Содержание Графики и диаграммы

№ наименование №1 12 23 34 45 56 67 78 89 9

10 1011 1112 1213141516

Основные показатели проектаИсходные данные проектаМаксимальная загрузка производства в месяцПлан загрузки производства в %КалендарьПлан производства в тоннахПлан закупки по сырьюПлан реализацииПостоянные расходыИнвестицииНалоги проектаОтчет о прибылях и убыткахОтчет о движении денежных средствБаланс проектаПоказатели финансовой состоятельности проектаЭффективность для банка

Графики и диаграммы

НазваниеСтруктура производстваСтруктура инвестицийСтруктура постоянных расходовОкупаемость проектаЧистая прибыль проектаДоходы проектаДвижение денежных средствДенежные средства на конец периодаТекущие активыЛикивидностьРентабельность активовЧистый оборотный капитал

Таблица 1. Основные показатели проекта

№ показатель значение ед. изм.1 Срок проекта 5 лет (60 мес.)2 Нулевой этап 53 Выручка от реализации без НДС 2,008,081 тыс. руб.

4 Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) 193,521 тыс. руб.

5 Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) 124,158 тыс. руб.

6 Чистая прибыль 42,409 тыс. руб.

7 Максимальный размер инвестиций 996008 Ставка дисконтирования (% в год) 20%9 Простой срок окупаемости проекта (PP) 2 года 5 мес.

10 Дисконтированный срок окупаемости проекта (DPP) 3 года 7 мес.11 Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) 27,64212 Максимальная ставка кредитования 37%13 Норма доходности полных инвестиционных затрат 30%14 Модифицированная IRR (MIRR) 27%15 Внутренняя норма рентабельности (IRR) 36.80%

Таблица 2. Исходные данные.

№ наименование продукции порций

1 Столовая при ФК 1500 0.45 675 952 Социальное питание 3000 0.5 1500 853 Корпоративное питание 17000 0.55 9350 1004 Кулинармаркет 1 2500 1 2500 955 ИЧП - дистрибьюторы 1500 1 1500 95

№ Доп расходы значение1 упаковка 3,5 % от себестоимости2 транспорт 0,6 руб за тонну

№ наименование значение1 Срок проекта 5 лет (60 месяцев)2 Нулевой период до запуска 5 месяцев3 Кредит

стоп период по % 5 месяцев с начала проектастоп период по телу 12 месяцев с начала проекта

погашение тела равными долями

4 20%

5 18%

6 26%7 Налог на прибыль 24%8 Налог на имущество 2.20%

9 20%10 Периодичность закупки сырья 3 дня

11 Минимальные остатки на складе 1 день

12 1 день

13 1 день

14 0 дней15 Расчеты с покупателями

продажа с оплатой 80% сразу при реализациипродажа в кредит 20 % с отсрочкой на 25 дней

16 Расчеты с поставщикамиавансовая оплата 15 % за 3 дня до поставки

оплата в кредит 85 % с отсрочкой 20 дней

17 3 дня

вес порции

всего кг в день

себестоимость сырья

за кг.

Годовая процентная ставка по кредитам

Налог на добавленную стоимость

Единый социальный налог (ЕСН)

Годовая ставка дисконтирования

Длительность производственного цикла

Периодичность отгрузки готовой продукции

Минимальные остатки на складе готовой продукции

Резерв денежных средст на текущие оплаты

наценка

95 30% 123.5 43 56 95,0002.975 0.6 88.575 25% 110.7 43 53 88,575

3.5 0.6 104.1 20% 124.9 55 66 104,10095 30% 123.5 95 124 95,000

3.325 98.325 30% 127.8 95 124 98,325

упаковка (в руб.)

транспорт (в руб.)

себестоимость за кг с

доп расходами

цена реализации в руб. за

кг.

себестоимость

порции в руб.

цена реализаци

и за порцию

себестоимость за

тонну в руб.

123,500110,719124,920123,500127,823

цена реализации за тонну

Таблица 3. Максимальная загрузка в месяц

№ январь февраль март апрель май июнь июль

1 Столовая при ФК 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9

2 Социальное питание 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5

3 Корпоративное питание 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1

4 Кулинармаркет 1 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5

5 ИЧП - дистрибьюторы 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5

Итого: 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5

Наименование направления

август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 246.4

31.5 33.0 31.5 28.5 34.5 370.5

196.4 205.7 196.4 177.7 215.1 2309.5

77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 912.5

46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 547.5

372.8 379.0 372.8 346.4 394.5 4386.3

Итого в год:

Таблица 4. План загрузки производства в %.

