Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Институт заочного обучения

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Контрольная работа

по дисциплине «Банковское дело»

Вариант № 10

Выполнила:Студенка Казарова Карина Зауровна

Институт заочного обученияГруппа № ЗБЗ-ЭФ 407

Зачетная книжка № 10-80-0432

Преподаватель доцент, к.э.н., Маркова Ольга Михайловна

Москва 2014

Вариант 10Содержание

Вопрос 1 2Вопрос 2 9Задача 19Список использованной литературы 20

2

1. Понятие и характеристика качества активов. Критерии

оценки.

Учитывая современную нестабильность финансовой системы, качество активов и пассивов банка является приоритетным направлением мониторинга банковской деятельности.

Качество активов банка определяется такими показателями как ликвидность, рискованность, доходность и диффиренцированность.

Степень ликвидности какого-либо актива определяется легкостью обращения этого актива в денежную форму. По степени ликвидности выделяют следующие группы активов [6, c.144].

Таблица 1.1 - Группировка активов банка по степени ликвидностиГруппа Активы, входящие в группуВысоколикивдные активы -денежные средства в кассе или на корреспондентских

счетах;-депозиты, размещенные в ЦБ;-государственные ценные бумаги;-векселя первоклассных эмитентов.

Ликвидные активы -краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам;-межбанковские кредиты;-факторинговые операции;-корпоративные ценные бумаги.

Активы долгосрочной ликвидности

долгосрочные вложения и инвестиции банка:-долгосрочные ссуды;-лизинговые операции;-инвестиционные ценные бумаги.

Низколиквидные и неликвидные активы

-просроченные ссуды;-некоторые виды ценных бумаг;-здания и сооружения.

Степень риска активов зависит от финансового состояния заемщика, качества обеспечения, порядка выдачи и погашения ссуд. По степени риска выделяют пять групп активов с коэффициентом риса от 0 до 100%.

Степень доходности актива обуславливается степенью риска: чем выше риск, тем выше доходность. По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие доход (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).

Диверсифицированность активов представляет собой уровень сбалансированности структуры активов в составе баланса. Чем выше диверсифицированность активов, тем выше ликвидность банка [6, c.144-145].

При оценке тенденций принимают во внимание следующее [10, c.120-125]

1) с точки зрения ликвидности положительно будет оцениваться рост по статьям ликвидных активов (денежные средства, средства в кредитных

3

организациях и в центральном банке, чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи). Снижение сумм по данным статьям может ставить под угрозу своевременность выполнения банком своих обязательств;

2) с точки зрения доходности положительно следует оценивать рост работающих активов, т.е. приносящих банку доход (ссудная задолженность, все статьи, связанные с вложениями в ценные бумаги). Снижение величины доходных статей может привести к снижению эффективности банковской деятельности, а, в худшем случае, к её убыточности;

3) с точки зрения диверсифицированности следует оценить наличие данных по всем статьям актива баланса банка и их распределенность, т.е. удовлетворение критерию существенности по большинству активных статей;

4) с точки зрения рискованности оценить активы банка путем проведения экспресс-анализа практически невозможно (для оценки разного вида рисков требуются данные по счетам бухгалтерского учета и внутренние аналитические данные). Однако, аналитик может предположить наличие риска исходя из сущности проводимых банком активных операций (наличие ссудной задолженности может говорить о кредитном и о процентном рисках, наличие вложений в ценные бумаги – о портфельном и о процентном рисках, изменения по ликвидным статьям – о возможном риске потери ликвидности и т.п.). Поэтому при оценке активных статей с разных точек зрения следует оговариваться о возможном изменении уровня тех или иных рисков в банке.

Оценка качества активов наряду с анализом достаточности капитала

является важнейшим показателем для определения степени надежности

банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется

тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности

коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному

функционированию.

Качество активов банка определяется различными факторами [3, c.78-

81]:

-соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам;

-ликвидностью активов;

-доходностью активов;

-диверсификацией активных операций;

-объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов;

-признаками изменчивости активов.

