Единый Семинар 1С 12.10.2016 г.

Первый БИТ

Интегратор IT-решений для учета и управления

Алексей АнтроповПервый БИТ, Челябинск

МЫ - КРУПНЕЙШИЕ

49 городов, 5 стран мира: Россия, Украина, Казахстан, ОАЭ, Канада

80офисов

Первый БИТ - крупнейшая региональная сеть среди 1С:Франчайзи

Мы это

МЫ ЗНАЕМ О ПРОГРАММАХ 1С ВСЕ

Мы партнеры фирмы «1С» с 1997 года

Специалисты компании, работающие по направлению 1С, сертифицированы фирмой «1С»

Мы заработали и ценим наши партнерские статусы

НАШИ КЛИЕНТЫ

ВСЕ, ЧТО НУЖНО ДЛЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ 1С

Мы предлагаем полный комплекс услуг по программам 1С

Продажа 1С

Внедрение

ИТСПоддержка24/7

Обучение

Индивидуальная настройка

ОтчетностьчерезИнтернет

КАЧЕСТВО И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Мы ценим наших клиентов и работаем, чтобы вам было удобно с нами всегда

Бесплатная Линия консультаций работает 24 часа 7 дней в неделю

Бесплатная программа для онлайн-консультаций со специалистами по 1С «Онлайн помощник»

Мы ежегодно подтверждаем Международный стандарт качества ISO 9001:2008

Мы делаем все, чтобы вы были всегда в курсе последних новостей

РАССЫЛКА НОВОСТЕЙЕженедельно вы получаете новости законодательства, ответы на свои вопросы и информацию о текущих акциях.

ОБУЧЕНИЕ 1СВам всегда доступны книги, презентации, видеокурсы.

БУДЬТЕ В КУРСЕ!

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

Мы предлагаем комплексное решениевсех IT-задач вашей компании…

Комплексная автоматизацияERP

Автоматизация управленческого учета БИТ.ФИНАНС

Автоматизация управления взаимоотношениями с клиентамиCRM

BI-системы Мобильные решения для анализа эффективностиБИТ.ЛИДЕР

Автоматизация на базе 1С

Отраслевая автоматизация

… а также IT-сервисы для повышения управляемости

Облачные сервисы

ФОКУС НА ВАШЕЙ ОТРАСЛИ

Автоматизация вашей компании с учетом специфики отрасли…

СтроительствоОптовая и розничная торговля

Транспортная логистика Складская логистика

Общепит

Ломбарды

Гостиничный бизнес

Медицина Образование

Автомобильный бизнес ЖКХ

Управление автотранспортом (GPS)

…а также решения для автоматизации работы мобильных сотрудников - БИТ.СуперАгент и БИТ.СуперСервис

СКУД

Сфера услуг

Производство

ТОРГОВЛЯ И ОБЩЕПИТ

Мы готовы автоматизировать магазин и ресторан «под ключ»

Электронное оборудование

Программное обеспечение

• ККМ • POS-системы• сканеры штрих-кодов и пр.

Торговое оборудованиеПротивокражные системы

• front-офис• back-офис• мобильные решения для продавцов

и официантов

ПРОИЗВОДСТВО

Мы поможем автоматизировать на производственном предприятии:

производственное планирование

регламентированный учет

управление закупками и складской логистикой

управление продажами, CRM

расчет себестоимости продукции

управление персоналом, кадровый учет

СТРОИТЕЛЬСТВО

Мы предлагаем решения для крупных холдингов и небольших компаний

Отраслевая автоматизация обеспечит:

соблюдение законодательных требований

прозрачный учёт ресурсов и сокращение затрат в разрезе объектов строительства

оперативное планирование и контроль отклонений

автоматизацию ключевых участков работы

детальный анализ финансовой среды и других процессов компании

IT-СЕРВИСЫ

Для наших клиентов – полный комплекс IT-возможностей

Аренда 1С на удаленном сервере

Лицензионное программное обеспечение

Золотой партнер Защита информации

АНКЕТЫ И РОЗЫГЫШ

1. Заполнить анкету

2. Сдать представителю компании

3. Принять участие в розыгрыше

Главный приз – телевизор!

ЧТО ВАС ЖДЕТ СЕГОДНЯ

Специалист-консультанты – ответят на вопросы по работе в программах 1С

Вы получите последние обновления программы 1С бесплатно

Купить Программы 1С по спец ценеТорговое Оборудование

Выбрать лучшие условия сопровождения программ 1С

Кофе брейк

www.1bit.ru

МЫ ВСЕГДА РЯДОМ!г. Челябинск, ул.Каслинская, д.77, оф. 109

[email protected]

+7 351 247-07-77

Онлайн Помощникhelp.1cbit.ru

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

http://help.1cbit.ru/

Единый семинар 1С12 октября 2016 года

1С:ИТС-комплексная поддержка

пользователей «1С:Предприятие»

Дарья КазминаРуководитель группы регулярного сопровождения

По результатам выездного аудита 31.10.2013 г. компании «Первый

БИТ", г. Челябинск, присвоен статус "Центр сопровождения

программ и информационных продуктов фирмы "1С"

19

Лучшее сопровождение программ 1С

20

Лучшее сопровождение программ 1С

Наши преимущества

•Линия консультаций 24/7•Онлайн-помощник•Закрепленный менеджер•Специалисты сертифицированы компанией «1С»

21


Проявляем должную осмотрительность.

Новый сервис «1СПАРК Риски» для снижения

налоговых рисков

Условия применениявычета по НДС

• наличие правильно оформленного счета-фактуры• приобретенные товары приняты на учет• приобретенные товары предназначены для

использования в операциях, облагаемых НДС• затраты обоснованы (экономически оправданы)

и документально подтверждены• затраты произведены для осуществления

деятельности, направленной на получение дохода

Внимание:неблагонадежные контрагенты

Фирмы-однодневки, технические фирмы, недобросовестные поставщики, компании, которые уходят от налогов путем банкротства, ликвидации

По данным системы «СПАРК-Интерфакс» в России 800 000 компаний попадают в зону максимального риска с точки зрения уровня благонадежности.

Снятие вычетов

• компания заключает сделку с «однодневкой»• «однодневка» не платит налоги и/или исчезает

• снятие вычетов по НДС• отказ в возмещении НДС• отказ в признании затрат

(увеличение налоговой базы)

Как будут доказывать

Основные факты не проявления должной осмотрительности:

• отсутствие государственной регистрации партнера или регистрация по утерянному паспорту, на недееспособное лицо

• подписание документов не установленными лицами• наличие взаимозависимости (аффилированности) между

компаниями• отсутствие компании-контрагента по юридическому адресу • сдача контрагентом "нулевой" отчетности (как

бухгалтерской, так и налоговой) или ее непредставление в инспекцию

Вывод

Должную осмотрительностьнужно проявлять!

Как это сделать?

Как проявить должную осмотрительность

Что требовать от контрагента в первую очередь:

• Выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) • Копии доверенностей - установление личности и

(или) проверка полномочий лиц, выступающих от имени контрагента

• документ, подтверждающий право поставлять товар или оказывать услугу, если они подлежат обязательной сертификации/ лицензированию

Собирать такой пакет документов каждый раз?