№ БЦ "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010 3/ 2010 4/ 2010

1 Столовая при ФК 0% 50% 60% 75% 75% 80% 80%2 Социальное питание 0% 60% 60% 75% 100% 100% 100%

3 0% 20% 40% 50% 60% 85% 85%4 Кулинармаркет 1 0% 45% 50% 70% 70% 80% 100%5 ИЧП - дистрибьюторы 0% 35% 40% 70% 70% 80% 100%

Корпоративное питание

5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011

85% 90% 90% 90% 95% 95% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

85% 90% 90% 90% 90% 90% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Таблица 5. Календарь реализации в днях загрузки (примерная, на базе календаря 2008 года)

№ Наименование направления Итого январь февраль март апрель1 Столовая при ФК 24 часа в сутки 365 31 28 31 302 Социальное питание 247 17 20 20 223 Корпоративное питание 247 17 20 20 224 Кулинармаркет 1 с 8 до 22 часов 365 31 28 31 305 ИЧП - дистрибьюторы 365 31 28 31 30

май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь31 30 31 31 30 31 30 3119 20 23 21 22 21 19 2319 20 23 21 22 21 19 2331 30 31 31 30 31 30 3131 30 31 31 30 31 30 31

Таблица 6. Производственная матрица в тоннах.

№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010 3/ 2010 4/ 2010

1 Столовая при ФК 0.0 10.1 12.6 15.7 14.2 16.7 16.2

2 Социальное питание 0.0 17.1 20.7 19.1 30.0 30.0 33.0

3 Корпоративное питание 0.0 35.5 86.0 79.5 112.2 159.0 174.8

4 Кулинармаркет 1 0.0 33.8 38.8 54.3 49.0 62.0 75.0

5 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 15.7 18.6 32.6 29.4 37.2 45.0

Итого: 0.0 112.3 176.6 201.1 234.8 304.9 344.0

5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011

17.8 18.2 18.8 18.8 19.2 19.9 20.3 20.9 20.9 18.9

28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5 28.5 34.5 25.5 30.0

151.0 168.3 193.5 176.7 185.1 176.7 177.7 215.1 159.0 187.0

77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 70.0

46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 42.0

321.3 336.5 370.9 351.0 357.3 352.1 346.4 394.5 329.4 347.9

3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011

20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9

30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5 28.5 34.5

187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4 205.7 196.4 177.7 215.1

77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5

46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5

361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8 379.0 372.8 346.4 394.5

1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012

20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 20.3 20.9

25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5 33.0 31.5

159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4 205.7 196.4

77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 75.0 77.5

46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 45.0 46.5

329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8 379.0 372.8

11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013

20.3 20.9 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9 20.3 20.9 20.9

28.5 34.5 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5 30.0 34.5 31.5

177.7 215.1 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7 187.0 215.1 196.4

75.0 77.5 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5 75.0 77.5 77.5

45.0 46.5 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5 45.0 46.5 46.5

346.4 394.5 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1 357.3 394.5 372.8

9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014

20.3 20.9 20.3 20.9 20.9 18.9 20.9 20.3 20.9

33.0 31.5 28.5 34.5 25.5 30.0 30.0 33.0 28.5

205.7 196.4 177.7 215.1 159.0 187.0 187.0 205.7 177.7

75.0 77.5 75.0 77.5 77.5 70.0 77.5 75.0 77.5

45.0 46.5 45.0 46.5 46.5 42.0 46.5 45.0 46.5

379.0 372.8 346.4 394.5 329.4 347.9 361.9 379.0 351.1

Таблица 7. План закупки по сырью (в тыс. руб.).

