ІПВГ в Україні: досягнення на даний момент

Ендрю ШлеффельТехнічний керівник ІПВГГлобальна практика вгалузяхенергетики тавидобування

• країна дотримується вимог ІПВГ мають статус кандидатів

• Це не лише країни що розвиваються ІПВГ впроваджуютьНорвегія Велика Британія США та Німеччина Австраліяоголосила про намір приєднатись до ІПВГ

• Більш ніж громадських організацій беруть участь увпровадженні ІПВГ

• Ініціативу підтримують більш ніж великих нафтогазових івидобувних компаній та більш ніж глобальних інвестиційнихорганізацій з портфелем в управлінні понад трлн доларівСША

• Звіти ІПВГ були оприлюднені в країнах Вони охоплюютьбюджетних роки та державні доходи понад трлн доларів

Ситуація в цілому• Через років післявисунення ІПВГ їївпроваджує країна

• Кабінет Міністрів України прийняв Постанову від р про приєднанняУкраїни до ІПВГ

• Громадські організації громадянського суспільства ОГС відіграли активну рольу забезпеченні впровадження ІПВГ в Україні Наприкінці року булоорганізовано низку заходів із розбудови спроможностей і зміцнення обізнаності

• Після цього у та роках відбулись ще дві конференції з питаньвпровадження ІПВГ організовані Міненерго за підтримки Світового банку

• Жовтень р Утворено українську БГЗО• жовтня року Україна здобула статус країни кандидата ІПВГ на музасіданні Правління ІПВГ в Абіджані

• У році почалась політико економічна криза в тому числі протести наМайдані та заворушення на сході країни Попри складні політико економічніумови країна невпинно працювала над забезпеченням дотримання вимог ІПВГ

• У червні р Верховна Рада схвалила Закон України Про внесення змін додеяких законодавчих актів України щодо забезпечення прозорості у видобувнихгалузях надалі Закон яким було встановлено обов язковість участів наданні інформації для ІПВГ Закон був підписаний Президентом і набравчинності липня року

• У липні року компанію Ернст енд Янґ було призначено незалежнимадміністратором

• грудня року Україна оприлюднила свій перший звіт який охоплює рік

Історія ІПВГ в Україні

• Зближення уряду галузі тагромадянського суспільства

• Платформа для діалогу• Може допомогти зняти гостротуконфлікту

• Робить платежі прозорішими та можесприяти зміцненню підзвітності таврядування

• Може застосовуватись для визначенняпрогалин і проблемних місць вуправлінні сектором

АЛЕ• ІПВГ не чарівна паличка• Вона не забезпечує напряму розв язання соціальних абоприродоохоронних проблем

• Вона сама по собі не є відповіддю на виклики що мають місцев галузі

• Вона працює найкраще за умови зацікавленості громадянвзаємодії з іншими ініціативами щодо прозорості та

реформування та готовності уряду прислухатись і діяти

ІПВГ є важливою складовою комплексу реформ

• Інформація про контекст діяльності секторуподана дуже добре

• Вона добре описує завдання різних урядових органівподатковий режим потоки доходів та їх одержувачів

• Підкреслює важливість і провідну роль державнихпідприємств ДП у видобувній галузі України

• Подає корисну інформацію про належні державі часткив капіталі нафтових і газових компаній

Перший Звіт України для ІПВГ: позитив

• Змальовує зростання частки приватного сектору у формі збільшеннячастки геологорозвідувальних робіт що виконуються приватнимикомпаніями

• Історичні дані про видобуток є корисними тим що демонструють тривалутенденцію до скорочення видобутку вуглеводнів в Україні яким єзначення цієї тенденції для енергетичної безпеки країни

• Конструктивний комплекс процедурних операційних рекомендацій ірекомендацій щодо державної політики та реформ які добреузгоджуються з цілями реформи визначеними Урядом України таявляють собою корисний діагностичний інструмент

• Потужна підтримка з боку уряду• Проведення засідання Правління в Україні таоприлюднення першого звіту в грудні допомоглизробити Ініціативу помітнішою

• Цьому сприяли участь міністра енергетики заступниківміністра фінансів екології а також вищих посадовихосіб уряду

• Законодавство що забезпечує реалізацію ІПВГ• Україна має двох представників у МіжнародномуПравлінні

