمينها القروض ذات الفائدة يتمتسدد على أساس ربع سنوي. بعض

(7 ضاحيإ( )2016في مليون لاير قطري 13.3مليون لاير قطري ) 13.1ودائع ثابتة بمبلغ،

المملوكة من قبل المجموعة. الموجوداتتعهد سلبي على جميع

من بنوك السبائك 2017ديسمبر 31قائمة كما في المذكورة، لدى المجموعة قروض ذهب القروض إلى إضافة . جهذه (. وتغطي قروض الذهب 2016كيلو جرام في 5,193كليو جرام ) 5.017بإجمالي ابتثعلى أساس غير

عن الطوارئ لمجموعة ا إفصاحزء من االعتماد الصادرة لصالح هذه البنوك الذي يتم كج خطاباتعن طريق .29في اإليضاح لتزاماتواال

القروض البنكية للمجموعة تحتوي على بعض االتفاقات التي تخالف مؤقتا نظرا لتوحيد واحدة من الشركات التابعة . دزمة ملتلو لم يتم توحيد الشركة التابعة، ألصبحت المجموعة مراحل خالل السنة الحالية. علىالمستحوذ عليها مخالفةالن م ستثناءاال بشأنذه المسألة مع المصرفيين إدارة المجموعة حاليا بصدد مناقشة هإن بجميع االتفاقات.

في ضوء تطوير األعمال الجديدة مع المصرفيين االتفاقاتأو إعادة النظر في متطلبات لهذه االتفاقات المؤقتةفاقات تباإلضافة إلى ذلك، تشكل القروض البنكية التي تقررت بشأنها مخالفة اال .من االلتزام بها بالطريقة التي تمكنها

جزء من المطلوبات الحالية.

الدفعذمم دائنة ومصاريف مستحقة .18

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

332,773 748.710 ذمم تجارية دائنة 982 943 أرباح مستحقة الدفع

431,948 253.670 مبالغ مدفوعة مقدما من العمالء 410.963 954.495 مصاريف مستحقة وأخرى

5.566 994.439 وضمان اجتماعي مستحق الدفعضريبة - 366.410 مساهمة غير مسيطرة )أ(على مقترح استحواذ

- 107.426 مطلوبات لحاملي السندات )ب( 7,421 6.806 مساهمة لألنشطة االجتماعية والرياضية

3.432.899 1,189,653

أنها:معروضة في البيانات المالية الموحدة على

1.171.587 3.284.101 الجزء المتداول 18,066 148.798 الجزء غير المتداول

3.432.899 1.189.653

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 52 -

ذمم دائنة ومصاريف مستحقة الدفع )تابع( .18

جي إف آي إنفورماتيك.حصة إضافية في على مقترح استحواذيتعلق هذا المطلوب ب (أ)

. %3.947. يحمل اإلصدار فائدة بسعر 2019ديسمبر 29وتستحق في 2014أصدرت هذه السندات في (ب) ديسمبر من السنة. 27تستحق الفائدة على هذه السندات سنويا كمتأخرات في

الخدمة للموظفين مكافآت نهاية .19

كاآلتي:الخدمة المدرج في بيان المركز المالي الموحد مكافآت نهايةالحركة في مخصص

2017 2016

قطريلف لايرأ لاير قطري ألف

112,235 115.508 مكافآت نهاية الخدمة للموظفين )أ(

- 196.405 نظام التقاعد المحدد االشتراكات )ب(

112,235 311.913 ديسمبر 31كما في

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين أ.

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

112,312 112.235 يناير 1كما في 20,390 21.562 المخصص خالل السنة

(20,706) (18.403) الخدمة المدفوعة مكافآت نهاية 39 - المحول من أطراف ذات عالقة

200 114 الربح الناتج من تحويالت العمالت األجنبية

112,235 115.508 ديسمبر 31كما في

نظام التقاعد المحدد االشتراكات ب.

:الدفع في فرنسا على النحو التالي التي تستحقتغيرت القيمة اإلجمالية لمجموع تعويضات التقاعد للمجموعة

2017

ألف لاير قطري

175.463 يوليو 1مخصص تعويضات التقاعد في 531 الشركات الموحدة حديثا وغيرها

8.951 تكلفة الخدمات المقدمة خالل السنة (8.036) مقابل إنهاء الخدمة / التقاعد في السنةالمبلغ المدفوع

17.555 التغيرات في الفروق االكتوارية 1.941 أرباح تحويل العمالت األجنبية

196.405

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 53 -

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين )تابع( .19

نظام التقاعد المحدد االشتراكات )تابع( ب.