№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010

1 Столовая при ФК 0.0 961.9 1192.7 1490.9 1346.6

2 Социальное питание 0.0 1514.6 1833.5 1694.0 2657.2

3 Корпоративное питание 0.0 3698.7 8954.7 8273.3 11680.0

4 Кулинармаркет 1 0.0 3206.3 3681.3 5153.8 4655.0

5 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 1548.6 1828.8 3200.5 2890.8

Итого: 0.0 10930.0 17491.0 19812.5 23229.7

3/ 2010 4/ 2010 5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010 10/ 2010 11/ 2010

1590.3 1539.0 1689.7 1731.4 1789.1 1789.1 1824.0 1888.5 1923.8

2657.2 2923.0 2524.4 2657.2 3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4

16546.7 18201.4 15719.4 17520.0 20148.0 18396.0 19272.0 18396.0 18493.4

5890.0 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0

3657.7 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6

30341.9 34213.0 31868.1 33458.3 36927.6 34909.8 35568.6 35009.2 34491.1

12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011 3/ 2011 4/ 2011 5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011

1987.9 1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9

3055.8 2258.7 2657.2 2657.2 2923.0 2524.4 2657.2 3055.8 2790.1

22386.7 16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4 19466.7 22386.7 20440.0

7362.5 7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5

4572.1 4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1

39365.0 32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2 35597.3 39365.0 37152.6

9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011 12/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012

1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9

2923.0 2790.1 2524.4 3055.8 2258.7 2657.2 2657.2 2923.0 2524.4

21413.4 20440.0 18493.4 22386.7 16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4

7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5

4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1

37809.7 37152.6 34491.1 39365.0 32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2

6/ 2012 7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012 11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013 2/ 2013

1923.8 1987.9 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1795.5

2657.2 3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4 3055.8 2258.7 2657.2

19466.7 22386.7 20440.0 21413.4 20440.0 18493.4 22386.7 16546.7 19466.7

7125.0 7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 6650.0

4424.6 4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4129.7

35597.3 39365.0 37152.6 37809.7 37152.6 34491.1 39365.0 32727.8 34699.1

3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013 9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013

1987.9 1923.8 1987.9 1923.8 1987.9 1987.9 1923.8 1987.9 1923.8

2657.2 2923.0 2524.4 2657.2 3055.8 2790.1 2923.0 2790.1 2524.4

19466.7 21413.4 18493.4 19466.7 22386.7 20440.0 21413.4 20440.0 18493.4

7362.5 7125.0 7362.5 7125.0 7362.5 7362.5 7125.0 7362.5 7125.0

4572.1 4424.6 4572.1 4424.6 4572.1 4572.1 4424.6 4572.1 4424.6

36046.4 37809.7 34940.2 35597.3 39365.0 37152.6 37809.7 37152.6 34491.1

12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014 4/ 2014 5/ 2014

1987.9 1987.9 1795.5 1987.9 1923.8 1987.9

3055.8 2258.7 2657.2 2657.2 2923.0 2524.4

22386.7 16546.7 19466.7 19466.7 21413.4 18493.4

7362.5 7362.5 6650.0 7362.5 7125.0 7362.5

4572.1 4572.1 4129.7 4572.1 4424.6 4572.1

39365.0 32727.8 34699.1 36046.4 37809.7 34940.2

Таблица 8. План реализации (в тыс. руб.).

№ Наименование направления "0" 11/ 2009 12/ 2009 1/ 2010 2/ 2010

1.0 Столовая при ФК 0.0 1,250.4 1,550.5 1,938.2 1,750.62.0 Социальное питание 0.0 1,893.3 2,291.9 2,117.5 3,321.63.0 Корпоративное питание 0.0 4,438.4 10,745.6 9,928.0 14,016.04.0 Кулинармаркет 1 0.0 4,168.1 4,785.6 6,699.9 6,051.55.0 ИЧП - дистрибьюторы 0.0 2,013.2 2,377.5 4,160.6 3,758.0

Итого: 0.0 13763.5 21751.2 24844.2 28897.7

3/ 2010 4/ 2010 5/ 2010 6/ 2010 7/ 2010 8/ 2010 9/ 2010

2,067.4 2,000.7 2,196.6 2,250.8 2,325.8 2,325.8 2,371.23,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6 3,819.8 3,487.6 3,653.7

19,856.0 21,841.6 18,863.2 21,024.0 24,177.6 22,075.2 23,126.47,657.0 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 9,262.54,755.0 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,752.037657.0 42510.6 39730.3 41610.9 45838.2 43403.7 44165.9

10/ 2010 11/ 2010 12/ 2010 1/ 2011 2/ 2011 3/ 2011 4/ 2011

2,455.0 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2 2,584.2 2,500.93,487.6 3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6 3,321.6 3,653.7

22,075.2 22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0 23,360.0 25,696.09,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0 9,571.3 9,262.55,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5 5,943.7 5,752.043532.9 42862.9 48783.1 40778.6 43029.3 44780.8 46865.2

