Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος
-
Upload
phoebekouvelas -
Category
Law
-
view
74 -
download
1
Transcript of Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος
![Page 1: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/1.jpg)
Κοινά και Μετατρέψιµα Οµολογιακά Δάνεια
Νοµικό Πλαίσιο & Τεχνικές Σύνταξης Προγραµµάτων Οµολογιακών Δανείων
Νίκος Ηλιόπουλος, LL.M.
![Page 2: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Κατηγορίες Οµολογιακών Δανείων
1. Κοινά µε επιτόκιο: σταθερό / κυµαινόµενο /µηδενικό Δεν θίγονται τα περιουσιακά και διοικητικά δικαιώµατα των µετόχων
2. Με συµµετοχή στα κέρδη της επιχείρησης Θίγονται τα περιουσιακά δικαιώµατα των µετόχων
3. Με µετατρέψιµες ή ανταλλάξιµες οµολογίες Θίγονται τα περιουσιακά και διοικητικά δικαιώµατα των µετόχων
![Page 3: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/3.jpg)
3
Νοµικό Πλαίσιο
• Έκδοση οµολογιών µε ιδιωτική τοποθέτηση
• ν.3156/2003 σε συνδυασµό µε το ν.2190/1920
• Ο ν.3156/2003 δεν εφαρµόζεται στις περιπτώσεις έκδοσης οµολογιών από το ελληνικό κράτος και τα ν.π.δ.δ.
![Page 4: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/4.jpg)
4
Χαρακτηριστικά και Προϋποθέσεις
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ • Πρόγραμμα • Αρχή ίσης μεταχείρισης • Ομολογία • Αρχή ελεύθερης μεταβίβασης • Οργάνωση • Εκπρόσωπος • Τροποποίηση με δυσμενέστερους όρους
• Λήξη • Φορολογικό καθεστώς
ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΙΣ • Α.Ε. με έδρα στην Ελλάδα
• Γ.Σ. – Δ.Σ.
![Page 5: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/5.jpg)
5
Φορολογική µεταχείριση
• Απαλλαγή από κάθε άµεσο ή έµµεσο φόρο και εισφορά του ν.128/1975
• Εµπράγµατα δικαιώµατα Καταβάλλονται µόνο πάγια δικαιώµατα εµµίσθων ή αµίσθων υποθηκοφυλάκων εκατό ευρώ (€100) - Νοµολογία
![Page 6: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Επιµέλεια σύνταξης οµολογιακού δανείου
• Νοµιµοποίηση Εταιρείας • Αποφάσεις – Δηµοσιεύσεις σχετικά µε το νοµότυπο της έκδοσης του οµολογιακού δανείου
• Επιστολή διαβεβαίωσης ότι δεν έχει συµβεί οποιοδήποτε γεγονός καταγγελίας
• Πιστοποιητικά περί µη πτωχεύσεως και µη καταθέσεως αιτήσεως πτωχεύσεως κατά του Εκδότη, µη κηρύξεως σε αναγκαστική διαχείριση και µη λύσεως του Εκδότη
• Ασφαλιστική και Φορολογική ενηµερότητα • Επιστολή µε τα υφιστάµενα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας του Εκδότη
![Page 7: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/7.jpg)
7
Πρόγραµµα (1/2)
• Εννοιολογικοί προσδιορισµοί • Προϋποθέσεις έκδοσης • Διάθεση οµολογιών • Κυριότητα και µεταβίβαση οµολογιών • Βιβλίο οµολογιών • Εξασφαλίσεις • Αποπληρωµή κεφαλαίου
![Page 8: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/8.jpg)
8
Πρόγραµµα (2/2)
• Τόκος υπερηµερίας • Καταβολές • Θετικές και αρνητικές υποχρεώσεις • Τήρηση χρηµατοοικονοµικών δεικτών • Οργάνωση οµολογιούχων – συνέλευση οµολογιούχων
• Καταγγελία • Τρόπος – Χρόνος – Τιµή Μετατροπής Οµολογιών σε Μετοχές (µόνο για µετατρέψιµα)
![Page 9: Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος](https://reader038.fdocuments.net/reader038/viewer/2022110310/55a5c90b1a28abe6308b46df/html5/thumbnails/9.jpg)
9
Ευχαριστώ