يتم تكوين مخصص عن التعويضات القانونية والتقليدية لكل من الموظفين براتب في المجموعة حاليا وفقا لألقدمية المعدل. 19تاريخ تقاعدهم، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم أساس النظرية على

ة لعمل بناء على مبادرا ونتركسوف يعلى افتراض أنه في جميع الحاالت فإن الموظفين لتزاماتتستند هذه اال ما يلي: لتزاماتيشمل حساب اال. ٪47متوسط معدل تكاليف الضمان االجتماعي المطبق هو إن . منهم

اعتمادا على ٪10.4و ٪10.0بين 2017 لفئة العمرية. كان المتوسط فيا ةدورمعامل الحضور على أساس - .الشركات

٪3.00إلى ٪2.25معدل األجور من -

لكال الجنسين. INSEEجداول الوفيات 2011-2013 -

.٪1.51ن معدل الخصم المستخدم هو ، فإسنة 14النظام بـ يقدر عمر هذ

٪3ولد زيادة بنسبة نقطة أساس ي 0.25بعدد خصم هذا المعدل في انخفاض حدوث حساسية، فإن بالوفيما يتعلق في االلتزام.

رأس المال .20

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

456,192 456,192 رأس المال المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل

قطري للسهم(لاير 10سهم بقيمة إسمية 45.619.200)

اتاحتياطي .21

قانوني احتياطي )أ(

قانوني احتياطياألقل من ربح السنة إلى على %10تحويل ، يجبوفقا ألحكام قانون الشركات التجارية القطريات احتياطيقررت المجموعة التوقف عن أخذ أية من رأس المال المصدر. %50القانوني حتياطيإلى أن يبلغ اال

في غير قابل للتوزيع يالقانون حتياطيإن اال قد وصل إلى الحد األدنى المسموح به. حتياطيإضافية وذلك ألن اال لمذكور أعاله.العادة إال في الحاالت المنصوص عليها في القانون ا

ستحواذاال احتياطي )ب(

الزيادة في /، فإن الفرق بين النقص ات التابعة دون تغيير في السيطرةأو التخلص من الشرك ستحواذفي حالة اال" استحواذ احتياطيبه على أنه " االعتراف، يتم االعتبار المدفوع أو المستلم، مع األخذ بعين الحصص غير المسيطرة

الملكية العائدة لمالكي الشركة. في حقوق

احتياطي آخر )ج(

بالصافي من –تغيرات في الفروقات االكتوارية مليون لاير قطري، و 4.63احتياطي إعادة تقييد بمبلغ يتضمن على حصة غير مقترح ، واحتياطي تم إنشاؤه عن استحواذ مليون لاير قطري 9.42الضريبة ذات الصلة بمبلغ

.2018، والذي يتوقع أن يتم في مليون لاير قطري 366.41شركة جي إف آي إنفورماتيك بمبلغ مسيطر في

اعي )ش.م.ق.ع(مجمع شركات المن

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 54 -

احتياطيات )تابع( .21

احتياطي تحويل عمالت أجنبية )د(

يشتمل احتياطي التحويل جميع فروق العمالت األجنبية الناشئة من تحويل العمليات األجنبية في البيانات المالية.

ةأرباح مقترحتوزيعات .22

مليون 182,47ة قدرها إجماليقطري للسهم الواحد وبقيمة لاير 4 مجلس اإلدارة توزيع أرباح نقدية بواقع اقترحقطري لاير 4) اجتماع الجمعية العمومية، وهذه التوزيعات تخضع لموافقة المساهمين في 2017 لسنةقطري لاير

(.2016في قطري لايرمليون 182.47ة قدرها إجماليللسهم الواحد وبقيمة

قطري لايرمليون 228.09قطري ) لايرمليون 182.47 بدفع توزيعات أرباح بقيمة المجموعةخالل السنة قامت (.2016في

البيانات القطاعية .23

على النحو التالي: يلية على أساس منتجاتها وخدماتهاتم تنظيم المجموعة إلى قطاعات تشغ المعلوماتتكنولوجيا - مجموعة السيارات - الطاقة واألسواق الصناعية - نيةفجيوخدمات - لوجستيةخدمات - سفر - الخدمات الهندسية - تجارة المجوهرات - اتصاالت - أخرى -

بهدف اتخاذ قرارات حول توزيع الموارد وتقييم األداء. مستقلةتقوم اإلدارة بمراقبة نتائج قطاعات التشغيل بصورة على أرباح وخسائر التشغيل وتقييم بصفة دورية مقارنة باألرباح والخسائر في البيانات بناء يتم تقييم أداء كل قطاع

امالت مع معوبطريقة مماثلة لل االعتياديالمالية الموحدة. أسعار المعامالت بين قطاعات التشغيل تتم ضمن النشاط .األخرىاألطراف

التي يتم التعامل عليها مباشرة من قبل قطاع والمطلوباتالموجودات والمطلوبات القطاعية تشمل الموجودات طاعات الجدول التالي يلخص أداء قإن . والمطلوباتالتشغيل، وكذلك بنود الدخل أو النفقات المتعلقة بتلك الموجودات

التشغيل:

شركات المناعي )ش.م.ق.ع(مجمع

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 55 -

(تابعالبيانات القطاعية ) .23

حسب قطاعات التشغيل )أ(

مجوهرات اتصاالت أخرى جمالياإل الخدمات

نيةجيوفخدمات لوجستيةخدمات سفر الهندسية

الطاقة واألسواق الصناعية

مجموعة السيارات

تكنولوجيا المعلومات

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير 2017ديسمبر 31في قطري

اإليرادات 4.164.739 834.915 229.926 65.127 33.276 27.606 64.118 1.570.504 - 51.118 7.041.329