6.9%

5/ 2011 6/ 2011 7/ 2011 8/ 2011 9/ 2011 10/ 2011 11/ 2011

2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.93,155.5 3,321.6 3,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6 3,155.5

22,192.0 23,360.0 26,864.0 24,528.0 25,696.0 24,528.0 22,192.09,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.55,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.043446.8 44197.0 48783.1 46114.9 46865.2 46114.9 42862.9

12/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 3/ 2012 4/ 2012 5/ 2012 6/ 2012

2,584.2 2,584.2 2,334.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.93,819.8 2,823.3 3,321.6 3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6

26,864.0 19,856.0 23,360.0 23,360.0 25,696.0 22,192.0 23,360.09,571.3 9,571.3 8,645.0 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.55,943.7 5,943.7 5,368.5 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.048783.1 40778.6 43029.3 44780.8 46865.2 43446.8 44197.0

7/ 2012 8/ 2012 9/ 2012 10/ 2012 11/ 2012 12/ 2012 1/ 2013

2,584.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.23,819.8 3,487.6 3,653.7 3,487.6 3,155.5 3,819.8 2,823.3

26,864.0 24,528.0 25,696.0 24,528.0 22,192.0 26,864.0 19,856.09,571.3 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.35,943.7 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.748783.1 46114.9 46865.2 46114.9 42862.9 48783.1 40778.6

2/ 2013 3/ 2013 4/ 2013 5/ 2013 6/ 2013 7/ 2013 8/ 2013

2,334.2 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.23,321.6 3,321.6 3,653.7 3,155.5 3,321.6 3,819.8 3,487.6

23,360.0 23,360.0 25,696.0 22,192.0 23,360.0 26,864.0 24,528.08,645.0 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.35,368.5 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.743029.3 44780.8 46865.2 43446.8 44197.0 48783.1 46114.9

9/ 2013 10/ 2013 11/ 2013 12/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 3/ 2014

2,500.9 2,584.2 2,500.9 2,584.2 2,584.2 2,334.2 2,584.23,653.7 3,487.6 3,155.5 3,819.8 2,823.3 3,321.6 3,321.6

25,696.0 24,528.0 22,192.0 26,864.0 19,856.0 23,360.0 23,360.09,262.5 9,571.3 9,262.5 9,571.3 9,571.3 8,645.0 9,571.35,752.0 5,943.7 5,752.0 5,943.7 5,943.7 5,368.5 5,943.746865.2 46114.9 42862.9 48783.1 40778.6 43029.3 44780.8

4/ 2014 5/ 2014

2,500.9 2,584.23,653.7 3,155.5

25,696.0 22,192.09,262.5 9,571.35,752.0 5,943.746865.2 43446.8

Таблица 9. Постоянные расходы (в тыс. руб.).

№ Наименование статьи комментарии1 ФОТ 1700

2 Аренда 7353 Текущий ремонт зданий и сооружений 104 Вывоз мусора 50

5 Ремонт и техническое обслуживание оборудования 1506 Питание сотрудников 1207 Уборка прилегающей территории 308 Копьютерная связь и интернет 409 Телефонная связь 10

10 Мед. сопровождение сотрудников 2011 Оплата за санитарную обработку помещений 10

12 30

13 21014 Реклама 25

15 Транспортные расходы 1516 МБП - списания 10

17 Профессиональная химия и дополнительные материалы 165Итого: 3330

сумма (месяц/ тыс. рублей)

2100 метров по 350 руб/метр в месяц

первые 12 месяцев после запуска 50, далее 150 тыс. руб.

Командировочные расходы (поиск поставщиков сырья в других регионах)

поиск поставщиков в других регионах

Коммунальные услуги, расходы на содержание зданий и сооружений

страховка, ремонт, ГСМ на административные нужды

Таблица 10. Инвестиционные расходы (в тыс. руб.).

№ Статья инвестиций Сумма ( тыс. руб.)

1 72,0002 Покупка автотранспорта - 1 единица 3,6503 Ремонт помещения и инженерные сети 14,0004 Консалтинг 1,8005 Обучение персонала 550

6 Система автоматизации точек производства и точек продаж 4,500

7 750

8 8509 Непредвиденные расходы 1,500

Итого 99,600

Покупка технологического, торгового оборудования и инвентаря

Расходы по регистрации технологической разрешительной документации

Инвестиции в содержание УК в период до запуска производства

Таблица 11. Налоги и прибыль проекта (в тыс. руб.).

НАЛОГИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ед. изм. 2010 2011 2012 2013

НДС полученный тыс. руб. 5,417 73,806 82,773 82,773 82,773

НДС уплаченный тыс. руб. 19,994 62,191 69,660 69,660 69,660

при оплате постоянных активов тыс. руб. 15,193 0 0 0 0

зачтенный НДС на постоянные активы тыс. руб. 15,193 0 0 0 0

выплаченный, но еще не зачтенный НДС тыс. руб. 0 0 0 0 0

НДС к уплате в бюджет (или к возврату из бюджета) тыс. руб. -14,576 11,615 13,113 13,113 13,113

отложенный возврат НДС из бюджета тыс. руб. 44,763 105,765 2,793 0 0

Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета) тыс. руб. 0 0 10,152 13,113 13,113

0 0 0 0 0

Начисленный налог на прибыль тыс. руб. 0 4,572 7,378 7,453 7,528

проценты по кредиту, выплачиваемые из прибыли тыс. руб. 1,660 19,216 14,889 10,059 5,229

льготы по налогу на прибыль тыс. руб. 0 0 0 0 0

накопленная прибыль/убытки текущего года тыс. руб. -6,101 108,121 198,882 200,914 202,947

2009 (7 мес)

ИТОГО

33,913 361,455

28,559 319,722

0 15,193

0 15,193

0 0

5,354 41,733

0 153,321

5,354 41,733

0

3,013 29,944

753 51,805

0 0

37,376

2014 (5 мес)

Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках (в тыс. руб.).

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013

Выручка (нетто) тыс. руб. 30,097 410,032 459,849 459,849 459,849

- Себестоимость проданных товаров тыс. руб. 30,887 370,665 411,311 411,311 411,311

материалы и комплектующие тыс. руб. 24,086 329,826 370,472 370,472 370,472

оплата труда тыс. руб. 3,400 20,400 20,400 20,400 20,400

налоги, относимые на текущие затр тыс. руб. 884 5,304 5,304 5,304 5,304

производственные расходы тыс. руб. 0 0 0 0 0

начисленные лизинговые платежи тыс. руб. 0 0 0 0 0

амортизация тыс. руб. 2,517 15,135 15,135 15,135 15,135

Валовая прибыль тыс. руб. -789 39,367 48,538 48,538 48,538

- Коммерческие расходы тыс. руб. 0 0 0 0 0

- Административные расходы тыс. руб. 2,585 15,678 16,525 16,525 16,525

Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб. -3,374 23,689 32,013 32,013 32,013

- Налоги, относимые на финансовые тыс. руб. 290 1,584 1,271 958 646

- Проценты к уплате тыс. руб. 1,660 19,216 14,889 10,059 5,229

+ Прибыль (убыток) от прочей реализ тыс. руб. 0 0 0 0 0

+ Курсовая разница и доходы от конв тыс. руб. 0 0 0 0 0

+ Прочие внереализационные доходы тыс. руб. 0 0 0 0 0

Прибыль до налогообложения тыс. руб. -5,324 2,889 15,853 20,996 26,138

- Налог на прибыль тыс. руб. 0 4,572 7,378 7,453 7,528

Чистая прибыль (убыток) тыс. руб. -5,324 -1,683 8,475 13,543 18,610

- дивиденды тыс. руб. 0 0 0 0 0

= нераспределенная прибыль тыс. руб. -5,324 -1,683 8,475 13,543 18,610

то же, нарастающим итогом тыс. руб. -7,761 -102,847 -34,502 100,138 295,588

2014 (5 мес) ИТОГО

188,406 2,008,081

168,790 1,804,274

151,774 1,617,101

8,500 93,500

2,210 24,310

0 0

0 0

6,306 69,363

19,616 203,808

0 0

6,886 74,725

12,731 129,083

177 4,925

753 51,805

0 0

0 0

0 0

11,801 72,353

3,013 29,944

8,788 42,409

0 0

8,788 42,409

193,917

Таблица 13. Отчет о движении денежных средств (в тыс. руб.).

