Post on 24-Apr-2020
VÉRTICE FINANCIEROContadores Públicos y Auditores-Consultores
Miembros deCROWE HORWATH INTERNATIONAL
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DEGUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIADE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA
ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO
CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
FINANCIADO POR EL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700
BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN YFOMENTO -BIRF- (BANCO MUNDIAL)
INFORME DE AUDITORíA
POR EL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2015AL 30 DE ABRIL DE 2016
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DEGUATEMALA UT'Z CHE'
CONTENIDO
Página
Presentación del informe 1-7
Informe de los auditores independientes
Informe de los auditores independientes 8-10
Estados financierosEstado de fuentes y usos de Fondos 11
Estado de inversiones acumuladas 12
Notas a los estados financieros 13-30
Informe sobre la información financiera complementaria
Informe de los auditores independientes 31-33
Información financiera complementaria 34-40
Informe sobre el exámen integrado de los procesos de adquisición y
solicitudes de desembolsos presentados al banco
Informe de los auditores independientes 41-43
Estado de solicitudes de desembolsos 44
Informe sobre el cumplimiento de cláusulas contractuales de carácter
Contable y del reglamento operativo
Informe de los auditores independientes 45-47
Cuadros de cumplimiento de cláusulas contractuales 48-53
Informe sobre el sistema del control interno
Informe de los auditores independientes 54-56
Observaciones del control interno 57-62
Seguimiento a las deficiencias del control interno del año anterior 63-70
Informe sobre el estado de la cuenta asignada
Informe de los auditores independientes 71-73
Estado de la cuenta especial 74
Crowe Horwath,. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational
Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222
Ref. KCC-68/16 Fax (502) 2361-9221
Guatemala, 05 de Mayo de 2016 www.crowehorwath.com.gt
SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'Salamá, Baja VerapazGuatemala
Estimados Señores:
Hemos concluido la auditoría del Estado de Fuentes y usos de Fondos y del Estado de
Inversiones Acumuladas del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), por el período del 1 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016.
A continuación describimos el trabajo realizado:
1. ANTECEDENTES
La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (buen árbol en
idioma maya K'iche') fue constituida legalmente el 16 de junio de 2006, integrada
por 16 organizaciones, a la fecha se han adherido más organizaciones, contando
actualmente con 36 organizaciones comunitarias en distintas regiones (Occidente,Sur, Oriente y Verapaces). Es una asociación civil de segundo nivel formada por
organizaciones comunitarias dedicadas al manejo sostenible de sus bosques,plantaciones forestales, fuentes de agua y otros recursos naturales, que han iniciado
la generación de valor agregado a los recursos maderables y no maderables con
presencia y liderazgo de algunos productos y servicios en el mercado local ynacional, todos hacia un mismo objetivo, el manejo sostenible de la biodiversidad y
demás recursos naturales.
La Asociación Ut'z Che' fue formada con el principal objetivo de representar
legítimamente las demandas e intereses de sus organizaciones de base, en los
diferentes espacios sectoriales, gremiales y de toma de decisiones en las políticas
públicas relacionadas con el manejo de bosques, la gestión ambiental y el desarrollo
rural en general.
2
Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación
identificado con el No. TF01 1700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria
de Guatemala Ut'z Che' (Receptor), y el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco Mundial"), por un monto de
US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto "Fortalecimiento
de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos
para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el
corredor seco de Guatemala" (El proyecto). Este convenio fue refrendado por la
Asociación, el 7 de Mayo de 2012.
El objetivo del Proyecto es contribuir a la gestión del riesgo y al aumento de los
niveles de productividad de los pueblos indígenas mayas y campesinos de
ambos sexos que viven en las zonas seleccionadas del corredor seco de
Guatemala, utilizando sistemas de producción ecológicamente sensibles, con
menores costos de producción para garantizar la seguridad alimentaria.
El monto del financiamiento de US$.2,507,050 fue presupuestado para la ejecución del
proyecto de acuerdo con el siguiente cuadro de categorías de gasto admisibles.
Cateizoría Importe de la subvención asignada Porcentaic gastos a(expresada en US$) financiar
Inicial Modificación (* Actual
(1) Servicios de consultoría 421,050 80,350 501,400 100%
(2) Capacitación y talleres 962,000 (555,888) 406,112 100%
(3) Bienes 4,000 - 4,000 100%
(4) Costos operativos (**) 120,000 39,600 159,600 100%
(5) Sub-proyectos 1,000,000 435,938 1,435,938 100%
Monto total 2,507,050 - 2,507,050
(*) Con fecha 27 de Abril y 19 de Octubre de 2015 se solicitaron al BIRF (Banco
Mundial) modificaciones al Convenio de Donación TFI01 1700 sobre una reasignación
presupuestaria por categoría de gastos, siendo las más importantes en las categorías
de consultorías, capacitaciones y talleres, gastos operativos y sub-proyectos, estas
modificaciones fueron debidamente autorizadas por el Banco Mundial.
(**) Los costos de Operación abarcan los costos adicionales necesarios para
la ejecución del Proyecto, que no se habría incurrido en ausencia del Proyecto,
incluyendo, entre otras cosas, materiales y útiles de consumo, comunicaciones,
medios de comunicación y servicios de impresión, alquiler de vehículos,operación y mantenimiento de equipos y vehículos, gastos bancarios, de viaje,
alojamiento y viáticos, excluyendo salarios del personal del Ejecutor.
3
IL. OBJE TIVOS, PROCEDIMIENTOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, el
convenio de donación y los términos de referencia.
Los objetivos específicos de la auditoria fueron los siguientes:
1 . Expresar una opinión respecto a si el estado de Fuentes y usos de Fondos del
proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos
indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad
alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala"
presenta razonablemente, en todos los aspectos materiales la posición
financiera del proyecto, los fondos recibidos y los desembolsos efectuados
durante el período auditado, así como las inversiones acumuladas a la fecha de
cierre, de acuerdo con la base contable del efectivo modificado y de acuerdo
con los requisitos del convenio de donación.
2. Emitir una opinión sobre si la información financiera suplementaria del
proyecto está razonablemente presentada, en todos los aspectos significativos.
3. Obtener suficiente entendimiento de los procedimientos de control establecidos
por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che',
relacionados con la gestión de proyecto y del control adecuado de los fondos
recibidos y pagos efectuados durante el período del 1 de Enero de 2015 al 30 de
Abril de 2016.
Evaluar y probar lo eficaz de la estructura de control interno de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', evaluando el riesgo de control e
identificando condiciones que deban informarse, incluyendo deficiencias
importantes de la estructura de control interno en la medida que se considere
necesario. Esto a través de pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas para
satisfacemos de su efectividad y así poder emitir un informe con respecto a lo
adecuado de la estructura de control interno de la Unidad Coordinadora en lo
relacionado con el proyecto.
Para obtener dicho entendimiento se realizaron los siguientes procedimientos:
• Verificación de la capacidad institucional instalada de la Entidad Ejecutora del
proyecto, relacionada con los recursos humanos, materiales y del sistema de
información.
• Verificación del sistema contable utilizado por el proyecto para el registro de
las transacciones financieras, incluyendo los procedimientos para
consolidación de la información financiera de las sedes de los sub-proyectos en
las cuales se ha aplicado la asistencia técnica, las adquisiciones de bienes y
servicios, a través de solicitud de reportería y documentos de soporte.
4
• Se mantuvo comunicación constante con el personal de la Unidad
Coordinadora del proyecto para darle seguimiento a los aspectos
administrativos y de control.
" Revisamos los informes de los consultores sobre las actividades ejecutadas a
través del proyecto.
4. Efectuar pruebas para determinar si la entidad cumplió en todos sus aspectos de
importancia, con los términos del convenio de donación y las leyes y regulaciones
aplicables y expresar una aseveración positiva respecto a los asuntos evaluados y
una aseveración negativa sobre los no evaluados. (en lo relativo a los aspectos
financieros)
5. Examinar las solicitudes de desembolsos y los procesos de adquisiciones de
bienes, contrataciones de obras y servicios de consultoría y expresar una opinión
sobre si estas actividades fueron efectuadas de acuerdo con los términos del
convenio y si son gastos válidos y elegibles (admisibles) al proyecto. Al respecto
se realizaron los siguientes procedimientos:
• Solicitamos las conciliaciones de las cuentas bancarias en las cuales se
manejan los fondos destinados al proyecto auditado, verificando que no
hubieran partidas antiguas que requirieran ser ajustadas.
• Verificamos la existencia fisica de las propuestas obtenidas por la
Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', para la
adquisición de equipo y elaboración de las consultorías, y verificamos los
procedimientos efectuados en las licitaciones para adjudicar los concursos.
• Solicitamos los inventarios de equipo entregados a las distintas áreas a
efecto de establecer si los mismos coincidían con el equipo visto fisicamente
en la Asociación y si cumplen con los requisitos que se deben plasmar en
los mismos, y establecer si están debidamente controlados y
salvaguardados.
• Verificamos que se hayan registrado contablemente y en la cuenta
aperturada para las operaciones del proyecto, todos los ingresos obtenidos.
• Verificamos que todos los pagos efectuados a los proveedores de bienes y
servicios se hayan registrado y conciliado en la contabilidad del proyecto.
6. Expresar una opinión respecto si el estado de la cuenta especial del proyecto
presenta razonablemente la disponibilidad de fondos al cierre del período
auditado, así como las transacciones realizadas durante el período, de acuerdo con
las estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidos en el correspondiente
convenio con el Banco Mundial.
5
III. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
Como resultado de la aplicación de los procedimientos de auditoría al proyecto, a
continuación informamos lo siguiente:
1. Pasos previos a la auditoría
Efectuamos la planificación de nuestra auditoría cumpliendo con los requisitos
que exigen las Normas Internacionales de Auditoria y con los requerimientos de la
Firma Crowe Horwath International.
Efectuamos los procedimientos obligatorios exigidos para este tipo de trabajo,
como: Confirmación de saldos de bancos, de la donación, de Abogados y demás
que consideramos necesarias.
Se revisaron los documentos relacionados con el convenio, guías de sub-
proyectos, convenios con sub-proyectos, esto con el propósito de familiarizarnos
con el proyecto, verificando que se cumpliera con lo establecido en el convenio y
los requerimientos de la entidad.
2. Estado de Fuentes y usos de Fondos y Estado de Inversiones Acumuladas
El alcance que se dio a la revisión de los estados financieros fue revisar que los
gastos incurridos fueran admisibles, necesarios y razonables de acuerdo con el
convenio, Se verificó que los gastos estuvieran adecuadamente documentados y
que los ingresos estuvieran registrados en la cuenta de depósitos monetarios
respectiva.
Se revisó que los ingresos y gastos estuvieran contabilizados en los registros
específicos del proyecto; así mismo, se revisaron los documentos que respaldan
los egresos efectuados, esto con el propósito de verificar que los mismos tuvieran
la documentación adecuada.
3. Cumplimiento de los términos del convenio y las leyes y regulaciones
Se verificó el cumplimiento de los términos del convenio, las leyes y regulaciones
aplicables a la entidad, verificándose que las operaciones realizadas estuvieran
consideradas en el convenio autorizado por la entidad donante.
Verificamos también, los convenios suscritos con los beneficiarios de los sub-
proyectos para establecer si los mismos están siendo realizados de acuerdo con lo
convenido.
Realizamos la lectura de la Guía de sub-proyecto con el objetivo de realizar una
evaluación los asuntos más importantes relacionados con el cumplimiento de los
aspectos operativos de los mismos.
6
4. Cumplimiento de los procesos de compras y desembolsos
Se evaluaron las solicitudes de desembolsos y los procesos de adquisiciones de
bienes, contratación de servicios técnicos y servicios de consultoría verificando si
las actividades fueron efectuadas de acuerdo con los términos del convenio por la
entidad donante.
