000000000000000شركة

مصرية " مساهمة " شركة

المالحظات تقرير

الدورية المراجعة أعمال عن

من الفترة 2009يونيو 30حتى 2009يناير 1عن

المحتويات

الصفحة رقمالثابتة األصول

1

التنفيذ تحت مشروعاتالبنوك ولدى بالصندوق نقدية

الدائنة البنوك والمشتريات المخزون التكاليف نظام

والمرتبات األجوراألخرى المدينة واألرصدة المدينون األخرى الدائنة واألرصدة الدائنون والعمومية اإلدارية المصروفات

: الثابتة األصول

9901 مبلغ 2009 يونيو وحتي يناير من الفترة خالل الثابتة االصول اضافات بلغتـــ: يلي كما بيانها مصريا جنيها

التاريخ ادلةاالثبات

تاريخالشراء

اسمالمورد االصل نوع المبلغ

2/28 فاتورةضريبية 2/26 هوندا نجيلة قص ماكينة 4185

5/14 فاتورةضريبية 5/3 الحرمين ياباني ماكيتا هلتي 1133

6/16 فاتورةضريبية 6/15 هوندا نجيلة قص ماكينة 4185

2

6/18 فاتورةضريبية 6/18

سبينزماركت

ستار 2عدد مروحةمكس 398

يونيو وحتي يناير من للفترة الشركة اضافات اجمـــــــــاليم2009 9901

: البند هذا علي المالحظات اهم هي وهذه

.بالغرض يفى أصول بسجل تحتفظ ال الشركة أن الفحص خالل من لنا تبين-1

: األثر

H، المهلكة األصول تحديد على القدرة عدم إلهالك الصحيح االحتساب وكذلك دفتريا.الثابتة األصول

: التوصية

األصول سجل يتضمن أن علي الثابتة لالصول سجل وجود مراعاة بضرورة نوصى:-أدنى كحد الشركة به تحتفظ الذى الثابتة

.لألصل الكودى الرقم-1.البيان-2.الموقع-3.األصل شراء تاريخ-4.التشغيل فى األصل إستخدام تاريخ-5.األصلية التكلفة-6.اإلهالك مجمع-7.اإلهالك ومعدل طريقة-8

: االدارة رأى

األصول إلضافات أسعاروأوامرتوريد عروض وجود عدم الفحص خالل من لنا تبين - 2 الثابتة

الفترة خالل

: األثر

األصول من الشركة مشتريات على الداخلية الرقابة إحكام عدم إلى ذلك يؤدى.الثابتة

: التوصية

3

على للحفاظ توريد أوامر وإعداد أسعار عروض على الحصول بضرورة نوصىالشركة أموال

: االدارة رأى

: التنفيذ تحت مشروعات : ثانيا

جنية 4649743.35 مبلغ يونيو وحتي يناير من الفترة خالل البند هذا قيمة بلغت مصري

يلي كما بيانها

اجمالياتغير مؤيدمؤيدالبيــــــــــــــــــان

ومرتبات 284,427.69284,427.69اجوركتابية ادوات

641.80641.80ومطبوعات

كهرباء 36,501.2036,501.20استهالكالوميتال 4,590.003,250.007,840.00اعمالبياض 171,199.50171,199.50اعمالحدادة 400.00400.00اعمالبالط 4,144.754,144.75اعمالخرسانات 102,415.3131,480.00133,895.31اعمال

نقاشة و دهانات 20,874.8020,874.80اعمالسباكة 7,942.157,942.15اعمال

بالط و سيراميك 20.0020.00اعمالوحجر صخور اعمال

7,098.007,098.00فرعونى

طوب 27,051.3527,051.35اعمالعزل 13,590.0013,590.00اعمالكهرباء 2,700.002,700.00اعمالنجارة 3,130.003,130.00اعمال

2,076.002,076.00اكرامياتوحراسة 54,925.7554,925.75امن

2,412.502,412.50انتقاالتسيارة 11,915.0011,915.00ايجار

سيارة 528.50528.50تأميناجتماعية 9,980.009,980.00تأمينات

اخشاب 1,014,245.004,059.001,018,304.00توريداسفنج 4,580.004,580.00توريداسمنت 819,450.004,495.50823,945.50توريد

زجاج و المونتال 28,981.0090.0029,071.00توريدصاج الواح 149.60149.60توريدوبويات حدايد 39,881.471,820.0041,701.47توريد

