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EFOA企業財務經營分析師Enterprise Finance Operation

AnalystEFOP企業財務經營規劃師

Enterprise Finance Operation Planner

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指導單位：教育部區域產學合作中心 - 國立臺北科技大學國立臺灣師範大學管理學院、中國青年創業協會總會　主辦單位：微析科技

什麼是企業財務經營分析？基本面投資巴菲特認為，買進一家公司的股票對他來說相當於投資並參與該企業的經營，因為短期價差所帶來的資本利得通常收穫不多且風險大，長期參與穩定成長的企業才是明智之舉。所以對他來說，買進股票相當於經營一家企業，『敲進哪一檔股票』，『以什麼價格買』變成『哪一家企業投資前景看好』和『如何以適當成本取得參與公司經營權』的問題。


什麼是 EFOA&EFOP？股市名嘴報的明牌，真的會漲嗎？擁有企業財務經營分析與規劃能力。如何在一片股市紅海市場中創造出屬於自己的一片藍

海，不啻為每個經營與投資者都需要知道的課題。因此，臺灣國際商務經管顧問（股）與全國技職院校共同合作推廣： EFOA 企業財務經營分析師及 EFOP企業財務經營規劃師之證照培訓認證檢定，從企業財務經營分析到實際操作分析中了解如何開創屬於個人風格的企業財務經營分析與規劃能力。


EFOA及 EFOP的必要性面對激烈多變的市場環境及產業競爭，企業財務主管扮演著『守門人』的角色，須隨時分析、評估組織所擁有的營運能力與經營資源。

要能透過各項經營指標研判企業財務體質，進一步診斷問題、調整發展策略，靈活籌集、調配每筆資金，使企業維持良好財務狀況。

最重要的是，財務主管須明確掌握企業年度經營目標，提供完整財務展望，妥善規劃財務預算，以有效降低成本、增收節支。

EFOA及 EFOP的必要性市場上高達 90%的企業經營與投資者，大多缺乏專業經營與投資知識，也不知如何去經營分析。

在眼花撩亂的眾多公司中，投資者需要誠信且專業的企業主， EFOA 及 EFOP證照的開發即為專業企業財務經營分析與規劃能力的認證。

藉由分組討論，選擇同產業兩家上市公司財務資料，進行財務經營比較分析，讓學員了解產業特性及掌握分析要點。


EFOA可從事哪些職務？企業負責人 ( 店長 )投資部門主管投資業務人員主會投資大眾財務人員證券分析師創業開店者網拍及網路開店


財務經營分析主管工作內容將財會專業知識與營運管理結合的工作，提供高附加價值的經營分析資訊，融會貫通運用財務會計、稅務會計與管理會計。1. 編製、解析經營分析報表2.經營績效管理3.經營分析及追蹤專案進度4.經營數據資訊化5.專案導入 , 如 Cost down推動

財報分析前財報分析的目的

評估及比較公司的過往的經營績效掌握公司最新的財務狀況及經營成果作為預測公司財務活動的重要參考依據

運用財報分析的受限處財報是落後指標無法反應非量化的資訊及公司活動完全取決於公司是否確實遵循會計原則入帳

財報分析的方法靜態分析

共同比分析 - 適用於結構性分析

比率分析

動態分析增減百分比分析趨勢分析

財務報告是一面鏡子或一張地圖？鏡子，讓我看見自己的美與醜。地圖，讓我可往對的方向前進。

財務報告

經營分析

歷史財務資訊能有效預測未來績效嗎 ?

歷史財務資訊

預測未來績效

公司成長脈動

總體環境

…

財政政

策貨幣政

策經濟環

境

分析歷史資料能預測未來嗎 ?

如何掌握公司的成長脈動

實際領導者願景

公司發展方向

經營成果策略的擬定行動方案

擬定政策 , 方針手段及工具的運用執行細節財報反應

公司價值 Value

CheckCheck

EFOA企業財務經營分析師培訓 -1


EFOA企業財務經營分析師培訓 -2


EFOA認證及術科實作報告注意事項學科筆試檢定達 70分以上，術科術科實作報告審查合格者，頒發：檢定合格證書。

報考微析科技證照，皆須繳交術科實作報告，檔案名稱須包含：

辦理學校科系年級班級 + 檢定日期 + 證照名稱 +報告名稱或行號名稱，且須於學科檢定筆試考完1 週內，將報告 email至以下網址：

[email protected]（郵件主旨跟檔名須相同），以進行實作審查，各組實作報告之題目、內容不可與其他組雷同，否則視同未交實作報告。

WORD檔或 PPT檔均可。

EFOA術科實作：企業財務經營分析

1.3-5人為一組，團隊合作完成 20頁以上之企業財務經營分析簡報檔，培養學生實作及表達能力。

2.術科實作報告之架構：(1)相同產業選擇兩家上市公司財務報表。( 台灣證券交易所公開資訊觀測站 )

(2)內容含蓋產業及公司簡介、會計報表、財務比較分析、結論與建議。

EFOP術科實作：企業財務經營分析與規劃

1.個人完成 30頁以上之企業財務經營分析與規劃簡報檔，培養學生實作及表達能力。

2.術科實作報告之架構：(1)相同產業選擇兩家上市公司財務報表。 (台灣證券交易所公開資訊觀測站 )

(2)內容包含：產業及公司簡介、三年會計報表、財務比較分析、企業評價、優劣原因分析、缺點改善建議、結論。

財務資訊取得報告所使用數據，請引用年度台灣證券交易所公開資訊觀測站、證期會與相關公司網站製成之最近年度報告資料。 ( 可下載或利用鍵盤上的 Print Screen鍵，將電腦螢幕上所見的報表資訊畫面， hard copy到分析報告中，作佐證。 )

請到台灣證券交易所公開資訊觀測站 (http://mops.twse.com.tw/mops/web/index)，下載一～二家同業上市公司的損益表、資產負債表和現金流量表等。

財務資訊取得下載程序：公開資訊觀測站→財務報表→採 IFRS前→簡明報表→簡明損益表 ( 三年 )或簡明資產負債表 (三年 )→公司代號或簡稱【或代號查詢 →選市場別→選產業別→按搜索→選擇一家公司並記住代號→將代號寫入公司代號欄 →】最新資料改選歷史資料→年度輸入 101→按搜尋，報表複製到術科報告。

各家上市公司之「財務比率分析結果相關資料」可於公開資訊觀測站→營運概況→財務比率分析→採IFRS前→財務分析資料中下載，可省掉計算時間。

註： IFRS係指國際財務報告準則 International Financial Reporting Standard

EFOA及 EFOP檢定合格證書


感謝聆聽

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