4

Высокое качество активов определяется прежде всего полной или

потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в

оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку наращенной

стоимости (для размещенных активов) либо возможностью реализовать

данный актив по цене, не меньшей его балансовой стоимости (для

внеоборотных активов).

С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и

«плохие» (неполноценные) активы. Актив считается неполноценным, если

банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей

балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

Следует отличать неполноценные активы от рисковых. К последним

относятся те активы, для которых лишь существует вероятность потери

стоимости в будущем, а к неполноценным – те, для которых эта

вероятность уже наступила.

В частности, к «плохим» активам относятся [3, c.78-81]:

-просроченная ссудная задолженность;

-векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок;

-неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;

-дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;

-средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках;

-вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном

состоянии;

-нереализуемая недвижимость;

-прочие.

При полном анализе качества активов должны быть получены ответы

на следующие вопросы:

1. Какова структура активов в целом и каковы весовые доли вложений

в тот или иной актив?

2. Насколько сложившаяся структура активов соответствует

общепринятым стандартам?

5

3. Какова величина «хороших» и «плохих» активов, а также

планируемый уровень будущих потерь?

4. Какова степень рискованности каждого актива с учетом

коэффициента риска?

5. Какова величина и доля малодоходных и не приносящих доход

активов?

6. Какова степень обесценения активов, вложенных в ценные бумаги?

7. Каков уровень иммобилизации активов?

Для анализа качества активов обычно используют следующие

показатели:

А1 – уровень доходных активов, определяемый как отношение активов,

приносящих доход, к общей сумме активов. У российских банков значение

этого коэффициента составляет, как правило, 55–65%. По международным

стандартам, оптимальным считается значение этого коэффициента в

пределах 76–83%. Слишком низкое значение этого коэффициента говорит о

неэффективной работе банка и высокой степени иммобилизации средств,

слишком высокое – о высоком уровне принятых банком на себя рисков.

А2 – коэффициент активов с повышенным риском, равный отношению

суммы активов с повышенным риском к общей сумме активов. К активам с

повышенным риском относятся вложения в акции, векселя, факторинг,

лизинг, прямые инвестиции, превышение дебиторской

задолженности над кредиторской. Диапазон для этого коэффициента не

устанавливается, но по его значению можно примерно оценить степень

рискованности активной политики банка.

A3 – уровень сомнительной задолженности, равный отношению

просроченной задолженности по кредитам к общей сумме размещенных

активов. Значение этого показателя не должно превышать 5%. В идеале оно

должно находиться в диапазоне 0–2%.

А4 – уровень резервов, рассчитываемый как отношение резервов (на

возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на потери по

6

расчетам с дебиторами и др.) к сумме размещенных активов. Хотя этот

коэффициент сильно зависит от политики банка по созданию резервов и от

качества его кредитного портфеля, оптимальным считается уровень резервов

в пределах 5–7%.

А5 – уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих

доход. Показатель предназначен для оценки качества недоходных активов.

Максимально допустимое значение этого коэффициента 40%. Более высокое

значение свидетельствует о снижении ликвидности банка и о наличии у него

проблем по своевременному возврату вложенных средств.

А6 – коэффициент иммобилизации активов, равный отношению

иммобилизованных активов к сумме активов-нетто. Нормальным считается

значение этого коэффициента в пределах 15–17%. Превышение этого

значения ведет к сокращению эффективности работы банка.

А7 – коэффициент «охлопывания» активов – отношение суммы

активов-нетто к балансовому итогу. У российских банков этот коэффициент

в среднем равен 75–80%. Нормальным считается, когда активы-нетто

составляют не менее 65% активов-брутто. Меньшее значение

свидетельствует об искусственном раздувании банком своих активов для

поднятия своего рейтинга и престижа [3, c.78-81].

