Post on 13-Jul-2016
description
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.CATALAGO DE CUENTAS
1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE1.1.1 Efectivo1.1.2. Cuentas por cobrar1.1.3. Documentos por cobrar1.1.4. Inventario1.1.5. Alquiler pagado por anticipado1.1.6 Seguro pagado por anticipado1.2 ACTIVOS NO CORRIENTE1.2.1 Mobiliario y equipo1.2.2 Vehiculos1.2.3. Depreciacion Acumulada
2 PASIVOS2.1 PASIVO CORRIENTE2.1.1 Cuentas por pagar2.1.2 Documentos por pagar2.1.3. Prestamos por pagar2.1.4 Impuestos sobre ventas por pagar2.1.5. Servicios publicos por pagar2.1.6. Impuesto sobre la renta
3 CAPITAL CONTABLE3.1. Capital Social3.1.2. Utilidad del periodo
4 INGRESOS4.1. Ventas4.1.2. Compras4.1.3. Descuentos sobre compras4.1.4. Descuentos sobre ventas4.1.5. Gastos financieros4.1.6. Productos Financieros
5 GASTOS5.1. Alquiler pagado por anticipado5.1.2. Servicios publicos / ENEE5.1.3 Aguas de San Pedro5.1.4. Servicio de television por cable 5.1.5. Impuesto sobre ventas 5.1.6. Publicidad 5.1.7. Seguridad
5.1.8. Aseo 5.1.9. Papelería 5.1.10 Reparación y mantenimiento5.1.11. Alimentación a empleado5.1.12. Transporte empleado 5.1.13. Sueldos y salarios5.1.14.5.1.15. Combustible y lubricantes ( TEXACO)5.1.16. Flete / transporte de mercaderia
Telefonia celular (TIGO)
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO DIARIO
Fecha12/1/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/24/2015
12/24/2015
12/24/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2016
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO DIARIO
Descripcion ParcialPda. # 1
Alquileres pagados por anticipado Efectivo
Pda. # 2Gasto por servicios publicos (Enee)
Efectivo
Pda. # 3Gasto por servicios publicos (Enee)
Efectivo
Pda. # 4Gasto por servicios publicos (Aguas de S.P.S.)
Efectivo
Pda. # 5Gasto por servicio de television por cable
Efectivo
Registro por pago de factura por servicio de television por cablePda # 6
Impuesto sobre ventas por pagar Efectivo
Pda. # 7Gasto de Publicidad Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de publicidadPda. # 8
Registro de pago de renta, correspondiente al mes de enero, febrero y marzo 2016.
Registro de pago de factura N° 0029 por consumo de energia electrica, mes de noviembre.
Registro de pago de factura N° 0029 por consumo de energia electrica, mes de noviembre.
Registro de pago de factura N° 0150 por consumo de agua potable, mes de noviembre.
Registro por pago de impuestos sobre ventas por pagar, correspondiente a los meses de junio a noviembre de 2015
Gasto por seguridad Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de seguridad.Pda. # 9
Gasto por servicio de limpieza Efectivo
Registro de pago de factura por servicio de limpieza.Pda. # 10
Gasto de papeleria EfectivoRegistro por compra de papeleria al contado
Pda. # 11Gasto por reparacion y mantenimiento de vehiculo EfectivoRegistro de gasto por reparacion de vehiculo
Pda. # 12Gasto de alimentacion a empleado Efectivo
Registro de pago por gastos de alimentacion a empleadoPda. # 13
Gasto de transporte a empleado Efectivo
Registro de pago por gastos de transporte a empleadoPda. # 14
Gasto por servicio de telefonia celular EfectivoRegistro de gasto por servicio de telefonia celular
Pda. # 15Gasto por combustible y lubricantes Efectivo
Registro de gasto por consumo de combustible en TEXACO.Pda. # 16
Prestamos por pagar Efectivo
Registro de pago de cuota N° 6 de Prestamo pendiente de pagoPda. # 17
Gasto por flete de mercaderia
EfectivoRegistro de gasto por transporte de mercaderia.
Pda. # 18Compra al contado del mesImpuesto sobre ventas por pagar Descuento sobre compras Efectivo
Registro de las compras efectuadas durante el mes de diciembre Pda. # 19
Compras al credito del mesImpuesto sobre ventas por pagar Cuentas por pagar
Pda. # 20Cuentas por pagarGastos Financieros
Descuento por Pronto Pago (prod. Financieros) Efectivo
Pda. # 21EfectivoDescuentos sobre ventas Ventas al contado mes de diciembre Impuesto sobre ventas
Pda. # 22Cuentas por cobrar Ventas al credito mes de diciembre Impuesto sobre ventas
Pda. # 23EfectivoDescuentos sobre ventas Productos Financieros Cuentas por cobrarRegistro de cobro a clientes, de ventas al credito.