5. Evaluación de la estructura de control interno
Se revisó y evaluó la estructura de control interno en la extensión que
consideramos necesaria, con el propósito de obtener un entendimiento suficiente
del diseño de políticas y procedimientos importantes de control, utilizado por la
administración en el registro de las operaciones contables del proyecto.
Efectuamos visitas de campo a sub-proyectos en base a una muestra selectiva del
22% del total de los sub-proyectos efectuados durante el plazo de ejecución del
proyecto concluido el 30 de Abril de 2016, para establecer si se han aplicado
procedimientos de control interno adecuados, en especial sobre los procesos para
la compra de bienes y contratación de servicios, si los mismos se están realizando
con la diligencia necesaria, requerida por Banco Mundial.
6. Estado de la cuenta especial
Sobre la cuenta especial se revisó que el saldo y las transacciones realizadas en
dólares estadounidenses, estuvieran de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso
de fondos establecidos en el convenio suscrito con el Banco Mundial y
contabilizados en los registros contables del proyecto.
IV. CONCLUSIÓN
Con base en los procedimientos de revisión aplicados y los resultados obtenidos
concluimos que el proyecto fue ejecutado dentro de los parámetros de aceptación y
que no existen deficiencias significativas que hayan afectado la ejecución y
culminación del proyecto con los objetivos planteados.
V. OTROSASUNTOS
En este informe se incluye los estados financieros auditados del proyecto
"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas
y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio
climático en el corredor seco de Guatemala" y no incluye los estados financieros
de la entidad tomados en conjunto, debido a que la Asociación de Forestería
7
Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', lleva en forma separada y acumulada el detalle
de los proyectos administrados.
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Licda. Kareen Cruz
l Crowe Horwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath International
Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SeñorAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
Salamá, Baja VerapazGuatemala
Hemos auditado el Estado de Fuentes y usos de Fondos por el período comprendido del 01
de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de
Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia
de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria
y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y
otra información explicativa. Los estados financieros han sido preparados por la
administración del proyecto utilizando el criterio contable de caja que se describe en la nota
2.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y
presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable
del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine
necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores
importantes, ya sea a causa de fraude o error.
Responsabilidad de los auditores independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacional de
Auditoría y a requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
9
Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros
están libres de representación errónea material.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las
cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de representación
errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al
hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la
entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin dediseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no
con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables
usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y proporciona
una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión de los auditores independientes
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente,en todos los aspectos importantes, la fuente y uso de fondos por el período comprendidodel 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y las inversiones acumuladas del proyecto
"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y
campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el
corredor seco de Guatemala" al 30 de Abril de 2016 de conformidad con las bases
contables descritas en la nota 2 y con los términos del convenio de donación TF01 1700 delBanco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
Base de contabilidad
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la nota No. 2 a los estados
financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblosindígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambioclimático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de ForesteríaComunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del conveniode donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidadcon la base contable del efectivo reportado en bancos, la cual difiere de las NormasInternacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se reconocencuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia, los estadosfinancieros pueden no ser adecuados para otro fin.
10
Otros asuntos
El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' y el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros
fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Lida. li -rýu«z Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora
Contador Público y Auditor Colegiado CPA-944Colegiado No. CPA-944
05 de Mayo de 2016.Guatemala, República de Guatemala
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT, CHIIE'
PROYECTO "FORTALECIIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDIGENAS MA1AS Y CAMPESINOS PARA ENFREFARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y Al CAMBIO CUMÅTICO EN El, CORREDOR SECO DE GCATEMAILA'
CONVENIO DE DONACIÓN Nø, TF0 11700
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 31 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN USS DÓLARES)
Durane løs eriodos temninados el;
FUENIES DE FONDOS Notas 3111212014 30/04/2016 Acumwadø al
3010:k16
Fuentes Subveición No. TF11700Desembolso fnicial 5 - - S 200,000
SOl.S 6 595,177 1,616.041 2.307,050
ContrapartidaIngresos pør intereses hancarios 398 546 1.832
Ingres por apertura de cuenta 10
Total Fuentes de in Subvención 595,575 1,616,587 2,508,892
USOS DE FONDOSL. Servicios de Consultorias 185.916 214,015 501,931
Coniponente I 127,685 120,500 321.385
Componente 3 58,231 93,515 180.546
2, Capacitación y Talleres 89,317 285,826 406,112
Com1ponente 1 92,452 274,131 392,112
Componente 3 (3, l 35) 11.695 14,000
3. Bienes 93 8 4,000
Coiponente 3 7 93 8 4,000
4. Cøstos Operativos 43,801 93,312 160,901
Componente 3 13,801 93.312 160,901
5. Sub Proyectos 313,192 1,122,746 1,435,938
Component. 2 313,192 1.122,716 1,435,938
Total Usos de fondos de la Subvención 8,9 632,319 1,715,907 2,508,882
Efectivo al inicio del periodo 136,074 99.330
Efeetivo al inal del periodø 5, 11 S 99,330 o 10 10
Ingrid Elizabeth Marroquin C6rdova R al nt o Came rnardino
Especialista Fiinanciero Coo nad %iTefoyecto
Proyeto IT011 700 Utz agrøforesta- TF0T1700 tztg/ofemin[
Elaborado Revisado
Nicolas Re es GarciaVicepre,idente , unta Directiva
AFC Utz Che,Aprobado
ASOCIACKÖN DE FORESTERIA COIOMINITARIA DE GIUATEIMALA UT CIE'
PROV ECTO 'FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDiGENAS MAYAS V CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIM TICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACION No. 'F0 11700ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(ENPRESADO EN USS DÖLARES)
De Enera a Diciembre 2014 De Enero 2015 a Abril-2016 Acumulado at 30 de Abril de 2016Descripción Previsto Ejecutado Variaciön Previsto Eiecutade Variaciön Previsto Eiccutado Variación
ServiciosdceConsultoria $ 185,915 5 185.915 $ - $ 213,485 $ 214,015 $ (530) $ 501,400 $ 501.930 5 (530)
Capacitación Tallecres 89.317 89,317 - 285,826 285,826 - 406,112 406,112 -
Bienes 93 93 - 8 8 4,000 4.000 -
Costos Operaixos 43.801 43,801 - 92,011 93,312 (1.301) 159,600 160,901 (1.301)
Sub Proyectos 313,192 313,192 - L122,746 1,122.746 - 1.435,938 1,435,938 -
Total inversiones del proyecto S 632,318 5 632,318 S S 1,714,076 5 1,715,907 5 (1,831) S 2,507,650 S 2,568,881 S (1,831)
al a/
Notas 8, 13 8, 13 1
a/ La variaci6n entre 10 previsto y 1o ejecutado en la categoria de Servicios de Consultoria y Costos Operativos corresponden a los gastos de contrapartida pagados con los
ingresos por iolercses bancarios gonerados en la Cuenta Operativa.
IngritJI2a..beth Narroquin Cördova at Antonogujycv Berna'dino Nicolas Reyes Garcia
Especialista Financierö dinor del Proyecgt Vicepresidente Junta Directiva
Proyecto TFO 1700 Utz agroforestal TF ~ tx0grforesta i AFCG Utz Che
Elaborade Revisado Aprobado
13
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS [NDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Historia y operaciones
La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (buen árbol en idioma maya
K'iche') fue constituida legalmente el 16 de Junio de 2006, integrada por 16 organizaciones, a la
fecha se han adherido más organizaciones, contando actualmente con 36 organizaciones
comunitarias en distintas regiones (Occidente, Sur, Oriente y Verapaces). Es una asociación civil
de segundo nivel formada por organizaciones comunitarias dedicadas al manejo sostenible de sus
bosques, plantaciones forestales, fuentes de agua y otros recursos naturales, que han iniciado la
generación de valor agregado a los recursos maderables y no maderables con presencia y
liderazgo de algunos productos y servicios en el mercado local y nacional, todos hacia un mismo
objetivo, el manejo sostenible de la biodiversidad y demás recursos naturales.
La Asociación Ut'z Che' fue formada con el principal objetivo de representar legítimamente las
demandas e interés de sus organizaciones de base, en los diferentes espacios sectoriales,
gremiales y de toma de decisiones en las políticas públicas relacionadas con el manejo de
bosques, la gestión ambiental y el desarrollo rural en general.
El objeto general de la Asociación es el Mejoramiento de la calidad de vida de los miembros de
las organizaciones que integran la Asociación, mediante la promoción del aumento de la
productividad de buenas prácticas de manejo de recursos naturales y acceso al mercado en
condiciones justas, basados en la transparencia, apoyo mutuo y solidario. Los objetivos
específicos de la Asociación son:
• Fortalecer la gestión y/o administración de los recursos naturales, que realizan las
organizaciones que integran la asociación.
• Fortalecer la capacidad institucional de las organizaciones que integran la asociación.
• Articular e incidir en políticas enfocadas en desarrollo rural y gestión de recursos naturales
para su manejo sostenible.
• Promover la agricultura, la agroforestería y los servicios ambientales desarrollados por las
organizaciones que integran la Asociación, con énfasis en buenas prácticas agrícolas,
reducción del uso de plaguicidas y buen acceso a mercados.
• Fortalecer las capacidades de los miembros de la Asociación, con énfasis en la juventud
para la promoción de líderes con equidad de género.
• Contribuir a fortalecer las expresiones culturales de conservación de los recursos naturales
propios de los pueblos Maya, Garífuna, Xínca y Ladino.
14
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Historia y operaciones (continuación...)
Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación identificado con el
No. TF011700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
(Receptor), y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco
Mundial"), por un monto de US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto
"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y
campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el
corredor seco de Guatemala" (El proyecto). Este convenio fue refrendado por la
Asociación, el 7 de Mayo de 2012.
El objetivo del Proyecto es contribuir a la gestión del riesgo y al aumento de los niveles
de productividad de los pueblos indígenas mayas y campesinos de ambos sexos que
viven en las zonas seleccionadas del corredor seco de Guatemala, utilizando sistemas
de producción ecológicamente sensibles, con menores costos de producción para
garantizar la seguridad alimentaria.
El proyecto está integrado por las actividades o componentes siguientes:
1. Fortalecer la capacidad de los beneficiarios elegibles para elevar la productividad
agrícola, en sus actividades de:
a) Diseño e implementación de una estrategia participativa para garantizar
que: (i) los beneficiarios elegibles son consultados e informados de las
actividades del proyecto; y (ii) Las actividades del proyecto incorporan, entre
otras, la cultura, creencias, valores, organización y distribución del trabajo por
género de los beneficiarios elegibles.
b) Prestación de asistencia técnica para mejorar el uso y conocimiento de los
beneficiarios elegibles sobre la planificación agrícola, agroforestal y las técnicas
agrícolas mixtas, incluyendo entre otros: (i) La preparación de una evaluación
de riesgos basada en la comunidad agrícola; y un plan de manejo de riesgos
basada en la comunidad agrícola; (ii) la realización de cursos de formación y
talleres sobre las ventajas de los sistemas agroforestales; (iii) la realización de
una área piloto de agricultura mixta; y (iv) la realización de actividades de
entrenamiento para reforzar la capacidad de los beneficiarios elegibles de
monitorear la efectividad de dichas técnicas.
c) Prestación de asistencia técnica a los beneficiarios elegibles en el uso de
tecnología del agua para fines agrícolas, incluyendo, entre otros:
15
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Historia y operaciones (continuación...)
(i) la preparación de un estudio de disponibilidad de agua; (ii) la
identificación de tecnologías de captación de agua adecuados; (iii) la
instalación de bombas de sistema de energía solar de diseño personalizado; y
(iv) proveer capacitación y preparación de manuales sobre la cosecha de agua de
lluvia y el uso de tecnologías de micro-riego.
d) (i) Adquisición e instalación de silos metálicos post cosecha; y (i)
Impartir formación a los beneficiarios elegibles de las prácticas básicas
relacionadas con la seguridad de los alimentos durante la cosecha y el
período de almacenamiento de los cultivos.