الربح إجمالي 991.606 173.255 44.269 23.415 11.398 23.838 6.245 436.761 - 23.159 1.733.946

األرباح قبل خصم الفوائد والضرائب واإلهالك واإلطفاء 458.286 99.541 25.516 12.613 6.091 5.943 6.182 171.156 6.559 57.706 849.593

الربح / )الخسارة(صافي 295.819 68.177 23.624 8.411 5.731 4.924 316 67.256 (5.780) 61.023 529.501

التمويلتكاليف (85.747) (12.517) (1.481) (1.078) (62) (663) (1.938) (72.484) (12.339) 14.720 (173.589)

اإلهالك واإلطفاء (54.965) (18.824) (411) (3.124) (298) (356) (3.929) (29.791) - (11.403) (123.101)

موجودات القطاع 5.246.076 596.772 104.425 44.806 17.460 39.315 69.864 1.705.822 1.096.826 2.829.241 11.750.607

مطلوبات القطاع 3.266.653 106.926 63.348 13.050 13.236 16.936 64.676 531.733 - 4.730.150 8.806.708

معلومات أخرى

نتائج المشاريع المشتركة والشركات الزميلةمن حصة 12.315 - - - - - - 53.615 6.559 630 73.119

في شركات مشاريع مشتركة وشركات زميلة استثمار - - - - - - - 152.975 1.096.826 15.513 1.265.314

شركات المناعي )ش.م.ق.ع(مجمع

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 56 -

(تابعالبيانات القطاعية ) .23

(تابعحسب قطاعات التشغيل ) )أ(

مجوهرات اتصاالت أخرى اإلجمالي الخدمات

سفر الهندسية خدمات لوجستية

خدمات جيوفنية

الطاقة واألسواق الصناعية

مجموعة السيارات

تكنولوجيا المعلومات

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير قطري

ألف لاير 2016ديسمبر 31في قطري

اإليرادات 1,498,770 1,070,921 336,602 82,445 34,910 35,533 65,360 1,701,591 - 59,512 4,885,644 إجمالي الربح 278,712 220,768 69,077 32,592 12,655 31,858 3,273 498,887 - 36,843 1,184,665

773.457 41.664 (10.809) 263.964 6.951 8.378 7.535 18.112 45.281 131.305 261.076 األرباح قبل خصم الفوائد

والضرائب واإلهالك واإلطفاء

الربح / )الخسارة(صافي 211,150 81,085 42,214 11,526 7,176 6,724 278 145,693 (23,148) 52,303 535,001

تكاليف التمويل (43,832) (14,493) (2,264) (1,370) (33) (1,123) (2,220) (73,696) (12,339) 23,719 (127,651)

اإلهالك واإلطفاء (5,544) (35,727) (803) (5,215) (326) (531) (4,453) (42,665) - (13,082) (108,346) موجودات القطاع 2،413،471 617,059 106,248 48,761 20,850 45,101 82,037 1,747,060 1,090,267 1,561,057 7,731,911 مطلوبات القطاع 757,259 169,142 50,084 20,683 9,457 27,287 77,165 591,788 - 3,450,889 5,153,754

معلومات أخرى

109,312 (1,194) (10,809) 57,444 - - - - - - 63,871 حصة نتائج المشاريع المشتركة

والشركات الزميلة

2,433,413 14,883 1,090,267 146,395 - - - - - - 1,181,868 استثمار في شركات مشاريع

مشتركة وشركات زميلة

شركات المناعي )ش.م.ق.ع(مجمع

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 57 -

(تابعالبيانات القطاعية ) . 23

)ب( للقطاعات الجغرافية التقرير القطاعي وفقا

أوروبا أخرى جمالياإل دول مجلس

قطر التعاون الخليجي

2017ديسمبر 31في ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري

اإليرادات 2.900.258 1.570.504 2.485.126 85.441 7.041.329

الربح إجمالي 608.350 436.735 678.131 10.730 1.733.946

األرباح قبل خصم الفوائد والضرائب واإلهالك واإلطفاء 448.972 178.161 220.035 2.425 849.593

صافي الربح 272.242 117.120 138.140 1.999 529.501

تكاليف التمويل (134.161) (29.623) (9.694) (111) (173.589)

اإلهالك واإلطفاء (42.570) (29.792) (50.470) (269) (123.101)

موجودات القطاع 4.775.525 2.805.050 4.096.191 73.841 11.750.607

مطلوبات القطاع 5.553.027 536.899 2.701.405 15.377 8.806.708

معلومات أخرى

نتائج شركات مشاريع مشتركة وشركات زميلةحصة الشركة من 630 60.174 12.315 - 73.119

استثمار في شركات مشاريع مشتركة وشركات زميلة 15.513 1.249.801 - - 1.265.314

شركات المناعي )ش.م.ق.ع(مجمع

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 58 -

(تابعالبيانات القطاعية ) . 23

(تابعالتقرير القطاعي وفقا للقطاعات الجغرافية ) )ب(

أوروبا أخرى اإلجمالي دول مجلس

قطر التعاون الخليجي

2016ديسمبر 31في ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري ألف لاير قطري لاير قطري ألف