Количественные параметры являются лишь предварительной оценкой

качества активов, которая может быть произведена по данным официальной

отчетности банков. Для более детальной оценки необходимо на основе

первичной информации выделить в составе активов те, возвратность которых

вызывает сомнение. Это могут быть кредиты, по которым пересматривались

условия погашения; нестандартные активы, размещенные с отклонениями и

нарушениями сложившейся в банке практики; крупные кредиты; средства,

предоставленные инсайдерам банка, и т. д. Такой анализ в состоянии

провести лишь сам банк, а также проверяющие органы (Центральный банк

РФ и внешние аудиторы).

7

Для оценки качества активов коммерческих банков Центральным

банком РФ установлены такие обязательные нормативы, как максимальный

размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7); максимальный

размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8); максимальный размер

кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9); совокупная

величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1);

максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам

(Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу; совокупная

величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также

гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) [3, c.81-82].

8

2. Этапы кредитного процесса, оценка кредитоспособности

заемщика; контроль банка за использованием и погашением ссуды

(кредитный мониторинг).

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова и с юридической, и с экономической точек зрения: кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде [5, c.114]. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит [5, c.114-115]. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.К основным принципам кредитования относятся [6, c.152-158]:а) возвратность и срочность кредитования;б) дифференцированность кредитования;в) обеспеченность кредита;г) платность банковских ссуд.Рассмотрим подробнее каждый из принципов.1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому этот принцып является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам

9

его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.3. Обеспеченность кредита – этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Он закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую

10

деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться хороший набор определенных критериев ссудополучателя. 4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды [6, c.152-158].

По кредитному договору банк или иная кредитная организация

(кредитор) обязуются предоставить денежные средства или товарные

ценности (оказание услуг) заемщику в размере и на условиях,

предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и

уплатить проценты на нее. Различают следующие виды кредитов,

использующихся на практике: коммерческий, товарный, потребительский,

банковский.

Кредитный договор считается заключенным при соблюдении двух

условий: первое - соблюдение его формы и второе - достижение соглашения

по всем его существенным условиям (ст. 432 ГК РФ часть первая).

При этом существенными являются следующие условия [5, c.133-135]:

о предмете договора;

условия, которые названы в законе или иных правовых актах как

существенные (например, получение процентов по кредитному договору);

все те условия, относительно которых по заявлению одной из

сторон должно быть достигнуто соглашение (например, если одна из сторон

настаивает на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по

11

закону этого не требуется).

Несоблюдение этих условий влечет за собой признание договора

незаключенным и применение последствий недействительности сделки (ст.

167 ГК РФ часть первая).

Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является оценка кредитоспособности клиента-заемщика и риска, связанного с выдачей кредита. Особое внимание необходимо уделить следующим моментам [6, c.133-135]:

личность заемщика, его репутация в деловом мире, готовность

выполнять взятые на себя обязательства;

финансовые возможности, т.е. способность погасить кредит за

счет текущих денежных поступлений, или от продажи активов;

имущество заемщика;

обеспечение, т.е. виды и стоимость активов, предлагаемых в

качестве залога при получении кредита и т.д.;

состояние экономической конъюктуры и другие внешние

факторы, могущие повлиять на положение заемщика”.

При решении вопроса о целесообразности выдачи кредитных средств

заемщику свое аргументированное заключение по данному вопросу должны

представить специалисты следующих направлений: кредитный инспектор,

юрист, инспектор службы экономической безопасности, экономист. Исходя

из этого, кредитный комитет банка принимает соответствующее решение о

возможности или невозможности предоставления заемщику кредита. В

случае положительного решения, заемщику об этом сообщается и затем

стороны приступают к оформлению кредитного договора.

Оформление кредитного договора осуществляется путем заключения между банком и клиентом банка, соответствующего договора, отвечающего требованиям Гражданского кодекса Российской Федерации и содержащего основные условия предоставления и погашения размещаемых банком денежных средств.

Кредитный договор с участием граждан обладает рядом особенностей.