• Відмінний зведений звіт набагато доступніше описуєпроцес

• Високий рівень роз яснювальної роботи та поширенняінформації масштабна робота в регіонах України

• Активна та помітна участь громадянського суспільства• Добра основа для складення другого звіту

Перший Звіт України для ІПВГ: позитив (продовження)

• Дуже небагатьом країнам удавалось вже з першої спробискласти звіт що відповідає всім вимогам ІПВГ• І Україна тут не виняток

• Інформація про галузевий контекст подана добре хоч і зокремими прогалинами але у фінансовій звітності тавідомостях про звіряння містяться чималі пробіли та упущення

• Перший звіт описував лише нафтогазову галузь перш ніжУкраїна зможе забезпечити дотримання вимог ініціативи у звітінеобхідно також висвітлити ситуацію й у гірничій галузі

• Досі необхідно провести роботу з узгодження урядовоїпідтримки з вимогами ІПВГ

• Незалежний адміністратор НА зіткнувся зі значнимитруднощами в одержанні інформації від деяких компаній

• Яким чином налагодити співробітництво з компаніями тадонести до них що саме від них вимагається• Відповідну роботу можна розпочинати вже зараз

Напрямки вдосконалення в роботі над другим звітом

• Зі компаній які було включено до сфери охоплення першогозвіту• компаній надали повні відповіді• повністю проігнорували запит• компанію знайти не вдалося

• Але на компаній які надали інформаціюприпадає близько доходів

• Це вказує на необхідність перегляду граничних показниківсуттєвості

• Немає потреби в одержанні звітів від усіх нафтогазовихкомпаній• У гірничій галузі компаній можуть бути сотні

• Стандарт ІПВГ вимагає повного розкриття платежів компаніямищо здійснюють суттєві платежі• Ті ж компанії які здійснюють відносно незначні за розміромплатежі можна й не включати до зведеної інформації

• Не всі потоки доходів треба включати до зведеної інформації• Можуть бути оголошені урядом в односторонньому порядку

Напрямки вдосконалення в роботі над другим звітом

Розукрупнення фінансових показниківНеобхідно поліпшити рівеньдеталізації відомостей продоходи від

• сукупного обсягу платежівздійснених компаніями йсукупного обсягунадходжень уряду закожним потоком доходів

ДО

• надання інформації нарівні окремих компаній провсі суттєві потоки доходівбажано на рівні

окремих проектів

• Перший крок провести аудит вимог невиконаних у першому Звіті• Проблеми обсягу

• необхідність включення гірничої галузі причому процесвизначення обсягів у цій галузі може тривати довго й тому маєрозпочатись якомога скоріше

• необхідність з ясування і можливо включення платежів затранспортування нафти та газу трубопроводами

• чи є якісь інші суттєві потоки доходів які не було включено• Необхідність більш ефективного визначення суб єктів суттєвих зточки зору звітності• Які альтернативні дані що їх збирає уряд можуть бутивикористані для з ясування суттєвості компаній галузі Рентнаплата

• Чи може уряд надати список компаній які взяті разомприносять усіх доходів

• Чи представлено гірничу галузь у БГЗО Чи може це статипроблемою в майбутньому

• За результатами подання го звіту визнання дотримання ємалоймовірним але добитись визнання змістовного поступуцілком реально

Подальші кроки

Адаптоване впровадження... • Якщо багатостороння група заінтересованих осіб дійдевисновку про те що вона зіткнулась із винятковимиобставинами які вимагають відхилення від вимог довпровадження то вона має звернутись до Правління ІПВГ подозвіл на адаптоване впровадження

• Відповідний запит має бути схвалений БГЗО та зазначений уплані робіт• Запит має містити обґрунтування необхідностіадаптованого впровадження

• Правління ІПВГ розглядає можливість адаптації лише завиняткових обставин

• Під час розгляду таких запитів Правління ІПВГ віддаєпріоритет необхідності порівнянного ставлення до різнихкраїн і забезпечення додержання Принципів ІПВГ включаючизабезпечення достатньої інклюзивності процесу ІПВГповноти й достовірності Звіту ІПВГ а також його внеску всуспільне обговорення

Зміни у Стандарті ІПВГ

Ендрю ШлеффельТехнічний керівник ІПВГГлобальна практика вгалузяхенергетики тавидобування