2. Inversiones para desarrollo de la comunidad, con:
La prestación de apoyo financiero a los beneficiarios elegibles para la realización de
Sub-proyectos
3. Administración, monitoreo y evaluación y conocimiento:
a) Establecimiento y operación de una Unidad de Coordinación del Proyecto
(PCU, por sus siglas en inglés) responsable por la administración y gestión
fiduciaria del proyecto;
b) Desarrollo de una base de datos para ser utilizada en el monitoreo y evaluación
del Proyecto; y
c) Desarrollo de un plan estratégico para compartir las experiencias de los
beneficiarios elegibles durante la implementación del Proyecto.
Costo total y financiamiento del proyecto
El monto del financiamiento de US$.2,507,050 fue presupuestado para la ejecución del proyecto de
acuerdo con el siguiente cuadro de categorías de gasto admisibles.
16
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDíGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Historia y operaciones (continuación... )
Categoría Importe de la subvención asignada Porcentaje gastos a(expresada en US$) financiar
Inicial Modificación (*) Actual
(1) Servicios de consultoría 421,050 80,350 501,400 100%
(2) Capacitación y talleres 962,000 (555,888) 406,112 100%
(3) Bienes 4,000 - 4,000 100%
(4) Costos operativos (**) 120,000 39,600 159,600 100%
(5) Sub-proyectos 1,000,000 435,938 1,435,938 100%
Monto total 2,507,050 - 2,507,050
(*) Con fecha 27 de Abril y 19 de Octubre de 2015 se solicitaron al BIRF (Banco Mundial)
modificaciones al Convenio de Donación TF011700 sobre una reasignación presupuestaria por
çategoría de gastos, siendo las más importantes en las categorías de consultorías, capacitaciones y
talleres, gastos operativos y sub-proyectos, estas modificaciones fueron debidamente autorizadas
por el Banco Mundial.
(**).Los costos de operación abarcan los costos adicionales necesarios para la ejecución
del Proyecto, que no se habría incurrido en ausencia del Proyecto, incluyendo, entre otras
cosas, materiales y útiles de consumo, comunicaciones, medios de comunicación y
servicios de impresión, alquiler de vehículos, operación y mantenimiento de equipos y
vehículos, gastos bancarios, de viaje, alojamiento y viáticos, excluyendo salarios del
personal del Ejecutor.
De la unidad ejecutora del proyecto:
La Unidad Ejecutora del Proyecto (receptor) será la Asociación de Forestería Comunitaria de
Guatemala Ut'z Che' (Receptor) y declara su compromiso con los objetivos del Proyecto. El
receptor creará la Unidad Coordinadora del Proyecto, quien será la responsable de llevar a cabo el
proyecto, de acuerdo a lo dispuesto en: (a) El Artículo II de las Condiciones Estándar; (b) las
"Normas de Prevención y Lucha Contra el Fraude y la Corrupción en proyectos financiados por
los préstamos IBRD y los créditos y Donaciones IDA ("Normas contra la Corrupción"); (c) este
Artículo II; (d) el "IPPF"; (e) el "EMF" y (f) el Manual de Operaciones, aceptable para el
Banco Mundial.
17
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO 'FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TF0 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Historia y operaciones (continuación... )
En los términos del Convenio de Donación suscrito entre la Asociación y el Banco
Mundial, se establece que la Asociación como Receptor deberá crear y mantener, a lo
largo de la implementación del Proyecto, una Unidad Coordinadora del Proyecto,
compuesta por lo menos por un coordinador del Proyecto, un especialista financiero y
un especialista social y ambiental.
La Asociación tiene su domicilio en la 6 . Calle 0-29, Barrio San Antonio, Palin Escuintla,
además tiene sub-sedes en Salamá en la 16 avenida 01-79 zona 6, Barrio Hacienda de La Virgen,
Salamá, Baja Verapaz y en Totonicapán.
2. Políticas contables
Los estados financieros fueron preparados con el propósito de cumplir con los lineamientos
establecidos en el convenio de donación según artículo 2.04 (c) de conformidad con las
disposiciones de la sección 2.07 (b) de las condiciones estándar.
En su elaboración, se consideró la base contable del efectivo reportado en bancos la cual difiere
de los Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, en cuanto a que los ingresos se
reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan.
Las políticas, adoptadas por la administración para la preparación del Estado de Fuentes y usos de
Fondos, y el Estado de Inversiones Acumuladas del proyecto se resumen a continuación:
(a) Reconocimiento de ingresos
Fondos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco
Mundial)
Los ingresos provenientes del convenio de donación son registrados a través de la
acumulación del primer anticipo de efectivo recibido del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y el efectivo en cada solicitud de
reembolso posterior.
El efectivo recibido proviene de reintegros al fondo del proyecto en US$ Dólares por
solicitudes de reembolsos de gastos presentados, los cuales son recibidos en una cuenta
constituida en US$ Dólares en el Banco de Desarrollo Rural -BANRURAL-.
18
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
2. Políticas contables (continuación...
(b) Reconocimiento de gastos
Los gastos se reconocen cuando se realizan los pagos considerando para su reconocimiento
las solicitudes de reembolsos de gastos presentadas ante el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial). Los gastos ejecutados al cierre
pendientes de pago, se registran como un saldo regulador del efectivo disponible al cierre
del ejercicio.
(c) Transacciones en moneda extranjera
Los registros de contabilidad del Proyecto son mantenidos en Quetzales, moneda oficial de
Guatemala. La conversión de los Estados Financieros a Dólares de los Estados Unidos de
América fue realizada de la manera siguiente:
" Los ingresos provenientes del Banco Mundial fueron re-expresados utilizando
los tipos de cambio determinados por el banco comercial (BANRURAL) en el
que se tienen resguardados los fondos al momento de realizar transferencias de la
Cuenta Designada a la Cuenta Operativa.
En el caso de los fondos que no provienen del Banco Mundial como es el caso
de los intereses devengados fueron re-expresados utilizando el tipo de cambio del
Banco de Guatemala al momento de ser acreditados.
• Los gastos ejecutados fueron re-expresados utilizando el tipo de cambio al cual
ingresaron dichos fondos de la Cuenta Designada a la Cuenta Operativa.
(d) Registros contables y presupuestarios
Los estados financieros concilian con los registros contables del proyecto registrados en la
Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.
Toda la información financiera como ingresos y gastos del proyecto fue contabilizada en el
sistema de contabilidad específico de la Asociación.
(e) Activos de larga vida
La adquisición de activos de larga duración se contabiliza como parte de la ejecución
presupuestaria del ejercicio como una inversión (Bienes).
19
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA,
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFOI 1700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
2. Políticas contables (continuación...)
El valor de los activos fijos adquiridos con fondos del proyecto se contabiliza por el valor
desembolsado en la fecha de la compra, sobre los cuales no registran ni acumulan
depreciaciones.
3. Unidad monetaria y régimen cambiario
Los estados financieros están expresados en US$ Dólares de los Estados Unidos de América.
Mediante decreto No. 94-2000, vigente a partir del 1 de Mayo de 2001, el Congreso de la
República de Guatemala estableció que la compra y venta de divisas es libre, así como el manejo
de depósitos y cuentas en moneda extranjera. A través del mercado institucional de divisas las
entidades financieras reguladas del país, reportan al Banco de Guatemala las operaciones
realizadas en relación a la compra y venta de divisas para efectos de la determinación del tipo de
cambio de referencia.
Al 30 de Abril de 2016, el tipo de cambio de referencia del Banco de Guatemala y del mercado
cambiario de divisas era de Q 7.73394 por US$ 1.00.
4. Condiciones contractuales
Destino de la donación:
Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación identificado con el No.
TF0 11700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (Receptor),
y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco Mundial"), por un
monto de US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto "Fortalecimiento de la
capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la
inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" (El proyecto),
el cual busca impulsar mejores prácticas agrícolas e incorporar tecnologías eficientes,
sostenibles y decisivas para el aumento de la productividad y la resiliencia de 1,000 familias
campesinas e indígenas en 8 municipios de Jalapa, El Progreso y Baja Verapaz.
Plazo de ejecución:
La fecha de cierre del proyecto es cuatro años después de la fecha de refrendo del
convenio por parte del Receptor, la cual fue el 7 de Mayo de 2012.
20
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
4. Condiciones contractuales (continuación...)
Seguimiento de Sub-proyectos, información y evaluación:
Para darle un adecuado seguimiento, monitoreo, información y evaluación del proyecto y sub-
proyectos la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá cumplir con
el establecimiento y operación de una Unidad Coordinadora del Proyecto (PCU, por sus siglas
en inglés) responsable por la administración y gestión fiduciaria del proyecto. Con el desarrollo
de una base de datos para ser utilizada en el monitoreo y evaluación del Proyecto y con el
desarrollo de un plan estratégico para compartir las experiencias de los beneficiarios elegibles
durante la implementación del Proyecto,
La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá: (A) preparar y
presentar al Banco Mundial los Informes de Avance a más tardar el 15 de Septiembre 2014 (y
desde esa fecha una vez cada sesenta (60) días hasta completar el plan de acción de seis
meses) y los mismos deben de ser aceptables para el Banco Mundial en forma y contenido, estos
informes incluirán, entre otras cosas: (1) una descripción de los problemas que surjan durante el
período de implementación cubierto por el Informe de Avance correspondiente; (II) una lista de
las medidas y acciones propuestas que deben adoptarse para resolver los problemas identificados
anteriormente y (III) una propuesta de cronograma para la ejecución de dichas medidas y
acciones; y (B) no más tarde de diez (10) días calendario después de haber presentado cada
Informe de Avance, intercambiar puntos de vista con el Banco Mundial sobre los resultados del
Informe de Avance presentado para los sesenta (60) días anteriores a partir de la
implementación del Proyecto cubierto por dicho Informe de Avance y, posteriormente, poner
en práctica cualquier medida recomendada por el Banco Mundial.
La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá, a petición del Banco
Mundial, preparar el informe final de conformidad con las disposiciones de la sección 2.04 de las
condiciones generales. El informe final será presentado al Banco Mundial, a más tardar seis (6)
meses después del final del período.
El 11 Septiembre de 2014 se realizó una enmienda al convenio y en consecuencia, el Acuerdo
queda modificado en la sección 1.02 en lo relacionado con a) Las definiciones de los términos
"ACICAFOC" y "Convenio de Colaboración" se suprimirán y las definiciones restantes están,
por tanto, re-numeradas. b) Se añade una nueva definición y se colocan en orden alfabético para
interpretarse como sigue: "Plan de Acción de Seis Meses" significa que el plan del Receptor
desarrollado para mejorar la ejecución del proyecto, de fecha 11 de Septiembre de 2014, es
aceptable para el Banco y el inciso c) sobre El Receptor deberá llevar a cabo el plan de acción de
seis meses. El refrendo de dicha modificación se realizó el 26 de Septiembre del 2014.
21
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
4. Condiciones contractuales (continuación...)
Convenios suscritos para la mejor realización de Proyecto:
Con fecha 18 de Marzo de 2015 se firmó la carta de entendimiento No. 008-2015 entre el
Instituto de Ciencia y Tecnología Agrícola ICTA y la Asociación de Foresteria Comunitaria de
Guatemala -AFCG Utz Che' con el objetivo de desarrollar actividades de cooperación
interinstitucional que propicien el cumplimiento de los objetivos comunes por medio de.
actividades relacionadas en Contribuir al fortalecimiento organizacional y capacidades locales de
las familias participantes para enfrentarse al cambio climático mediante la transferencia de
conocimientos respecto, a la producción de granos básicos, sistemas agroforestales y el
intercambio de experiencias. La vigencia de dicha carta de entendimiento finalizará el 31 de
Diciembre de 2015.
