Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой...
description
Transcript of Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой...
![Page 1: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/1.jpg)
Решение рутинных задач финансовой консолидации
с помощью Oracle EPM
июль, 2012
Кирилл Банников,
Руководитель практики консолидации КОРУС Консалтинг
![Page 2: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/2.jpg)
2 КОРУС КОНСАЛТИНГ CPM
Более 11 лет успешной работы
Фокус на процессах финансового управления и BI
Около 50 консультантов, более 60 выполненных проектов
Решения «под ключ»: от методологии до интеграции
В активе 6 подтвержденных специализаций Oracle
![Page 3: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/3.jpg)
3 ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Представление Oracle HFM
2. OLAP и измерение «Ролл-форвард»
3. Рутинные задачи консолидации
4. Возможности интеграции Oracle HFM
5. Типовой проект
![Page 4: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/4.jpg)
4 ЧТО ТАКОЕ КОНСОЛИДАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ?
Консолидация финансовой отчетности группы – представление отчетных показателей холдинга таким образом, как если бы холдинг был одной компанией
Из этого определения следует перечень необходимых операций (перечень может быть шире):
Сведение разрозненных отчетных показателей дочек в единый план счетов, единый финансовый календарь и единую валюту
Элиминация внутригрупповых остатков и оборотов
Агрегация всех отчетных показателей, выделение т.н. «доли меньшинства»
Консолидация отчетности, прежде всего, предписывается в России для родительских компаний стандартами МСФО, по которым обязательно должны отчитываться компании, акции которых торгуются на бирже
Отдельные органы (банки, регулятивные органы, инвесторы и т.п.) могут требовать представления консолидированной отчетности по иным стандартам – РСБУ, по принципам управленческого учета
![Page 5: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/5.jpg)
5 ПРОБЛЕМЫ ПРИ ПОДГОТОВКЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
? Требования по формированию отчетности по нескольким стандартам
? Частые изменения юридической структуры группы компаний
? В отсутствие формализованной методологии - зависимость от специалистов
? Риски ошибок:
• Большие объемы учетных данных
• Большие объемы внутригрупповых операций
• Частые изменения в области процессов учета, смежных процессов, форм отчетности
? Большое количество персонала, вовлеченного в процесс подготовки консолидированной отчетности, с разным уровнем подготовки и квалификации
? Трудность контроля исполнения регламента процесса и управления данными в виду использования разрозненных таблиц Excel и информационных систем
![Page 6: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/6.jpg)
6 ORACLE HYPERION FINANCIAL MANAGEMENT
Более 4 000 клиентов по всему миру
Развитие с 1981 года
Лидер рынка по оценкам Forrester Research, Gartner
Сбор данных, трансформация, консолидация, подготовка отчетов
Сокращение сроков закрытия периода, повышение качества
отчетности, сокращение затрат на аудит
Oracle HFM
![Page 7: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/7.jpg)
7 CPM/EPM/BPM = CORPORATE/ENTERPRISE/BUSINESS PERFORMANCE MANAGEMENT
Консолидация, бюджетирование, долгосрочные инвестиции
OLAP-интерфейс
Управление силами финансовой службы
Доступ через Web
![Page 8: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/8.jpg)
8 РЕШЕНИЯ
Новые компании должны внедрить ERP группы – большие инвестиции, срок вхождения – 1-2 года
Управление службой ИТ
EPM
excel
ERP
Специализированные системы, объединяющие в себе возможности консолидации отчетности по разным стандартам и финансового анализа
Поддержка системы силами финансовой службы
Высокая стоимость поддержки решения на Excel
Риск ошибок ручного ввода и нарушения ссылочной целостности в модели консолидации
Отсутствие аудиторского следа
![Page 9: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/9.jpg)
9 ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Представление Oracle HFM
2. OLAP и измерение «Ролл-форвард»
3. Рутинные задачи консолидации
4. Возможности интеграции Oracle HFM
5. Типовой проект
![Page 10: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/10.jpg)
10 ТЕРМИНОЛОГИЯ OLAP
Период YTD
1 кв 2 кв 1 кв 2 кв
Выручка 109 115 109 224
Себестоимость (67) (82) (67) (149)
Адм расходы (10) (9) (10) (19)
Прочие расходы (5) (8) (5) (13)
EBITDA 27 16 27 43
Измерение
Элемент измерения
![Page 11: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/11.jpg)
11
2011 Период YTD
1 кв 2 кв 1 кв 2 кв
Выручка 109 115 109 224
Себестоимость (67) (82) (67) (149)
Адм расходы (10) (9) (10) (19)
Прочие расходы (5) (8) (5) (13)
EBITDA 27 16 27 43
2010 Период YTD
1 кв 2 кв 1 кв 2 кв
Выручка 109 115 109 224
Себестоимость (67) (82) (67) (149)
Адм расходы (10) (9) (10) (19)
Прочие расходы (5) (8) (5) (13)
EBITDA 27 16 27 43
ТЕРМИНОЛОГИЯ OLAP
2009 Период YTD
1 кв 2 кв 1 кв 2 кв
Выручка 109 115 109 224
Себестоимость (67) (82) (67) (149)
Адм расходы (10) (9) (10) (19)
Прочие расходы (5) (8) (5) (13)
EBITDA 27 16 27 43
Куб данных
![Page 12: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/12.jpg)
12
![Page 13: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/13.jpg)
13
Входящий остаток
Конечный остаток
Движения Полная версия презентации
доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 14: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/14.jpg)
14
![Page 15: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/15.jpg)
15
Входящий остаток
Конечный остаток
Движения
Полная версия презентации доступна по запросу на
сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 16: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/16.jpg)
16
![Page 17: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/17.jpg)
17
Входящий остаток
Конечный остаток
Движения
Полная версия презентации доступна по
запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 18: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/18.jpg)
18 ЧТО ТАКОЕ «РОЛЛ-ФОРВАРД»?
