1

從工會觀點看官版「年金改革方案」

桃園縣教育產業工會102 年 3 月

2

記得在槍林彈雨中結束的 2012 年嗎？

3

2012.10.15 中第一槍

圖片出處 : 蘋果日報

4

2012.10.22 火力再開

圖片出處 : 自由時報

5

退休金崩盤 !?

圖片出處 : 自由時報

6

破產箭靶 => 軍公教

圖片出處 : 自由時報

7

停止炒作妒恨情緒 !基層軍公教非決策者，卻當了替罪羊制度的問題，請回到制度面解決 ~~

8

2012.1.30 年金改革方案出爐

從去年 12 月開始，舉辦 124 場座談會「廣納建言」之後，總統馬英九於農曆春節前，率三院院長，宣布將衝擊 1100 多萬人退休生活的年金改革方案。

( 檔案連結 : 有看沒有懂的「教育人員年金改革方案」)

照片出處 : 今日新聞網

9

讓我們一起來搞懂 !

1. 關鍵詞 ABC

2. 退休保障的整體架構3. 現行制度4. 官版改革方向5. 工會的作用

10

關鍵詞 1 : 年 金(pension)

係指一種定期性持續給付的金額，可按年、按季、按月或按週給付，只要是定期、持續給付的金額，都可稱為年金。

此次「年金改革」指的是退休金改革，攸關老年經濟生活的安全。

11

退休金 = 遲延給付的工資軍公教與勞工，都是依賴薪資生活的受雇者，因年老離開勞動力市場時，國家及雇主 ( 公 / 私部門 ) 應負起照顧其老年生活的責任。

12

關鍵詞 2 :

所得替代率 係指個人退休後「年

金所得」占個人「投保薪資」或 「實際所得」的百分比。

例如，所得替代率為80% ，簡單的說法，就是目前月薪 5 萬元的人，退休後，可以領取八成的退休金，即為 4 萬元。

40,000

50,000= 80%

注意 !! 在職所 得 的 計 算方 式 ， 會 影響 所 得 替 代率的結果

圖表 : 苦勞網孫窮理

13

想一想

誰需要較高的所得替代率 ?

在職所得高，退休生活相對有保障 在職所得低，更需要接近現職待遇的退休金 不分階層，一體適用所得替代率 80% 並不妥當

14

關鍵詞 3 : 確定給付制 & 確定提撥制 確定給付(Defined Benefit )

• 雇主對於受雇者的退休金是按照既定的公式 ( 通常以服務年資與薪資為基準，搭配一定的給付率計算 )來給與。

• 由雇主負最後支付保證責任。

確定提撥 (Defined Contribution)

• 雇主於受雇者到職後，即為該受雇者設立個人帳戶，而後按期由雇主與該受雇者依照既定比率，分別提撥一定金額存入該帳戶並持續累積 ( 期間有投資經營行為 ) ，受雇者於退休後領回。

15

不夠的，媽媽要負責補足

圖片出處 : 經委會

16

關鍵詞 4 : 隨收隨付 & 個人帳戶隨收隨付 (pay as you go)

制度 :

每年計算退休者退休金的總額，調整在職者的費率，不足再由國家稅收支付。

特點 :• 在職者 ( 年輕人 ) 養退休者 ( 老

人 )• 不因通膨造成退休金縮水• 不會形成龐大資金，發生弊端

個人帳戶 (individual account)

需要多少

收多少

付多少

制度 : 每個人在職時，每個月強制存一筆錢放在個人帳戶，等到退休時領回來。

特點 :• 不具社會互保的精神• 會因通膨而縮水• 龐大基金供國家運用

提撥金額

基金收益

退休金

誰管理 ? 誰監督 ? 誰保證收益 ? 誰得利 ?

17

三層退休保障 ( 架構 )

基礎年金（強制性社會保險制度）

個人保障( 商業保險、個人儲

蓄 )

職業年金（企業退休金）

第一層

第三層

第二層

18

三層退休保障 ( 現制 )

整理 / 苦勞網孫窮理

8.25%

19

三層退休保障 ( 改革 ?)

整理 / 苦勞網孫窮理

8.25%

97 年改年金制

94 年改個人帳戶制

85 年教師改退撫基金制

88 年改虧損自負

年金制修法中

20

三層退休保障 ( 危機 )

107 年收入 < 支出

106 年收入 < 支

出

21表格出處 : 台大財金系 2012 研討會論文

22

新進人員，殺很大強制提撥退休金，自選投資組合，虧損自負。修法時比例可能微調，但方向不變。

23

現行教育人員年金制度問題

24

退休金制度 ( 新制年資 :85 年以後任教 )

退撫月退休金 公保一次養老給付

怎麼繳 ?