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ед. изм. 2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013

Поступления от продаж тыс. руб. 35,515 483,837 542,622 542,622 542,622

Затраты на материалы и комплектующие тыс. руб. -28,421 -389,195 -437,157 -437,157 -437,157

Зарплата тыс. руб. -3,400 -20,400 -20,400 -20,400 -20,400

Общие затраты тыс. руб. -3,050 -18,500 -19,500 -19,500 -19,500

Налоги тыс. руб. -1,174 -11,460 -24,105 -26,829 -26,591

Выплата процентов по кредитам тыс. руб. -3,320 -19,216 -14,889 -10,059 -5,229

Прочие поступления тыс. руб. 0 0 0 0 0

Прочие затраты тыс. руб. 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Денежные потоки от операционной деятельнос тыс. руб. -3,850 25,067 26,571 28,677 33,745

0 0 0 0 0

Инвестиции в здания и сооружения тыс. руб. -14,000 0 0 0 0

Инвестиции в оборудование и другие активы тыс. руб. -80,150 0 0 0 0

Оплата расходов будущих периодов тыс. руб. -5,450 0 0 0 0

Инвестиции в оборотный капитал тыс. руб. 4,045 4,593 -692 -59 -59

Выручка от реализации активов тыс. руб. 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Денежные потоки от инвестиционной деятельн тыс. руб. -95,555 4,593 -692 -59 -59

0 0 0 0 0

Поступления акционерного капитала тыс. руб. 0 0 0 0 0

Целевое финансирование тыс. руб. 0 0 0 0 0

в том числе целевое финансирование строительства 0 0 0 0 0

Поступления кредитов тыс. руб. 99,600 0 0 0 0

Возврат кредитов тыс. руб. 0 -14,088 -24,150 -24,150 -24,150

Лизинговые платежи тыс. руб. 0 0 0 0 0

Выплата дивидендов тыс. руб. 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Денежные потоки от финансовой деятельности тыс. руб. 99,600 -14,088 -24,150 -24,150 -24,150

0 0 0 0 0

Суммарный денежный поток за период тыс. руб. 194 15,572 1,729 4,468 9,536

Денежные средства на конец периода тыс. руб. 845 107,737 214,000 245,499 332,056

2014 (5 мес) ИТОГО

222,319 2,369,536

-179,093 -1,908,179

-8,500 -93,500

-8,125 -88,175

-10,754 -100,912

-753 -53,465

0 0

0 0

0

15,094 125,305

0

0 -14,000

0 -80,150

0 -5,450

738 8,564

0 0

0

738 -91,036

0

0 0

0 0

0 0

0 99,600

-10,063 -96,600

0 0

0 0

0

-10,063 3,000

0

5,769 37,269

176,082

Таблица 14. Баланс (в тыс. руб.).

БАЛАНС ед. изм. 12/ 2009 12/ 2010 12/ 2011 12/ 2012 12/ 2013

Деньги тыс. руб. 2,310 20,080 21,145 25,613 35,149

Дебиторская задолженность тыс. руб. 3,625 8,131 6,796 6,796 6,796

Авансы уплаченные тыс. руб. 262 590 491 491 491

Готовая продукция тыс. руб. 327 692 581 581 581

Незавершенное производство тыс. руб. 654 1,384 1,162 1,162 1,162

Материалы и комплектующие тыс. руб. 1,458 3,280 2,727 2,727 2,727

НДС на приобретенные товары тыс. руб. 14,576 2,961 0 0 0

Расходы будущих периодов тыс. руб. 4,465 3,541 2,617 1,694 770

Прочие оборотные активы тыс. руб. 0 0 0 0 0

Суммарные оборотные активы тыс. руб. 27,678 40,659 35,521 39,065 47,677

Постоянные активы тыс. руб. 79,085 64,874 50,663 36,452 22,240

здания и сооружения тыс. руб. 13,426 12,799 12,173 11,546 10,920

оборудование и прочие активы тыс. руб. 65,660 52,075 38,490 24,905 11,321

Незавершенные капиталовложения тыс. руб. 0 0 0 0 0

Суммарные внеоборотные активы тыс. руб. 79,085 64,874 50,663 36,452 22,240

= ИТОГО АКТИВОВ тыс. руб. 106,763 105,533 86,184 75,517 69,918

Кредиторская задолженность тыс. руб. 9,912 22,307 18,546 18,546 18,546

за поставленные товары тыс. руб. 9,912 22,307 18,546 18,546 18,546

за постоянные активы тыс. руб. 0 0 0 0 0

Расчеты с бюджетом тыс. руб. 876 3,020 3,107 3,048 2,988

Расчеты с персоналом тыс. руб. 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700