В бухгалтерском учете -> «принцип формирования отчѐтных данных путѐм увеличения или уменьшения исходных показателей, принимаемых соответственно из аналогичной документации прошлого отчѐтного периода, на величину их чистого оборота за отчѐтный период»
название аналитического разреза, обеспечивающего соблюдение этого принципа
С точки зрения автоматизации ->
Полная версия презентации доступна по
запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 19: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/19.jpg)
19 ВВОД ДАННЫХ В МОДЕЛЬ
Активы
Обязательства
Капитал
Основные средства
НМА
Отложенные налог активы
Запасы
Деб задолженность
Денежные средства
Кредиты и займы
Кред задолженность
Отложенные налог об-ва
Уставный капитал
Нераспр. прибыль
Купл
55
8
105
Прод
-12
Аморт
-28
-5
CYP
-118
ERR
OK!
4
OK!
OK!
OK!
OK!
-26
OK!
OK!
OK!
OK!
Вход
193
514
66
17
105
23
110
-211
-38
-153
-20
-303
-10
-293
Исх
208
746
73
17
210
71
167
-325
-54
-201
-70
-421
-10
-411
1 2 3 4
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 20: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/20.jpg)
20 РУТИННЫЕ ЗАДАЧИ – ИСТОЧНИК ОШИБОК!
Практическое применение измерения «Ролл-форвард»:
1. Расчет эффекта трансляции валют
2. Расчет косвенного ОДДС
3. Расчет доли меньшинства
![Page 21: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/21.jpg)
21 ЭФФЕКТ ТРАНСЛЯЦИИ В ПРЕЗЕНТАЦИОННУЮ ВАЛЮТУ
IAS 21 «Влияние изменений обменных курсов валют»
![Page 22: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/22.jpg)
22 ПЕРЕСЧЕТ ВАЛЮТ
Раскрытие балансовых счетов по движениям
Исторические курсы для капитала
Курсы на начало периода
X X X X X X X
Движения CTA
X X X X X X X
X X X X X X X
X X X X X X X
Вход Конеч
Резерв трансляции
Активы
Пассивы
Капитал
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 23: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/23.jpg)
23
![Page 24: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/24.jpg)
24 ПРЕИМУЩЕСТВА ПОДХОДА
Единый взгляд на все расчеты
Аудит
Трудоемкость поддержки
Консолидация чернового баланса
Подходит для разных сценариев – МСФО, РСБУ, бюджет,
прогноз
![Page 25: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/25.jpg)
25 РУТИННЫЕ ЗАДАЧИ – ИСТОЧНИК ОШИБОК!
1. Расчет эффекта трансляции валют
2. Расчет косвенного ОДДС
3. Расчет доли меньшинства
![Page 26: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/26.jpg)
26 КОСВЕННЫЙ ОДДС
X X X X X X X
Движения
X X X X X X X
X X X X X X X
Вход Конеч
Активы
Пассивы
Капитал
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 27: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/27.jpg)
27 КОСВЕННЫЙ ОДДС
X X X X X X X
X X X X X X X
Вход Конеч
Активы
Пассивы
Капитал
Опер
X X X X X X X
Фин
X X X X X X X
Инвест
X X X X X X X
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 28: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/28.jpg)
28 КОСВЕННЫЙ ОДДС
X X X X X X X
X X X X X X X
Вход Конеч
Баланс
Опер
X X X X X X X
Фин
X X X X X X X
Инвест
X X X X X X X
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 29: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/29.jpg)
29 КОСВЕННЫЙ ОДДС
XXXXXXXXXX Вход
Конеч
Опер
Фин
Инвест
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 30: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/30.jpg)
30
![Page 31: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/31.jpg)
31
![Page 32: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/32.jpg)
32
![Page 33: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/33.jpg)
33 ПРЕИМУЩЕСТВА ПОДХОДА
Не нужно дублировать действия по вводу данных
Отсутствие дополнительных вычислений
Низкая стоимость поддержки
Быстрый анализ
![Page 34: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/34.jpg)
34 РУТИННЫЕ ЗАДАЧИ – ИСТОЧНИК ОШИБОК!