Оценка надежности контрагентовСнижение налоговых рисков

1СПАРК Рискисовместный сервис для пользователей

1С:Предприятие

Как происходит оценка

Индекс должной осмотрительности (ИДО) – скоринговая модель, позволяющая оценить вероятность того, что та или иная компания является однодневкой, «брошенным активом», созданав качестве «транзакционной единицы»• ИДО - результат анализа схем использования

недобросовестных юридических лиц, построена на основе модели распознавания образов

• Факторное пространство – стандартные признаки «однодневности» (например, массовость юридического адреса), сертификаты, государственные контракты, дочерние компании, судебные споры, задолженности по налогам, участие в закупках, активность в Интернете…

Результат

Арбитражный суд Астраханской областиг. Астрахань Дело №А06-2364/201621 июня 2016 годаРезолютивная часть решения объявлена 15 июня 2016 года«Налоговым органом по результатам проведенных контрольных мероприятий, а также сведений содержащихся в Федеральном ресурсе "Удаленный доступ Федерального Информационного ресурса, сопровождаемый Межрайонной ИФНС России по ЦОД", официального Сайта Управления ФНС России по субъектам РФ в режиме "Государственная регистрация и учет налогоплательщиков" и информационного ресурса "СПАРК" установлено …«… Руководитель ООО "Сфера" - Кокшаров Евгений Владимирович, является также директором в организациях имеющих высокий риск должной осмотрительности от 75 до 90%... »

Налоговые органы используют СПАРК

В программе 1С

Индексы в карточке контрагента:

Выводы

Так всегда ли собирать полный пакет?

Зеленый индекс – минимальный пакет документов (выписка, доверенности)

Красный индекс – предупреждаем директора, собираем полный пакет документов

Еще индексы

• Индекс финансового риска• Индекс платежной дисциплины


Индекс финансового рискаанализирует финансовое состояние компании с точки зрения возможного банкротства. ИФР классифицирует юридические лица по трем уровням риска, учитывая11 коэффициентов, базирующихся на финансовой отчетности компании.

Если ИФР находится в красной зоне, рекомендуется проявлять осторожность при предоставлении товаров и услуг на условиях отсрочки платежа. Отсутствие ИФР говорит о том, что компания не сдает финансовую отчетность в органы статистики


Индекс платежной дисциплиныпоказывает средний фактический срок исполнения компанией финансовых обязательств по различным контрактам.

Данные о платежах по счетам поступают в СПАРК на добровольной основе от крупных энергоснабжающих, коммунальных, телекоммуникационных, торговых и иных предприятий. ИПД рассчитывается примерно для 100 000 юридических лиц.

Справка о контрагенте

• содержит развернутую информациюо существенных индикаторах деятельности контрагента: выявленные факторы риска, проверки государственными органами, финансовые показатели и др.

• является юридически значимой, заверена электронной подписью агентства «Интерфакс» и ее можно предъявлять в контролирующих органах или в суде как доказательство проявления должной осмотрительности при работе с контрагентом.

Справку используют в судеи выигрывают дела

Арбитражный суд Оренбургской областиг. Оренбург Дело № А47-116/201517 июня 2016 годаРезолютивная часть решения объявлена 26 мая 2016 года «… Согласно выписке из системы СПАРК, сформированной на момент рассмотрения дела в суде, ООО "СПП "Флагман" является действующей организацией …» «… Признать недействительными решение Инспекции Федеральной налоговой службы по Ленинскому району города Оренбурга (г. Оренбург) от 12.08.2014г. № 08-29/126 об отказе в возмещении суммы НДС заявленной к возмещению и решение от 12.08.2014г. № 08- 29/6182 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения…»

В каких программах?

Сервис доступен всем зарегистрированным пользователям программ:•«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) с версии 3.0.43.253:• «1С:Управление холдингом 1.2» c версии 1.2.14.5

Также планируется включение сервиса и в другие программные продукты 1С:

• ERP Управление предприятием 2• Комплексная автоматизация, редакция 2.0• Управление торговлей, редакция 11 • Управление небольшой фирмой, редакция 1.6• Розница, редакция 2.2

Теперь этот сервис можете попробовать и Вы!

Тестовый доступ – 3 дня на portal.1c.ru

Единый семинар12 октября 2016 года

Благодарим за внимание!


1С-Отчетность за 9 месяцев

В центре внимания 6-НДФЛ

Юлия Бердникова

Форма 6-НДФЛ Сроки представления

За 9 месяцев 2016 года налоговые агенты представляют расчет по форме 6-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета не позднее понедельника 31.10.2016 (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)

За период Правило Ближайшая дата

первый квартал

не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом

04.05.2016

полугодие 01.08.2016

девять месяцев

31.10.2016

год не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

03.04.2017

Форма 6-НДФЛ Титульный лист

Титульный лист формы 6-НДФЛ содержит стандартную информацию о налоговом агенте

Форма 6-НДФЛ Раздел 1

Раздел 1 заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год

Строки 010 – 050повторяются для каждого варианта налоговой ставки. Сумма: Начисленного дохода Дивидендов Налоговых вычетов Исчисленного налога и

фиксированных авансовых платежей

Форма 6-НДФЛРаздел 1

Строки 060 – 090 заполняются суммарно по всем ставкам: Количество физических

лиц, получивших доход Суммы НДФЛ:

удержанного не удержанного возвращенного

налоговым агентом


В соответствующем отчетном периоде в Разделе 2 отражаются: удержанные суммы налога,

срок перечисления по которым наступает в отчетном периоде,

соответствующие им суммы фактически полученных доходов,

фактически полученные в отчетном периоде доходы, налог по которым не был удержан в связи с невозможностью его удержания

Раздел 2. Строка 100 «Дата фактического получения дохода»

Дата фактического получения дохода - это дата, по состоянию на которую должен быть исчислен налог

Дата фактического получения дохода определяется по правиламстатьи 223 НК РФ: дата получения зарплаты при полном отработанном месяце

- последний день месяца, за который она начислена в случае увольнения дата фактического получения зарплаты - это

последний день работы в месяце увольнения, за который начислена зарплата

для отпускных и пособий по нетрудоспобности датой фактического получения считается день их выплаты или перечисления на счет налогоплательщика

для сверхнормативных суточных датой фактического получения считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет

Раздел 2. Строка 100 «Дата фактического получения дохода»

Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды зависит от причины ее образования: если выгода образовалась от экономии на процентах по кредиту или

займу, то дата ее получения - последний день каждого месяца в течение

срока кредитования, вне зависимости от уплаты или неуплаты процентов заемщиком

если выгода появилась от приобретения товаров у компаний и предпринимателей или от приобретения ценных бумаг, то датой получения дохода является день приобретения товаров

или бумаг

Раздел 2. Строка 110 «Дата удержания налога»

Дата удержания налога - день, когда следует удержать исчисленный налог зависит от вида дохода: Удерживать налог с зарплаты, премий и доплат

нужно в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца С больничных, отпускных и компенсаций за отпуска удерживать

НДФЛ следует в день их выплаты Для сверхнормативных суточных, натурального дохода,

материальной выгоды предусмотрено, что удержать НДФЛ можно в день выплаты ближайшего дохода, с которого можно произвести удержание (например, зарплаты)

Раздел 2. Строка 120 «Срокперечисления налога»

Срок перечисления налога - это крайняя дата перечисления, зависит от вида дохода: НДФЛ, удержанный с зарплаты и премий нужно перечислить

не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты за вторую половину месяца

НДФЛ с больничных, отпускных и компенсаций отпуска перечислить следует не позднее последнего дня месяца, в котором эти отпускные или пособия были выплачены

Для других видов дохода налог нужно перечислить не позднее дня, следующего за выплатой дохода, с которого удержан НДФЛ

Фактическая дата перечисления налога может совпадать с датой получения дохода или отличаться

Обратите внимание, фактическая дата перечисления налога в форме 6-НДФЛ не отражается