اإليرادات 3,032,578 1,710,956 - 142,110 4,885,644

إجمالي الربح 678,846 497,833 - 7,986 1,184,665

والضرائب واإلهالك واإلطفاءاألرباح قبل خصم الفوائد 457.432 251.069 63.871 1.085 773.457

صافي الربح 296,848 175,486 63,871 (1,204) 535,001

تكاليف التمويل (96,662) (30,836) - (153) (127,651)

اإلهالك واإلطفاء (63,922) (42,838) - (1,586) (108,346)

موجودات القطاع 3,630,175 2,843,945 1,181,868 75,923 7,731,911

مطلوبات القطاع 4,533,969 601,714 - 18,071 5,153,754

معلومات أخرى

حصة الشركة من نتائج شركات مشاريع مشتركة وشركات زميلة (1,194) 46,635 63,871 - 109,312

استثمار في شركات مشاريع مشتركة وشركات زميلة 14,883 1,236,662 1.181.868 - 2,433,413

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 59 -

إيرادات أخرى .24

2017 2016

قطريألف لاير قطريألف لاير

80,381 20.501 الذمم المدينة استرداد/ انخفاض القيمةعكس خسارة 3,407 9.035 الربح من استبعاد عقارات وآالت ومعدات

70,865 19.396 الربح الناتج من تحويالت العمالت األجنبيةالربح من المساهمات المحتفظ بها سابقا في شركة تابعة مستحوذ

- 165.950 عليها - 8.901 عكس انخفاض قيمة عن استثمارات عقارية

68,245 59.749 إيرادات متنوعة

283.532 222,898

مصاريف عمومية وإدارية .25

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

تكاليف موظفين 387.489 215,268

رسوم قانونية ومهنية 58.433 30,883

إيجارات 72.939 25,464

ضرائب ورسوم 32.619 -

أعضاء مجلس اإلدارة مكافآت 23.981 25,353

وصيانة إصالحات 51.997 22,351

سفر 23.231 16,602

اتصاالت 26.610 13,395

إيجار معدات 12.455 -

رسوم خدمات 10.236 7,763

تأمين 10.588 6,221

مصاريف بنكية 8.759 5,947

طباعة وقرطاسية 9.133 3,737

مخصص تسوية ذمم مدينة 4.358 - مصاريف إدارية أخرى ومخصصات 109.334 39.343

412,327 842.162

مصاريف البيع والتوزيع .26

2016 2017 قطري لايرألف قطري لايرألف

تكاليف موظفين 226.687 140,448 إيجارات 97.789 109,281 مصاريف اإلعالن وغيرها من نفقات ترويج 74.366 81,362

331,091 398.842

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 60 -

السهم على العائد .27

على السهم بقسمة أرباح السنة على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل األساسي العائد احتسابيتم السنة.

2016 2017

( قطريالمنسوب لمساهمي الشركة )ألف لاير ربح السنة 506.135 535,117

السنة )ألف سهم(المتوسط المرجح لعدد األسهم خالل 45.619 45,619

11,73 11.09 القطري(بح األساسي والمخفف للسهم )باللايرالر

)العائد للمساهمين بالشركة(

عن األطراف ذات العالقة اإلفصاحات .28

تشمل األطراف ذات العالقة الشركات الزميلة والمساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس اإلدارة والمدراء الرئيسيين . يتم اعتماد سياسة األسعار والشروط المتعلقة بهذه والشركات التي يمثلون بها المالك الرئيسيينللمجموعة

المعامالت من قبل إدارة المجموعة.

ف ذات العالقةاألطرامع معامالت ال )أ(

كالتالي:الموحد الخسارةأو الربحالمعامالت مع األطراف ذات العالقة المدرجة في بيان 2016 2017 العالقة الطبيعة

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

113,748 106.072 شركات زميلة مبيعات 9,037 8.885 شركات زميلة مشتريات

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 61 -

اإلفصاحات عن األطراف ذات العالقة )تابع( .28

أرصدة األطراف ذات العالقة )ب(

2017 2016

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

مطلوب من أطراف ذات عالقةذمم مدينة مستحقة من شركات المشاريع المشتركة وشركات

33,886 28.398 زميلةالمشتركة وشركات قروض طويلة األجل لشركات المشاريع

32,544 38.987 زميلة، الصافي 67.385 66,430

كالتالي: ةلماليالبيانات افي تم إظهارها

33,886 28.398 الجزء المتداول

32,544 38.987 الجزء غير المتداول

67.385 66,430

مطلوب إلى أطراف ذات عالقة 2,426 5.280 وشركات زميلةذمم دائنة إلى شركات المشاريع المشتركة

