Post on 04-Apr-2018
7/30/2019 Planilha Samuel
1/13
1 2 3 4
Preo de Venda 1400 1400 1400 1400
Quantidade 700 700 700 700
Receita Bruta 980000 980000 980000 980000
ICMS 176400 176400 176400 176400PIS 16170 16170 16170 16170
COFINS 74480 74480 74480 74480
Comisso 29400 29400 29400 29400
Receita Lquida 683550 683550 683550 683550
CPV 315000 315000 315000 315000
Margem Contribuio 368550 368550 368550 368550
gua - luz - telefone 15000 15000 15000 15000
prolabore 12000 12000 12000 12000
salrio + encargos 40000 40000 40000 40000
transporte 7000 7000 7000 7000
marketing 16000 16000 16000 16000
depreciao 4000 4000 4000 4000
Lucro Operacional 274550 274550 274550 274550
IR 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5
CS 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5
Lucro Lquido 208658 208658 208658 208658
Contas a Receber Valor 1 2 3
1 980000 326666.67 326666.67 326666.67
2 980000 326666.67 326666.67
3 980000
4 9800005 980000
6 980000
7 980000
8 980000
9 980000
10 980000
11 980000
12 980000
Total 326666.67 653333.33 653333.33
Fornecedores Valor 1 2 3
1 315000 157500 157500
2 315000 157500 157500
3 315000 157500
4 315000
5 315000
6 315000
7 315000
1o
Passo - Ela
7/30/2019 Planilha Samuel
2/13
8 315000
9 315000
10 315000
11 315000
12 315000
Total 157500 315000 315000
1 2 3 4
Saldo Inicial 0.00 580514.16 920852.98 671928.84
Entradas com vendas 326666.67 653333.33 653333.33 653333.33
Entradas Financiamentos 480000.00 500000.00 0.00 0.00
Entrada Aplicao financeira 0 0 0 0
Saldo em Caixa 806666.67 1733847.49 1574186.31 1325262.18
Financiamento Invest. Inicial 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51
Financiamento Capital de Giro 0.00 0.00 89262.96 89262.96
Aplicao Financeira 0.00 0.00 0.00 0.00
Fornecedores - CMV 157500.00 315000.00 315000.00 315000.00
gua - luz - telefone 0.00 15000.00 15000.00 15000.00
prolabore 0.00 12000.00 12000.00 12000.00salrio + encargos 0.00 40000.00 40000.00 40000.00
transporte 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
marketing 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00
IR 0.00 41182.50 41182.50 41182.50
CS 0.00 24709.50 24709.50 24709.50
Comisso 0.00 29400.00 29400.00 29400.00
ICMS 0.00 176400.00 176400.00 176400.00
PIS 0.00 16170.00 16170.00 16170.00
COFINS 0.00 74480.00 74480.00 74480.00
Total de Sadas 226152.51 812994.51 902257.47 902257.47
Saldo do Ms 100514.16 -159661.18 -248924.14 -248924.14
Saldo Final Acumul. 580514.16 920852.98 671928.84 423004.71
Payback Descontado
Taxa Interna de Retorno
10,1 meses
7.07%
500,000 89,26
45,6Financiamento Investimento Inicial
Financiamento Capital de Giro
3o
Passo - Realizar as anlises de viabilidade Payback Descontad
Aplicao Financeira 200,000 220,81Aplicao Resg
2o
Passo - Calcular as prestaes dos financiamentos de investimento inicial e d
Valor Financiado Presta
480,000
7/30/2019 Planilha Samuel
3/13
Valor Presente Lquido
Indice de Lucratividade Lquida
TMA -Taxa minima de atratividade 2.00% a.m.
tempo 0 1 2 3
Fluxo de caixa - nominal 480,000 100,514 159,661- 248,924-
Fluxo de caixa - valor presente 480,000 98,543 153,461- 73,257-
PAYBACK DESCONTADO 480,000.00 - - -
PAYBACK DESCONTADO 480,000.00 - - -
252,273.75
0.2129
7/30/2019 Planilha Samuel
4/13
5 6 7 8 9 10 11
1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400
700 700 700 700 700 700 700
980000 980000 980000 980000 980000 980000 980000
176400 176400 176400 176400 176400 176400 17640016170 16170 16170 16170 16170 16170 16170
74480 74480 74480 74480 74480 74480 74480
29400 29400 29400 29400 29400 29400 29400
683550 683550 683550 683550 683550 683550 683550
315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000
368550 368550 368550 368550 368550 368550 368550
15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
274550 274550 274550 274550 274550 274550 274550
41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5
24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5
208658 208658 208658 208658 208658 208658 208658
4 5 6 7 8 9 10
326666.67
326666.67 326666.67 326666.67
326666.67 326666.67 326666.67326666.67 326666.67 326666.67
326666.67 326666.67 326666.67
326666.67 326666.67 326666.67
326666.67 326666.67
326666.67
653333.33 653333.33 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00
4 5 6 7 8 9 10
157500
157500 157500
157500 157500
157500 157500
157500 157500
borar a DRE e o Fluxo de Caixa
7/30/2019 Planilha Samuel
5/13
157500 157500
157500 157500
157500
315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000
5 6 7 8 9 10 11
423004.71 174080.57 251823.10 129565.63 296571.12 463576.61 630582.10
653333.33 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0
1076338.04 1154080.57 1231823.10 1109565.63 1276571.12 1443576.61 1610582.10
45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51
89262.96 89262.96 89262.96 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 200000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00
15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.0040000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00
7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00
41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50
24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50
29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00
176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00
16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00
74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00
902257.47 902257.47 1102257.47 812994.51 812994.51 812994.51 812994.51
-248924.14 77742.53 -122257.47 167005.49 167005.49 167005.49 167005.49
174080.57 251823.10 129565.63 296571.12 463576.61 630582.10 797587.59
.96
53
TIR VPL ILL considerando uma Taxa Mnima de Atratividade de 2% ao ms.
