Post on 28-Sep-2018
Presupuesto y EvaluaciPresupuesto y Evaluacióón n de Inversiones Pde Inversiones Púúblicasblicas
Eduardo AldunateExpertoÁrea de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/CEPALeduardo.aldunate@cepal.org
XXIV Reunión Plenaria del Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la
República Argentina
Inversión pública
• Materializa las políticas de Gobierno.• Compromete grandes recursos.• Genera muchas expectativas.
• Por tanto es importante una buenagestión de programas y proyectos.
• La evaluación es fundamental paraello.
Ocurren en paralelo en programas
Ciclo de Vida de un Programa o Proyecto
Preinversión Inversión Operación
Formulación y evaluación
socio-económica
Monitoreo y evaluación de
proceso
Evaluación de resultados e
impactos
EvaluaciónEx-Post
Métodos y metodologías
• Evaluación socio-económica• Metodología del Marco Lógico• Planificación y gestión de Proyectos y
Programas• Evaluación de resultados e impactos• Evaluación ex-post
Objetivo de la Evaluación Socio-Económica
Identificar y valorar los costos y losbeneficios de un proyecto o programa parael país y compararlos para decidir la conveniencia de su ejecución.
¿Para quién evaluamos?
Persona o empresa:Evaluación privadaEvaluación financiera
Todos los habitantes del país por igual:Evaluación socio-económicaEvaluación económica
¿Porqué requerimos la evaluación social?
• Los precios de mercado mienten!– No reflejan el verdadero costo para la
sociedad.– No reflejan el beneficio para la
sociedad.
• Hay bienes que no tienen precio• Existen externalidades
Determinación de Beneficios y Costos
Tipo de evaluación:
Evaluación Acción Costos BeneficiosIdentificar √ √
Beneficio -Costo
Cuantificar √ √
Valorar √ √Identificar √ √
Costoeficiencia
Cuantificar √ √ ?
Valorar √ X
Indicadores Beneficio - Costo
• VAN• TIR• Otros criterios
– Razón Beneficio/Costo– Período de recuperación del capital– VAN del año 1– Tasa de rentabilidad imediata
Indicadores Costo - Eficiencia
• Valor actual de los costosVAC
• Costo anual equivalente CAE• VAC / VAB
¿ Qué es un SNIP ?
Es un Sistema para administrar,
a nivel Nacional, con eficiencia y
eficacia, las Inversiones que
realiza el Sector Público.
Sistemas Nacionales de Gestión de la Inversión Pública
• Recursos humanoscalificados
• Metodologías• Sistemas de información• Marco legal e institucional
Preinversión Inversión Operación
Los SNIP en Latinoamérica
Paises en que el SNIP estáoperando por másde una década.
BPINSNIP
SINACIP
BAPIN
Problemas de los SNIP existentes
• Cobertura parcial:– En términos del Ciclo de Vida de los
proyectos– En cuanto a las fuentes de financiamiento– Instituciones “exentas”– En los niveles de gobierno
• Burocratización• Evaluaciones deficientes• Falta de capacitación de los funcionarios• No son “apropiados” por los ministerios
de gasto
Objetivos de la gestión de la ejecución de proyectos
• Transformar expectativas en realidades
• Hacerlo en forma efectiva y eficiente
¿Qué es la Gestión de la Ejecución de Proyectos?
• Métodos• Técnicas• Herramientas• Habilidades• Principios
Es un conjunto de:
No existe una teoríaque unifique todosestos elementos.
Se aplican porigual a proyectospequeños y grandes.
Malla en MS Project
Carta Gantt en MS Project
De la planificación de la ejecución al presupuesto
• Curvas de usos de recursos =>• Necesidad de financiamiento =>
– Programa anual de caja– Compromisos futuros
• Proyecto de presupuesto– Anual– Plurianual
Metodología del Marco Lógico• Cada día más utilizada:
– Entidades financieras– ONG– Países
• Contribuye a una buena formulación de programas y proyectos.
• Permite un seguimiento gerencial de la ejecución.• Facilita la evaluación de resultados e impactos.• Comprende:
– La Matriz de marco Lógico– Árboles del problema y de objetivos– Análisis de involucrados
La Matriz de Marco Lógico
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Objetivos Indicadores Medios deverificación Supuestos
Uso de la MML en Latinoamérica
Uso esporádico
Uso generalizado
Evaluación de los Objetivos
• Objetivo de la ejecución– Informe de Término de Proyecto -
ITP
• Objetivos de la operación a nivel de Propósito y Fin– Evaluación de Resultados
• Objetivos de todas las fases– Evaluación Ex-Post
Evaluación de Resultados y Ex-Post
• Se adaptan a cada caso, pero tienen en común el análisis de los siguientes aspectos:– Eficiencia del proyecto o programa– Eficacia del proyecto o programa– Experiencia adquirida– Continuidad de la justificación– Resultados e Impactos
Continuidad de la Justificación del Proyecto
• ¿Continúa el programa siendo compatible con las prioridades de desarrollo del país?
• ¿Se alcanzarán(on) los objetivos a nivel de propósito y fin una vez generados los componentes del programa?
Area de análisis de la justificación
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Dos preguntas fundamentales:
Eficiencia del proyecto
La eficiencia hace referencia a la manera como se realizaron las actividades para la entrega de los componentes. Verifica el grado en que:
• Los insumos se proveyeron de manera organizada, oportuna y al mínimo costo posible.
• Las actividades se ejecutaron al menor costo en los plazos establecidos.
• Los productos (componentes) se obtuvieron al menor costo.