5.280 2,426

تمثل قروض بدون العالقة )الشركات الزميلة وشركات المشاريع المشتركة( ذاتالقروض طويلة األجل لألطراف وقع وغير المتلتطوير رأس المال العامل هذه القروض وطبيعة بدون ضمانات وليس لها شروط سداد ثابتة، فوائد،

.هااقتراضمن تاريخ ا عشر شهر اثني سدادها قبل

.2017ديسمبر 31ة كما في االعتياديتظهر األرصدة القائمة ضمن سياق أعمال المجموعة

أطراف ذات عالقة مع لمعامالتالشروط واإلجراءات ل )ج(

لى وع األخرىيتم إجراء المبيعات إلى والمشتريات من األطراف ذات العالقة بشروط مماثلة للشروط مع األطراف غير مضمونة وال تحمل فوائد وتسدد نقدا. لم يكن القائمة في تاريخ البيانات المالية. األرصدة أساس تجاري بحت

أطراف ذات عالقة. مطلوبات من أو إلىهناك ضمانات مقدمة أو مستلمة ألية

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 62 -

اإلفصاحات عن األطراف ذات العالقة )تابع( .28

باإلدارةولين كبار المسؤ مكافآت )د(

-كبار المسؤولين باإلدارة خالل السنة على النحو التالي: مكافآت

2017 2016

ألف لاير قطري ألف لاير قطري

12,958 12.854 مكافآت قصيرة األجل 1,183 1.245 مكافآت نهاية الخدمة للموظفين

14.099 14,141

25,353 23.981 مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

والمطلوبات المحتملة االلتزامات .29

المحتملة المطلوبات (أممولين والتي يحق لل المجموعة،التسهيالت مع البنوك على وجود ضمانات متبادلة بين شركات اتفاقيةنصت بنود

.االتفاقيةبحسب بالتزاماتهمها إذا عجز المقترضون عن اإليفاء استخدامعلى نحو غير مشروط وغير قابل للنقض واالنفرادولة بالتضامن وكذلك فإن كل شركة من شركات المجموعة مسؤ

بصفتها مدين أصيل، وفيما يلي مبالغ التسهيالت غير النقدية القائمة على المجموعة:

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

478,162 407.027 خطابات ضمان

49,147 98.710 مستندية اعتمادات

731,916 733.905 معلقة –مستندية اعتمادات

1.239.642 1,259,225

المستندية المعلقة تم تقديمها عن طريق بنوك تجارية لصالح موردي الذهب الذين قاموا بإقراض االعتماداتإن .(()ج 17المجموعة بسبائك ذهبية بدون أساس ثابت )الرجوع إلى إيضاح

االلتزامات (ب

االلتزامات الرأسمالية

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

متعاقد عليها ولكن لم يتم احتساب -مشاريع رأسمالية تحت التنفيذ 181,197 140.078 مخصص لها

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 63 -

االلتزامات والمطلوبات المحتملة )تابع( .29

االلتزامات )ب(

قابلة لإللغاءال غيرات التشغيلية اإليجار التزامات 2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

137,371 169.980 أقل من سنة 99,996 231.564 سنة إلى خمس سنوات

3,996 3.135 من خمس سنوات أكثر

404.679 241,363

ةمشاريع المشتركة والشركات الزميلالبشركات المتعلقة لتزاماتالمطلوبات المحتملة واال )ج(

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

المطلوبات المحتملة 79,270 55.459 ضمانات

39,694 39.799 مستندية اعتمادات

95.258 118,964

اإليجار التشغيلي التزامات 42,951 14.233 أقل من سنة

80,401 16.150 من سنة إلى خمس سنوات

18,012 18.160 من خمس سنوات أكثر

48.543 141,364

فها ميلة تمت إعادة تصنيزاهمة محتفظ بها سابقا في شركة بعض التزامات اإليجارات التشغيلية ذات الصلة بمس ، ومن ثم ال فهي غير قابلة للمقارنة.زميلة إلى شركة تابعة خالل السنةبسبب تحويل شركة

األدوات المالية .30

أدوات حقوقأو مطلوبات ماليةمالية أو من خالل إنشاء موجودات تمتتعاقدية اتفاقياتتمثل األدوات المالية أي تتكون المطلوبات المالية من قروض وتسهيالت تحمل فوائد وسحب على المكشوف من البنوك وذمم دائنة ملكية.

تمويل نشاط ساسي لهذه المطلوبات المالية هو ومطلوب إلى أطراف ذات عالقة وذمم دائنة أخرى. إن الهدف األمطلوب من أطراف ذات عالقة وذمم مدينة و الية من النقد وأرصدة لدى البنوكتتكون الموجودات المالمجموعة.