Разъяснения ФНС России по заполнению формы 6-НДФЛ

• Готовимся формировать отчет уже в третий раз

• Накопился опыт – появились вопросы

• ФНС публикует ответы

• В учетных программах «1С:Предприятие 8» поддерживается заполнение расчета 6-НДФЛ в соответствии с разъяснениями, приведенными на сайте и в письмах налогового ведомства

Разъяснения по заполнению формы 6-НДФЛ в письмах ФНС

10.05.16 № 03-04-05/26580 20.06.16 № БС-4-11/1095616.05.16 № БС-3-11/2169 01.07.16 № БС-4-11/11886

16.05.16 № БС-4-11/8568@ 19.07.16 № БС-4-11/1297517.05.16 № БС-4-11/8718@ 01.08.16 № БС-4-11/13984

24.05.16 № БС-4-11/9194 05.08.16 № БС-4-11/14373

24.05.16. № БС-4-11/9248 09.08.16 № ГД-4-11/14507

08.06.16 № ЗН-19-17/97 09.08.16 № ГД-4-11/14515

08.06.16 № БС-4-11/10169@ 12.08.16 № ГД-4-11/1477214.06.16 № БС-3-11/2657 ….

Мониторинг изменений законодательства на сайте http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp

http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp

Пример 1. Письмо ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

• Фиксированный авансовый платеж превышает сумму НДФЛ, исчисленную с зарплаты иностранного работника, работающего по найму в российской организации. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?

• Случаи выплаты дохода, когда налог не подлежал удержанию, так как был равен 0, теперь трактуются как удержание нулевой суммы налога

• На общих основаниях заполняются поля:

• Дата удержания налога

• Срок перечисления налога

• Сумма удержанного налога при этом равна нулю

• Преимущество: перечисление дохода в этом случае не выделяется в отдельный блок, и следовательно, уменьшается общее количество блоков данных в Разделе 2


• Безвизовый иностранец Привалов А.И. представил уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи на сумму 12 600 руб. Как заполнить 6-НДФЛ?

• При расчете зарплаты за июль сотруднику был начислен доход• Оплата по окладу в размере 46 155 руб.

• НДФЛ по ставке 13 % - 6 000 руб.

Пример 1. Письмо ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@

• Начиная с версии 3.0.25.138 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8» изменен порядок отбора данных при заполнении Раздела 2 Формы 6-НДФЛ: начиная с отчета за 9 месяцев 2016 года в Разделе 2 показываются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог.

Авансовый платеж 12 600 рублей превысил сумму исчисленного НДФЛ6 000 рублейи налог в размере равном 0, подлежит перечислению.

Остаток авансового платежа налога после того, как было зачтено 6 000 руб. исчисленного в июле НДФЛ, составляет 6 600 руб.(12 600 – 6 000). Перечислить в бюджет следует 1 200 руб. (7 800 – 6 600).

Продолжение Примера 1• При расчете зарплаты за август сотруднику Привалову А.И.

• Оплата по окладу в размере 60 000 руб.

• НДФЛ по ставке 13 % - 7 800 руб.

Отчет 6-НДФЛ сформирован до фактической выплаты дохода сотруднику

Продолжение Примера 1• Доход, исчисленный в августе

• Оплата по окладу в размере 60 000, выплачен 5 сентября.

• НДФЛ по ставке 13 % - 7 800 рублей следует перечислить не позднее 06.09

Отчет 6-НДФЛ после фактической выплаты дохода сотруднику имеет вид:

Теперь, после выплаты дохода, налог 1 200 руб. считается удержанным. Поэтому в Разделе 1 отчета за 9 месяцев сумма налога из строки 80 «переходит» в строку 70


• Бывшему сотруднику Камнеедову М.М. организация оплатила билеты на проезд в санаторий в размере 5 000 руб., так образовался натуральный доход. Исчисленный НДФЛ 650 руб. удержать невозможно, так как денежных вознаграждений бывшему сотруднику не выплачивается

Продолжение Примера 2. Заполнение формы 6-НДФЛ

В этом случае поля 110, 120 остаются пустыми,

налог не удержан

Пример 3. Письмо ФНС Россииот 01.08.2016 № БС-4-11/13984

• Сотруднику Невструеву Я.П. начислена заработная плата 30 000 руб. и премия в размере 3 000 руб., выплачиваемая вместе с зарплатой за вторую половину месяца.

• Обратите внимание: важно, за что назначена премия. Если премия не является частью зарплаты, а выплачивается, например,к юбилею,то код дохода нужно установить 4800

Продолжение Примера 3

• Выплата зарплаты и премии была произведена в один день

• Дата удержания налога и срок перечисления налога совпадают

• Но дата фактического получения дохода (строка 100) отличается

Поэтому формируется 2 блок Раздела 2

Фактическая дата перечисления НДФЛ

• Фактическая дата перечисления налога в отчете 6-НДФЛ не отображается

• При проверке отчета ИФНС сравнивает «Срок перечисления налога» с данными из карточки расчета с бюджетом налогового агента

• При возникновении спорных ситуаций и необходимости прилагать платежное подтверждение может оказаться существенным значение поля 107 «Налоговый период» в платежных поручениях по НДФЛ

Фактическая дата перечисления НДФЛ

• Во избежание недоразумений можно указывать месяц, как советуют специалисты ФНС России (письмо от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@, см. http://buh.ru/news/uchet_nalogi/49985/)

• В «1С:Предприятии 8» в платежном поручении в поле Налог - НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента по умолчанию заполняется предыдущий налоговый период (как для уплаты НДФЛ с заработной платы).

В случае уплаты НДФЛ

с больничных и отпускных

пользователь может

изменить значение

налогового периода

http://buh.ru/news/uchet_nalogi/49985/

Особенность работы с документами «Отпуск», «Больничный» и др. в программах 1С

При начислении отпуска, больничного нужно рассчитать НДФЛ

НДФЛ исчисляется на дату предполагаемой выплаты дохода

Если фактическая дата выплаты отличается от предполагаемой, то необходимо исправить эту дату и пересчитать НДФЛ Обратите внимание: отслеживать

предполагаемую дату выплаты следует для всех документов, где она встречается

• О составлении расчета по форме 6-НДФЛ, в том числе в программах 1С, см. в справочнике «Отчетность по налогу на доходы физических лиц» в разделе «Налоги и взносы» 1С:ИТС - http://its.1c.ru/db/declndfl

1С:ИТС для пользователей информационно-технологического сопровождения

http://its.1c.ru/db/declndfl

1С:ИТС для пользователей информационно-технологического сопровождения

Более полную и подробную информацию о подготовке и проверке данных перед составлением отчетности, о порядке ее составления, сроках представления, а также руководство по использованию сервиса 1С-Отчетность, можно получить на сайте 1С:ИТС в разделе «Отчетность» http://its.1c.ru/#report

http://its.1c.ru/#report

При подготовке отчета пользуйтесь видеозаписью лекции от 06.10.2016 «1С-Отчетность за 9 месяцев 2016 года: на что обратить внимание при составлении, расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости» см. в 1С:ИТС http://its.1c.ru/lector/

1С:ИТС и 1С:Лекторий

http://its.1c.ru/lector/


Как использовать Договор ИТС по максимуму?