6.16te
o capital de giro e o montante da aplicao realizada no 6 ms para alimentar o Fluxo de Caixa.
o
7/30/2019 Planilha Samuel
6/13
7/30/2019 Planilha Samuel
7/13
12 Total
1400 16800
700 8400
980000 11760000
176400 211680016170 194040
74480 893760
29400 352800
683550 8202600
315000 3780000
368550 4422600
15000 180000
12000 144000
40000 480000
7000 84000
16000 192000
4000 48000
274550 3294600
41182.5 494190
24709.5 296514
208658 2503896
11 12
326666.67
326666.67 326666.67
326666.67 326666.67
326666.67
980000.00 980000.00
11 12
7/30/2019 Planilha Samuel
8/13
157500
157500 157500
157500
315000 315000
12
797587.59
980000.00
0.00
220816.16
1777587.59
45652.51
0.00
0.00
315000.00
15000.00
12000.0040000.00
7000.00
16000.00
41182.50
24709.50
29400.00
176400.00
16170.00
74480.00
812994.51
167005.49
964593.08
7/30/2019 Planilha Samuel
9/13
11 12
167,005 167,005
134,316 131,683
- -
- - 480,000.00
7/30/2019 Planilha Samuel
10/13
Para elevar o atual cenrio de bikes no Brasil necessrio muitos investrimentos. De acordo com os dados co
consumidor de bikes no mundo.
O Brasil responsvel por 6% da produo mundial de bicicletas, porm nos ltimos cinco anos os brasileiros
O setor est crescendo bastante, e atualmente mais de 5 milhes de pessoas compoem o mercado de bicleta
Diminuiu consideravelmente o nmero de bikes que sop exportadas para outros pases. Isso se d pela falta
Portanto, se Jos pretende investir em tecnologia e inovao no seu segmento, a empresa dele tem uma gra
empreendedor fazer o devido planejamento das aes.
Fluxo de caixa
DRE
4o
Passo - Elaborar relatrio de anlise de viabilidade econmico
5 Passo Considerando que bicicleta est no ramo de meio de transporte e artigos esportivos voc deve
fundamentar seu relatrio de anlise de viabilidade. Para realizar este passo voc pode utilizar como
econmico indica crescimen
b. Quais as perspectivas do setor no me
A DRE e o Fluxo de caixa so importantes aliados quando o empreendedor precisa entender a situao atual
O Demonstrativo do Resultado do exerccio uma importante ferramenta oramentria, pois possibilita ao e
lucro ou prejuzo. No caso apresentado a empresa no obteve prejuzo em nenhum dos meses. As receitas c
O Fluxo de caixa possibilita que o empreendedor projete fatos que podero ou no acontecer. Esta ferramenjuntamente com o que ser ingresso e retirar os desembolsos para verificar se a empresa possui escassez de
investimento, caso contrrio necessrio esperar mais um pouco. No Fluxo de caixa apresentado o empreen
fornecedores e ainda lanar mensalmente as prestaes referentes a financiamentos e investimentos
Payback descontado
o perodo de tempo necessrio para recuperar o investimento, avaliando-se os fluxos de caixa descontados
apenas 10,1 meses, sendo um retorno estimado muito rpido se as vendas ocorrerem da forma esperada.
TIR
a taxa i que se iguala as entradas de caixa ao valor a ser investido, a taxa que iguala o VPL a zero.
VPL
As entradas e sadas de caixa so tratadas no presente, portanto, o valor presente lquido igual ao valor pre
ndice de lucratividade lquida
possvel o empreendedor saber o ganho envolvendo o custo de capital e fluxo de caixa. A Lucratividade o
7/30/2019 Planilha Samuel
11/13
7/30/2019 Planilha Samuel
12/13
letados h uma grande demanda de bicicletas em nosso pas. Somos o 5 maior mercado
tem optado pelas bikes estrangeiras, gerando um crescimento de 50% nas importaes.
s no Brasil
de investimento e tecnologia no pas.
de probabilidade de dar certo e as vendas esperadas por ele podero ser atingidas. Cabe ao
- financeira. - Deve ser explicado cada indicador.
fazer uma pesquisa do mercado do produto no Brasil e utilizar os dados encontrados para
oteiro as seguintes questes: a. O atual cenrio
to do setor?
cado interno e externo?
da empresa.
mpreendedor uma visualizao detalhada do resultado da empresa, ou seja, se ela obteve
briram todas as despesas
ta oramentria permite o administrador financeiro detectar o saldo inicial de caixa,recursos ou excedentes de caixa. Caso o caixa esteja excedendo ser possvel fazer o novo
dedor tem a possibilidade de conferir as receitas a receber de clientes, o que tem a pagar a
, ou seja, considerando-se o valor do dinheiro no tempo. O payback da empresa doJos de
sente do fluxo de caixa descontado pelo custo do capital.
resultado positivo do faturamento dos custos e despesas.
7/30/2019 Planilha Samuel
13/13