1. Расчет эффекта трансляции валют
2. Расчет косвенного ОДДС
3. Расчет доли меньшинства
![Page 35: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/35.jpg)
35 ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА – ПОДВОДНЫЕ КАМНИ
ОСД
ОоИК Баланс
![Page 36: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/36.jpg)
36
ЧА = -20 000
A
B
C
90%
66%
В момент покупки:
-13 324 -6 676
13 324
33% 66%
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 37: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/37.jpg)
37
![Page 38: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/38.jpg)
38
Убыток = 9 000
A
B
C
90%
66%
На конец периода:
60%
5 400 - Наш убыток
3 600 - Убыток миноритариев
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте
www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 39: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/39.jpg)
39
![Page 40: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/40.jpg)
40 АВТОМАТИЗАЦИЯ РАСЧЕТА
POWN – эффективный процент владения
DOWN – прямой процент владения
1. Для всех движений по счету капитала
2. Если движение «Сальдо на дату приобретения», то корректировка равна:
3. Для прочих корректировка равна:
Дт Счет капитала X * DOWN
Кт Доля меньшинства
Дт Счет капитала X * POWN
Кт Доля меньшинства
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте
www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 41: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/41.jpg)
41 ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Представление Oracle HFM
2. OLAP и измерение «Ролл-форвард»
3. Рутинные задачи консолидации
4. Возможности интеграции Oracle HFM
5. Типовой проект
![Page 42: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/42.jpg)
42 ОХВАТ ПРОЦЕССА КОНСОЛИДАЦИИ ИНФОРМАЦИОННЫМИ СИСТЕМАМИ
Хозяйственные операции
1. Учет хозяйственных операций
2. Начисления 3. Бухг. оценки 4. Переоценка
активов 5. Расчет
себестоимости 6. Закрытие периода
УЧЕТ ЗАКРЫТИЕ ПЕРИОДА
ПЕРЕКЛАДКА И КОНСОЛИДАЦИЯ
1. Проверка внутригрупп. оборотов (ВГО)
2. Исключение ВГО 3. Миноритарный
интерес 4. Гудвилл 5. Подготовка
раскрытий (notes)
1. Подготовка пакета управленческой отчетности.
2. Подготовка пакета внешней отчетности.
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Учетные системы и ERP
Системы консолидации фин. отчетности
![Page 43: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/43.jpg)
43 АРХИТЕКТУРА РЕШЕНИЯ ORACLE EPM
Учет
Финансовое
управление
FDM
Hyperion Planning
Управление финансовой структурой
Определение целей и контроль
Согласование бюджетов
HFM
Управление структурой холдинга
Сопоставление ВГО Трансляция валют Консолидация
Excel, 1С, Axapta, SAP, Oracle
Автоматический импорт
Мэппинг Внутренний
контроль Дополнительная
детализация
![Page 44: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/44.jpg)
44
![Page 45: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/45.jpg)
45 ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Представление Oracle HFM
2. OLAP и измерение «Ролл-форвард»
3. Рутинные задачи консолидации
4. Возможности интеграции Oracle HFM
5. Типовой проект
![Page 46: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/46.jpg)
46 ТИПОВОЙ ПРОЕКТ
HFM и FDM
Длит – от 6 мес
HFM и FDM
Длит – от 4,5 мес
HFM
Длит – от 3 мес
Импорт данных
Трансформация
Консолидация
Импорт данных
Консолидация
Консолидация
Полная версия презентации доступна по запросу на сайте
www.cpm.korusconsulting.ru
![Page 47: Веб-семинар "Решение рутинных задач финансовой консолидации"](https://reader033.fdocuments.net/reader033/viewer/2022042606/5461b6c5af795930398b6570/html5/thumbnails/47.jpg)
47 КОНТАКТЫ
Благодарю за внимание!
Кирилл Банников,
Руководитель практики консолидации
e-mail: [email protected]
Москва
115114, Россия, Москва,
Дербеневская наб., д.11
тел/факс: +7 (495) 229-5370
Санкт-Петербург
199178, Россия, Санкт-Петербург,
Малый пр., В.О, д. 54, корп. 4
тел/факс: +7 (812) 324-2457
www.cpm.korusconsulting.ru