Registro de las compras al credito, efectuadas durante el mes de diciembre
Registro de pago a proveedores, descuentos y recargos, efectuadas durante el mes de diciembre
Registro de ventas al contado, descuentos e impuesto, efectuadas durante el mes de diciembre
Registro de ventas al credito, efectuadas durante el mes de diciembre
Pda. # 24Sueldos y salariosSueldos de Administracion 275,400.00 Sueldos de Ventas 105,000.00 I.H.S.S., RAP, R.F Admin 5,215.50 I.H.S.S., RAP, R.F Ventas 2,067.50 I.H.S.S. RAP, R.F. por pagar Efectivo
Registro de pago de planilla, correspondiente al mes de diciembre
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO DIARIO
Debe Haber
45,000.00 45,000.00
4,000.00 4,000.00
400.00 400.00
2,600.00 2,600.00
600.00 600.00
93,564.00 93,564.00
12,000.00 12,000.00
24,000.00 24,000.00
13,000.00 13,000.00
3,800.00 3,800.00
1,200.00 1,200.00
500.00 500.00
400.00 400.00
2,000.00 2,000.00
3,000.00 3,000.00
11,730.00 11,730.00
8,000.00
8,000.00
180,000.00 24,300.00
18,000.00 186,300.00
585,000.00 87,750.00
672,750.00
672,750.00 11,212.50
3,795.00 680,167.50
447,120.00 43,200.00
432,000.00 58,320.00
1,556,100.00 1,365,000.00 191,100.00
1,573,257.00 8,778.00
25,935.00 1,556,100.00
380,400.00
7,283.00 373,117.00
REGISTRO DE AJUSTES
Fecha DescripcionPda. # 1
12/31/2015 Gasto de alquiler Alquileres pagados por anticipado
Pda. # 2
12/31/2015 Gasto por seguros pagados por anticipado
Seguros pagados por anticipado
12/31/2015 Pda. # 3Gastos por depreciarion de mobiliario Depreciacion acumulada
12/31/2015 Pda. # 4Gastos por depreciacion de vehiculo Depreciacion acumulada
Registro de gasto por renta correspondiente al mes de diciembre
Registro de gasto por renta correspondiente a los meses de junio a diciembre de 2015
Registro por amortizacion de la depreciacion de mobiliario.
Registro por amortizacion de la depreciacion de mobiliario.
REGISTRO DE AJUSTES
Parcial Debe Haber
15,000.00 15,000.00
35,000.00
35,000.00
2,970.00 2,970.00
3,300.00 3,300.00
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO MAYOR
ACTIVOSEFECTIVO
FECHA REFERENCIANov-15 Saldo
12/1/2015 Pda. # 112/5/2015 Pda. # 212/5/2015 Pda. # 312/5/2015 Pda. # 412/15/2015 Pda. # 512/15/2015 Pda. # 612/15/2015 Pda. # 712/15/2015 Pda. # 812/15/2015 Pda. # 912/15/2015 Pda. # 1012/24/2015 Pda. # 1112/24/2015 Pda. # 1212/24/2015 Pda. # 1312/31/2015 Pda. # 1412/31/2015 Pda. # 1512/31/2015 Pda. # 1612/31/2015 Pda. # 1712/31/2015 Pda. # 1812/31/2015 pda. # 2012/31/2015 Pda. #2112/31/2015 Pda. # 2312/31/2015 Pda. # 24
MOBILIARIO Y EQUIPOFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior
DEPRECIACION ACUMULADAFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior12/31/2015 Pda. # 2 Anexo12/31/2015 Pda. # 3 Anexo
PASIVO
CUENTAS POR PAGARFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior 12/31/2015 Pda. # 19
12/31/2015 Pda. # 20
PRESTAMOS POR PAGARFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior12/31/2015 Pda. # 16
SERVICIOS PUBLICOS POR PAGARFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior
I.H.S.S. RAP, R.F. por pagarFECHA REFERENCIA
Dec-15 Pda. # 24
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIALFECHA REFERENCIA
Nov-15 Saldo anterior
555,497.00
INGRESOS
VENTAS AL CONTADOFECHA REFERENCIA
12/31/2015 Pda. # 21
T. Ventas 1,797,000.00
DEsCUENTOS SOBRE VENTASFECHA REFERENCIA12/31/2015 Pda. # 21
COMPRAS AL CONTADOFECHA REFERENCIA12/31/2015 Pda. # 18
DESCUENTOS SOBRE COMPRASFECHA REFERENCIA
12/31/2015 Pda. # 18
GASTOS
Fecha Detalle
5-Dec5-Dec5-Dec Aguas de San Pedro (pago.nov) fact n. 01505-Dec Servicio de cable ( Cable MAS POR MENOS)
15-Dec15-Dec Seguridad (Emp de seguridad Omega SdeRL)15-Dec15-Dec Papelería (imprenta LA MEJOR S de RL)24-Dec24-Dec Alimentación a empleado (cafetería Susana)24-Dec Transporte empleado (Transporte Briana)31-Dec Sueldos y salarios31-Dec31-Dec Combustible y lubricantes ( TEXACO)31-Dec Fletes x compra de mercadería(trans David)31-Dec Gasto por alquiler31-Dec Gasto por depreciacion de mobiliario31-Dec Gasto por depreciacion de vehiculo31-Dec Gasto por seguros pagados por anticipado