Пшеничникова Александра Алексеевна,

Специалист направления «Абонентское сопровождение»

Причины несостоятельности предприятия:

Общая экономическая ситуация в стране; Общая политическая ситуация; Структура управления – отсутствие эффективной системы

управления; Отсутствие четкой финансовой стратегии развития организации;

формальное проведение финансового анализа и игнорирование его результатов руководством; неэффективное финансовое планирование и прогнозирование сроков поступления доходов; отсутствие контроля за денежными потоками и затратами; рост просроченных обязательств; низкая ликвидность активов; необоснованность инвестиционных решений; отсутствие эффективного внешнего аудиторского контроля; отсутствие системы внутреннего аудита среди группы взаимосвязанных организаций (холдинга).

Отсутствие эффективной системы бюджетирования и стратегического планирования;

Жесткие условия конкуренции и ошибки при формировании цены на продукцию.

Повод задуматься о договоре Абонентского сопровождения:

•Использование нетиповых программных продуктов 1С;

•Доработки в конфигурации;

•Более 3х пользователей;

•Более 3-х информационных баз;

•Более 1 часа езды на общественном транспорте до Вашего офиса.

Что такое «Абонентское сопровождение»?

Закрепление специалиста;Количество часов работы специалиста в месяц, необходимое для Вас;Сниженная стоимость часа работы специалиста;Выделенная телефонная линия только для клиентов Абонентского

сопровождения 8 (351)247-00-11;Минимальное время ожидания линии консультаций;Круглосуточные ответы на запросы от квалифицированных

консультантов 24/7;

Закрепление одного менеджера;

Отчет о проделанных работах.

Подробно об Абонентского сопровождения по телефону 8 (351) 247-00-11

БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ !



НДС в «1С:Бухгалтерии 8» на практических примерах

Соломонова Татьяна Департамент внедрения

Новые коды видов операций

Новые коды видов операций с 01.07.2016

Приказ ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@с 01.07.2016 • 01 (01 + 03 + 04 + 07 + 08 + 09 + 11). Отгрузка или приобретение товаров

(работ, услуг, имущественных прав), в том числе по пп. 2, пп. 3 п. 1 ст. 146, ст. 162, по п.п. 3, 4, 5.1 ст. 154, пп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ, по ставке 0%, на основе договоров комиссии (агентских) и транспортной экспедиции, возврат товаров налогоплательщиком-покупателем за исключением кодов 06, 10, 13, 14, 15, 16, 27; составление или получение единого корректировочного счета-фактуры

• 02 (02 + 05 + 12). Предварительная оплата (полученная или переданная), включая операции на основе договоров комиссии (агентских) и транспортной экспедиции, за исключением кодов 06, 28

• 06. Операции налоговых агентов по ст. 161 НК РФ, в том числе по договорам поручения, комиссии и агентских договоров, за исключением операций по п. 4 и п. 5 ст. 161 НК РФ

• 10. Отгрузка (передача) или получение на безвозмездной основе• 13. Проведение капитального строительства, модернизации (реконструкции)

объектов недвижимости и т.д.• 14 (11). Отгрузка (передача) имущественных прав по п .1 - п. 4 ст. 155 НК РФ • 15 (04). Составление (получение) счетов-фактур комиссионером (агентом) при

реализации (приобретению) собственных товаров и товаров комитента (принципала)• 16 - 28 - рекомендованные письмом ФНС РФ от 22.01.2015 № ГД-4-3/794@• 29 - корректировка реализации по п. 5 ст. 105.3 НК РФ• 30 – 32 – для ОЭЗ Калининградская обл. (пп. 1.1 п. 1 ст. 151, п. 14 ст. 171 НК РФ)

Новые коды видов операций на сайте ИТС

Использование кодов видов операций в разделах 8 – 11декларации по НДС

Новый код при реализациикомиссионером собственныхи комиссионных товаров

• Письмо Минфина России от 11.02.2015 № 03-07-11/5910

• В случае указания в счете-фактуре, выставленном покупателю, данных в отношении собственных товаров и данных в отношении товаров, реализуемых в рамках договора комиссии, такой счет-фактура регистрируется в книге продаж в части собственных товаров и в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур - в части товаров, реализуемых в рамках договора комиссии.

• Письмо ФНС России от 08.12.2015 № ЕД-4-15/21535

• При реализации организацией собственных товаров в графе 13б книги продаж указывается итоговая стоимость товаров, отраженная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в графе 17 - сумма НДС, исчисленная при реализации собственных товаров.

• При реализации организацией товаров по договору комиссии в графе 14 части 1 журнала учета также указывается итоговая стоимость товаров, отраженная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в графе 15 - сумма НДС, исчисленная в отношении товаров, реализованных по договору комиссии.

Новый код при реализациикомиссионером собственныхи комиссионных товаров

Новый код при реализации комиссионером собственных и комиссионных товаров

Применение НДС по обязательствам в иностранной валюте (условных единицах)

Расчеты в валюте и условных единицах

Статья 317 Гражданского кодекса РФ1. Денежные обязательства должны быть выражены в рублях (статья

140).

2. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

3. Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке.

Применение НДС приобязательствах в валюте (у.е.)и расчетах в рублях

• Пункт 4 ст. 153 НК РФ При реализации товаров (работ, услуг, имущ. прав) по договорам,

обязательство об оплате которых предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или у.е., если моментом определения налоговой базы является день отгрузки, то иностранная валюта или у.е. пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки. При последующей оплате налоговая база не корректируется, а разница в сумме НДС учитывается в составе внереализационных доходов по ст. 250 НК РФ или в составе внереализационных расходов по ст. 265 НК РФ.

• При наличии предоплаты п. 4 ст. 153 НК РФ применяется только в части неоплаченной стоимости (письма Минфина РФ от 23.12.2015 № 03-07-11/75467, от 06.03.2012 № 03-07-09/20, от 17.02.2012 № 03-07-11/50; письма ФНС РФ от 21.07.2015 № ЕД-4-3/12816, от 12.09.2012 № АС-4-3/15209@)

• При определении налоговой базы на день отгрузки товаров (работ, услуг) у.е. пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ без увеличения на определенный процент (письмо Минфина РФ от 21.02.2012 № 03-07-11/51).

Применение НДС приобязательствах в валюте (у.е.)и расчетах в рублях

• Пункт 1 ст. 172 НК РФ

При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, обязательство об оплате которых предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, или в условных денежных единицах, налоговые вычеты, произведенные в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ, при последующей оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав не корректируются. Разницы в сумме налога, возникающие у покупателя при последующей оплате, учитываются в составе внереализационных доходов в соответствии со ст. 250 НК РФ или в составе внереализационных расходов в соответствии со ст. 265 НК РФ

Реализация товаровпо договорам в у.е.(получение предоплаты)

Реализация товаровпо договорам в у.е.(отгрузка товаров)

5 900,00 у.е. х 79,9721 + 5 900,00 у.е. х 80,1161 = 944 520,38 руб.- 79,9721 - курс ЦБ РФ на дату предоплаты;- 80,1161 - курс ЦБ РФ на дату отгрузки

(5 000,00 у.е. х 79,9721 + 5 000,00 у.е. х 80,1161) х 18% = 144 079,38 руб.- 79,9721 - курс ЦБ РФ на дату предоплаты;- 80,1161 - курс ЦБ РФ на дату отгрузки

Реализация товаровпо договорам в у.е.(отгрузка товаров)

Реализация товаровпо договорам в у.е.(поступление оплаты)

Изменение законодательства по экспорту с 01.07.2016

Изменения законодательствапри реализации товаровпо ставке 0% с 01.07.2016

Федеральный закон от 30.05.2016 № 150-ФЗ с 01.07.2016

• При реализации на экспорт несырьевых товаров:• вычет входного НДС производится в общеустановленном порядке (п.3

ст.172);• отсутствует обязанность ведения раздельного учета входного НДС (абз.2

п.10 ст.165)• применяется по приобретениям с 01.07.2016 (п.2 ст.2 Закона № 150-ФЗ)• к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и

связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Конкретные коды видов товаров определяет Правительство РФ в соответствии с единой ТН ВЭД ЕАЭС (абз.3 п.10 ст.165).