Con fecha 28 de Octubre de 2015 se otorgó la No Objeción al Plan de Trabajo relacionado con la
Adenda a la Carta de Entendimiento ICTA-UTZ CHE'. Por tanto, el 27 de Noviembre de 2015 se
realizó un addendum a la Carta de Entendimiento No. 008-2015 con los objetivos siguientes:
1. Modificar la cláusula décima cuarta de la referida Carta de Entendimiento, en el sentido de
ampliar el plazo, quedando hasta el treinta y uno de marzo dos mil dieciséis.
2. Ampliar los compromisos y responsabilidades de las partes:
Responsabilidades de UTZ CHE':
• Adquirir de ICTA lotes de semilla certificada, debiendo suscribir en su momento el contrato
respectivo; las semillas a adquirir se distribuyen de la siguiente manera:
20,000 unidades de semilla certificada (esquejes) de camote biofortificado ICTA Dorado
20,000 unidades de semilla certificada (esquejes) de yuca ICTA Izabal
50 quintales de semilla certificada de maíz ICTA B-7.
• Cubrir los costos de adquisición de las semillas certificadas ya descritas, así como los costos
relacionados a la divulgación de las actividades de formación de capacidades,
establecimiento de banco de semillas, transferencia de tecnología y los gastos en que incurra
el equipo técnico de ICTA, relacionado a transporte, alimentación y hospedaje.
" Dar acompañamiento a técnicos de ICTA en las jornadas de transferencia de tecnología para
promover el uso de las semillas mejoradas con su respectivo manejo agronómico.
22
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
4. Condiciones contractuales (continuación...
Responsabilidades de ICTA:
• Realizar jornadas de capacitación sobre tecnología generada por ICTA, dirigido a 33 líderes
comunitarios del departamento de Baja Verapaz y 30 líderes comunitarios de los
departamentos de El Progreso y Jalapa relacionados con:
a) Buenas prácticas en cultivos de maíz, frijol, yuca, camote, sorgo y rosa de Jamaica,
b) Selección masal estratificada en maíz nativo,c) Implementación de bancos comunales de maíz nativo,
d) Procesamiento agroindustrial de yuca, camote y rosa de Jamaica.
Se realizó un diplomado el cual contempló los gastos de alimentación, transporte, hospedaje,
materiales y alquiler de los seis eventos del diplomado, tres realizados en Baja Verapaz dirigido
a beneficiarios de Baja Verapaz y tres en Jalapa, dirigidos a beneficiarios de Jalapa y El
Progreso.
Se incluyó un rubro de transferencia de tecnología que corresponde a la adquisición de semillas
Certificada de Maíz ICTA B-7, Yuca ICTA Izabal y Camote ICTA San Jerónimo.
Además se consideró el rubro banco de semillas que contempla los gastos de alimentación,
transporte y hospedaje ejecutados durante la gira de intercambio de experiencias realizada a
Huehuetenango a las reservas comunitarias de semillas de Quilinco, Chiantla y Climentoro
Aguacatan del 9 al 12 de Diciembre de 2015. Así mismo, contempla la adquisición de 105 silos
cerámicos con capacidad de almacenamiento de 10 libras cada uno para fortalecer los bancos de
semillas.
Sub-proyectos
Al 31 de Diciembre de 2014 únicamente se encontraban 27 Sub-proyectos en ejecución y
durante el año 2015 iniciaron 25 Sub-proyectos más para hacer un total de 52.
Uno de los 52 Sub-proyectos fue suspendido de acuerdo con la Resolución No. 20150122-01
emitida por la Junta Directiva de la Asociación de Forestaría Comunitaria de Guatemala Utz
Che' de fecha 22 de Enero de 2015 cancelando su ejecución, debido a que ejecutaron
adquisiciones las cuales no cumplieron con las políticas y procedimientos de BM siendo la
Asociación de Desarrollo Salamcho, Jurisdiccción Municipal de Cubulco, B.V. A dicha
organización fueron transferidos US$.8,400 los cuales se consideran irrecuperables. El 24 de
Junio de 2015 el Banco Mundial otorgó la No Objeción a la cancelación del Sub-proyecto y de
no proceder con la recuperación por la vía legal para darlo por cancelado.
23
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
5. Efectivo disponible
El saldo disponible de los fondos del proyecto al 30 de Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014,
está depositado en la cuenta bancaria, esta genera intereses, no genera diferencial cambiario debido
a que esta aperturada en US$ Dólares, el saldo se presenta a continuación:
Fondos de financiamiento BIRF 30/04/2016 31/12/2014
Cuenta designada al proyecto
Banco de Desarrollo Rural (Cuenta US$ Dólares)
Cuenta No. 6541000196 /cuenta designada $ 3,428 $ 94,071
Cuenta No. 3541009285 /cuenta operativa 2,284 1,286
Cuenta No. 3151022449 /Fondo rotatorio /anticipos de viáticos - 3,333
Fondo fijo de caja chica - 641
Total disponible al cierre $ 5,712 $ 99,331
Los fondos tienen origen en el convenio de donación que la Asociación de Forestería Comunitaria
de Guatemala Ut'z Che' suscribió con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-
(Banco Mundial) por un monto de US$.2,507,050.
Los saldos en efectivo que se administran a través de las cuentas bancarias no poseen ningún
gravamen y están disponibles para operaciones específicas del proyecto. Del 1 de Enero de 2015
al 30 de Abril de 2016, los saldos de la cuenta bancaria generaron US$.546 de intereses bancarios
y de Enero a Diciembre de 2014 generaron US$.398.
6. Ingresos - efectivo recibido
Ingresos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial)
Corresponden a los desembolsos financiados por el BIRF (Banco Mundial) y entregados a la
Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' como organismo ejecutor en Us$
Dólares. Al 30 de Abril de 2016 y al 31 de Diciembre de 2014, se encuentran integrados así:
24
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
6. Ingresos - efectivo recibido (continuación...)
30/04/2016 31/12/2014
Pagos directos $ - $ -
Reposiciones presentadas:convenio de donación TFO 11700 1,616,041 595,177
Total desembolsos del período $ 1,616,041 $ 595,177
El efectivo recibido durante el período se presenta a continuación:
30/04/2016 31/12/2014
No. Monto US$ No. Monto US$
Saldo al inicio del período $ 891,009 $ 295,832
Desembolsos del período 8 101,965 3 121,929
9 121,549 4 139,075
10 55,693 5 72,368
11 114,504 6 166,522
12 180,834 7 95,283
13 76,43614 115,57615 97,25216 95,69217 98,00318 60,50519 143,38920 167,11221 165,12122 22,410
Total desembolsos del período 1,616,041 595,177
Saldo al final de período $ 2,507,050 $ 891,009
25
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
6. Ingresos - efectivo recibido (continuación...)
Ingresos contrapartida:
Los ingresos de contrapartida se integran de la siguiente forma: 30/04/2016
Intereses bancarios generados por Cuenta operativa No. 3541009285 $ 1,832
Apertua de cuenta cuenta desginada No. 6541000196 10$ 1,842
7. Bienes adquiridos durante el período
El detalle de los bienes adquiridos durante el período de Enero 2015 a Abril 2016 y de Enero a
Diciembre 2014, por el proyecto a cargo de la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala
Ut'z Che', se muestra a continuación:
Equipo computo 30/04/2016
Descripción Proveedor Factura/fecha Tipo proceso Monto USS
1 Mouse Walmart, Fact.36501 1 / Compra
S.A. 26/01/2016 directa $ 8
Total adiciones del período $ 8
Equipo computo 31/12/2014
Descripción Proveedor Factura/fecha Tipo proceso Monto USS
1 Disco Duro Externo Basic 3.06 & Matrix Centro Fact. 583 del Comparación
2.0, marca Toshiba, Modelo 5400 de 28/11/2014 de precios
RPM, Serie 94ADSC33S64A computación $ 93
Total adiciones del período $ 93
8. Desembolsos efectuados por categorías de inversión del proyecto
Corresponden a las inversiones ejecutadas por el proyecto durante el período del 01 de Enero de
2015 al 30 de Abril de 2016 y del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014 y se integran así:
26
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
8. Desembolsos efectuados por categorías de inversión del proyecto (continuación...)
Convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014
Servicios de consultorías $ 213,485 $ 185,915
Capacitaciones y talleres 285,827 89,317
Bienes (nota 7) 8 93
Costos operativos 92,010 43,801
Capacitaciones y talleres 1,122,746 313,192
Sub-total $ 1,714,076 $ 632,318
ContrapartidaServicios de consultorías 530 -
Costos operativos 1,301 -
Sub-total 1,831 -
Inversiones acumuladas según libros de contabilidad 1,715,907 632,318
Inversiones acumuladas según estado de inversiones 1,715,907 632,318
Diferencia $ - $ -
9. Desembolsos efectuados acumulados
Los desembolsos corresponden a justificaciones presentadas ante el BIRF (Banco Mundial) durante
el período, por inversiones llevadas a cabo por la Asociación de Forestería Comunitaria en
Guatemala Ut'z Che', se integran así:
Convenio de donación 30/04/2016 31/12/2014
Justificación monto US$ Justificación monto US$
Saldo acumulado al inicio del período $ 792,974 $ 160,656
Desembolsos del período No. No.
9 121,549 3 57,105
10 55,693 4 139,075
11 114,504 5 72,368
12 180,834 6 166,522
13 76,436 7 95,283
Van... $ 549,016 $ 530,353
27
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
9. Desembolsos efectuados acumulados (continuación...)
30/04/2016 31/12/2014
Justificación monto US$ Justificación monto USS
Vienen... $ 549,016 $ 530,353
14 115,57615 97,25216 95,69217 98,00318 60,50519 143,38920 167,11221 165,12122 121,48123 59,425
Saldo desembolsado del período 1,672,572 530,353
Solicitudes pendientes de
justificar (nota 10) 24 41,504 8 101,965
Total gastos durante el período 1,714,076 632,318
Acumulado al 30/04/2 016 y 31/12/2014 $ 2,507,050 $ 792,974
Desembolsos de contrapartida:
Los desembolsos de contrapartida se integran de la siguiente manera: 30/04/2016
Intereses bancarios generados por Cuenta operativa No. 3541009285 $ 1,831$ 1,831
10. Fondos utilizados pendientes de justificar
Fondos del convenio de donación 30/04/2016 31/12/2014
Gastos pendientes de justificar netos $ 41,504 $ 101,965
28
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
10. Fondos utilizados pendientes de justificar (continuación...)
Los fondos utilizados pendientes de justificar corresponden a aquellos pagos efectuados con
fondos provenientes del convenio de donación entre la Asociación de Forestería Comunitaria de
Guatemala Ut'z Che' y el BIRF (Banco Mundial), los cuales fueron justificados posteriormente al
cierre del proyecto terminado el 30 de Abril de 2016 y durante el año 2015 los del año 2014, con
fondos de las cuentas del Banco de Desarrollo Rural No. 6541000196, 3541009285 y 3151022449.