Зміни у Стандарті ІПВГ• Стандарт ІПВГ було затверджено на Глобальній конференції в Сіднеїу році• Він став значним кроком уперед у порівнянні з чиннимиПравилами ІПВГ

• Він містить низку передових вимог• Але з часом довелось визнати наявність у деяких із нових вимогпрогалин упущень і проблемних моментів• Деякі проблеми було залишено без розв язання ще під часопрацювання Стандарту Деякі з них стали помітними тоді колирізні країни почали впроваджувати Стандарт

• Проведені у році консультації ІПВГ в найближчі років булиприсвячені проблемам

• Посилення впливу• Забезпечення змістовності діалогу з питань державної

політики• Коригувань і роз яснень• Поліпшенню оцінки• Зміцненню внутрішнього врядування в ІПВГ

Глобальна конференція ІПВГ 2016 року

Стандарт ІПВГ в оновленій редакції рокуОсновні зміни

Управління БГЗО висунення вибори добові

Забезпечення актуалізованої звітності майбутнє ІПВГУ Звітах ІПВГ має розкриватисьКраїни що впроваджують зобов язані розкривати

З огляду на впровадження актуалізації більший наголос робиться на наданнівідкритих даних

• Відкритим даним присвячено цілу главу Стандарту в редакції року• Підкреслюється необхідність стандартизації форматів даних та їх

доступності• БГЗО заохочуються до розкриття даних ще до остаточного завершення роботи

над звітами• У вільно доступних і відкрито ліцензованих форматах звіт Світового банку

Роз яснення з приводу обсягу ліцензій подання оцінок обсягівремісницького та дрібного видобування РДВ визначеннядержавного підприємства

Посилення вимог щодо контролю над виконаннямрекомендацій і забезпеченням впливу ІПВГ• Стандарт у редакції року БГЗО заохочуються додокументування того як виконувались рекомендації

• А тепер БГЗО повинні зазначати біля кожної рекомендаціїсписок відповідних заходів вжитих на її виконання а такожрівень поступу досягнутого у виконанні кожноїрекомендації

• У річних звітах про діяльність має тепер описуватись впливІПВГ на управління природними ресурсами а не лише напрозорість

У Правлінні ще одне місце було виділене для країн щовпроваджують відтепер вони мають у Правлінні ІПВГпредставників

Основні зміни (продовження)

Змінився виконавець перевірки• Міжнародний Секретаріат збирає дані та проводить первіснуоцінку

• Зовнішній консультант проводить остаточну оцінку до поданнязвіту на розгляд Правління ІПВГ

Внесено зміни в оцінку поступу у впровадженні ІПВГ• Замість того щоб оцінювати вимоги як виконані або

невиконані розрізняються оцінки в розрізі вимог та загальнаоцінка

• немає поступу в такому разі країни негайно виключаються зісписку

• недостатній поступ участь країни призупиняється до другоїперевірки за результатами якої її оцінка підвищується абоздійснюється виключення країни зі списку

• змістовний поступ країна зберігає свій статус кандидатадо другої оцінки причому залежно від досягнутого поступу їїучасть може бути призупинена або збережена зі статусомкандидата якщо країна досягає суттєвого поліпшення

• задовільний поступ визнання дотримання вимог ІПВГ

Основні зміни (продовження) — перевірка

• Міжнародний Секретаріат МС повідомляє національного координатора про планованізаходи з перевірки

• Між МС та БГЗО узгоджується графік досягнення певних віх

• МС розпочинає збирання відповідної інформації Звітів ІПВГ протоколів зустрічей річнихзвітів

• Відбуваються візити офіційних перевірочних місій• МС проводить зустрічі з БГЗО співбесіди з заінтересованими особами збирає данівсередині країни

• МС надає дані та результати аналізу зовнішньому консультантові призначеному дляпроведення перевірки

• Консультант перевіряє якість роботи виконаної МС виявляє прогалини в зібраних даних атакож спірні й нерозв язані питання

• За потреби консультант обговорює їх із заінтересованими особами

• Консультант подає свій звіт безпосередньо в Перевірочний комітет із оцінкою виконаноюна рівні окремих вимог

• Перевірочний комітет виконує загальну оцінку й пропонує її у відповідному поданні доПравління