TOTAL GASTOS DICIEMBRE 2015
ENEE (pago mes de nov.) Factura n. 0029 ENEE (pago mes de nov.) Factura n. 0029
Publicidad (Publicidades ALKA S de RL)
Aseo (Limpios S de RL)
Reparación y mantenimiento (Taller A&B SdeRL)
Consumo de celular (TIGO)
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO MAYOR
ACTIVOSEFECTIVO CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER SALDO FECHA 300,000.00 Nov-15
45,000.00 255,000.00 12/31/2015 4,000.00 251,000.00 12/31/2015 400.00 250,600.00 2,600.00 248,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 600.00 247,400.00 FECHA 93,564.00 153,836.00 Nov-15 12,000.00 141,836.00 24,000.00 117,836.00 13,000.00 104,836.00 INVENTARIO DE MERCADERIAS 3,800.00 101,036.00 FECHA 1,200.00 99,836.00 Nov-15 500.00 99,336.00 400.00 98,936.00 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO 2,000.00 96,936.00 FECHA 3,000.00 93,936.00 Nov-15 11,730.00 82,206.00 12/1/2015 8,000.00 74,206.00 12/31/2015
186,300.00 -112,094.00 680,167.50 -792,261.50 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
447,120.00 -345,141.50 FECHA 1,573,257.00 1,228,115.50 Nov-15
373,117.00 854,998.50 12/31/2015
MOBILIARIO Y EQUIPO VEHICULOSDEBE HABER SALDO FECHA
180,000.00 Nov-15
DEPRECIACION ACUMULADADEBE HABER SALDO
75,240.00 2,970.00 78,210.00 3,300.00 81,510.00
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGARDEBE HABER SALDO FECHA
59,300.00 Nov-15 585,000.00 644,300.00
585,000.00 59,300.00
PRESTAMOS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE VENTASDEBE HABER SALDO FECHA
161,500.00 Nov-15 11,730.00 149,770.00 12/15/2015
12/31/201512/31/2015
12/31/2015
SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR 12/31/2015DEBE HABER SALDO
7,000.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTAFECHA
Nov-15 I.H.S.S. RAP, R.F. por pagar
DEBE HABER SALDO 7,283.00
CAPITAL SOCIALDEBE HABER SALDO
350,000.00 UTILIDAD DEL PERIODOFECHA
Nov-15
VENTAS AL CONTADODEBE HABER SALDO
432,000.00 432,000.00 VENTAS AL CREDITOFECHA12/31/2015
DEsCUENTOS SOBRE VENTASDEBE HABER SALDO
43,200.00 43,200.00 GASTOS FINANCIEROS 43,200.00 FECHA
12/31/201512/31/2015
COMPRAS AL CONTADODEBE HABER SALDO
180,000.00 180,000.00 COMPRAS AL CREDITO 765,000.00 FECHA
12/31/2015DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
DEBE HABER SALDO 18,000.00 18,000.00 PRODUCTOS FINANCIEROS
FECHA12/31/201512/31/2016
DEBE HABER SALDO
4,000.00 4,000.00 400.00 400.00 2,600.00 2,600.00 600.00 600.00 12,000.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00 13,000.00 13,000.00 3,800.00 3,800.00 1,200.00 1,200.00 500.00 500.00 400.00 400.00 380,400.00 380,400.00 2,000.00 2,000.00 3,000.00 3,000.00 8,000.00 8,000.00 15,000.00 15,000.00 2,970.00 2,970.00 3,300.00 3,300.00 35,000.00 35,000.00
L. 512,170.00 L. 512,170.00
COMERCIAL ALFAS S. DE R.L.LIBRO MAYOR
ACTIVOSCUENTAS POR COBRAR
REFERENCIA DEBE HABER SALDOSaldo anterior 150,000.00 Pda. # 22 1,556,100.00 1,706,100.00 Pda. # 23 1,556,100.00 150,000.00
DOCUMENTOS POR COBRARREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 130,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIASREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 165,000.00
ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADOREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 15,000.00 Pda. # 1 45,000.00 - 60,000.00
Pda. # 3 A 15,000.00 45,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 120,000.00 Anexo # 2 35,000.00 85,000.00
VEHICULOSREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 200,000.00
Total Activo 1,891,508.50
PASIVO
DOCUMENTOS POR PAGARREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 239,400.00
IMPUESTO SOBRE VENTASREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 93,564.00 Pda. 6 93,564.00 - pda. 18 24,300.00 -24,300.00 pda. 19 87,750.00 -112,050.00 Pda. 21 58,320.00 -53,730.00 Pda. 22 191,100.00 137,370.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTAREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 68,499.00
