THOMSON REUTERS 세무솔루션 소개자료 – 간접세 중심조성균 부장Tax & Accounting 팀톰슨로이터 코리아

순서

• Thomson Reuters 솔루션

• ONESOURE Indirect Tax( 간접세 ) 솔루션 소개 - tax automation 의 자동화 기능 중심

• 도입사례

ONESOURCE 솔루션

Global Visibility

Consolidated Data

Efficient Risk & Exposure Management

Effective Control & Governance

Global Solutions - Local Expertise

• 데이터와 문서는 Workflow Manger 를 통해 공유되고 관리 가능• 각각의 솔루션은 별도로 도입하여 운용가능

법인세솔루션 간접세솔루션 이전가격

ONESOURCE Workflow Manager - 대시보드 예시화면

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세무팀은 자체적으로 세무업무와 관련된 프로세스를 정의하고 구성할 수 있으며 , 해외지사와의 데이터교환 및 세무일정 관리를 할 수 있게 됩니다 .

솔루션 브랜드

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솔루션 주요기능 구현방법 데이터 저장

ONESOURCE Corporate Tax • 국가별법인세 신고• data 변화 tracking 을 통한 감사 대비• 원스탑기능 ( 조서 서식 전자신고 )

SW 설치 및 컨설팅(ERP 와 직 / 간접 연결 )

고객사PC / 또는 서버

ONESOURCE Indirect Tax • 국가별 간접세신고 (VAT, sales, use, Goods Movement

등 )• 170 여 국가의 VAT 지원• Oracle Validated / SAP certified

SW 설치 및 컨설팅(ERP 와 직접 연결 )

고객사 서버

ONESOURCE Workflow Manager • Tax & Accounting 전용 업무 프로세스• tax calendar• 문서이력관리 ( 스냅샷 )

Web-based 컨텐츠 톰슨로이터 데이터센터

ONESOURCE Transfer Price • 민간 및 공기업을 포함한 comparable

컴퍼니 데이터 제공• 다큐멘테이션의 효율화

Web-based 컨텐츠 톰슨로이터 데이터센터

Checkpoint World •170 여 개 국가의 tax 관련 업데이트• 최근 변경사항 및 향후 변경예정 포함

Web-based 컨텐츠 톰슨로이터 데이터센터

• 브랜드명 : ONESOURCE ( 원소스 )• 참고사이트 : onesource.thomsonreuters.com

ONESOURE Indirect Tax 란 ?• 세일즈 오더 데이터를 입력하게 될 때 , 1) 각 transaction 의 tax rate

를 결정하는 부분과 , 2) 이러한 데이터를 취합해 세무신고를 하는 2개의 모듈로 구성이 되어 있습니다 .

– Sabrix : tax determination 엔진 (= tax engine + tax contents)

각각의 transaction 데이터들에 대한 속성 ( 수출 , 수입 , 내수용 , 부가 세환급 등 ) 을 확인하는 tax contents 를 포함 .

tax contents 에는 183 나라의 tax rate 및 관련 세법이 포함 . - 미국만 35,000 개 이상 – sales/use tax, VAT 등 - 200,000 개 이상의 영세율 (exemption certification) 서티 포함 .

– Abacus : tax return 솔루션 각 나라의 간접세법을 근간으로 해서 “ ERP 또는 G/L 세무 조정 간접세 전자신고”에 이르는 과정을 본 솔루션내에서 처리 가능

ONESOURE Indirect Tax 대상 고객

• 여러나라를 통해 제품판매가 이루어지고 있는 다국적기업• 제품생산 국가와 판매국가가 달라서 나라간 tax 이슈가 발생할 수

있는 기업• ERP 및 billing 시스템 등 여러 시스템을 운용하고 있지만 tax 와

관련되어 시스템에 자동업데이트를 하고 있지 않은 기업

왜 tax determination automation 이 필요한가 ?

• 고객환경– 외국세법 및 세율에 대한 최신정보 확보의 어려움– 복잡한 세법과 잦은 세율변경에 대한 신뢰성 있는 데이터 확보 필요– 변경 세법 및 세율에 대해 ERP 등에 업데이트를 위한 세무팀과 IT

팀과의 빈번한 업무 조율로 인한 리소스 낭비 방지– SI 적 업데이트에 의한 financial risk 대두

모든 가능한 tax condition 을 감안하여 시스템에 셋업해야 하며 , 이러한 작업과정은 지속적이며 반복적으로 발생하고 , 업데이트 후 테스트를 하는 과정에서 시간이 소모되고 , 매뉴얼작업으로 인한 오류발생 가능성이 높아짐 . 결과적으로 잘못된 data 로 인한 tax 이슈 및 financial risk 발생

( 예 ) 미국 , indirect tax 세법• Exemption certificates

Purchasers are required to pay sales tax unless they present the seller with certification that the purchase is exempt from tax (exemption certificate). The certificate must be on a form approved by the state. 38 states have approved use of the ㅋ Multistate Tax Commission's Uniform Sales and Use Tax Certificate.

• Penalties

Persons required to file sales or use tax returns who do not file are subject to penalties. Persons who fail to properly pay sales and use tax when due are also subject to penalties. The penalties tend to be based on the amount of tax not paid, and vary by jurisdiction.

• Tax audits

All states imposing sales taxes examine sales and use tax returns of many taxpayers each year. Upon such audit, the state may propose adjustment of the amount of tax due. Taxpayers have certain rights of appeal, which vary by jurisdiction. Some states require payment of tax prior to judicial appeal, and some states consider payment of tax an admission of the tax liability.

• Constitutional limitations

The United States Constitution generally does not limit the ability of a state to impose a sales or use tax on persons using goods within the state. However, it does impose limitations on each state's ability to tax interstate commerce under the Commerce Clause and the Due Process Clause. Only sellers with some minimal connection (nexus) with the state can be required to collect sales tax.