Авансы покупателей тыс. руб. 0 0 0 0 0

Краткосрочные кредиты тыс. руб. 0 0 0 0 0

Прочие краткосрочные обязательства тыс. руб. 0 0 0 0 0

Суммарные краткосрочные обязательства тыс. руб. 12,487 27,027 23,353 23,293 23,234

Долгосрочные обязательства тыс. руб. 99,600 85,513 61,363 37,213 13,063

Акционерный капитал тыс. руб. 0 0 0 0 0

Нераспределенная прибыль тыс. руб. -5,324 -7,007 1,468 15,011 33,621

Прочие источники финансирования тыс. руб. 0 0 0 0 0

Суммарный собственный капитал тыс. руб. -5,324 -7,007 1,468 15,011 33,621

= ИТОГО ПАССИВОВ тыс. руб. 106,763 105,533 86,184 75,517 69,918

5/ 2014

41,205

7,366

534

629

1,258

2,966

0

385

0

54,344

16,319

10,659

5,660

0

16,319

70,663

20,172

20,172

0

3,382

1,700

0

0

0

25,254

3,000

0

42,409

0

42,409

70,663

Таблица 15. Показатели финансовой состоятельности (в тыс. руб.).

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ "0" 11/ 2009 12/ 2009 2010 2011

Рентабельность активов % -27.6% -32.6% -1.6% 8.9%

Рентабельность собственного капитала % - - 2065.9%

Рентабельность постоянных активов % -36.4% -43.5% -1.7% 14.9%

Текущие затраты к выручке от реализации % 108.6% 98.9% 90.7% 89.5%

Прибыльность продаж % -20.9% -15.7% -1.0% 1.8%

Рентабельность по балансовой прибыли % -19% -16% 0% 4%

Рентабельность по чистой прибыли % -19% -16% -1% 2%

Оборачиваемость активов разы 1.32 2.08 3.78 4.79

Оборачиваемость собственного капитала разы - - 771.59

Оборачиваемость постоянных активов разы 1.74 2.78 5.76 8.00

Период сбора дебиторской задолженности дн. 5.9 4.8 5.7 6.0

Период сбора кредиторской задолженности дн. 14.7 13.3 17.3 18.2

Коэффициент общей ликвидности разы 2.93 2.22 1.70 1.48

Коэффициент срочной ликвидности разы 0.53 0.50 0.87 1.16

Коэффициент абсолютной ликвидности разы 0.24 0.19 0.54 0.85

Чистый оборотный капитал тыс. руб. 16,897 15,191 14,946 12,380

Коэффициент общей платежеспособности разы -0.02 -0.05 -0.08 -0.03

Коэффициент автономии разы -0.02 -0.05 -0.07 -0.03

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса % 94% 93% 88% 76%

Общий коэффициент покрытия долга разы 1.39 0.73 1.61 1.04

Покрытие процентов по кредитам разы - -0.74 1.17 2.08

2012 2013 2014 (5 мес)

16.4% 24.8% 29.6%

231.1% 80.6% 55.7%

31.7% 65.4% 110.6%

89.5% 89.5% 89.6%

2.9% 4.0% 4.7%

5% 6% 7%

3% 4% 5%

5.54 6.14 6.35

87.89 20.38 11.98

10.65 15.98 23.64

5.9 5.9 5.9

18.1 18.1 17.9

1.53 1.77 2.07

1.26 1.54 1.86

0.94 1.22 1.54

13,661 20,010 27,121

0.10 0.33 0.54

0.12 0.52 1.21

58% 32% 10%

1.13 1.32 1.53

3.15 6.47 18.68

Таблица 16. Эффективность для банка (в тыс. руб.).

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЛЯ БАНКА "0"

Валюта расчетов: 1 тыс. руб.

Годовая ставка дисконтирования: 20% 20.0%

ставка дисконтирования на расчетный период

коэффициент дисконта 1.00

Учитываемые денежные потоки проекта:

Денежные потоки от операционной деятельности да тыс. руб. 0

за исключением процентов по кредитам да тыс. руб. 0

Денежные потоки от инвестиционной деятельности да тыс. руб. -99,600

Чистый денежный поток тыс. руб. -99,600

Чистый денежный поток нарастающим итогом

Дисконтированный чистый денежный поток тыс. руб. -99,600

Дисконтированный поток нарастающим итогом тыс. руб. -99,600

= Итого: Задолженность по кредитам тыс. руб. 99,600

Простой срок окупаемости

Чистая приведенная стоимость (NPV) 27,642 тыс. руб.