• Правління розглядає результати оцінок і ухвалює остаточне рішення

• За необхідності Правління узгоджує тривалість періоду вжиття країнами всіх необхіднихвиправних заходів від до місяців

Коротко про новий процес перевірки

Наслідки встановлення недотримання вимог ІПВГ

За Стандартом у редакції року строки перевіркироки та повторної перевірки щотрироки країн щодотримуються вимог залишено без змін

• На глобальному рівні ІПВГ зараз має певне відставання в проведенніоцінок

• Строки оцінок перевищено до кінця року має бути завершенепроведення оцінок

• Затримки пов язані з сумнівами щодо справедливості перевірки рівнемвитрат і впровадженням Стандарту в редакції року

Строки перевірки...???

Суто технічноперевірка України маєбути проведена вжовтні року

• Питання розглядалось Правлінням ІПВГ в Осло червня• Було визнано що намагатись завершити виконання всіх

перевірок до кінця року було б дуже складно танесправедливо

• Правління погодилось переглянути графік перевірки• З липня починається проведення перевірок року• У році точно буде проведено перевірок а також ще за

наявності коштів• Перевірка України як очікується буде проводитись після липня

року за умови надання на це згоди Правлінням на засіданні вАстані• В основу перевірки буде покладено звіт за фінансовий рік

Переглянуті строки перевірки...???

Перехідні механізмиПИТАННЯ Зміни у Стандарті ІПВГ Перехідні механізми

Плани робіт План робіт БГЗО має окреслити напрямки робіт зперевірки виконання рекомендацій

До грудня року

Річний звіт продосягнутий поступ

Річні звіти про поступ РЗП що описують заходивжиті на виконання рекомендацій

Починаючи з РЗП за рікз липня року

Політики тапроцедури БГЗО

БГЗО має забезпечити оприлюднення процедурпризначення та заміни членів групи та виплатидобових

БГЗО має узгодити політику доступу до даних ІПВГ їхнадання та повторного використання

Негайно

До грудня року

Звіти ІПВГ Мають оприлюднюватись у форматах відкритихданих

Необхідність звітності про виділення ліцензійвстановлюється для всіх ліцензій що були наданіабо передані протягом фінансового року

Обов язковість документування у Звіті ІПВГ політикиуряду щодо розкриття реальних власників таобговорення цього питання в БГЗО

Оприлюднення дорожньої карти розкриттяінформації про реальних власників

Розкриття інформації про реальних власників

Бажано в наступному ЗвітіІПВГ але не пізніше грудня

р

Бажано в наступному ЗвітіІПВГ але не пізніше грудня

р

До грудня року

До січня року

До січня року

Реальні власники

Ендрю ШлеффельТехнічний керівник ІПВГГлобальна практика вгалузяхенергетики тавидобування

Хто такі кінцеві бенефіціарніреальні власники Чому цепитання є важливимРеальні власники та ІПВГДосягнення України насьогоднішній деньРозробка дорожньої карти щодорозкриття реальних власниківПодальші кроки

Реальний власникхто цеРеальний власник компанії цефізична особафізичні особи які прямо чи опосередковановолодіють юридичною особою чи контролюють її

Від законних до сумнівнихПричини використання офшорної компаніїЦІЛКОМ ЗАКОННІ

▲ Зосередити гроші інвесторів із різних країн;

захистити комерційну таємницю

■ Ізолювати заощадження від економічної нестабільності■ Здійснити диверсифікацію без негативного

впливу на основний бренд

■ Убезпечитись від завищення цін під час

переговорів внаслідок упізнаваності бренду

■ Приховати та убезпечити персонал у «гарячих

точках»

■ Убезпечити активи від наслідків розлучення або судів у справах про банкрутство

■ Уникнути сплати податків через

недекларування доходів і використання

анонімних рахунків

■ Наповнити грошима кишені корумпованих службовців■ Маніпулювати ринками й використовувати

компанію-пустишку для забезпечення

прибутковості продажів

■ Продати державне майно на сторону

Приховати незаконно накопичене майно від

допитливих очей

■ Обійти санкції

■ Розрахуватись із постачальниками зброї та наркотиків▼ Дати змогу терористичним організаціям

випереджати органи влади завдяки створенню

багатоярусних компаній-пустишокДУЖЕ СУМНІВНІ

Джерело: часопис The Economist.