• Счета-фактуры при вывозе товаров на территорию государств-членов ЕАЭС:• выставляются и при осуществлении операций, освобождаемых по ст.149

НК РФ (пп.1.1 п.3 ст.169);• указывается код вида товаров в соответствии с единой ТН ВЭД (пп.15 п.5

ст.169)• изменения в Постановление № 1137 пока не внесены. По рекомендация ФНС России код указывается после

наименования через запятую

Перечень кодов видов сырьевыхтоваров (проект постановления)http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=50842

• Соль; сера; земли и камень; штукатурные материалы, известь и цемент (2501 00 – 2530)• Руды, шлак и зола (2601 – 2621)• Топливо минеральное, нефть и продукты их перегонки; битуминозные вещества; воски

минеральные (2701 – 2716 00 000 0)• Продукты неорганической химии; соединения неорганические или органически драгоценных

металлов, редкоземельных металлов, радиоактивных элементов или изотопов (2801 – 2853 00)• Органические химические соединения (2901 – 2942 00 000 0)• Удобрения (3101 00 000 0 – 3105)• Древесина и изделия из нее; древесный уголь (4401 – 4408, 4410, 4411, 4417 00 000 0, 4421)• Жемчуг природный или культивированный, драгоценные или полудрагоценные камни,

драгоценные металлы, металлы, плакированные драгоценными металлами, и изделия из них; бижутерия; монеты (7101 – 7118)

• Черные металлы (7201 – 7229, за исключением 7204)• Изделия из черных металлов (7301-7326)• Медь и изделия из нее (7401 00 000 0 – 7419, за исключением 7404 00)• Никель и изделия из него (7501 – 7508, за исключением 7503 00)• Алюминий и изделия из него (7601 – 7616, за исключением 7602 00)• Свинец и изделия из него (7801 – 7806 00, за исключением 7802 00 000 0)• Цинк и изделия из него (7901 – 7907 00 000, за исключением 7902 00 000 0)• Олово и изделия из него (8001 – 8007 00, за исключением 8002 00 000 0)• Прочие недрагоценные металлы; металлокерамика; изделия из них (8101 – 8105, 8106 00 (кроме

отходов и лома), 8107 – 8113 00, за исключением 8101 97 000 0, 8102 97 000 0, 8103 30 000 0, 8104 20 000 0, 8105 30 000 0, 8107 30 000 0, 8108 30 000 0, 8109 30 000 0, 8110 20 000 0, 8111 00 190 0, 8112 13 000 0, 8112 22 000 0, 8112 52 000 0, 8112 92 210, 8113 00 400 0)

http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=50842

Изменения законодательствапри реализации товаров по 0%(релиз 3.0.43.245)

Раздельный учет при экспортесырьевых и несырьевых товаров(приобретение товаров и услуг)

Раздельный учет при экспортесырьевых и несырьевых товаров(отгрузка товаров)

Раздельный учет при экспортесырьевых и несырьевых товаров(распределение НДС по услуге)

• Отгрузка несырьевых товаров на экспорт (5 шт. диванов «Танго») – 356 256,50 руб. (5 000,00 евро)

• Отгрузка товаров на внутреннем рынке (5 шт. диванов «Танго») – 280 000,00 руб.

ИТОГО – 363 256,50 руб.

• Отгрузка несырьевых товаров на экспорт (5 шт. диванов «Танго») – 356 256,50 руб. (5 000,00 евро)

• Отгрузка сырьевых товаров на экспорт (кедровой стружки) – 107 633,40 руб. (1 500,00 евро)

Раздельный учет при экспортесырьевых и несырьевых товаров(налоговая отчетность)

• Отгрузка товаров (5 шт. диванов «Танго») на внутреннем рынке:

• налоговая база – 280 000,00 руб.• НДС - 50 400 руб.

• Входной НДС по несырьевому товару (10 шт. диванов «Танго») – 72 000,00 руб.

• Распределенная часть входного НДС по аренде помещения – 23 370,49 руб.

ИТОГО - 95 370,49 руб.

Раздельный учет при экспортесырьевых и несырьевых товаров(налоговая отчетность)

• Отгрузка несырьевых товаров (5 шт. диванов «Танго») – 356 256,50 руб. (5 000,00 евро)

• Отгрузка сырьевых товаров (кедровой стружки) – 107 633,40 руб. (1 500,00 евро)

ИТОГО – 463 889,90 руб.

• Входной НДС по сырьевому товару (кедровой стружке) – 9 000,00 руб.

• Распределенная часть входного НДС по аренде помещения – 3 953,51 руб.

ИТОГО – 12 953,51 руб.

Актуальная информации по теме в информационной системе 1С:ИТС


Переход на онлайн-кассы с передачей данных в ФНС

и другие изменения в нормативном регулировании

торговли.

Поддержка в решениях 1С.

Веслогузова Жанна Владимировна

Специалист отдела сопровождения

Поэтапное введение государственных информационных систем для сквозного учета товародвижения

• В настоящее время происходят существенные изменения законодательства, и в действие поэтапно вводятся Государственные информационные системы для сквозного сплошного учета товародвижения – от производителя (импортера) – через торговые организации – и до потребителя

• В настоящее время уже действуют информационные системы • Единая государственная автоматизированная информационная система учета

объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ЕГАИС)

• Государственная информационная система маркировки изделий из натурального меха

• По заявлению Министра промышленности и торговли РФ от 28 сентября 2016 года, маркировка должна быть распространена на широкий номенклатурный ряд в рамках создания единой системы маркировки промышленной продукции. С 2017 года планируется распространить маркировку на отдельные виды лекарственных препаратов… http://minpromtorg.gov.ru/press-centre/news/#! denis_manturov_v_rossii_budet_sozdana_edinaya_sistema_markirovki_promyshlennoy_produkcii

• По мере вступления в действие новых законодательных норм и требований, необходимый для работы пользователей функционал оперативно реализуется в программах 1С

http://minpromtorg.gov.ru/press-centre/news/#!denis_manturov_v_rossii_budet_sozdana_edinaya_sistema_markirovki_promyshlennoy_produkcii

http://minpromtorg.gov.ru/press-centre/news/#!denis_manturov_v_rossii_budet_sozdana_edinaya_sistema_markirovki_promyshlennoy_produkcii

Новый порядок применения контрольно-кассовой техники: основные положения

• 15.07.2016 вступила в силу новая редакция 54-ФЗ «О применении кассовой техники» о поэтапном переходе бизнеса на применение контрольно-кассовой техники с доступом в интернет (онлайн-ККТ)

• Цели закона: обеспечить контроль за соблюдением кассовой дисциплины и повысить степень защиты прав потребителей

• Закон предусматривает передачу информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных

• Обеспечить онлайн-передачу данных о продажах должны будут почти все – включая плательщиков ЕНВД и пр.