. والناشئة من نشاط المجموعة األخرىمتاحة للبيع وبعض الذمم المدينة استثماراتو

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 64 -

األدوات المالية )تابع( .30

قياس القيمة العادلة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المختلفة. للقيمةمجموعة المعلومات حول كيفية تحديد اإليضاحيبين هذا

وضح بعضيالجدول التالي المالية بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة مالية. الموجودات والمطلوباتيتم قياس بعض مالية.تحديد القيم العادلة للموجودات والمطلوبات الكيفية معلومات حول ال

ديسمبر 31القيمة العادلة كما في

ومطلوبات ماليةمالية موجودات مستوى قياس القيمة 2016 2017

العادلة

قطري لاير ألف قطري لاير ألف

3المستوى 13,367 11.639 استثمارات متاحة للبيع

االستثمارات تقييممن مستويات قياس القيمة العادلة. وقد تم 3المستوى خارج أوفي داخل ال يوجد أي حركة .استثمارإلى المعلومات المتاحة لكل استنادابطريقة عادلة 3المصنفة من ضمن المستوى

( بالتكلفة، 2016في قطري لايرمليون 26,6قطري ) لايرمليون 26,6 بمبلغمتاحة للبيع استثمارات إدراجتم القيمة العادلة ال يمكن تقديرها بشكل موثوق.حيث أن

بالتكلفة المطفأة وقيمتها العادلة ال تختلف بشكل جوهري األخرىجميع الموجودات والمطلوبات المالية احتسابيتم هذه الموجودات والمطلوبات هي إما قصيرة األجل أو حيث أنعن قيمتها الدفترية في بيان المركز المالي الموحد،

عادة تسعيرها على الفور على أساس حركة السوق في أسعار الفائدة.يتم إ

تحليل حساسية القيمة العادلةكما %10تغيرت القيمة بالزيادة أو بالنقصان بنسبة فيما لوحساسية القيمة العادلة تحليلإن الجدول أدناه يوضح

ديسمبر: 31في

2017 2016

1,000-+/ 1,000-+/ نقاط األساس

1،337-+/ 1.164 -+/ قطري( لايرالتأثير على حقوق الملكية )ألف

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 65 -

إدارة المخاطر المالية .31

مثل مخاطر العمالت األجنبية ومخاطر ومخاطر السوق ومخاطر السيولة االئتمانمخاطر إن المجموعة معرضة ل أدناه:المخاطر الرئيسية يتم مناقشتها إن . مخاطر أسعار الفائدةو األسهمأسعار

مخاطر السوقف تتذبذب سو يلألدوات المالية والت يالمستقبل النقديمخاطر القيمة العادلة الناشئة عن التدفق هيإن مخاطر السوق ،لسوق أربعة أنواع من المخاطر وهي: مخاطر سعر الفائدةسعر السوق. وتتضمن أسعار ا فينتيجة للتغيرات

ة. يأخرى مثل مخاطر أسعار حقوق الملك ومخاطر العملة ومخاطر األسعار ومخاطر

مخاطر أسعار الفائدةتتذبذب سوف التيالمالية واتمخاطر القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألد هيالفائدة أسعارمخاطر

لسوق ا فيمعدالت الفائدة فيمعدالت فائدة السوق. إن تعرض المجموعة لمخاطر التغيرات فينتيجة للتغيرات وسحب على )ودائع تحت الطلب( وقروض تحمل فوائد المجموعة لدى البنوك تتعلق بشكل أساسي بأرصدة

ديسمبر: 31البنوك. فيما يلي ملخص يبين مدى تعرض المجموعة لمخاطر معدالت الفائدة كما في المكشوف من

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

32,754 27.213 وحسابات تحت الطلبودائع بنكية

(165,213) (385.164) سحب على المكشوف من البنوك (3,684,227) (4.661.881) قروض وتسهيالت تحمل فوائد

(5.019.832) (3,816,686)

بينيالجدول التالي إن المجموعة معرضة لمخاطر التغيرات في أسعار الفائدة بما أنها تقترض بأسعار فائدة عائمة.إن .األخرىمع ثبات جميع المتغيرات الفائدة،لتغيرات معقولة محتملة في أسعار في دخل المجموعةحساسية الاء على بن واحدة،هو تأثير التغيرات المفترضة في أسعار الفائدة على ربح المجموعة لسنة في الدخلحساسية ال

ديسمبر: 31موجودات ومطلوبات مالية بأسعار فائدة عائمة كما في

2017 2016

25/- + 25/- + نقاط األساس

9,542/- + 12.550/- + (قطري لايرالتأثير على ربح السنة )ألف

االئتمانمخاطر في عدم مقدرة الطرف المتعاقد معه على الوفاء بالمبالغ المستحقة عليه وبذلك يتسبب في االئتمانتتمثل مخاطر

إن مخاطر .تحمل المجموعة لخسائر مالية. تبنت المجموعة سياسة للتعامل فقط مع أطراف ذات مالءة مالية عاليةة تعرض ويتم متابع .ائتماني جيدعلى الحسابات البنكية محدودة وذلك كونها مودعة لدى بنوك ذات تصنيف االئتمان

ة ياالئتمانيتم المراجعة والموافقة على السقوف بشكل مستمر. األخرىمع األطراف االئتمانالمجموعة لمخاطر يوما. 180-30خالل ية للذمم المدينة تتطلب السداداالئتمانشروط المن قبل اإلدارة. إن لألطراف المتعاقد معهم