Дисконтированный срок окупаемости (PBP)

Максимальная ставка кредитования 36.8% (реальная - без учета инфляции)

Норма доходности полных инвестиционных затрат 30.2%

Модифицированная IRR (MIRR) 26.6%

Ставка реинвестирования доходов 20%

Ставка дисконтирования инвестиционных затрат 20%

2 года 5 мес.

3 года 7 мес.

11/ 2009 12/ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ИТОГО

20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0%

1.5% 1.5%

1.02 1.03

-2,639 -1,211 25,067 26,571 28,677 33,745 15,094

1,660 1,660 19,216 14,889 10,059 5,229 753

3,289 755 4,593 -692 -59 -59 738

2,310 1,204 48,876 40,768 38,677 38,914 16,585

2,310 3,514 52,390 93,158 131,835 170,749 187,334 187,334

2,276 1,168 42,629 30,100 23,740 19,904 7,426 27,642

2,276 3,444 46,072 76,172 99,912 119,817 127,242 127,242

99,600 99,600 85,513 61,363 37,213 13,063 5,013 3,000

(реальная - без учета инфляции)

246.4370.5

2309.5

912.5

547.5

Структура производства в год при максимальной загрузке (в тоннах)

Столовая при ФК

Социальное питание

Корпоративное питание

Кулинармаркет 1

ИЧП - дистрибьюторы

72,000

3,650

14,000

1,800550

4,500 750 850 1,500

Структура инвестиций

Покупка технологического, торгового оборудования и инвентаря

Покупка автотранспорта - 1 единица

Ремонт помещения и инженерные сети

Консалтинг

Обучение персонала

Система автоматизации точек производства и точек продаж

Расходы по регистрации технологической разрешительной документации

Инвестиции в содержание УК в период до запуска производства

Непредвиденные расходы

ФОТ

Аренда

Теку

щий ремонт з

даний и

сооруж

ений

Вывоз м

усора

Ремонт и

техн

ическо

е обсл

ужива

ние оборуд

ования

Питание с

отруд

ников

Уборка п

рилегающей

террито

рии

Копьютер

ная св

язь и интер

нет

Телеф

онная св

язь

Мед. со

провожден

ие сотр

уднико

в

Оплата за

санитар

ную обраб

отку помещ

ений

Командирово

чные р

асходы (п

оиск поста

вщико

в сырья

в други

х реги

онах)

Коммунал

ьные у

слуги

, расх

оды на содер

жание з

даний и

сооруж

ений

Реклам

а

Тран

спортн

ые расх

оды

МБП - списан

ия

Профессионал

ьная

химия и

дополнительн

ые мате

риалы

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Структура постоянных расходов

постоянные расходы

12/ 2009 2010 2011 2012 2013 20140

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

Окупаемость проекта

Чистый денежный поток нарастающим итогом

Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

Остаток по кредиту

простой срок окупаемости

- 2 года и 5 месяцев

дисконтированный срок окупаемости -3 года 7 месяцев

2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)

-10,000

-5,000

0

5,000

10,000

15,000

20,000

Чистая прибыль проекта

чистая прибыль

за 5 мес. в 2014 годуприбыль равна прибыли в 2011 году за 12 месяцев

2009 (7 мес) 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)

-100,000

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

Доходы проекта

Выручка

Валовая прибыль

Прибыль до налогооблажения

за 5 мес в 2014 году

2009 (7 мес)

2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)

ИТОГО

-40,000

-20,000

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Движение денежных средств

Денежные потоки от операционной деятельности

Денежные потоки от финансовой деятельности

Суммарный денежный поток за период

стоп период по телу 5 месяцев (всего год, 7 мес в 2009 году)

1 2 3 4 5 60

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

Денежные средства на конец периода

денежные средства

12/ 2009 12/ 2010 12/ 2011 12/ 2012 12/ 2013 5/ 20140

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

Текущие активы

Расходы будущих периодов

НДС на приобритенные товары

Материалы и комплектующие

Незавершенное производство

Готовая продукция

Авансы уплаченные

Дебиторская задолженность

Деньги

12/ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

Ликвидность

Коэффициент общей ликвидностиКоэффициент срочной ликвидности

12/ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)

-60.0%

-40.0%

-20.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

Рентабельность активов

Рентабельность активовРентабельность постоянных активов

12/ 2009 2010 2011 2012 2013 2014 (5 мес)0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

Чистый оборотный капитал

чистый оборотный капитал