• Поддержка нового режима требует обновления контрольно-кассовой техники

• Розничным продавцам необходимо будет обеспечить требуемый по закону состав информации в каждом кассовом чеке – включая наименование товара (услуги) и НДС

ККТ обязаны применять везде, за исключением…

• С 1 июля 2017 года применение ККТ предусмотрено практически везде, за исключением некоторых видов деятельности (ст.2 п.2)• продажа газет и журналов, ценных бумаг, проездных документов в общественном

транспорте• торговля на розничных рынках, разносная торговля, мороженым, безалкогольными

напитками в розлив; торговля из автоцистерн квасом, молоком, др. • прием от населения стеклопосуды и утильсырья за исключением драг. металлов• ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами• обеспечение питанием во время учебных занятий• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов• вспашка огородов и распиловка дров• услуги носильщиков на вокзалах• сдача в аренду жилых помещений

• В районах с плохой связью предусмотрена возможность использования ККТ в автономном режиме, с периодической подачей данных в ФНС. Минкомсвязи разрабатывает критерии районов с плохой связью. Местные власти до 1 февраля 2017 года должны опубликовать списки таких районов.

• До 1 июля 2018 года дана отсрочка для индивидуальных предпринимателей на спец.режимах (ЕНВД / патент)

Новая контрольно-кассовая техника (ККТ)

• С 1 февраля 2017 года на учет можно будет поставить только ККТ нового образца, с 1 июля 2017 года необходимо применять только новую или модернизированную кассовую технику

• В новых ККТ электронная кассовая лента защищенная (ЭКЛЗ) заменена на фискальный накопитель, который обеспечивает передачу чека в систему ФНС через оператора фискальных данных

• Ряд используемых «старых» моделей кассовых аппаратов может быть модернизирован, модернизированная касса – это фактически новая модель кассы, с новым серийным номером

• информацию о возможности модернизации кассы нужно получить у производителя

• Обязательный договор с Центрами технического обслуживания (ЦТО) для новых ККТ не требуется, но гарантийный ремонт сохраняется

• Актуальный реестр ККТ, соответствующих требованиям 54-ФЗ, размещен на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/

• Постановка на учет ККТ выполняется в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, без посещения налоговых органов

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/

Новый элемент ККТ: фискальный накопитель (ФН)

• Фискальный накопитель (ФН) - шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе• формирует фискальный признак («подписывает» чеки) • обеспечивает запись фискальных данных в некорректируемом виде• связывается с оператором фискальных данных и передает ему «подписанные» чеки• получает подтверждение («квитанции») от оператора о получении чеков• обеспечивает энергонезависимое долговременное хранение

(очередь всех непереданных чеков)

• Примерная стоимость ФН – 6 000 руб. • Сроки действия ФН зависят от интенсивности и режима использования

и составляют от 13 до 36 месяцев• Актуальный реестры фискальных накопителей размещен на сайте ФНС

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestr_fiscal/

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestr_fiscal/

Новый участник процесса – оператор фискальных данных (ОФД)

• Оператор фискальных данных (ОФД) - организация, получившая разрешение на обработку фискальных данных для передачи данных о произведенных розничных расчетах в ФНС

• Оператор фискальных данных получает информацию о розничной продаже от фискальных накопителей ККТ и передает данные в ФНС

• Актуальный реестр ОФД опубликован на сайте ФНС РФ - https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/

• Каждая организация, использующая ККТ, обязана заключить договор с выбранным ОФД, ориентировочная годовая стоимость договора – 3 000 руб.

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/

Новые обязательные реквизиты кассовых чеков и бланков строгой отчетности

• Каждый чек будет передавать в ФНС следующую информацию:

• Информация о продавце: ИНН, система налогообложения и др.

• Информация о кассе: заводской номер, место установки и др.

• Заводской номер фискального накопителя

• ИНН и наименование оператора фискальных данных

• дата, время и форму (наличная или электронная) расчета

• признак расчета (приход или расход)

• наименование товаров, итоговая сумма расчета по каждой строке указанием ставки и размера НДС

• номер телефона или e-mail покупателя (если чек или БСО передаются в электронной форме)

Рекомендации по организации торгового учета в новых условиях

• Внедрение государственных информационных систем требует от налогоплательщика повышения качества ведения учета – для минимизации затрат на выполнение новых требований и повышения эффективности торгового бизнеса

• В розничной торговле необходимо переходить от учета текущих продаж к полноценному товарному учету, который включает

• Ведение справочника товаров -- с указанием цен, налоговых ставок • Учет остатков денежных средств и товаров

• Хорошая товароучетная система не только способствует выполнению законодательных требований – текущих и будущих – но и способна реально помочь руководителю в организации работы торговой точки (например, с планированием закупок)

• Для любой компании или ИП можно подобрать удобное решение 1С: • «1С:Мобильная касса» – мобильное приложение для планшета или смартфона,

стоимостью 1 500 руб. • «1С:Розница» – простое и недорогое решение для ИП и организаций, стоимостью от 3

300 руб., с бесплатным бессрочным обновлением и поддержкой• «1С:Управление небольшой фирмой» -- облачное решение стоимостью от 1000 руб. в

месяц с легкой интеграцией с интернет-магазинами• «1С:Управление торговлей» и другие решения для торговых компаний любых масштабов

и видов деятельности и другие решения

Недорогой вариант организации работы в новых условиях – для тех бизнесов, которые ранее не применяли ККТ

Пример: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги, работает на выезде.

Рекомендуется:• Фискальный регистратор совместно

с приложением «1С:Мобильная касса», установленным на смартфон или планшет под управлением Android

• Мобильное приложение позволяет организовать учет проданных товаров и полученной оплаты, как наличными, так и по безналичному расчету

• Стоимость приложения – 1 500 руб.

Демоверсию можно скачать в Google Play бесплатно

Недорогой вариант организации работы в новых условиях – для тех бизнесов, которые ранее не применяли ККТ

Пример: Необходимо автоматизировать склад и торговую точку небольшой компании, которая ранее не вела розничную торговлю.

Рекомендуется:• Онлайн-ККТ• «1С:Розница» - удобная и

понятная кассовая и товароучетная система с возможностью подключения ККТ

• Полный товарный учет • Аналитика для управления

бизнесом • Стоимость – от 3 300 руб.

(с бесплатной бессрочной поддержкой)

Порядок организации работы в новых условиях в компаниях, применяющих в настоящее время ККТ

• Выясните возможность модернизации используемой кассы у производителя

• Модернизируйте кассу или замените ее на новую модель• Зарегистрируйте кассу в ФНС (физическое предоставление кассы не

требуется)• Заключите договор на обслуживание с выбранным оператором

фискальных данных • Обновите необходимое программное обеспечение (в том числе

программы 1С)• Подключите кассу к интернету (можно использовать Wi-Fi, 3G,

проводной или мобильный интернет)• Для инф.: При нестабильной связи фискальный накопитель сохраняет

данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановится, фискальный накопитель перестанет формировать фискальную подпись документов и касса блокируется.

Новый порядок применения ККТ поддерживается в решениях 1С

• Фирма «1С» ведет совместную работу с производителями ККТ по поддержке работы новых онлайн-ККТ. По мере реализация проектов перечень ККТ, поддерживаемых 1С, публикуется на сайте 1С.