Наиболее близко стоящий к потребностям граждан в современных

условиях сбербанк России осуществляет социальные программы путем

12

кредитования потребительских нужд граждан. Банки осуществляют

долгосрочное и краткосрочное кредитование населения. Долгосрочные

кредиты населению выдаются на [6, c.135-139]:

строительство индивидуальных жилых домов и садовых домиков;

покупку квартир в домах, построенных предприятиями,

объединениями, органами местного самоуправления;

покупку оборудования для обустройства индивидуальных жилых

домов.

Краткосрочные кредиты выдаются гражданам на неотложные нужды

наличными деньгами, расчетными чеками.

Кредитование физических лиц осуществляется в несколько этапов:

1) На первом этапе - выяснение кредитоспособности клиента. Для этого

кредитный инспектор должен выяснить уровень дохода, который был бы

достаточен для своевременного погашения ссуды, наличие у клиента

имущества, семейное положение, его расходы и т.д.

Клиент должен предъявить следующие документы:

паспорт;

справка с места работы о среднемесячной зарплате, о сумме

налогов;

книжку по расчетам за квартиру;

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его

поручителю. На основании этого руководитель (или кредитный комитет)

принимает решение о предоставлении кредита.

2) На втором этапе заемщик предоставляет следующие документы:

- заявление; - обязательство; - справка с места работы;

- поручительство граждан, имеющих постоянный источник доходов;

- письменное заявление поручителя, в котором указывается должник и

сумма обязательств. В зависимости от вида и размера кредита банки требуют

два или три поручительства. При оформлении ссуды на строительство

требуется справка о разрешении на строительство, смета, собственные

13

затраты (не менее 30%).

3) Третий этап предусматривает реальное предоставление заемщику

суммы кредита путем зачисления средств на беспроцентный счет клиента в

банке. С этого счета перечисляются деньги в уплату за стройматериалы,

садовые домики и др. Одновременно банк направляет в нотариальную

контору извещение о выдаче ссуды для приобретении жилья с целью

запрещения на продажу дома.

Погашение и уплата процентов по долгосрочной ссуде как правило

осуществляется со следующего после получения ссуды квартала и

производится ежеквартально [2].

Понятие «кредитный мониторинг» представляет из себя систему

отслеживания за целевым и эффективным использованием кредита,

своевременным и полным погашением его, разработку и принятие

надлежащих мер для решения этих задач.

При многообразии способов организации и осуществления кредитного

мониторинга, все они (способы) основаны на следующих четырех основных

принципах.

1. Проведение банками - кредиторами периодических проверок всех

видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с

периодичностью в каждые 30,60 или 90 дней по усмотрению банка, а

остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.

2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности

проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки

всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:

- соблюдение графика платежей в соответствии с заключенным

договором;

- ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под

обеспечение кредита;

- наличие полноты и достоверности всей необходимой документации

на случай судебных разбирательств;

14

- изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и

прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера

банковского кредита;

- установление степени соответствия выданной ссуды кредитной

политике и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и

использования ресурсов.

3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних

проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления

остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.

4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в

условиях экономического спада, а также в тех случаях, когда появляются

значительные проблемы в отраслях, в которых вложены кредитные ресурсы

банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение

налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий

или появление новых конкурентов и др. [11, c.182-186]

При осуществлении кредитного мониторинга следует иметь в виду, что

выдача кредита должна сопровождаться открытием специального ссудного

счета в операционном отделе банка - кредитора. Этот счет открывается в

соответствии с письменным распоряжением, подписываемым первым

руководителем банка и исполнителем данного распоряжения. В нем

указывается сумма кредита, сроки, процент и основания для выдачи.

Аудиторская служба контролирует состояние ссудных счетов, а так же

ведение аналитического учета ссудных операций на соответствующих

бланках лицевых счетов, которые открываются каждому заемщику.

Аудитором проверяется так же синтетический учет, который осуществляется

на активных балансовых счетах.