4

حديد 1,128,902.261,128,902.26توريددهانات 55,102.40788.0055,890.40توريد

رمل و زلط 83,192.0019,040.00102,232.00توريدسيراميك 85,243.6985,243.69توريد

دش مستلزمات 6,037.626,037.62توريدزراعة مستلزمات 35,898.7535,898.75توريد

مستلزمات توريدصحى و 83,836.1683,836.16سباكة

مستلزمات توريد65,353.7165,353.71كهرباء

مستلومات توريدسباحة 18,510.4618,510.46حمامات

مياه 115,500.00115,500.00توريدنجيلة 17,638.7517,638.75توريد

مبكر سداد 25,375.00-25,375.00-خصموشحوم 16,021.4516,021.45زيوت

وادوات 3,626.553,756.507,383.05عددعاملين 125.60125.60عالج

اللودر 5,830.23161.775,992.00مصاريفتليفون 585.25585.25مصروفات

و رسوم مصروفات234.50234.50دمغات

سيارة 2,972.752,972.75مصروفاتو صيانة مصروفات

11,919.0065.0011,984.00اصالح

و ضيافة مصروفات12,343.7512,343.75بوفيه

فندق 120,136.5111,034.15131,170.66مصروفاتنظافة 1,003.451,003.45مصروفات

ومشال نقل 6,635.006,635.00مصروفاتالشرب مياه مقايسة

29,605.2229,605.22للقرية

ومكافات 12,972.0012,972.00منح

4,505,702.83144,040.524,649,743.35اجماليات

: البند هذا علي المالحظات هذه لنا وكانت

التكاليف نظام- 1

نظام بإمساك تقوم ال الشركة أن واالستفسار الفحص خالل من لنا تبين- 1 تحت بمشروعات الخامات واردات كافة تعلية يتم حيث مخازن او تكاليف

خامات كمخزون بها االحتفاظ أو استخدامها من التحقق دون التنفيذ

: االثر

5

.دقيق بشكل الشركة وحدات تكلفة تحديد على الشركة قدرة عدم-

لعدم دقيق بشكل التسعير سياسات تحديد فى الشركة كفاءة عدم- .دقيق تكلفة نظام وجود

: التوصية

الشركة تتمكن حتى معيارية تكاليف نظام بإمساك الشركة قيام بضرورة نوصى الرقابة الحكام مستندية دورة وامساك دقيق بشكل التكاليف على الرقابة من

. للتخزين القابلة الخامات علي

: اإلدارة رأى

مع بالمستخلصات المدرجة عن العقود في والمصنعيات الخامات االسعارتوريد اختالف- 2: المثال سبيل وعلي االسعار هذه تعديل علي يدل مستند وجود عدم

المورد البيـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــاسمـان

e وفقا المبلغالعقد

e وفقا المبلغالمستخلص

يوسف الله الردم رزق قصة 3238مبانييوسف الله االول رزق الدور 56.5:9.5مباني

يوسف الله داخلي رزق بياض 4.257.5اعمال

يوسف الله خارجي رزق بياض 7.7513اعمال

يوسف الله سيراميك رزق 912اعمال

باسيلي 8.7515رملسعيد

باسيلي 14.533زلطسعيد

باسيلي طينية سعيد 6.515تربة

وليم ميخائيلميخائيل

مصمت اسمنتي 3545طوب

وليم ميخائيلبلوك ميخائيل اسمنتي 100135طوب

محمد احمدمياة سالم 4555توريد

/أ و حسن محمد اللطيف عبد/ أ المثال سبيل وعلي المقاولين بعض مع عقود تحرير عدم-3 منتظمة غير وهي فقط مستخلصات واقع من االول محاسبة يتم حيث جندي حليم شحاتة

من واضافة خصم ضرائب خصم اليتم انة كما فقط داخلية صرف باذون والثاني عقد بدون

الثاني المقاول

6

: االثر

الضريبي الفحص عند المبالغ هذه الضرائب مصلحة اعتماد عدم

: التوصية

من معتمد مستند عمل مع المقاولين كافة مع عقود بإبرام الشركة قيامتعديل هناك كان إذا ما حالة في التعديل يفيد بالشركة المسئولين

: اإلدارة رأى

بعض وجود عدم لنا أتضح حيث مقاول لكل المستخلصات لاسري انتظام عدم- 4 ذلك ومن المستخلصات

19 رقم مستخلص يوجد ال ميخائيل وليم ميخائيل المقاول- أ

39 رقم مستخلص يوجد ال باسيلي سعيد- ب

8و7 رقم مستخلص يوجد ال حسن محمد اللطيف عبد- جـ

من بالرغم ميخائيل وليم ميخائيل للمقاول بالنسبة الكميات في فارق هناك- 5: يلي كما وذلك المستخلصات قيمة انتظام