• В плановых релизах указанных программ 1С в рабочем порядке реализуется система передачи информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт через операторов фискальных данных в ФНС России

• 1С:ERP Управление предприятием• 1С:Управление торговлей (редакция 11, 10.3)• 1С:Комплексная автоматизация 2.0• 1С:Розница 2.2, 1.0• 1С:Бухгалтерия 3.0, 2.0 • 1С:Предприниматель 2015• 1С:Управление небольшой фирмой 1.6• 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 2.0, 1.0• 1С:Управление производственным предприятием 1.3• 1С:Мобильная касса

Резюме В настоящее время происходят существенные изменения,

затрагивающие практически все торговые бизнесы В действие поэтапно вводятся Государственные информационные системы для

сквозного сплошного учета товародвижения – от производителя (импортера) – через торговые организации – и до потребителя

Это требует от налогоплательщика повышения качества ведения учета – для минимизации затрат на выполнение новых требований и повышения эффективности торгового бизнеса

Фирма «1С» в плановом порядке обеспечивает поддержку изменений в своих прикладных решениях, силами фирмы «1С» и партнеров «1С» по всей стране обеспечивается оперативная поддержка пользователей

Фирма 1С рекомендует: Пользователям решений 1С вовремя обновлять свои программы до версий,

поддерживающих интеграцию. Компаниям, которые еще не автоматизировали свою работу – обратиться к

партнерам 1С для выбора и внедрения оптимального решения, позволяющего организовать удобное взаимодействие с Государственными информационными системами, а также полноценный торгово-складской и производственный учет в своем бизнесе

Абонентское сопровождение магазина

Мы гарантируем высокий уровень сервиса по международному стандарту SLA (Service Level Agreement).


1C-ЭДО: нормативно-правовое регулирование и

обмен документами по новым форматам в «1С:Бухгалтерии 8»

Вовк Екатерина, специалист Департамента Внедрения

ЭДО: нормативно-правовое регулирование

Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи приравнял документы в электронном виде, подписанные электронной цифровой подписью, к бумажным документам, подписанным сторонами договора обычным способом.

Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ "Об электронной подписи" определил порядок получения и использования электронной подписи и обязанности участников обмена электронными документами.

Электронная подпись может быть двух видов – простая и усиленная (ст. 5 Закона № 63-ФЗ). Усиленная электронная подпись может быть неквалифицированной и квалифицированной (выдается аккредитованным удостоверяющим центром).

Документы в xml-формате

Порядок представления по требованию налогового органа документов в электронном виде утвержден совместным приказом Минфина России и ФНС России от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@.

Для представления документов в налоговые органы в электронном виде ФНС утвердила xml-форматы:

• товарной накладной (ТОРГ-12) и акта приемки-сдачи работ/услуг (приказ ФНС России от 21.03.2012 № ММВ-7-6/172@);

• документа о передаче товаров при торговых операциях (приказ ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551@);

• документа о передаче результатов работ/оказании услуг (приказ ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@).

Произвольные форматы электронных документов

Стороны договора по взаимному согласованию могут использовать при ЭДО любые произвольные первичные документы, разработанные самостоятельно.

Если документы составлены по форматам, не утвержденным ФНС России, их нельзя представлять в электронном виде по требованию налоговой инспекции (п. 2 ст. 93 НК РФ).

В этом случае документы необходимо распечатать и представить на бумажном носителе в виде заверенных копий (письмо ФНС России от 07.09.2015 № ЕД-4-2/15669).

Сканированные копии документов

В виде сканированных копий в налоговый орган можно представлять следующие документы (приказ ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@):

• договор (соглашение, контракт), в том числе дополнения/изменения к нему;

• спецификация (калькуляция, расчет) цены/стоимости;

• акт приемки-сдачи работ/услуг;

• счет-фактура, в том числе корректировочный;

• товарно-транспортная накладная;

• товарная накладная (ТОРГ-12);

• грузовая таможенная декларация/транзитная декларация.

Этот перечень документов является исчерпывающим. Другие документы в виде скан-образов налоговая инспекция не примет (письмо ФНС России от 09.02.2016 № ЕД-4-2/1984@).

Обмен электронными счетами-фактурами

С 01.04.2016 действует Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме, утвержденный приказом Минфина России от 10.11.2015 № 174н.

Форматы представления документов, используемых при обмене счетами-фактурами в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утверждены приказом ФНС России от 30.01.2012 № ММВ-7-6/36@.

Обмен электронными счетами-фактурами возможен только через оператора электронного документооборота. У обменивающихся сторон может быть один оператор или разные. Если операторы разные, то обмен возможен, если у них есть совместимые технические средства.

Новое: электронный счет-фактура с дополнительной информацией (УПД)

Формат электронного счета-фактуры с дополнительной информацией утвержден приказом ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@. Этот формат, являясь по сути универсальным передаточным документом (УПД), включает в себя:

• файл обмена информации продавца для представления информации продавца (состоит из счета-фактуры и дополнительных сведений передающей стороны об оформляемой сделке);

• файл обмена информации покупателя для представления дополнительной к счету-фактуре информации покупателя в виде сведений принимающей стороны об оформляемой сделке.

Поскольку формат УПД является форматом счета-фактуры с дополнительной информацией, то обмен таким электронным документом производится в соответствии с положениями приказа Минфина России от 10.11.2015 № 174.

Новое: электронный корректировочный счет-фактура с дополнительной информацией (УКД)

Формат электронного корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией утвержден приказом ФНС России от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@.

Этот формат, являясь, по сути, форматом универсального корректировочного документа (УКД), включает в себя:

• файл обмена для представления информации продавца (состоит из корректировочного счета-фактуры и допсведений об участниках сделки и изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав);

• файл обмена для представления дополнительной к информации продавца информации покупателя в виде сведений о согласии покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Поскольку формат УКД является форматом корректировочного счета-фактуры с доп. информацией, то обмен таким электронным документом производится в соответствии с положениями приказа Минфина России от 10.11.2015 № 174.

Возможности новых форматов УПД и УКД

• Предусмотрена возможность обмена без участия оператора ЭДО.• Номер документа исключен из обязательных реквизитов (ч. 2 ст. 9 Закона №

402-ФЗ).• Добавлен реквизит «Наименование денежного измерения» (пп.5 ч.2 ст.9

Закона № 402-ФЗ).• Добавлена возможность указания адреса в одной строке (а не по полям

классификатора)• Дополнительная информация представляется не одной строкой (0 - 2000), а

блоками с названием и содержанием (50 + 2000).• Исключены все показатели «прописью».• Изменен блок подписантов (так как подписантом может быть третья сторона

по доверенности) и блок определения отгружающих и принимающих лиц (может быть третье лицо на основании имеющихся полномочий).

• Предусмотрена возможность проставления нескольких подписей. • Закреплена возможность внесения исправлений по аналогии с порядком

исправления счетов-фактур. • Предоставлена возможность составления одностороннего документа

(например, в отношении длящихся услуг).

Принцип работы старых и новых форматов первичных документов в учетных решениях 1С

По умолчанию до 09.01.2017 г. применяются форматы, утв. Приказом ФНС России от 21.03.2012 № ММВ-7-6/172@ (старые формы).

Переход на новые форматы производится автоматически:• при обмене электронным документами система получателя сообщает отправителю о готовности перейти

на новый формат, передавая свою актуальную версию формата в карточке извещения о получении; • при распаковке входящего документа система анализирует формат и при наличии возможности

обмениваться новым форматом с двух сторон, переводит обмен в настройке ЭДО на новый формат

Для применения новых форм первичных документов, в том числе во взаимоотношениях с конкретным партнером, можно выполнить ручную настройку ЭДО, проставив отметку о применении новых форматов.

Визуализация старых и новых форматов первичных учетных документов пока производится одинаково (в одной форме).

1С-ЭДО: обмен электронными документами

"1С-ЭДО" - решение фирмы 1С, которое обеспечивает обмен юридически значимыми документами, электронными счетами-фактурами и другими электронными документами прямо из «1С:Предприятия», без использования других программ. Обмен производится через одного из операторов электронного документооборота, поддерживающих технологию "1С-ЭДО".