La justificación pendiente No. 24, aún no ha sido presentada al BIRF (Banco Mundial) por
US$.41,504 y la justificación No. 8, fue presentada al BIRF (Banco Mundial), el 2 de Febrero de
2015 por US$.101,965
11. Saldos de efectivo disponible
El saldo remanente de efectivo al 30 Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014, según el Estado de
Fuentes y usos de Fondos, concilia con el efectivo disponible en bancos a dicha fecha, como se
muestra a continuación:
Fondos del convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014
Según Estado de Fuentes y usos de Fondos $ 10 $ 99,331
Saldo disponible en bancos (nota 5) 5,712 99,331
Diferencias $ (5,702) $ -
La integración de la diferencia entre los dos reportes se deben a operaciones en conciliación al 30
de Abril de 2016, que se muestra a continuación:
Cheques en circulación (cobrados en mayo de 2016)
No. 44 (30/06/2016) por el pago de auditoría del proyecto $ 3,418 $ -
No. 1301 (30/06/2016) por el pago de auditoría del proyecto 2,278 -
No. 1300 (30/06/2016) por el pago suministros de oficina 6 -
$ 5,702 $ -
29
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
12. Conciliación del Estado de Fuentes y usos de Fondos con el Estado de Inversiones
Acumuladas
La conciliación de las Inversiones realizadas al 30 de Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014,
con el Estado de Fuentes y usos de Fondos se presenta a continuación:
Convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014
Desembolsos de efectivo según Estado de Fuentes y
usos de Fondos $ 1,715,907 $ 632,318
Inversiones realizadas según Estado de Inversiones Acumuladas 1,715,907 632,318
Diferencia $ - $ -
13. Conciliación del Estado de inversiones por categoría presupuestaria con justificaciones
presentadas ante BIRF -según confirmación recibida
La conciliación de las inversiones por categoría presupuestaria presentada en el Estado de
Inversiones con los montos acumulados reportados ante BIRF (Banco Mundial), se presenta a
continuación:
Saldos acumulados al 30 de Abril de 2016
Enero 2015 a Abril 2016 Acumulado a Dic. 2014
Estado de Confir- Estado de Confir- Diferencias
Inversiones mación Inversiones mación Netas
Servicios de con-sultoría $ 213,485 $ 237,146 $ 287,915 $ 247,465 $ 16,789
Capacitación ytalleres 285,827 303,007 120,286 82,159 20,947
Bienes 8 93 3,992 3,899 8
Costos operativos 92,011 93,367 67,589 62,472 3,761
Sub-proyectos 1,122,745 1,140,923 313,192 295,014 -
Total inversiones $ 1,714,076 $ 1,774,536 $ 792,974 $ 691,009 $ 41,505
La diferencia corresponde a los gastos efectuados al 30 de Abril de 2016 por el proyecto y
justificados según solicitud de desembolso No. 24 por US$.41,505 reportada en Mayo de 2016 a
BIRF por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', la cual no ha sido
operada por el BIRF al 30 de Abril de 2016.
30
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIóN No. TFO 11700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
14. Saldo disponible por utilizar
El saldo disponible de la donación al 30 Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014, se resume así:
Convenio de donación IF011700 30/04/2016 31/12/2014
Monto total del convenio $ 2,507,050 $ 2,507,050
Desembolsado e invertido (2,307,050) (691,009)
Desembolsado fondo asignado (200,000) (200,000)
Saldo disponible $ $ 1,616,041
15. Emisión de estados financieros
Los estados financieros referidos en este informe fueron autorizados para su emisión el 05 de Mayo
de 2016. por parte de la administración de la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala
Ut'z Che'. Las cifras incluidas corresponden a los estados financieros debidamente firmados por
funcionarios de la administración de la Asociación, los cuales son parte de este informe.
16. Eventos subsecuentes
a) Al 05 de Mayo de 2016 la tasa de cambio del mercado bancario era de Q 7.71198 por US$
1.00.
b) Al 05 de Mayo de 2016, aún no se ha presentado al BIRF (Banco Mundial) la-solicitud de
desembolso No. 24 por un monto de US$.41,504.55 el cual justifica os gastps ttahrne ej cutados
al 30 de Abril de 2016 (gastos pendientes de justificar). De esys' queda jpendient e pago
únicamente el valor de los servicios profesionales de auditoría al ci rtde p to onto de
US$.5,696 y el pago de suministros de oficina por US$.6.
Elaborado- Revisado,
Ingrid Elizabeth arroquín Córdova Do in Bernar 0io
Especialista Financiero ---- Coordinadld 4 fryeit
Proyecto TFOI 1700 Utz agroforestfar, TF01 1700 Utz agroforestal
NÍ-otas Reyes Garcia
Vicepresidente Junta Directiva 1 AFCG Utz Che'
Crowe Horwath.. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath IntemationalAve. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
Salamá, Baja VerapazGuatemala
Hemos auditado el Estado de Fuentes y usos de Fondos por el período comprendido del 01
de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de
Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia
de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria
y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y
otra información explicativa y emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 05 de
mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y
presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable
del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine
necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores
importantes, ya sea a causa de fraude o error.
32
Responsabilidad de los auditores independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditoría y a requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros
están libres de representación errónea material.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las
cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de representación
errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al
hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la
entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no
con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables
usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,
así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y proporciona
una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión de los auditores independientes
Efectuamos nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre el Estado de
Fuentes y usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del proyecto "Fortalecimiento de la
capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la
inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" tomados
en conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña se presenta para
propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los
estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de
auditoría aplicados a los estados financieros básicos y, en nuestra opinión, está
razonablemente presentada en todos los aspectos importantes relacionados con los estados
financieros básicos tomados en conjunto.
Otros asuntos
El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' y el Banco Internacional de
33
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros
fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora
Licda. Kare Cruz Colegiado CPA-944Contador Público y AuditorColegiado No. CPA-944
05 de Mayo de 2016.Guatemala., República de Guatemala
34
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700
INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
1. Ejecución presupuestaria
El monto ejecutado del presupuesto del proyecto del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril del
2016, se presenta a continuación:
ABRIL 2016 PRESUPUESTOAPROBADO EJECUTADO DISPONIBLE
CATEGORíAS US$ % USS % US$ %
Servicios de consultorías $ 501,400 100% $ 501,930 100% ($ 530) 0%
Capacitaciones y talleres 406,112 100% 406,112 100% - 0%
Bienes 4,000 100% 4,000 100% - 0%
Costos operativos 159,600 100% 160,901 101% (1,301) -1%
Sub-proyectos 1,435,938 100% 1,435,938 100% - 0%
Totales $ 2,507,050 100% $ 2,508,881 100% ($ 1,831) 0%
Porcentaje de ejecución 100% 100% 0%
* El exceso ejecutado fue pagado con fondos de contrapartida
Monto ejecutado del presupuesto del Proyecto de Enero a Diciembre de 2014:
DICIEMBRE 2014 PRESUPUESTOAPROBADO EJECUTADO DISPONIBLE
CATEGORíAS US$ % US$ % US$ %
Servicios de consultorías $ 421,050 100% $ 287,915 68% $ 133,135 32%
Capacitaciones y talleres 962,000 100% 120,305 13% 841,695 87%
Bienes 4,000 100% 3,992 100% 8 0%
Costos operativos 120,000 100% 67,570 56% 52,430 44%
Sub-proyectos 1,000,000 100% 313,192 31% 686,808 69%
Totales $ 2,507,050 100% $ 792,974 32% $ 1,714,076 68%
Porcentaje de ejecución 100% 32% 68%
35
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF0 11700
INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)
2. Conciliacion del saldo fondo rotatorio
La conciliación del fondo rotatorio al 30 de Abril de 2016 y 31 de diciembre de 2014, se integra de
la siguiente manera:
2015-2016 2014
US$ dólares US$ dólares
Monto asignado (saldo por recuperar) $ 200,000 $ 200,000
Monto recuperado 158,496 -
41,504 200,000
Disponibilidad Bancaria Banrural
Cuenta No. 6541000196 3,428 94,072
Cuenta No. 3541009285 2,284 1,286
Cuenta No. 3151022449 - 3,333
Caja chica - 640
Fondos utilizados pendientes de justificar según SOE No. 24
en 2016 y No. 8 en 2014 pendiente de operar por BIRF 41,504 101,965
Fondos Ut'z Che' apertura de cuentas (10) (10)
Montos debitados después de la fecha del estado de cuenta
(cheques en circulación) (5,702) -
Intereses generados por la cuenta designada (1,286)
Total por reintegrar 41,504 200,000
Saldo del Fondo rotatorio $ - $ -
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHÍE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIIENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos
La ejecución de los Sub-proyectos se presetna a continuación:
EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓNBIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL1 Asociación de Vecinos de Pacalaj -APACALAJ- $ 50,000 $ 11,805 $ 61,805 $ 50,000 $ 19,955 $ 69,955 $ 0 ($ 8,150) ($ 8,150)2 Asociación Civil Comunidad Indígena Santa María Xalapán, Jalapa 45,000 17,100 62,100 45,000 29,638 74,638 - (12,538) (12,538)3 Asociación Comunitaria para el Desarrollo Cascada de las
Mascaritas -ASODIGMA- Caserío Xeúl Canchel, Cubulco, B.V. 44,434 16,167 60,601 44,434 21,845 66,279 - (5,678) (5,678)4 Asociación Ukuúx Tinamit, Maya Achí Desarrolllo Integral yEducativo, Jurisdicción Municipal de Rabinal Departamento deBaja Verapaz. 43,000 12,994 55,994 43,000 27,265 70,265 - (14,271) (14,271)5 Asociación de Comités de Producción Comunitaria Aldea Xesiguan,Rabinal, B.V. 41,811 9,250 51,061 41,811 18,166 59,977 - (8,916) (8,916)6 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea SanJosé, San Pedro Pinula, -ASODIF- Aldea Piedra Negras, San PedroPínula, Jalapa 38,710 8,470 47,180 38,710 25,505 64,215 - (17,035) (17,035)7 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Santa InésChivac, Salamá, Baja Verapaz 37,000 8,501 45,501 37,000 9,300 46,300 - (799) (799)8 Asociación Comunitaria Integral Productiva -ASOCIP- 37,000 6,200 43,200 37,000 12,432 49,432 - (6,232) (6,232)9 Asociación para El Desarrollo Integral Chibalam 36,755 18,260 55,015 36,755 20,158 56,913 - (1,898) (1,898)10 Asociación QACHUU ALOOM ó MADRE TIERRA, Aldea PacuxRabinal, B.V. 35,870 5,606 41,476 35,870 14,228 50,098 - (8,622) (8,622)11 Comité Agroforestal de la Aldea Llano Largo, Salamá, B.V. 34,866 19,027 53,893 34,866 27,568 62,434 - (8,541) (8,541)12 Comité Agrícola, Aldea Vegas El Volcán, Rabinal, Baja Verapaz 34,752 7,141 41,893 34,752 22,580 57,332 - (15,439) (15,439)13 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea SanJosé, San Pedro Pínula, -ASODIF- 33,500 5,850 39,350 33,500 10,991 44,491 - (5,141) (5,141)14 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chitomax,Cubulco, B.V. 32,720 19,099 51,819 32,720 22,986 55,706 - (3,887) (3,887)Van... $ 545,418 $ 165,470 $ 710,888 $ 545,418 $ 282,617 $ 828,035 $ 0 ($ 117,147) ($ 117,147) .
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO 'FORTALECIIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos (continuación...)
EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓN
BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL
Vienen... $ 545,418 $ 165,470 $ 710,888 $ 545,418 $ 282,617 $ 828,035 $ 0 ($ 117,147) ($ 117,147)
15 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea San Rafael,Rabinal, Baja Verapaz 31,300 6,207 37,507 31,300 13,848 45,148 - (7,641) (7,641)
16 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Xemes,Aldea Santa Rosa, Cubulco, B.V. 30,700 10,735 41,435 30,700 26,398 57,098 - (15,663) (15,663)
17 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío PotreroGrande, Sanarate, El Progreso 30,000 6,365 36,365 30,000 9,029 39,029 - (2,664) (2,664)
18 18) Comité de Mujeres Maya Ixchel, Barrio Los Leones, Aldea ElTempisque, Municipio De Salamá 27,947 7,630 35,577 27,947 16,692 44,639 - (9,062) (9,062)
19 Comité de Mujeres Aldea San Vicente; Salamá, B.V. 25,700 5,677 31,377 25,700 19,894 45,594 - (14,217) (14,217)20 Asociación Comunidad Indigena de Cubulco -ACIC- Caserío
Chivaquito, Cubulco, B.V. 25,000 8,300 33,300 25,000 12,259 37,259 - (3,959) (3,959)21 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chicruz,
Jurisdicción Municipal de Cubulco, Baja Verapaz 25,000 10,000 35,000 25,000 18,586 43,586 - (8,586) (8,586)22 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Pichal,
Aldea Los Pajales, Jurisdicción Municipal De Cubulco, BajaVerapaz 25,000 5,000 30,000 25,000 14,463 39,463 - (9,463) (9,463)
23 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Caserío ElSesteadero, Aldea Hierba Buena Jurisdicción Municipal de SanPedro Pínula, Departamento de Jalapa 25,000 5,000 30,000 25,000 13,696 38,696 - (8,696) (8,696)
24 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Los Aritos,Jurisdicción Municipal de Sansare, Departamento de El Progreso 25,000 5,000 30,000 25,000 14,694 39,694 - (9,694) (9,694)
25 Fundación Nueva Esperanza Río Negro, Rabinal, B.V. -ONG 25,000 14,000 39,000 25,000 21,338 46,338 - (7,338) (7,338)26 Comité Agroforestal de Aldea El Carmen, Jurisdicción Municipal de
Salamá, Departamento de Baja Verapaz 25,000 5,469 30,469 25,000 12,349 37,349 - (6,880) (6,880)27 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea Quebrada
Honda y El Repollal, Rabinal, Baja Verapaz 25,000 7,000 32,000 25,000 7,814 32,814 - (814) (814) wVan... $ 891,065 $ 261,853 $ 1,152,918 $ 891,065 $ 483,677 $ 1,374,742 $ 0 ($ 221,824) ($ 221,824) -
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos (continuación...)
EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓN
BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL
Vienen... $ 891,065 $ 261,853 $ 1,152,918 $ 891,065 $ 483,677 $ 1,374,742 $ 0 ($ 221,824) ($ 221,824)
28 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea SantaBarbara El Camero, Salamá, Baja Verapaz 25,000 6,000 31,000 25,000 13,675 38,675 - (7,675) (7,675)
29 Comité De Productores de Aldea El Morrito -COPROM- 25,000 3,700 28,700 25,000 16,284 41,284 - (12,584) (12,584)30 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Santiago,Aldea El Zunzo, San Pedro Pinula, Jalapa 25,000 6,300 31,300 25,000 13,471 38,471 - (7,171) (7,171)
31 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Las Flores,San Pedro Pínula, Jalapa 25,000 7,000 32,000 25,000 20,254 45,254 - (13,254) (13,254)32 Asociación Comunitaria De Agricultores de San José. -ACASJ- 25,000 5,000 30,000 25,000 33,044 58,044 - (28,044) (28,044)33 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Laguna DelPito, Jalapa 25,000 5,000 30,000 25,000 8,904 33,904 - (3,904) (3,904)
34 Asociación Para El Desarrollo Integral, Q'aniil, Barrio Los Izotes 25,000 9,000 34,000 25,000 9,541 34,541 - (541) (541)35 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea La Ceiba,
San Pedro Pínula, Jalapa 25,000 7,000 32,000 25,000 13,096 38,096 - (6,096) (6,096)36 Comité de Productores de Aldea Santo Domingo -COPROSANDO- 25,000 5,000 30,000 25,000 17,183 42,183 - (12,183) (12,183)37 Comité de Productores de Aldea El Zapote -COPAZ- 25,000 8,000 33,000 25,000 12,528 37,528 - (4,528) (4,528)38 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- del Casco Urbano
de Sansare 24,000 5,000 29,000 24,000 8,322 32,322 - (3,322) (3,322)39 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea La Ceibita,
San Pedro Pínula, Jalapa 23,000 7,000 30,000 23,000 11,899 34,899 - (4,899) (4,899)40 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Santa
Barbara, Sansare, El Progreso 23,753 5,420 29,173 23,753 12,628 36,381 - (7,208) (7,208)41 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea San
José, San Pedro Pínula, -ASODIF- Aldea El Durazno, SanPedro Pínula, Jalapa 23,000 7,000 30,000 23,000 14,406 37,406 - (7,406) (7,406)Van... $ 1,234,818 $ 348,273 $ 1,583,091 $ 1,234,818 $ 688,912 $ 1,923,730 $ 0 ($ 340,639) ($ 340,639) w
00
ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDíGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)
3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos (continuación...)
EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓN
BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL
Vienen... $ 1,234,818 $ 348,273 $ 1,583,091 $ 1,234,818 $ 688,912 $ 1,923,730 $ 0 ($ 340,639) ($ 340,639)
42 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Vegas deSanto Domingo Chuaperol, del Municipio de Rabinal,Departamento de Baja Verapaz. 22,500 4,600 27,100 22,500 5,471 27,971 - (871) (871)43 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chirramos,Aldea Los Pajales, Municipio de Cubulco Departamento de B.V. 22,000 5,000 27,000 22,000 13,613 35,613 - (8,613) (8,613)44 Asociación Integral Femenina De Granos Básicos Las Azucenas-AJFGBA 22,000 5,000 27,000 22,000 8,969 30,969 - (3,969) (3,969)45 Asociación Femenina Unidas para El Desarrollo Comunitario Brisasde La Montaña -AFUNDECOM- 22,000 5,000 27,000 22,000 11,284 33,284 - (6,284) (6,284)46 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Las Tunas,Salamá, Baja Verapaz 21,100 5,662 26,762 21,100 6,557 27,657 - (895) (895)47 Asociación Femenina de Granos Básicos Y Hortalizas Estrellas DeSanta María -AFEGHESA-, Aldea El Rodeo, Jurisdicción Municipalde Jalapa, Departamento de Jalapa 21,000 5,000 26,000 21,000 19,171 40,171 - (14,171) (14,171)48 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea San Nicolás,Salamá, Baja Verapaz 20,000 7,000 27,000 20,000 8,711 28,711 - (1,711) (1,711)49 49) Asociación Agrícola Femenina La Esperanza -AAFE 17,000 4,000 21,000 17,000 9,928 26,928 - (5,928) (5,928)50 50) Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- CaseríoSuquinay, Jalapa 14,000 3,000 17,000 14,000 3,964 17,964 - (964) (964)51 Consejo Comunitario de Desarrollo Caserio -COCODE- CaseríoGuaynep, Aldea Los Pajales; Cubulco, B.V. 11,120 1,994 13,114 11,120 2,475 13,595 - (481) (481)52 Asociación de Desarrollo Salamcho, Jurisdiccción Municipal deCubulco, B.V. 8,400 4,000 12,400 8,400 - 8,400 - 4,000 4,000TOTAL SUB-PROYECTOS $ 1,435,938 $ 398,529 $ 1,834,467 $ 1,435,938 $ 779,055 $ 2,214,993 $ 0 ($ 380,526) ($ 380,526)
78% 22% 1% 100% 195% 121% 0% -95% -21% w'o
ASOCIA-lN D1I. FORESTERiA COMUNITARIA DE GUATEIMALA i T~7 (1IE'
PROYECTO "'ORALECIMIENTO DE LA CAPACIDA9 DE RESILIENCIA DE LO.S
PUEBLOS INDIGENAS MAVAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y Al. CAMBIO CLIMÅTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÖN No. TFOI 1700
INFORMACIN FINANCIERA COMPLEIMENTARIA
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN I SS DOLARES)
4. Iso de fondos poreniponente y sub-conponente
DESCRIPCIÓN Eic-ciån de Ene-Di£2014 Fiecuciun de Ene 2015 a Abril 2016 Acumulado al 30 de Abril de 2016
Prc isto : ecunadq 'aiació. Previst_o. Eeculado Variaión Previso Ejecutado Varijacian
(onponcute/Actividad del Proyecto
COMIPONENTE 1: Auffentar la
capacidad de los pueblos indigenas y S220,137 SZ20,137 S0 5394.631 S394,631 so 8713,497 $713,497 50campesitnos para iurementar la
productividad agricolae A: Intr cia n de consu a y 124,919 124,919 - 167,336 167.336 - 378.984 378,984estrategia paticipanva1i La agrfores,teria. la producciön
agricola mixta, sistemas de rieg 90218 90,218 - 194,465 194.465 - 284683 284,683eficientes, manejo y almacenam ieno de
granos håsicosLC Introducción y firtalecimiento dela capacidad dc tos pueblos indigenas y 5,000 e,- 32.830 32.830 49,830 49ý830campesinos en rcolección de agua de
lluvia v riegoLD: Manejo post-cosccha yalmacenamieriio de granös båsicos
COMPONENTE 2: Inversiones 313,192 313,192 - 1,122,746 1.122.746 - 1,435,938 1,435,938comunitarias de desarrollo
2A: Sub-Proyectos 313.192 313,192 - 1,122,746 1,122,746 - 1,435,938 1,43i938
COMPONENTE 3: Gestin del 98990 98,99 - 196,699 198,530 (1,831) 357,615 359,446 (1,831)proyecto. monoitorto y evaluacm
3.A: Adinisracin y GCstiön del 65.432 65,432 - 147,233 149,064 (1,831) 25 1,452 253.283 1,831)Proyecto
3.13 Monitorco y Vvaluación 36,693 36,693 - 3 536.358 90-750 90,750-
3.C: Intercanbiodeexperiencias (3135) (3,135) 18 15,413 15,413
Tota$ S632,319 5632,319 8' 7 9*7 ($1,83 2,507A( $ 50,8 ($11
Ingrid E1iabeth Marroquin Córdova .RonMn t,1?-nruiia Caiud aO rn.erdino & Nicolas Reyes arcåa
5spccialista Financiero L tcidig adm , el i Pri ... Vicepresidente Junta Directiva
Proyecto TFOI 1700 Utz Agroforestal Pr,n r<ti o 1+ u i k'oltLu Aj!gr. .r l AFCG Utz Che'
Efaborado 'Revisado Aprobado
Crowe Horiwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational
Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS -SOE-
SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
Salamá, Baja VerapazGuatemala
Hemos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el período comprendido del 01
de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de
Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia
de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria
y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y
otra información explicativa y emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 05 de
Mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.
Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el Estado de Solicitudes de
Desembolsos correspondiente a los Certificados de gastos (SOEs) presentados al Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' por el período comprendido del 01 de
Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 en respaldo de las solicitudes de desembolsos de
fondos para el proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos
indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio
climático en el corredor seco de Guatemala" financiado bajo el convenio de donación No.
TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial)
y ejecutado por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y
presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable
42
del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine
necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores
importantes, ya sea a causa de fraude o error.
Responsabilidad de los auditores independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre este estado financiero de propósito
especial con base en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con
Normas Internacionales de Auditoría y a requerimientos específicos del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros
están libres de representación errónea material.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las
cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de representación
errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al
hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la
entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no
con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables
usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,
así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y proporciona
una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión de los auditores independientes
En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso presenta razonablemente los
Certificados de gastos (SOEs) sometidos al Banco Mundial durante el período comprendido
del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016. Asimismo: (a) dichos gastos son elegibles
para ser financiados bajo el convenio de donación No. TF01 1700; (b) los procedimientos de
contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuados, y
la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' ha mantenido la
documentación adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos
incurridos; y (e) los fondos de la donación han sido utilizados únicamente para los fines del
proyecto.
43
Base de contabilidad
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la nota No. 2 a los estados
financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos
indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio
climático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de Forestería
Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del convenio
de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-
(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidad
con la base contable del efectivo, tal como lo requiere el Banco Mundial, la cual difiere de
las Normas Internacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se
reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia,
los estados financieros pueden no ser adecuados para otro fin.