本薪 X 2 X 12% X 35%[ 本薪 X 2 X 提撥費率 X 個人負擔比 ]

怎麼領 ?

本薪 X 2 X 年資 X 2%

怎麼繳 ?

本薪 X 8.25% X 35%[ 本薪 X 提撥費率 X 個人負擔比

怎麼領 ?

本薪 X 年資 X 1.2 個基數( 年資 X 基數≦ 36)

25

退休金制度 (舊制年資 :85 年以前任教 )

本薪 X5%X 年資 (1-15) +

本薪 X1%X 年資 (16 年以上 )

+930 ( 實物代金 )

新舊制轉換的過渡設計 : 舊制年資每年多發 0.5 個基數

本人死亡後，遺屬可領半數至終身

撫慰金

圖片出處 : 苦勞網孫窮理

26

舊 + 新制月退休金

舊制月退休金前 15 年 每年加本俸 5%

第 16 年起 每年加本俸 1%

85.2.1實施新制

任職 退休

舊制公保養老給付優惠存款 18%

新制無 18%

新制月退休金每年加本俸 4%

圖表出處 : 李榮富老師

27

把軍公教打趴的 18趴新人笑不出來

= =舊人只能苦笑

x__x

圖片 : 苦勞網孫窮理表格出處 : 聯合報

28

年金改革，改什麼 ?

繳更多1. 提高費率2. 提高個人分擔比例3. 延後退休年齡

領更少1. 調整退休金計算基準 1) 本薪計算時間拉長 2) 給付倍數調降2. 公保優存利息調降3. 所得替代率設上限4. 刪除月撫慰金及補償金

29

撥繳費用分攤比

咦 !? 餅有變大嗎 ?

可能調整為60(政 ):40(

個 )

30

提高費率 & 個人負擔師薪額表 本俸 退撫基金個人自繳金額

每提高1%差額

退撫基金個人自繳金額

　 　 本俸 ×2×12%×35%

本俸×2×1%×自繳比例50%

本俸 ×2×18%×50%

770元 53075 4458 530.8 9553.5

740元 52410 4402 524.1 9433.8

710元 51745 4347 517.5 9314.1

680元 49745 4179 497.5 8954.1

650元 48415 4067 484.2 8714.7

625 元 47080 3955 470.8 8474.4每月多繳 4579元 !!

31

別忘了，還有公保師薪額表 本俸 退撫基金個人自

繳金額公教人員保險個人自付

金額

770元 53075 4458 1328

740元 52410 4402 1311

710元 51745 4347 1295

680元 49745 4179 1245

650元 48415 4067 1212

625 元 47080 3955 1178

改革後法定上限 15%本俸 ×15%× 個人自付比例

50%=3531每月多繳 2353

元 !

32

延後退休年齡現制 : 75 制

• 75 制 ( 年資 + 年齡 =75)

年資 15 年，滿 60歲 or

年資 25 年，滿 50歲

改革後 : 雙軌• 85 制 ( 國中小及幼稚園 )

年資 30 年，滿 55歲 • 90 制 ( 高中以上 )

年資 30 年，滿 60歲

日前教部放出全體適用85 制的風聲

33

調整退休金計算基準 I從「退休時本薪」改為

最後在職 (10-15) 年平均本薪

原來的制度用最後一年的本薪 =47080 元 ( 到頂 )

改革的制度用最後 15 年的平均本薪=(35425+36425+39090+40420+41755+43085+44420+45750+47080+47080+47080+47080+47080+47080+47080)

/15

=43730 元

以 85 制為例 : 年資 30 年 ( 起薪俸額 190)

基準降低 3350元 !!

整理 : 李榮富老師

34

調整退休金計算基準 II新舊制混和 :

舊制 X 2倍，新制 X1.6倍純新制者 : X1.7倍

原來的制度月退休金 = 本俸 × 2 × 年資 ×2% =47080 × 120% =56496 元

以 30 年純新制來計算… .

改革的制度月退休金 = 平均本俸 × 1.7 × 年資×2% =43730 × 102% =44605 元

每個月少領了 11,891 元 (1.2 萬 )

一年少領了 142,692 元 (14 萬 )

以退休後平均餘命 25 年計算，少領了

356萬

整理 : 李榮富老師

35

改革，誰說了算 !?

• 從個人到集體，再到串聯• 從信賴保護到對等協商

“改革，不要讓政府說了算 ”

個人

集體勞

教

公

36

最後，請思考…1. 重新理解什麼是「退休金」 ?

2. 退休生活要保障什麼 ? 非現金給付的社會福利是否完整 ?

3. 社會保險 =商業保險，繳越多、領越多 ?

4. 國家和雇主的責任可以退場嗎 ?

5. 工會應該怎麼做 ?

6. 你可以怎麼做 ?