االعمــــــــــــــــــــــــــــــــال

الكميات اجماليرقم بمستخلص

18

الكمية السابقة

بمستخلص20

طوب مصنعيات771.4801.4مصمت

بلوك طوب 295.46316.963مصنعيات

بالط تصنيع مصنعية19642507مزيكو

بالط تصنيع مصنعية8131323ارصفة

القيمة وان موجود غير 19 رقم المستخلص ان مالحظة مع منتظمة

7

والخاص 1981 لسنة 159 رقم القانون من( 99) المادة نص األدارة خالفت- 6 مع بالتعامل االدارة مجلس ألعضاء الترخيص فى المعاوضة عقود بأبرام

بدفع االدارة قامت حيث التعامل مجاالت جميع فى ومؤسستها الشركة

0 ادارة مجلس رئيس نائب وهو حليم شحاتة للمعلم للخرسانة مصنعيات

: األثر

. الرسمية الجهات قبل من للمسائلة الشركة تعرض

: التوصية

مخالفة وعدم المعاوضة عقود على العامة الجمعية موافقة بأخذ االدارة نوصى.1981 لسنة 159 رقم القانون من( 99) المادة نص

: اإلدارة رأى

في استخدامها يتم اخشاب عن عبارة وهي جنية مليون بمبلغ اخشاب شراء تم- 7 تحت مشروعات ضمن من وليست الثابتة االصول ضمن من بالتالي وهي البناء

التشغيل

: األثر

0 الحقيقية بقيمتها الشركة اصول قيمة اظهار عدم-1

0الحقيقية بقيمتها الثابتة االصول اهالكات قيمة اظهار عدم-2

0الحقيقية بقيمتها التنفيذ تحت مشروعات بند اظهار عدم-3

: التوصية

للشركة الثابتة االصول علي االخشاب هذه قيمة تحميل بضرورة نوصي

: اإلدارة رأى

يناير من الفترة خالل جنية 307650 بقيمة نازل ابو المورد من اسمنت طن 585 شراء تم-80ذلك علي ضريبية فواتير وجود دون فقط شحن ببوالص يونيو وحتي

: االثر

الضريبي الفحص عند المبالغ هذه الضرائب مصلحة اعتماد عدم

: التوصية

8

ضريبيا العتماده وذلك الموردين الضريبية الفواتير علي الحصول بضرور نوصي

: اإلدارة رأى

الشركة حسابات ضمن بالكامل والحراسة واالمن الكهرباء فواتير قيمة تحميل تم-90التكاليف هذه من الشاليهات يخص ما خصم دون

: االثر

0 الضريبي الفحص عند المبالغ هذه الضرائب مصلحة اعتماد عدم

: التوصية

حسابات ضمن المصاريف هذه من فقط الشركة يخص ما تحميل بضرور نوصي0 الشركة

: اإلدارة رأى

: المقاولين

جنية 140194.36 مبلغ م 2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ

: البند هذا علي المالحظات اهم هي وهذه

المثال سبيل وعلي منهم مستخلص اي استالم يتم ولم للمقاولين دفعها تم مبالغ وجود-1:

المورد المبلغاسم

المجيد عبد سيد 65000احمد

جندي باسيلي 32375.75امير

شعبان 26938.03عصام

يوسف الله 59598عوض

قيم تسلسل مع المقاولين من المقدمة المستخلصات تسلسل في انتظام عدم هناك-2

المستخلصات

9

سبب يفيد ما وجود دون بالعقود المدرجة االسعار عن المستخلصات اسعار اختالف-3

0االختالف هذا

: الموردين

جنية 474374.84 مبلغ م 2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ

: البند هذا علي المالحظات اهم هي وهذه

H مديونية هناد-1 حتي سدادها يتم ولم جنية 559244.75 بمبلغ واالهرام االخبار من لكال

0 لسدادها اليها االحتياط من البد جدا عالية قيمة وهي تاريخة

منطقي غير المورد بهذا الخاصة الفواتير سريل فان القادسية للمورد بالنسبة-2

مثل المستلم من موقعة غير المورد لهذا الصرف اذون ان الي باالضافة

الفاتورة المبلغ التاريخرقم

122370.7711934/3

123532.9311944/3

284613.2131064/3

178974.6631117/3

204770198330/6

المستلم من موقع غير 4/1/2009 بتاريخ 5739 رقم الصرف اذن الصرف اذون علي ومثال جنية 50000 بمبلغ