Інформація про реальних власників дає нігерійцям можливість викривати корупцію такумівство в процесі придбання На додачу до звернення до компаній із пропозицієюдобровільно розкрити інформацію про свою структуру власності включаючи всіх політичнозначущих осіб нігерійська ІПВГ запровадила механізм який надасть їй можливістьз ясовувати власників покинутих свердловин держателів ліцензій орендарів і компаній щоподають заявки на укладення договорів у видобувній галузі Коротше кажучи з ясовуванняреальних власників у видобувній галузі в Нігерії дає змогу одержувати максимальноактуальні відомості

Секретаріат ІПВГ Нігерії

Переваги прозоростівідомостей про реальнихвласників

▪ Поліпшення інвестиційного клімату▪ Зниження репутаційних та інших ризиків▪ Запобігання корупції та виникненню незаконних фінансових

потоків▪ Зміцнення верховенства права▪ Зміцнення довіри та підзвітності▪ Збільшення збируваності доходів

Чому прозорістьреальних власників єнастільки важливою

Джерело Міжнародний консорціум журналістських розслідувань

Демократична РеспублікаКонгоЯкщо розглядати ці п ятьоборудок разом ми оцінюємозбитки за ними у млрддоларів США Активи булопродано в середньому за однушосту їхньої реальноїкомерційної вартості Інакшекажучи офшорні компанії змоглиодержати дохід у млрддоларів США за активамипридбаними за млндоларів тобто норма прибуткусягнула в середньомуДжерело

Джерело Радіо Свобода Радіо Вільна Європа

ІПВГ та реальнівласникиВимога про розкриття реальних власників не є для ІПВГ новою

Стандарт ІПВГ в редакції року• країнам що впроваджують рекомендується вести публічний

реєстр реальних власників• Вимога про розкриття реальних власників установлюється за умови

успішного пілотного впровадженняПілотні проекти ІПВГ з розкриття інформації про реальних власників• Жовтень року країн погоджуються взяти участь у пілотному

проекті Результати є неоднорідними винесено чимало уроків• Січень року країн ІПВГ працюють над забезпеченням розкриття

реальних власників країн уже оприлюднили Звіти ІПВГ з розкриттямвідомостей про реальних власників однієї або кількох компаній

Стандарт ІПВГ в редакції року• Установлює обов язковість розкриття країнами інформації про реальних

власників не пізніше січня року

Чого вимагає новий Стандарт ІПВГ вредакції рокуКороткий зміст вимоги Стандарту ІПВГ• У Звіті ІПВГ має бути задовкументована політика урядущодо розкриття реальних власників та обговоренняцього питання в БГЗО

• До січня року БГЗО має оприлюднити дорожнюкарту розкриття інформації про реальних власників

• До січня року країни що впроваджують ініціативумають установити вимогу а компанії зобов язанірозкрити інформацію про реальних власників для їївключення до Звіту ІПВГ або публічного реєстру

• У Звіті ІПВГ мають бути також розкриті відомості проюридичних власників та належні їм частки

Поступ України у сфері розкриттяреальних власників

Інформація від

Олексія

Розробка дорожньоїкартипитання які слідвраховувати

Зв язки між розкриттям РВ та національними пріоритетами уздійсненні реформ

2. Інституційна база для розкриття інформації про РВ3. Визначення реального власника4. Обов язки щодо подання звітності про політично значущих осіб5. Рівень деталізації інформації що розкривається6. Збирання даних7. Забезпечення достовірності даних8. Своєчасність надання даних9. Доступність даних10. Потреби в розбудові спроможностей11. Технічна та фінансова допомога12. Строки виконання заходів передбачених дорожньою картою та

особи відповідальні за їх виконання

Можливі подальші кроки• Розглянути можливість утворення робочої групиБГЗО для здійснення нагляду над опрацюваннямта впровадженням дорожньої карти

• Розглянути потреби в проведенні консультацій іззаінтересованими особами під час опрацюваннядорожньої карти

• Розглянути перелік заходів для включення додорожньої карти включаючи технічну тафінансову допомогу на її виконання

• Забезпечити узгодження та оприлюдненнядорожньої карти БГЗО до січня року

• Продовжити перевірку та доопрацювання обсягіврозкриття інформації про реальних власників уЗвітах ІПВГ з метою підвищення рівнядотримання вимог