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 66 -

مالية )تابع(إدارة المخاطر ال .31

مخاطر االئتمان )تابع(للمجموعة، يكون تعرض المجموعة لمخاطر األخرىية الناشئة من الموجودات المالية االئتمانلمخاطر فيما يتعلق با

مخاطر مساويا للقيمة الدفترية لهذه الموجودات على النحو التالي:ال قيمة من عجز العمالء عن السداد، ويكون أقصى

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

137,133 350.489 الصندوق( فيأرصدة لدى البنوك )باستثناء النقد

818,620 2.384.871 ذمم مدينة وأخرى 66,430 67.385 مطلوب من أطراف ذات عالقة

2.802.745 1,022,183

العمالت األجنبيةمخاطر خطر تقلب قيمة األدوات المالية نتيجة للتغيرات في أسعار العمالت األجنبية. فيمخاطر العمالت األجنبية تتمثل

القطري أو الدوالر لايرأن معظم تعامالت المجموعة تتم إما بال ، حيثرض المجموعة لمخاطر العمالت ضئيلن تعإالمجموعة لمخاطر عمالت األرصدة في دول مجلس التعاون الخليجي ما عدا الدينار الكويتي ال تعرض األمريكي.

يوضح الجدول التالي تفاصيل حساسية المجموعة هامة حيث أن قيمة تلك العمالت مثبتة أمام الدوالر األميركي. القطري مقارنة ببعض العمالت األجنبية. لايرلل نخفاضزيادة أو االلل

ائدة:العمالت األجنبية القائمة وتأثير تغير سعر الفيوضح الجدول التالي حساسية

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف (لتزاماتإجمالي العرض )اال

16,345 383.389 يورو 1,640 6.159 إسترلينيجنيه

4,521 4.132 عمالت أخرى

393.680 22,506

في سعر اليورو الزيادة/النقص

وعمالت أخرى اإلسترلينيوالجنيه القطري لايرال مقابل

على الربح قبل التأثير قطري لايرألف الضريبة

2017 +/- 3% /+- 11.810

2016 /+- 3% /+- 675

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 67 -

إدارة المخاطر المالية )تابع( .31

مخاطر السيولةموعة المجها المالية عند استحقاقها. إن وسيلة التزاماتي عدم استطاعة المجموعة الوفاء بتتمثل مخاطر السيولة ف

قاقهاها عند استحالتزاماتأن تضمن بقدر اإلمكان أن يكون لديها دائما سيولة كافية لسداد يالسيولة هإلدارة مخاطر ، ودون أن تتكبد خسائر غير مقبولة أو المخاطرة بسمعة المجموعة.في الظروف العادية وغير العادية

ة المجموعفي . إن شروط البيع تحد المجموعة من مخاطر نقص السيولة لديها بالتأكد من وجود تسهيالت بنكية يوما من تاريخ الفاتورة. 180 – 30تتطلب سداد المبالغ خالل

ديسمبر بناء على المدفوعات 31الجدول التالي يلخص مواعيد استحقاق مطلوبات المجموعة غير المخصومة في بالسوق: لتعاقدية وأسعار الفائدة الحاليةا جمالياإل سنوات 5 – 1 أقل من سنة واحده

2017ديسمبر 31كما في قطري لايرألف قطري لايرألف قطري لايرألف

3.179.229 148.798 3.030.431 ذمم دائنة ومصاريف مستحقة

5.280 - 5.280 مطلوب إلى أطراف ذات عالقة 5.000.046 2.712.383 2.287.663 جمالياإل-قروض وتسهيالت تحمل فوائد

385.164 - 385.164 من البنوكسحب على المكشوف

8.569.719 2.861.181 5.708.538 جمالياإل

جمالياإل سنوات 5 – 1 أقل من سنة واحده

2016ديسمبر 31كما في قطري لايرألف قطري لايرألف قطري لايرألف

757،705 18,066 739,639 ذمم دائنة ومصاريف مستحقة

2,426 - 2,426 مطلوب إلى أطراف ذات عالقة 3،900،173 2,414,479 1.485.694 اإلجمالي-قروض وتسهيالت تحمل فوائد

165,213 - 165,213 سحب على المكشوف من البنوك

4،825،517 2,432,545 2,392.972 اإلجمالي

إدارة رأس المالحقوق مع المحافظة على زيادة المردود على االستمرارتقوم المجموعة بإدارة رأسمالها للتأكد من قدرتها على

المزيج األمثل لنسب الدين إلى رأس المال. لم يحصل تغيير على االستراتيجية العامة استغاللمن خالل الملكيةوالذي يمثل االستعدادمعدل استخدامبتقوم المجموعة بمراقبة رأس المال .2016للمجموعة عما كانت عليه سنة

لتي ا والتسهيالت وتدرج المجموعة ضمن صافي الدين القروض حقوق الملكية إجماليوم على صافي الدين مقس ناقصا منها أرصدة البنك والنقد. وسحب على المكشوف من البنوك( 17 تحمل فوائد )إيضاح