: االثر

H يفتح غير الشركة حسابات وان الموردين من فواتير بشراء تقوم الشركة ان في للشك مجاال فعلية

: اإلدارة رأى

مثل الفترة خالل حركة اي عليهم يتم ولم المدة اول من مدينين موردين وجود-3

10

جنية 97490.70 اليكس ايجيكو

جنية 9750 الفا

مدينة وارصدة مدينون

المنبع ضرائب عن عبارة وهي جنية 525.09 مبلغ م2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ0 لالتصاالت المصرية قبل من المستقطعة

: حكمها في وما النقدية

كما وهي جنية 4663604.69 مبلغ م 2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ يلي

المبلغالبيــــــــــــــــــــــــان

15473.84الصندوق

82676.93البنك العربى األفريقى

4565453.92ودائع بالبنك العربي االفريقي

4663604.69االجمــــــــــــــــــــــالي

: الصندوق اوال

: المالحظات اهم هي وهذه

على كذلك و والحريق السطو ضد الشركة خزينة علي بالتأمين الشركة قيام عدم-1

وعلي كبيرة بمبالغ بالخزينة نقدية وجود من بالرغم األمانة خيانة ضد الخزينة أمين

المثال سبيل

المبلغ التاريخ30/1672786.809/2947136.97

16/2810614.2230/3407157

: األثر

.الشركة حقوق و أموال أهدار و الشركة خزينة على اإلدارة سيطرة عدم

: التوصية

11

الرقابة مستويات أعلى تحقيق تكفل التى النظم وضع بضرورة اإلدارة نوصى.الشركة خزينة على الداخلية

: اإلدارة رأى

أمين من الدفع أذن على التوقيع يتم لم و الشركة خزينة من صرفها تم مبالغ وجود-2

13/1 بتاريخ 65 رقم إيصال مثال و الخزينة

(639-638-633-603-536) ارقام ملغاة استالم إيصاالت وجود-3

(5750 -5746-5745 -5743) مثل الصورة أو االصل سواء صرف أذون وجود عدم-4

633 رقم استالم إيصال-5

فقط يناير شهر الخزينة من عينة اخذ تم ملحوظة ##

: الودائع ثانيا

البند هذا علي المالحظات اهم هي وهذه

0 بالبنوك الودائع رصيد تفيد بمصادقة موافاتنا يتم لم-1

بقيمتها الودائع قيمة ظهور عدم الي يؤدي مما الودائع فوائد بقيمة موافاتنا يتم لم-2

0 الفوائد بقيمة تزيد سوف انها حيث المتنوعة االيرادات قيمة واختالف الحقيقية

e : البنوك : ثالثا

0 االفريقي العربي البنك الرصيد عن عبارة وهو

: دائنة وارصدة دائنون

: يلي كما مصري جنية 350265.12 مبلغ البند هذا رصيد بلغ

البيــــــــــــــــــــــــــان يونيو م 2009

اعمال 259,905.94تامين

اجتماعية 70,655.11تامينات

واضافة - خصم الضرائب 9,200.45مصلحة

دمغة الضرائب 0.00مصلحة

عمل كسب الضرائب 5,252.65مصلحة

مستقل وعاء 5,250.98ضريبة

350265.13االجمـــــــــــــــــــالي

12

: واالضافة الخصم ضرائب

جنية 9200.45 مبلغ 2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ

البند هذا علي المالحظات اهم وهذه

سداده تم جنية 18180.30 والبالغ م2008 عام عن الرابعة الفترة رصيد سداد تم-1

جنية 500 بمبلغ المدة اول رصيد تخفيض نتيجة وهذا جنية 618.08 بمبلغ اقل بقيمة

محاسبيا صحيحية الغير المقاصة وهي المنبع ضرائب

السداد عند م2008 عام عن المستقل الضرائب وعاء من المبلغ نفس خصم تم كما-2

: األثر

الصحيحية قيمتها بغير واالضافة الخصم ارصدة ظهور-1

: التوصية

وتوريدها تسوية عمل بضرورة نوصي

: اإلدارة رأى

: العمل كسب ضرائب & والمرتبات االجور

جنية 5252.65 مبلغ م2009 يونيو 30 البندفي هذا رصيد بلغ

: المالحظات هذه لنا وكانت

لسنة 91 قانون من 14 للمادة طبقا انه حين في شهور ثالثة كل الضريبة سداد يتم-1 حجزة تم ما عن شهر كل من االولي يوما 15 خالل تورد ان يجب الضريبة فان م2005