Otros asuntos
El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' y el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros
fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Lieda. Kareen Celina Cruz R.Licda. Kar tï Cruz Contadora Pública y Auditora
Contador Público y Auditor Colegiado CPA-944
Colegiado No. CPA-944
05 de Mayo de 2016.Guatemala, República de Guatemala
ASOCIACfIN DE FORESTERIA COMUNITAIRIA DE GI ATEMALA UT' CHE'
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y CANIPESINOS PARLA ENFREN'I ARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y A L CAMIB10 CLINIATICO EN EL. CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIóN No. TFOI 1700ESTADO DE SOLICITU DES DE DESEN1BOLS08
DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIENIBRE DE 2014
(EXPRESADO EN U-SS DóLARES)
Categ~orias (IDolares)- Recibido
Fecha de Recepción del N 2 3 4
Desenbolso Solicituid Servicios de Capacitaci s Costos de Sub. US. S
Consultoria i v 'alleres Operaci6n Provectos Desembolsado
Solicitudeø Reembolsadas:
02/06/2014 SOE 3 $ $ 59,300 $ 27,258 - $ 13,304 $ 22,067 5 121,929
21/08/2014 SOF - 37.485 10,180 - 12.763 78,647 139.07517/09/2014 SOE 5 - 30,930 4,918 - 8.720 27,800 72,368
03/10/2014 SOE 6 - 47.450 14,276 - 3,495 101,301 166,522
25/11/2014 SOE 7 1 1,6o0 14,974 3-509 65,200 95,283
Desembolsos 2014 186,765 71,606 - 41,791 295,015 595,177
06/02/2015 SOE 8 - 40,450 38,127 93 5,118 18.177 191,965
27/03/2015 SOE9 - 45,700 22.387 . 4,462 49.000 121,549
30/04/2015 SOE 10 16,600 17,126 - 1,967 20,000 55,693
11/05/2015 SOE 11 11,600 17.396 3,843 81.665 1[4,504
08/06/2015 SOE 12 - 16,400 15,039 - 2,810 146,585 180.834
04/08/2015 SOE 33 - 31,896 20,432 - 3,662 20,446 76.436
25/08v20I5 SOE 14 - 7,400 17,916 - 3,260 87,000 115,576
02/10/2015 SOE 15 14,400 25,586 4,368 52,898 97,252
16/10?20l5 SOL 16 - 6,200 19,642 - 1.716 68,134 95,692
30/10/2015 SOE 17 - - 2,586 - 517 94,900 98,003
12/11/2015 SOE 18 - 6,500 6,907 4,498 42,600 60,505
16/12/2015 SOl 19 6,500 7.718 7.707 121,464 143,389
4/01/2016 SOE 20 14,000 12,714 - 22,598 117,800 167,112
19/01/2016 SOE 21 - 5,700 - 1,076 158,345 165,12t
14/03/2016 SOL 22 (99,071) 13.000 29,776 16,796 61,909 22,410
16/04/2016 S01- 23 (59.425) 6,500 43.955 8,970 -
Desembolsos Enero-2015 a Abril 2016 (158,496) 237,146 303,007 93 93,368 1,140,923 1,616,041
Sub-Total (158,496) 423,911 374,613 93 135,159 1,435,938 2,211,218
Soficitudes Pendientes deReportar al BaLeo Mundial: SOE 24 (4I,504) 16789 20.946 8 3,761 -
Total de desem bolsso al 30 de Abril de 2016 S 501,400 S 406112 S4.000 S 159,6v. 1T S 5 050
Igrid Eizabeth .larroquin Córdova Ro du r ai11 1 Bernar u
Especialista Financiero (-dordinadør Pdryedo
Proyecto TF0 1700 Uuz agroforesta F01 Vagroorestal
Elaborado Revisa
Nicolas Reyes GarciaNIcepresidente Junta Olrectiva
AFCG Utz CheAprobado
Crowe Horwath.. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath International
Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE
CUMPLIMIENTO DE LAS CLÁUSULAS CONTRACTUALES
DE CARÁCTER CONTABLE Y FINANCIEROY DEL REGLAMENTO OPERATIVO
SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
Salamá, Baja VerapazGuatemala
Hemos auditado el Estado de Fuentes y usos de Fondos por el período comprendido del 01
de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de
Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia
de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria
y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y
otra información explicativa y emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 05 de
Mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.
Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el cumplimiento de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', con respecto a las cláusulas referentes a
actividades financieras contenidas en el convenio de donación TF0 11700 del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) y las leyes y
regulaciones aplicables. Tales cláusulas del convenio, así como las correspondientes leyes
y regulaciones, están listadas en el detalle adjunto a este informe.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y
presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable
del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine
46
necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores
importantes, ya sea a causa de fraude o error.
Responsabilidad de los auditores independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditoría y a requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros
están libres de representación errónea material.
Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría
aplicables a la auditoría de cumplimiento y los requerimientos del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial). Dichas normas requieren el debido
planeamiento y ejecución de la auditoría para obtener una razonable certidumbre de que la
Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', ha dado cumplimiento a las
cláusulas pertinentes del convenio de donación, a las leyes y regulaciones aplicables y a las
disposiciones contenidas en el reglamento operativo de la Asociación.
La auditoría incluye el examen, basado en pruebas, de la evidencia apropiada.
Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
Opinión de los auditores independientes
En nuestra opinión, durante el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril
de 2016 la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' cumplió, en
todos sus aspectos materiales, con las cláusulas contractuales de carácter contable y
financiero del convenio de donación No. TF011700 del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), las leyes y regulaciones aplicables, y
el reglamento operativo de la Asociación aplicado al proyecto "Fortalecimiento de la
capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la
inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala".
Otros asuntos
El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', y el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros
fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.
47
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Licda. Kareen Colina Cruz R.Licda. Kareen Cruz Contadora Pública y AuditoraContador Público y Auditor Colegiado CPA-944
Colegiado No. CPA-944
05 de Mayo de 2016.Guatemala, República de Guatemala
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
Cláusula Descripción Total Parcial No No Comentario breve sobre el cumplimientoCumplida Aplica
ESTIPULACIONES ESPECIALES
Carta de ConvenioEl Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento ("Banco
Mundial"). como administrador de fondos para subvenciónproporcionada por Japón, bajo el Fondo del Desarrollo Social de Japón,se propone otorgar al Beneficiario, para beneficio de la República deGuatemala ("País Miembro") una subvención por una cantidad que no
exceda de dos millones quinientos siete mil cincuenta dólares de Estados
Unidos de América (US$2,507,050) ("Donación") de conformidad con Al 30 de Abril de 2016 el Banco ha traslado al Proyecto un monto de
los términos y condiciones establecidos en la carta de convenio X US$.2,507,050 equivalente al 100% del total del financiamiento.
("Convenio"), la cual incluye el Anexo, para contribuir al
financiamiento del proyecto descrito en el Anexo ("Proyecto"). Esta
Subvención se financia por medio del Fondo de Desarrollo Social de
Japón, para lo cual el Banco Mundial recibe contribuciones periódicas.
De acuerdo a la Sección 3.02 de las Condiciones Estándar.
ARTICULO IIEjecución del Proyecto
2.01 Objetivos y Descripción del Proyecto __
El objetivo del proyecto es mejorar la gestión de riesgo en la agricultura Del Plan Operativo Anual del afño 2015 y 2016 equivalente
y aumentar los niveles de productividad de los beneficiarios elegibles al US$.l,714,076 se logró una ejecución de US$1,714,076., equivalente
promover el uso de sistemas de producción ambientalmente sensibles X al 100%.
con costos más bajos de producción para garantizar la seguridad
alimentaria.2.03 Arreglos institucionales y de otro tipo
a) Crear y mantener, a lo largo de la implementación del Proyecto, un UCP Al 30 de Abril de 2016 el Proyecto contaba con la Unidad de
compuesta por lo menos por un coordinador del Proyecto, un Coordinación completa y la misma estaba compuesta por un
especialista financiero y un especialista social y ambiental, todos con Coordinador, un Especialista en Monitoreo y Evaluación, un
funciones y responsabilidades aceptables para el Banco Mundial, X Especialista Financiero, un Oficial de Adquisiciones y cuatro
incluyendo la responsabilidad por los aspectos de evaluación técnica, facilitadores.
fiduciaria (es decir, gestión financiera y adquisiciones), y aspectos de
seguimiento y evaluación del Proyecto.
b) El Receptor deberá llevar a cabo el Proyecto de acuerdo con un Manual El Proyecto cuenta con un Manual de Operaciones y sus anexos
(el Manual Operacional) satisfactorio para el Banco Mundial en forma y respectivos (Guia de Sub-proyectos, Plan de Pueblos Indígenas y
contenido, el cual deberá incluir, entre otros: Marco de Gestión Ambiental). La No Objeción del Manual
Operativo y sus Anexos se obtuvo el 15 de Diciembre de 2014. 0
(i) una descripción detallada de las actividades del proyecto _
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TFOI1700
Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
No NoCláusula Descripción Total Parcial Cumplida Aplica Comentario breve sobre el cumplimiento
(ii) los procedimientos administrativos, financieros, contables, de
auditoría, adquisiciones y desembolsos para la implementación del
Proyecto, incluyendo los documentos estándar relevantes y el Plan deAdquisiciones(iii) el plan para el monitoreo, evaluación y supervisión del Proyecto,incluyendo los indicadores de desempeño.(iv) los criterios y procedimientos para la selección de Subproyectos
(v) los criterios y mecanismos para la identificación y selección de los El Proyecto cuenta con la "no objeción a la guía de subproyectos" del
Beneficiarios Elegibles X Banco Mundial, que incluye los criterios y procedimientos de
(vi) la descripción del mecanismo para el suministro de Sub-donaciones selección y condiciones de elegibilidad para los beneficiarios.
(vii) el IPPF (Marco de política sobre pueblos indígenas) X El Proyecto cuenta con el Plan de Pueblos Indígenas y Marco de
(viii) el EMF. (Marco de Gestión Ambiental) ._Gestión Ambiental.
d) Para facilitar la puesta en marcha del Proyecto, el Receptor deberá Con fecha 30 de Abril de 2012, se celebró el convenio subsidiario
entrar a un acuerdo con ACICAFOC, bajo términos y condiciones entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
satisfactorias para el Banco Mundial (Acuerdo de Colaboración), el cual y la Asociación Coordinadora Indígena y Campesina de
deberá incluir entre otros, las obligaciones de ACICAFOC para: Agroforestería Comunitaria Centroamericana (ACICAFOC), en la
cual se definen las responsabilidades a cargo de ACICAFOC y Ut'z
Che'. El 16 de Julio de 2014 la Asociación de Forestería Comunitaria(A) Asistir al Receptor en la implementación del Proyecto. de Guatemala envía al Banco Mundial una carta en donde se solicita
(B) tomar o permitir que sean tomadas todas las acciones necesarias X rescindir del acompañamiento de ACICAFOC. El 11 Septiembre depara que el Receptor cumpla con las obligaciones del Convenio de 2014 el Banco Mundial envía el documento de Enmienda delColaboración y este Convenio. Convenio de donación y se compromete a modificar el Acuerdo a fin
de cambiar los términos de ejecución relacionados con el
(C) cumplir con las obligaciones aplicables a este Convenio, en acompañamiento de ACICAFOC para facilitar la realización del
particular con las disposiciones del Manual Operacional y las Proyecto. Dicha enmienda fue ratificada por parte de la AFCG UtzDirectrices Anti-corrupción. Che' el 26 de Septiembre de 2014. Por tanto, al 30 de Abril de 2016
esta clausula no cobró vigencia.
e) Antes de la prestación de un sub-subvención, el beneficiario deberá
firmar un acuerdo con el beneficiario elegible correspondiente (el
acuerdo de Sub-donación), bajo términos y condiciones aceptables para
el Banco Mundial, que incluyan, entre otros:
(A) la obligación del receptor de poner a disposición, a título de Durante el periodo comprendido del 1 de Enero de 2015 al 30 de
donación, parte de los fondos de la donación asignada a la categoría (5) Abril de 2016 se suscribieron 22 convenios para la ejecución de Sub-
(el sub-proyecto) al beneficiario elegible correspondiente para la proyectos, a dicha fecha se habían transferidos la totalidad fondos
ejecución del subproyecto correspodiente. X para 51 sub-proyectos que se ejecutaron.