Area de análisis de la Eficiencia
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Eficacia del proyecto
Area de análisis de la Eficacia
La eficacia se relaciona con el propósito y el fin después de terminado el proyecto. Se ocupa del grado hasta el cual:
• El proyecto produjo los componentes esperados.• Los componentes obtenidos conducen al logro del
propósito.• El logro del propósito contribuye al fin.
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Resultados e Impactos del proyecto
• Impactos:– Efectos en el desarrollo (Fin)– Influencia en otros ámbitos
• Impactos planificados e imprevistos• Resultados: efectos en los beneficiarios
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Area de análisis de Impactos
Area de análisis de Resultados
Experiencia adquirida con el proyecto
Area de análisis del aprendizaje: todo el ML
Experiencia - aprendizaje de tres tipos:• Aprendizaje de ejecución: de actividades a
componentes• Aprendizaje de operación: de componentes a propósito• Aprendizaje de desarrollo: de propósito a fin
Aprendizaje de desarrollo
Aprendizaje de operación
Aprendizaje de ejecución
Fin
Propósito
Componente
Actividad
La evaluación de programas en Latinoamérica
Paises en que se está trabajando en evaluación de resultados de programasgubernamentales en forma sistemática.
SINE
Programa de evaluación de programas gubernamentales
CONEVAL
La Evaluación Ex-post
• Analiza tanto la evaluación ex-ante del proyecto como también todo el proceso de preinversión.
• Revisa la ejecución del proyecto en términos de C4 y desarrollo de los procesos.
• Determina y evalua los resultados obtenidos e impactos generados en la operación (Propósito-Fin).
Objetivos de la Evaluación Ex-post
• Verificar el cumplimiento de los objetivos previstos ex-ante (Propósito - Fin).
• Proveer la información necesaria para mejorar futuras evaluaciones de proyectos.
• Mejorar la productividad del sector público.
• Transparentar la gestión de los recursos públicos.
Contenidos de la Evaluación Ex-post• Descripción del proyecto• Ciclo de vida seguido por el proyecto• Estudio de la identificación, preparación y
evaluación del proyecto• Análisis de la ejecución del proyecto• Análisis de la operación del proyecto• Nivel de logro del propósito del proyecto• Aporte al logro del fin• Re-evaluación con datos reales• Conclusiones y recomendaciones
– Proyecto– Metodologías– Procedimientos
Evaluación de programas en Chile
• Es una de los instrumentos de gestión por resultados aplicados en Chile.
• Se inició en 1997. • Protocolo de acuerdo con el Congreso. • Metodología: MML
• Hasta el año 2005 se evaluaron 172
programas.
Involucrados
• Institución responsable del programa • Evaluadores externos • Comite Interministerial
– Ministerio de Planificación – Ministerio Secretaría General de la Presidencia – Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda • Congreso Nacional
Metodología
• Preparación de información sobre el programa • Elaboración de la MML del programa • Selección de evaluadores (3) • Revisión y modificación de la MML • Cálculo de indicadores • Informes de los evaluadores • Comentarios a los informes • Informe final comentado al Congreso • Compromisos institucionales
Impacto de la evaluación de programas
Efectos Porcentaje de losprogramas evaluados
Ajustes menores 24 %
Modificaciones importantes en componentes o procesos 34 %
Rediseño del programa 24 %
Relocalización institucional 5 %
Término del programa 9 %
Fuente: DIPRES. Período 200-2005
Evaluaciones de impacto
• Se inician el 2001.• Usan la misma metodología de la evaluación
de programas - MML.• Son realizadas por universidades o empresas
consultoras.• Se aplican a programas ya evalaudos en que
no fue posible medir su impacto.• Se realizan dos tipos de evaluaciones:
– Evaluaciones en profundidad– Módulo de impacto
Compromisos institucionales
Parcialmente No N° total CompromisoCumplido Cumplido Vigentes al 12/2004
AGRICULTURA 79% 20% 1% 173BIENES NACIONALES 100% 0% 0% 15DEFENSA NACIONAL 61% 39% 0% 38ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION 80% 16% 4% 90DE EDUCACION 65% 26% 9% 280DE HACIENDA 96% 4% 0% 25DE JUSTICIA 93% 7% 0% 44DE MINERIA 86% 14% 0% 22DE OBRAS PUBLICAS 95% 5% 0% 38DE PLANIFICACION Y COOPERACION 79% 14% 7% 241DE RELACIONES EXTERIORES 50% 33% 17% 66DE SALUD 74% 23% 3% 74DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES 73% 25% 2% 53DE VIVIENDA Y URBANISMO 96% 3% 1% 77DEL INTERIOR 73% 20% 7% 117DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 57% 42% 1% 97SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 56% 30% 14% 189SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA 80% 18% 2% 50
TOTAL 73% 21% 6% 1689
MINISTERIO Cumplido
Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos Calificación
Fuente: DIPRES. Período 1999-2004
El “dedómetro” en la inversión pública
0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
14.0%
Porc
enta
je d
el to
tal d
e ap
ropi
acio
nes
0 20000 40000 60000 80000 100000 Valor apropiación (miles de $)
1988
DISTRIBUCION DE LAS APROPIACIONES PGN(Menores de 100 mll, rangos de 1 mll)
El “dedómetro” en la inversión pública
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
Porc
enta
je d
el to
tal d
e ap
ropi
acio
nes
0 20000 40000 60000 80000 100000 Costo del proyecto (miles de $)
1991 1992 1993
COSTOS TOTALES DE PROYECTOS INSCRITOS(Menores de 100 mll, rangos de 1 mll)