السابق الشهر من

وبين سنوي الربع االقرار بين حكمها في وما المرتبات اجمالي بين فارق هناك-2

ـ: يلي كما وهي التحليالت

البيـــــــــــــــالفروقاالقراراتالتحليالتـــــان

اول 189732.37170080.5019651.87الربعالثاني 189323.8216966919654.82الربع

379056.19339749.5039306.69االجمـــــــــــالي

تامينات 2 باستمارة موافاتنا يتم لم-3

13

: األثر

0 الضرائب مصلحة قبل من القانونية المسالة تحت الشركة وقوع-1

0 العمل كسب ضريبة سداد في التاخر نتيجة التاخير لغرامات الشركة تعرض-2

المسلمة االقرات مع التحليالت واقع من حكمها في وما المرتبات تطابق عدم-3

0 للملمورية

: التوصية

االولي يوما عشر الخمس خالل العمل كسب ضرائب مبلغ توريد بضرورة نوصي-1

0 للقانون طبقا السابق الشهر من حجزة تم ما عن شهر كل من

التسوية ضمن حكمها في وما المرتبات ضمن تعتبر التي البنود بعض ضم ضرور-2

0 والمنح المكافات مثل

: اإلدارة رأى

: عادية غير ارباح

صافي عن عبارة وهي جنية 106883.62 مبلغ م2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ0 الودائع وفوائد مصر اتصاالت لشركة موقع ايجار ايرادات

: البند هذا علي المالحظات اهم وهذه

0 العادية غير االرباح ضمن م2009 عام خالل الودائع فوائد قيمة ادراج يتم لم-1

0 م2009 يونيو 30 في الودائع بحجم بمصادقة موفاتنا يتم لم-2

0 مصر اتصاالت بشركة الخاص0 االيجار بعقد موافاتنا يتم لم-3

: األثر

0 الحقيقية بقيمتها عادية الغير االرباح قيمة ظهور عدم-1

0 الحقيقية بقيمته المستقل الضريبة وعاد قيمة ظهور عدم-2

:التوصية

والفوائد والودائع بحجم االفريقي العربي البنك من مصادقة احضار بضرور نوصي-1

عليها المحتسبة

0 عليها مستقل ضرائب وعاء ضريبة احتساب-2

14

: اإلدارة رأى

: المساهمين جاري

جاري من مسحوبات عن عبارة وهو جنية 16108425 مبلغ يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ المساهمين

المالحظات هذه لنا وكانت

المسحوبات هذه من مساهم كل نصيب يوضح بحيث الرقم لهذا تحليلي يوجد ال-1

0 المستلم من موقعة وغير المستلم اسم بها موضح غير الصرف الذون بالنسبة-2

:األثر

حدي علي مساهم كل رصيد معرفة علي القدرة عدم -1

الصرف باذون المستلم توقيع عدم نتيجة الخزينة علي جيدة رقابة وجود عدم -2

:التوصية

المسحوبات من مساهم كل نصيب يوضح للمساهمين دفتر عمل ضرورة-1

: اإلدارة رأى

: العمومية المصروفات

: يلي كما بيانها جنية 220662.23 مبلغ م2009 يونيو 30 في البند هذا رصيد بلغ

اجمالياتغير مؤيدمؤيدبيان

محاماه 96.9296.92اتعاب

ومرتبات 63,245.9063,245.90اجور

كتابية ادوات

ومطبوعات2,035.3539.502,074.85

كهرباء 980.00980.00استهالك

23,513.5023,513.50اكراميات

2,242.502,242.50انتقاالت

سيارة 2,000.402,000.40ايجار

17,500.0017,500.00ايجارات

15

اجتماعية 2,450.002,450.00تأمينات

واعانات 9,000.009,000.00تبرعات

مبيعات 12,092.5012,092.50عموالت

تليفون مصروفات

وفاكس540.0010.00550.00

دعاية مصروفات

واعالن62,068.2562,068.25

رسوم مصروفات

ودمغات863.37863.37

سيارة 5,504.50561.006,065.50مصروفات

صيانة مصروفات

واصالح2,990.002,990.00

ضيافة مصروفات

وبوفيه1,452.751,452.75

نظافة 172.25172.25مصروفات

وعموالت مصروفات

بنكية964.49964.49

ومكافأت 5,855.005,855.00منح

3,952.100.003,952.10هدايا

173,327.9146,802.37220,130.28اجماليات

المالحظات اهم هذه وكانت

0 المراجعة فترة خالل دمغة ضراءب توريد او احتساب يتم لم : واعالن دعاية بند-1

بيع عموالت قيمة من واضافة خصم ضرائب خصم يتم لم -2

16

17