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF01 1700
Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
Cláusula Descripción Total Parcial C l No Comentario breve sobre el cumplimientoClausula Descripción Total Parcial ~~Cumplida Aplica_____________________________
(B) el derecho del beneficiario a tomar medidas correctivas contra el
beneficiario elegible pertinentes en caso de que dicho beneficiario
elegible haya incumplido alguna de sus obligaciones bajo el acuerdo de
Sub-proyecto pertinente en relación con cualquier subproyecto (cuyas
acciones pueden incluir, entre otras cosas, la suspensión parcial o total y/o cancelación de los fondos del Sub-proyecto (según sea el caso).
2.04 Gestión Financiera
b) El Receptor garantizará que se preparen estados financieros intermedios Con fecha 5 de Agosto de 2015 fueron enviados los informes
no auditados del Proyecto, aceptables en forna y contenido para el financieros correspondientes al primer semestre del período 2015 y
Banco Mundial, los cuales se presentarán al Banco Mundial a más X el 09 de Febrero de 2016 los correspondientes al segundo semetre, por
tardar cuarenta y cinco días después de finalizado cada seniestre lo que se cumplió con la fecha establecida en el Convenio.
calendario, abarcando el semestre correspondiente.
c) El Receptor deberá tener sus estados financieros para el proyecto De acuerdo al contrato de Servicios de Auditoria Externa celebrado el
auditados de conformidad con las disposiciones de la Sección 2.07 (b) 8 de Abril de 2016 con la firma de auditoría Vertice Financiero el
de las Condiciones Estándar. Cada una de estas auditorías de los Estados informe final de la auditoria al 30 de Abril de 2016 de los recursos
Financieros deberá cubrir el período de un año fiscal del Receptor. Los X administrados por la Asociación Ut'z Che, del Proyecto se
'Estados Financieros auditados para cada período se presentarán al banco presentará el 05 de Abril de 2016. Por tanto, se tiene planificado
Mundial a más tardar seis meses después del final del periodo. cumplir con la fecha establecida en el Convenio.
d) El Receptor deberá, a más tardar tres meses después de la Fecha
Efectiva, contratar a auditores independientes con experiencia y La contratación de los auditores independientes se realizó conaptitudes aceptables para el Banco Mundial, y bajo los términos de X fecha dentro del plazo establecido en ésta cláusula. Fue sucrito el 8referencia aceptables para el Banco Mundial, a efecto de llevar a cabo de Abril de 2016.las auditorias anuales de los estados financieros mencionados en la
Sección 2.04 (c).
2.05 Adquisiciones
a) General: Todos los bienes y servicios necesarios para el Proyecto y que
serán financiados con los fondos de la Donación, deberán adquirirse
de conformidad con los requisitos establecidos o mencionados en:
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACióN TF011700
Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
Cláusula Descripción Total Parcial No No Comentario breve sobre el cumplimientoC Cumplida Aplica
(i) la Sección 1 (excepto el párrafo 1.18) de las "Normas: Adquisicionesde bienes, obras y servicios distintos a los de consultoría con préstamos
del IBRD y Créditos y Donaciones IDA por prestatarios del Banco El Proyecto cumplió con los procedimientos establecidos para la
Mundial" de fecha Enero 2011 ("Normas para Adquisiciones"), en el adquisición de bienes y contratación de servicios de consultoría de
caso de bienes y servicios distintos a los de consultoría. acuerdo al Plan de Adquisiciones, obteniendo las No Objeciones
X correspondientes del Banco Mundial.
(ii) Secciones 1 h IV de las "Normas: Selección y contratación deconsultores con préstamos del IBRD y Créditos y Donaciones del IDApor Prestatarios del Banco Mundial" de fecha Enero de 2011 (Normasde Consultoría) en el caso de servicios de consultoria.
(iii) las disposiciones de esta sección, ya que éste deberá ser elaboradoen el plan de adquisiciones preparado y actualizado cada cierto tiempopor el Receptor para el proyecto, de conformidad con el párrafo 1. 18 de
las Normas de Adquisiciones y el párrafo 1.25 de las Normas de
Conisultoría (Plan de Adquisiciones). ____
d) Métodos particulares de Adquisición de Servicios de Consultoría(i) Salvo si se dispone lo contrario en el punto que sigue, ii), los
servicios de consultoria se contratarán en virtud de contratos , Verificamos que la adquisición de servicios de consultoría se realizó
otorgados sobre la base del método de selección basada en la Calidad con base a la calidad y Costo.
y en el Costo.
(ii) Los siguientes métodos podrán utilizarse para la contratación deservicios de consultoría para aquellas tareas que el Banco Mundial
considere que cumplen con los requisitos establecidos en las Normaspara selección y contratación de consultores:
A) Selección basada en la Calidad Las contrataciones de los consultores se realizaron considerandoB) Selección cuando el presupuesto es fijoB) Selección cusan el re o so los métodos basados en calidad, menor costo y calificación deC) Selección basada en el menor costo consultores. Se revisaron los documentos de soporte originados deD) Selección basada en las calificaciones de los consultores X los procedimientos de evaluación de consultores estableciéndose que
E) Selección con base en una sola fuente han sido adecuados.F) Métodos de Adquisición de empresas sólidas del sector privado que
se han considerado aceptables para el Banco Mundial
G) Selección de Consultores Individuales11) Procedimientos de una sola fuente para la selección de consultores
individuales.
e) Revisión por parte de Banco Mundial de las decisiones sobre l
adquisiciones b"
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700
Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
Cláusula Descripción Total Parcial C ia Comentario breve sobre el cumplimiento______________________________________________Cumplida Aplica___________________________
El Plan de Adquisiciones deberá establecer los contratos que estarán X El 23 de Febrero del 2015 se obtuvo la No objeción del Banco
sujetos a examen previo por el Banco Mundial. Todos los demás Mundial para el Plan de Adquisiciones del año 2015 y el 21 de Enero
contratos deberán sujetarse a una revisión posterior por el Banco de 2016 para el plan de adquisiciones del año 2016 que contiene la
,Mundial. última versión.
ARTICULO Il13.01 Gastos admisibles.
El Receptor podrá retirar los fondos de la Donación de conformidad conlo dispuesto en:a) el Artículo III de las Condiciones Estándar; b) este Apartado; y c)
las instrucciones adicionales que el Banco Mundial especifique
mediante notificación al Receptor (incluyendo las "Directrices del
Banco Mundial sobre los Desembolsos para Proyectos" de Mayo de Durante el período del Ide Enero de 2015 al 30 Abril de 2016, el2006, según las revisiones periódicas por parte del Banco Mundial y X Proyecto realizó los procedimientos establecidos en las directricessegún resulte aplicable a este Acuerdo en cumplimiento de dichas para el retiro de los fondos.instrucciones), para financiar los Gastos Admisibles según se establece
en la tabla que figura a continuación. La tabla especifica las categoríasde Gastos Admisibles que podrán financiarse con los fondos de laDonación ("Categoría"), las asignaciones de los montos de la Donación
a cada Categoría y el porcentaje de gastos que se usará para Gastos
Admisibles en cada Categorfa.
3.02 Período de retiro.
La Fecha de Cierre a la que se refiere la Sección 3.06 (e) de las Al 30 de Abril de 2016 se ha cumplió el con plazo de ejecución
Condiciones Estándar es de cuatro años después de la fecha de refrendo X establecido en el convenio. por lo que esta cláusula queda cumplida
de este Convenio por parte del Receptor. ,en su totalidad.
ARTÍCULO IVTerminación
4.01 Terminación por falta de Implementación o desembolso:
(a) Este Convenio .y todas las obligaciones de las partes bajo elmismo,terminará si: (i) este Convenio no ha sido refrendado por el
Receptor al 10 de Junio de 2012; o (ii) el Proyecto no ha comenzado su El convenio fue refrendado el 07 de Mayo de 2012, por lo que seimplementación seis meses después de la fecha de refrendado este X cumplió con lo indicado en ésta cláusula.Convenio por parte del Receptor; o (iii) el Banco Mundial ha
determinado que hay poco progreso en la implementación del Proyecto.
1f
ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y
CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONAClON TF011700
Por el periodo comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016
Cláusula Descripción Total Parcial Cumplida Aplica Comentario breve sobre el cumplimiento
(b) El Banco Mundial, después de considerar las razones por el atraso,
puede establecer una fecha posterior para el propósito de esta Sección. X El convenio fue refrendado el 07 de Mayo de 2012, por lo que se
El Banco Mundial deberá notificar prontamente al Receptor de dicha cumplió con lo indicado en ésta cláusula.
fecha posterior.
Crowe Horwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational
Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESSOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'
Salamá, Baja VerapazGuatemala
Hemos auditado el Estado de Fuentes y usos de Fondos por el período comprendido del 01
de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de
Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia
de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria
y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del
convenio de donación TF0 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -
BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y
otra información explicativa y emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 05 de
Mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.
Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el
período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016, para el proyecto
"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y
campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el
corredor seco de Guatemala" financiado bajo el convenio de donación No. TFO 11700 del
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) y ejecutado
por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los
pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al
cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y
presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable
del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine
necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores
importantes, ya sea a causa de fraude o error.
72
Responsabilidad de los auditores independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre este estado financiero de propósito
especial con base en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con
Normas Internacionales de Auditoría y a requerimientos específicos del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).
Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros
están libres de representación errónea material.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las
cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de representación
errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al
hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la
entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no
con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables
usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,así como evaluar la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y proporciona
una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión de los auditores independientes
En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial presenta razonablemente la
disponibilidad de Dólares norteamericanos al 30 de Abril de 2016, así como las
transacciones realizadas durante el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de
Abril de 2016, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contempladas
en las respectivas cláusulas del convenio de donación antes mencionado.
Base de contabilidad
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la nota No. 2 a los estados
financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos
indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio
climático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de Forestería
Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del convenio
de donación TF7011700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-
73
(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidad
con la base contable del efectivo, tal como lo requiere el Banco Mundial, la cual difiere de
las Normas Internacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se
reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia,los estados financieros pueden no ser adecuados para otro fin.
Otros asuntos
El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de
Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', y el Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros
fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.
VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de
CROWE HORWATH INTERNATIONAL
Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora
Licla. areen Cruz Colegiado CPA-944
Contador Público y AuditorColegiado No. CPA-944
05 de Mayo de 2016.Guatemala, República de Guatemala
ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA IT'Z CHE-
PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS
PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENPRENTARSE A LA INSEGURIDAD
ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"
CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(EXPRESADO EN US$ DÓLARES)
30/04/2016 31/12/2014
Saldo al inicio del período S 99,330 5 136,041
Cuenta Desginada (BANRURAL) No, 6541000196 94,071 95,825
Cuenta Operativa (BANRURAL) No, 3541009285 1,285 36,375
Cuenta Fondo Rotativo (BANRURAL) No. 3151022449 3,334 1,204
Caja Chica 640 640
Anticipos pendientes de liquidar - 1,997
Reintegros del Banco Mundial
De solicitudes de Enero a Diciembre 2014 - 595,177
De solicitudes de Enero 20 15 a Abril 2016 1,616,041 -
1,616,041 595,177
Intereses devengadosCorrespondientes de Enero a Diciembre 2014 - 398
Correspondientes de Enero 2015 a Abril 2016 546 -
Depósitos durante el período 1,616,587 595,575
Fondos disponibles 1,715,917 731,616
Menos:Pagos por bienes y servicios con fondos de la donación 1,714,076 632,319
Gastos por SOE 2013 registrados en el 2014 - (33)
Pagos por bienes y servicios con fondos de los ingresos por
intereses bancarios generados en la cuenta Operativa 1,83J
Inversiones en el Proyecto 3.15,907 632,2 6
Saldo al final del período S 9 3
Ingrid Eliribeth Marroquín Córdova y 3 , a e
Especialista Financiero lo rdi naio Proyecto
Proyecto TF01 1700 Utz agroforestal TF 1700 Uagroforestal
Elaborado J/ Revisado
Nicolas Reyes GarcíaVicépresindente Junta Directiva
AFCG Utz Chc'Aprobado