Several state constitutions impose limitations on sales tax. These limitations restrict or prohibit the taxing of certain items, such as food,[

• By jurisdiction

Sales tax rates and what is taxed vary by jurisdiction. The following table compares taxes on selected classes of goods in the states. Significant other differences apply. Following the table is abbreviated coverage of selected sales tax rates by state.

SABRIX 내에 이런 세법과

관련된 TAX RATE 들이 반영

Sabrix for SAP integration

SAP ChallengesSAP Programmers and manual A/P, Departments must maintain and choose:

• Multiple tax indicators• Multiple tax condition tables• Multiple tax condition records• Multiple tax codes for every possible

combination of sales transaction in all countries

• Work around unsupported tax conditions• All grow exponentially over time with global

companies

Sabrix BenefitsConsolidated tax mgmt in Sabrix – no tax condition logic in SAP, and no manual intervention required:

• Tax Indicators defaulted in SAP• Tax Conditions defaulted• Accurate tax treatment automatically

determined by Sabrix• Sabrix handles tax conditions not covered by

SAP

Sabrix Output (Sales) Tax Benefits Highlights

Sabrix Input (Acquisitions) Tax Benefits Highlights

SAP ChallengesSAP Programmers and manual A/P, Departments must maintain and choose:

• Multiple Tax Codes for every possible combination of purchase transaction in all countries

• Fix errors introduced by manual selection• Work around unsupported tax conditions• All grow exponentially over time with global

companies

Sabrix BenefitsConsolidated tax mgmt in Sabrix – no tax logic in SAP, and no manual tax decisions by A/P.

• Tax Indicators defaulted in SAP• Tax Conditions defaulted• Accurate tax treatment automatically determined by

Sabrix• Sabrix handles tax conditions not covered by SAP

SAP Tax determination:– Based on the relationship between the tax

determination rule and the tax indicators maintained in the master records, tax relevancy is defined and a tax code is derived.

– This is a highly simplified view and does not take into account any special treatment, which would increase in complexity considerably by the number of business variables involved in a tax decision (e.g. Incoterm, Transaction Type , Establishment, Registration etc…).

– Each business variable would need additional tables and conditions to make accurate decisions.

– Manual tax code selection for AP cannot be avoided.

– Many complex VAT scenarios are not fully supported and it is very difficult to keep the decision logic up to date.

Without tax automation of Sabrix

ERPInvoice

dataentry

VendorInvoices

Manuallyselect tax

Code, assign recoverability

& checkVAT on

the invoice

VATTreatment/

recoverabilityClear?

ERP tax code drives

VAT, recoverability

&account

allocations

VATAdvice

Available?

Yes

No

VATexpert

explainscorrect Code &

recoverability

Yes

NoDefault

selected ortransactionparked for

later analysis

AnswerIn VAT

Manual?

No

Yes

VendorCharged VAT

correct?

Manuallyidentify

invoice forvendor query

Yes

No

리스크 요소 !!!

ERPInvoice

dataentry

VendorInvoices

AutomaticCall toSabrix

AutomaticVAT

treatment

Automaticaccount

allocation

Incorrectvendor

VATautomatically

identified

ERPautomatically

updated

With tax automation of Sabrix

세금계산서 전표 입력만 하면 나머지는 자동으로 처리됩니다 .

Automaticrecoverability

allocation

리스크 제거 !

사례 1

• GE– 8 년 이상 사용 고객– 수 조원 이상의 매출을 올리는 계열사들이 사용하는 20 개

이상의 글로벌 솔루션들이 sabrix 에 연동되어 있음 .

– SAP, Oracle 및 기타 레거시 시스템도 함께 연동되어 사용 중

사례 2

• Microsoft– 2011 년 11 월 현재 기준으로– 글로벌 인터넷 세일즈 및 마켓플레이스 (Xbox live, software

sales, etc.) 를 위해 Sabrix 를 구현 중– 67 countries 국에서 사용될 계획– 년간 4 Billion tax calls 에 사용될 것으로 전망– 선정이유 : 회사의 성장에 따른 Sabrix 의 확장성과 다양한

글로벌사례를 통한 기술력 및 지원능력 인정

사례 3

• L** 전자 ( 미주법인 )– 2009 년 Go-live

– ERP : Oracle R12

– 도입배경 자체적으로 개발된 회계시스템과 기타 솔루션을 운영했으나 , tax

데이터 업데이트가 늦어 세무신고시 누락하여 penalty 를 부과받을 뻔 하였음 .

국내 tax 이슈 , 화물취급 및 배송규정 등의 복합적인 이슈로 인한 tax 이슈도 발생하였음 .

2010 년 회계시스템의 사용을 중지하고 Sabrix 를 R12 로 인터페이스하여 사용중 .

사례 - 4• United Technology

- Carrier, Otis, Sikorsky, Pratt & Wittney, UTC Fire & Security, Hamilton Sundstrand 그룹사 (201 년 기준 , 직원수 21 만명 , 연매출 $ 54.3billion)

- ERP : SAP- 도입배경

비즈니스 확장에 따른 SAP 롤아웃이 진행되었고 , ERP 및 레거시시스템과 tax determination 솔루션과의 자동화 필요

통합 VAT 리포팅 필요 톰슨로이터의 ‘ Tax Research Team’ 에 역할에 대한 신뢰확신 다수의 Sabrix 레퍼런스에 의한 신뢰도 확신

기타 사례• 2011 년 기준 220 여 개 사가 사용중 - 제조사 ( hp, Dell, lenovo, IBM 등 ) - 금융사 ( AIG, Fidelity NIS 등 ) - 항공사 (America Airline, Delta 등 )