Если вы ведете учет в программе 1С и ваш контрагент тоже пользователь 1С – а это почти всегда так – то между вами можно организовать электронный документооборот, встроенный в программы 1С.

Преимущества 1С-ЭДОСервис позволяет быстро отправлять документы. Можно выбрать несколько документов, чтобы сразу же подписать и отправить их одновременно разным контрагентам.

Преимущества 1С-ЭДО

Быстрое получение подписей контрагентов. Важно не только отправить, но и получить ответные подписи. 1С-ЭДО увеличивает скорость получения ответных подписей. При этом видна детальная информация, вплоть до времени совершения операции.

Другие преимущества 1С-ЭДО

• Контроль состояния документов. Сервис позволяет легко отслеживать состояние всех документов, как исходящих, так и входящих: завершен, требуется утверждение, ожидается отправка и т.д

• Быстрый ввод документов поступления. Документы от поставщика приходят в электронном виде, на их основании автоматически формируется документ поступления. И это не просто быстро, это еще и правильно.

• Правильные реквизиты документов. Так как данные автоматически поступают из одной системы в другую, то и реквизиты электронных документов (ваши и поставщика) будут идентичными у обеих сторон. Никаких ошибок!

• Создание архива электронных документов, как части функционала программы «1С:Предприятие 8», что обеспечивает удобство хранения и поиска документов.

Виды электронных документов,которыми можно обмениватьсяв «1С:Предприятии 8»

Формализованные документы• Форматные (утв. приказами ФНС России):

• Счет-фактура (исправленный, корректировочный);• ТОРГ-12 и Документ о передаче товаров при торговых операциях;• Акт приемки-сдачи работ (услуг) и Документ о передаче результата

работ (документ об оказании услуг);• Счет-фактура с дополнительными реквизитами («УПД», «УКД»).

• Неформатные:• Акт на передачу прав;• Соглашение об изменении стоимости;• Отчет о продажах комиссионного товара;• Счет на оплату.

Неформализованные документы• Произвольные электронные документы:

• Договоры, соглашения, письма и т.д.

Обмен УПД (формирование информации продавца)

Обмен УПД (просмотр информации продавца)

Обмен УПД (получение покупателем)

Обмен УПД (получение продавцом информации покупателя)

Обмен УКД (формирование информации продавца)

Обмен УКД (получение покупателем)

Обмен УКД (получение продавцом информации покупателя)



1C-ЭДО: нормативно-правовое регулирование и обмен документами по новым форматам в

«1С:Бухгалтерии 8»


Департамент проектов

Антон Осипов

Наши Клиенты

Мы решаем невозможные задачи

Электронный документооборот

42% работодателей проводили сокращения персонала в компании после того, как начался кризис 2014 г.

Еще 5% еще не сокращали персонал, но собираются.

Каждый второй сокращенный сотрудник — рядовой специалист. Каждый пятый — руководитель отдела.

Среди тех, кто только планирует сокращение, взят курс на специалистов.

В более чем 80% вакансий на рынке труда в графе «требования» работодатели указывают «умение работать в 1С»

Что предлагает Учебный центр Первого БИТа? Обучение работе в программах 1С, как для новых, так и для

продвинутых пользователей

Квалифицированные специалисты с опытом работы в 1С-16 лет!

Фирменное свидетельство 1С о приобретенных навыках, которое очень ценят работодатели

Поддержка пользователей в течении 1 месяца после обучения на Линии консультаций!

Составление профессионального резюме после прохождения любого курса

Умение работать в каких программах 1С представляет собой особую

ценность?Практикующие пользователи Программисты

Пользователи без опыта

работы

Основы бухгалтерского учета

Основы кадрового учета

Основы торгового учета

Бухгалтерия предприятия для продвинутых бухгалтеров

Бухгалтерия гос. учреждения

Зарплата и кадры гос. учреждения

Введение в программирование. Основные объекты

Решение оперативных задач

Решение бухгалтерских задач

Решение расчетных задач

Что же такое Учебный Центр Первого БИТа?

50 000 обучившихся в наших учебных центрах многие из которых нашли работу или повысили свою квалификацию

Журавлева Ирина, бухгалтер, окончила курсы «Основы бухгалтерского учета»

и «1С:Бухгалтерия 8.3»

Бухарина Юлия, индивидуальный предприниматель, закончила курсы

«1С: Управление торговлей 11.2»

Борисенков Иван и его новый коллектив программистов, закончил

курсы «1С:Предприятие 8. Введение в программирование»

Новые знакомства с людьми, которые с вами на одной волне и общение в неформальной обстановке во время кофе-брейков

Группа, закончившая курс «1С: Бухгалтерия 8.3» 8 июля 2016 г.


ТОП вопросов на Линию консультаций

Макаров Никита, руководитель Линии консультаций

РЕЛИЗВсе описываемые

действия совершаются на релизе Бухгалтерии

предприятия, редакция 3.0.44.155 от 10.10.2016г.

1. Открытие внешних отчетов и обработок

В целях защиты клиентов от вируса-шифровальщика 1С ввела настройку, с помощью которой можно запретить использовать внешние отчеты и обработки.Администрирование – Настройки пользователей и прав – Пользователи – Выбираем нужного пользователя – Права доступа

1. Открытие внешних отчетов и обработок

Администрирование – Настройки пользователей и прав – Пользователи – Выбираем нужного пользователя – Права доступа

2. Обособленные подразделения

В БП 3.0 теперь поддерживается отчетность по НДФЛ по разным КПП и ОКТМО. Доступно, если в информационной базе нет организаций с численностью работников свыше 60 человек.

2. Обособленные подразделения

Настройка находится в : Администрирование – Параметры учета – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты

3. Налог на имущество

При заполнении декларации по налогу на имущество по каждой льготе формируется отдельный раздел 2 (п. 5.2 раздел V Порядка заполнения декларации). Но если применяется всего 1 льгота, то для нее можно не заполнять отдельный раздел 2.

Для этого в настройках (Главное - Налоги и отчеты - Налог на имущество - Льготы) необходимо установить флажок "При наличии одной льготы заполнять один лист раздела 2 декларации (расчета по авансовому платежу)".

3. Налог на имущество

Для этого в настройках (Главное - Налоги и отчеты - Налог на имущество - Льготы) необходимо установить флажок "При наличии одной льготы заполнять один лист раздела 2 декларации (расчета по авансовому платежу)".

4. Возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) для подготовки отчетности за 9 месяцев

• Присоединенные файлы

• сканированные копии документов, отчетов и другие файлы могут быть сохранены в программе и присоединены к конкретному отчету

• в форме отчета иконкой с изображением скрепки отмечаются те документы, к которым присоединены файлы

• в списке отчетов по каждому отчету также можно добавить файлы, просмотреть их и отправить контрагентам

4. Возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) для подготовки отчетности за 9 месяцев

5. Отчет Валовая прибыль

В БП 3.0 появилась возможность формировать отчет Валовая прибыль.Отчет позволяет проанализировать изменение продаж за период, а также оценить их эффективность. В отчете рассчитываются:- выручка; - валовая прибыль;- рентабельность;- другие показатели.

5. Отчет Валовая прибыль

Отчет находится в разделе Руководителю - Продажи - Валовая прибыль

Мониторинг изменений законодательства

С планами фирмы «1С» по отражению изменений законодательства (в том числе по проектам приказов Минфина России, ФНС России и др.) можно ознакомиться в «Мониторинге изменений законодательства» на сайте http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp

http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp

Единый Семинар 1С 12.10.2016 г.

Law

Transcript of Единый Семинар 1С 12.10.2016 г.