238,122.00
UTILIDAD DEL PERIODOREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 205,497.00
555,497.00
VENTAS AL CREDITOREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Pda. # 22 1,365,000.00 1,365,000.00
GASTOS FINANCIEROSREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Pda. # 20 11,212.50 11,212.50 Pda. # 23 8,778.00 19,990.50
COMPRAS AL CREDITOREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Pda3 19 585,000.00 585,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROSREFERENCIA DEBE HABER SALDO
Pda. # 23 25,935.00 25,935.00 Pda. # 20 3,795.00 29,730.00
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Balanza de comprobacion ajustada
al 31 de Diciembre de 2015
N° Detalle1 Efectivo2 Cuentas por cobrar3 Documentos por cobrar4 Inventario5 Alquiler pagado por anticipado6 Seguro pagado por anticipado7 Mobiliario y equipo8 Vehiculos9 Compras
10 Descuentos sobre ventas11 Gastos financieros12 Gastos del mes13 Depreciacion Acumulada14 Cuentas por pagar15 Documentos por pagar16 Prestamos por pagar17 Impuestos sobre ventas por pagar18 Servicios publicos por pagar19 I.H.S.S. RAP, R.F20 Impuesto sobre la renta21 Capital Social22 Utilidad del periodo23 Ventas24 Descuento sobre compras25 Productos Financieros
Total
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Balanza de comprobacion ajustada
al 31 de Diciembre de 2015
Saldo deudor Saldo acreedor 854,998.50 150,000.00 130,000.00 165,000.00 45,000.00 85,000.00 180,000.00 200,000.00 765,000.00 43,200.00 19,990.50 512,170.00
81,510.00 59,300.00 239,400.00 149,770.00 137,370.00 7,000.00 7,283.00 68,499.00 350,000.00 205,497.00 1,797,000.00 18,000.00 29,730.00
3,150,359.00 3,150,359.00
-
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Costo de venta
al 31 de Diciembre de 2015
Costo de ventasInventario inicialCompras de mercadería 765,000.00Gastos por fletes 8,000.00Compras totales 773,000.00Descuento sobre compras 18,000.00Compras netasMercadería disponibleInventario finalCosto de ventas
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Costo de venta
al 31 de Diciembre de 2015
165,000.00
755,000.00920,000.00165,000.00
755,000.00
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Estado de Resultado
al 31 de Diciembre de 2015
Ventas 1,797,000.00Descuento sobre ventas 43,200.00Ventas netas ###Costo de ventas 755,000.00Utilidad bruta 998,800.00Gastos Operativos
Gastos de Venta 122,000.00Sueldos y Salarios 105,000.00Celular 2,000.00Publicidad 12,000.00Combustible 3,000.00
Gastos de Administración 382,170.00Sueldos y Salarios 275,400.00Seguridad 24,000.00Alimentacion 500.00Transporte empleados 400.00Servicios Publicos 7,600.00Aseo 13,000.00Papeleria 3,800.00Mantenimiento y reparaciones 1,200.00Gastos por depreciacion 6,270.00Gastos por alquiler 15,000.00Gastos por Seguros 35,000.00
Gastos financieros 19,990.50Otros gastosTotal gastos 524,160.50Utilidad de operación 474,639.50Otros ingresos 29,730.00Utilidad antes de impuesto 504,369.50Impuesto sobre renta 126,092.38Utilidad neta 378,277.13
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Balance General
Al 31 de Diciembre de 2015
ActivosCirculantesEfectivo 854,998.50Cuentas por cobrar 150,000.00Documentos por cobrar 130,000.00Inventarios de mercadería 165,000.00Alquiler pagado por anticipado 45,000.00Seguro pagado por anticipado 85,000.00Total circulantes 1,429,998.50Activos fijosMobiliario y equipoVehículosDepreciación acumuladaTotal activos fijosTotal Activos
Comercial “ALFA” S. DE R. L. DE C. V.Balance General
Al 31 de Diciembre de 2015
PasivosCorto plazoCuentas por pagarDocumentos por pagarPrestamos por pagarImpuestos sobre ventasServicios públicos por pagarImpuesto sobre la rentaTotal pasivosCapital contableCapital socialUtilidad del periodoTotal capital contable
Pasivo más capital contable de los accionistas