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 68 -

إدارة المخاطر المالية )تابع( .31

المديونيةمعدل كاآلتي: ديسمبر 31كما في المديونيةإن معدل

2017 2016

قطري لايرألف قطري لايرألف

3,849,440 5.047.045 الدين

(153,440) (362.766) أرصدة لدى البنوك ونقد

3,696,000 4.684.279 صافي الدين

2,578,157 2.943.899 حقوق الملكية إجمالي

588,058 588.058 يضاف: احتياطي استحواذ

3.531.957 3,166,215

1.17:1 1.33:1 مديونيةمعدل ال

اإلضافي على جي إف آي إنفورماتيك ستحواذاال .32

إف آي جي في %29.97إضافية بنسبة مساهمة حصة على ستحواذاالالمجموعة ، أتمت2017في يوليو تي ، النتيجة لذلك، زادت حصة المجموعة في ملكية وحقوق التصويت في جي إف آي .إنفورماتيك )"جي إف آي"(

. ومن %81.21إلى %51.24كانت تعامل سابقا كشركة زميلة وتتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية، من بداية 2017ديسمبر 31ثم، تم توحيد جي إف آي بالكامل في البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في

من تاريخ السيطرة التي حصلت عليها.

امت المجموعة بإعادة قياس مساهماتها السابقة في جي إف آي إنفورماتيك بالقيمة العادلة واعترفت فضال عن ذلك، قالموحد. استندت والدخل الشامل اآلخر مليون لاير قطري في بيان الربح أو الخسارة 165.9بربح أعادة تقييم بقيمة

دفعه للمساهمات المسيطرة اإلضافية المستحوذ إعادة تقييم المساهمات المحتفظ بها سابقا إلى نفس السعر الذي تم عليها خالل الفترة بعد تعديل حصة السيطرة.

مليون لاير قطري. 102.2، ساهمت جي إف آي بصافي ربح 2017ديسمبر 31منذ تاريخ االستحواذ وحتى ع وأعمالها في قطاتتوقع اإلدارة أن االستحواذ على السيطرة في جي إف آي سيمكن المجموعة من توسيع أنشطتها

تكنولوجيا المعلومات في السوق الفرنسي.

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 69 -

االستحواذ اإلضافي على جي إف آي إنفورماتيك )تابع( .32

الموجودات القابلة للتحديد المستحوذ عليها والمطلوبات المفترضة، والربح الناتج من المساهمة المحتفظ بها )أ( سابقا

ي المعترف بها كنتيجة لالستحواذ اإلضافقابلة للتحديد الخاصة بجي إف آي الالقيم العادلة للموجودات والمطلوبات كانت كما يلي:

القيم العادلة في تاريخ االستحواذ

ألف لاير قطري

إجمالي القيمة العادلة المؤقتة للموجودات القابلة

3.933.888 للتحديد المستحوذ عليها في تاريخ االستحواذ

إجمالي القيمة العادلة للمطلوبات المفترضة في (2.669.359) تاريخ االستحواذ

القيمة العادلة لصافي الموجودات القابلة للتحديد

1.264.529 في تاريخ االستحواذ

1.477.643 القيمة العادلة للمساهمة المحتفظ بها سابقا في شركة تابعة مستحوذ عليها (1.311.693) ليهاع في شركة تابعة مستحوذللمساهمة المحتفظ بها سابقا ناقصا: القيمة الدفترية

165.950 محتفظ بها سابقا في شركة تابعة مستحوذ عليها مساهمةربح محقق من

اإلضافية ستحواذالشهرة الناتجة من عملية اال )ب(

النحو التالي:تم االعتراف بالشهرة كنتيجة لالستحواذ على قطري لايرألف

699.397 تكلفة االستحواذ 237.605 المساهمة غير المسيطرة

1.477.643 القيمة العادلة للمساهمة المحتفظ بها سابقا في شركة تابعة مستحوذ عليها

2.414.645 اإلجمالي الفرعي (1.264.529) اذتاريخ االستحوللموجودات القابلة للتحديد في ناقصا: القيمة العادلة المؤقتة

1.150.116 الشهرة المعترف بها في تاريخ االستحواذ

مجمع شركات المناعي )ش.م.ق.ع(

إيضاحات على البيانات المالية الموحدة

2017ديسمبر 31للسنة المنتهية في

- 70 -

االستحواذ اإلضافي على جي إف آي إنفورماتيك )تابع( .32

بيان الربح أو في مليون لاير قطري 19.32الحصة من صافي ربح الشركة الزميلة البالغ ، تم إدراج 2017في .للمجموعة نتيجة للمحاسبة بطريقة حقوق الملكية الموحد الخسارة والدخل الشامل اآلخر

المعلومات المقارنة .33

غير قابلة للمقارنة. نظرا لدمج جي إف آي إنفورماتيك خالل السنة، فإن المعلومات المقارنة

ك تل بحيث تتفق مع عرض السنة الحالية. تم إجراء إعادة التصنيف 2016تمت إعادة تصنيف أرقام المقارنة لسنة لتحسين جودة العرض، ولكنها ال تؤثر على الربح الوارد في التقرير السابق أو حقوق الملكية.