Налоговая проверка как старт для уголовного...
Transcript of Налоговая проверка как старт для уголовного...
![Page 1: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/1.jpg)
НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА КАК СТАРТ ДЛЯ УГОЛОВНОГО ПРЕСЛЕДОВАНИЯ
ИгорьФЕДОРЕНКО
партнерАО «AVER LEX»
![Page 2: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/2.jpg)
?сумма спора с налоговой,
которая приводит к уголовному делу
![Page 3: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/3.jpg)
> 689 000 грн.за 3 года
сумма спора с налоговой, которая приводит к
уголовному делу
![Page 4: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/4.jpg)
На чемможно
обжечься?
взаимоотношенияс контрагентами
неправильное применение налогового
законодательства
оформление учета
![Page 5: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/5.jpg)
Особенности проверокпо постановлению правоохранителей
РАЗ: НЕ ограничивается предметом расследования
ДВА: НЕ распространяются ограничения для внеплановых проверок
ТРИ: НЕ влечет вынесение НУР
ТРИ «НЕ»:
![Page 6: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/6.jpg)
Что делать при проведении проверки?
Проверить процессуальные моменты и вести живое общение с
инспектором
1
![Page 7: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/7.jpg)
Что делать при проведении проверки?
Подтвердить факт предоставления запрашиваемых
документов
2
![Page 8: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/8.jpg)
Что делать при проведении проверки?
Придерживаться предмета проверки, не делать «лишних
движений»
3
![Page 9: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/9.jpg)
Что при проведении проверки?
Фиксировать допущенные
налоговиками нарушения
4
![Page 10: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/10.jpg)
Что надо делать при проведении проверки?
Применить превентивные меры и оценить уголовно-
правовые риски
5
![Page 11: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/11.jpg)
Последствия проверок
Акт проверки
Возражение на акт
НУР
Административное обжалование
![Page 12: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/12.jpg)
Закрытие уголовного производства
Предложение уплатить налоги
Подозрение по ст. 212 УК
Закрытие дела по ч. 4 ст. 212 УК без судимости
![Page 13: Налоговая проверка как старт для уголовного преследования](https://reader034.fdocuments.net/reader034/viewer/2022042618/58a7e9361a28abd7248b594b/html5/thumbnails/13.jpg)
Модели поведения
1Диалог со
следствием
2Доказательства правомерностидеятельности
5Подготовка допрашиваемых
лиц и их сопровождение
3Экспертныезаключения
4Позитивная
судебнаяпрактика