Таким образом, кредитный мониторинг необходим банку для

осуществления разумной программы банковского кредитования. Он помогает

руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты, постоянно

контролировать соответствие кредитной политики банка действиям его

15

структурных подразделений и конкретных уполномоченных исполнителей, а

также содействует правильной и своевременной оценке совокупного риска и

принятию необходимых мер по укреплению финансовой устойчивости банка.

16

3. ЗадачаБанк «Капитал» привлек денежные средства на сумму 800 млн. долл., в том числе 200 млн. долл. – депозиты до востребования, 400 млн. – срочные и сберегательные депозиты, 100 млн. – депозиты денежного рынка и 1 млн. долл.- акционерный капитал. Затраты на обслуживание сберегательных и срочных депозитов в среднем составляю 9%, непроцентные расходы на обслуживание этих ресурсов равны приблизительно 2% от их общего объема. Процентные расходы по депозитам до востребования в среднем 3%, поскольку проценты по некоторым из них вообще не выплачиваются, расходы непроцентного характера по этой категории привлеченных средств составляют 7% от их общего объема. Издержки, связанные с займами на денежном рынке достигают в среднем 10% в виде процентных выплат и 1% виде непроцентных расходов.Руководство банка оценивает стоимость акционерного капитала до уплаты налогов 22% (в настоящее время эффективная ставка налога для банков – 34%). С учетом резервных требований и остатков инкассированных средств издержки банка возрастают на 15% относительно застрахованных депозитов до востребования и на 5% возрастает стоимость приобретения срочных депозитов в евровалюте) и задержки в инкассации средств увеличивают расходы связанные с займами денежного рынка, на 2%Задание:

1. Определите средневзвешенную процентную ставку для всех

привлеченных средств банком «Капитал» до выплаты налогов.

2. Активы банка, приносящие доход составляют 700 млн.долл,

определите безубыточную ставку накладных расходов.

Решение:1) Средневзвешенная стоимость капитала определяется по формуле:WACC=Σxi*di,где xi - стоимость источника финансирования, di - доля источника в структуре капитала.Рассчитаем средневзвешенную стоимость капитала банка.Таблица 1 - Расчет средневзвешенной стоимости капитала банка

Источник капиталаСумма,

млн.руб.Доля, %

Стоимость, %

xi*di

Депозиты до востребования 200 0,25 11,5 2,88Срочные и сберегательные депозиты 400 0,5 11,55 5,78Депозиты денежного рынка 100 0,125 11,22 1,40Акционерный капитал 100 0,125 14,52 1,82Итого 800 1 11,87

Так, средневзвешенная стоимость капитала составила 11,87%.2) Найдем безубыточную ставку накладных расходов:Квсс=(R-Бд)/(А-Ан)*100%=(0,1187*800)/700*100%=13,56%

17

где R - совокупные расходы банка; Бд - дополнительные доходы, не связанные с основной деятельностью банка, но идущие на частичное покрытие его расходов; А- общая сумма актива баланса банка (в среднем) за рассматриваемый период; А - сумма статей актива, не приносящая доходов.

18

Список использованной литературы

1. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина,

Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. - 232 с.

2. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ,

2012. – 751 с.

3. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.

– СПб.: Питер, 2010. - 458 с.

4. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:

КНОРУС, 2011. - 352 с.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:

Финансы и. статистика, 2011. - 672 с.

6. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б.

Глушакова. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2011. - 432 с.

7. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности / В.В. Иванов. -

Тверь: Банк России, УМЦ БР, 2013. – 114 с.

8. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской

ликвидностью [Электронный ресурс]. – http://www.bankclub.ru.

9. Иванов В.В. Стратегия управления банковской ликвидностью /

В.В. Иванов, Д.А. Киселев. - Тверь: УМЦ Банка России, 2011. - 192 с.

10. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного

портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2012. - № 3. - С. 80-85.

11. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред.

Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 720 с.

12. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /

Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 272 с.

Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 608

19