Post on 01-May-2019
PENGARUH TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Skripsi
Diajukan Untuk MemenuhiSyarat-Syarat
Untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh:
FARADINA DYAH WULANSARI
F1315041
PROGRAM STUDI S-1 TRANSFER AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2017
ii
ABSTRAK
PENGARUH TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Oleh:
FARADINA DYAH WULANSARI
F1315041
Penelitian bertujuan untuk menguji hubungan antara kinerja efisiensi bank
terhadap pertumbuhan kredit bank, serta pengaruhnya terhadap pertumbuhan
ekonomi suatu daerah dengan dimediasi pertumbuhan kredit.
Paramater model penelitian atas data panel menggunakan regresi dengan
bantuan Eviews 8 dan model analisis jalur (Path Analysis), untuk menerangkan
akibat langsung dan tidak langsung variabel dependen yaitu pertumbuhan
ekonomi daerah, variabel independen yaitu rasio Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO) dan variabel mediasi yaitu pertumbuhan kredit.
Penentuan sampel penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode
purposive sampling. Sampel terdiri Bank Pembangunan Daerah (BPD) seluruh
Indonesia periode 2011-2015 diperoleh sebanyak 26 bank. Sumber data merupakan
data sekunder yang diperoleh melalui website OJK, Bank Indonesia, dan website
masing-masing bank.
Hasil pengujian menunjukkan bahwa H1 dan H2 didukung sedangkan H3
tidak didukung. Hal tersebut ditunjukkan dengan hasil perhitungan regresi BOPO
mempengaruhi pertumbuhan kredit negatif signifikan dengan nilai probabilitas
0.0001 (<0.05), demikian juga dengan pertumbuhan kredit yang mempengaruhi
pertumbuhan ekonomi secara positif dan signifikan dengan nilai probabilitas
0.0042 (<0.05). Hasil pengujian Path Analysis pengaruh BOPO terhadap
pertumbuhan ekonomi daerah yang dimediasi pertumbuhan kredit menunjukkan
secara tidak langsung atau dengan dimediasi oleh pertumbuhan kredit
memberikan pengaruh negatif dan tidak signifikan, yang tidak mendukung H3 .
Kata Kunci : Pertumbuhan Ekonomi Daerah, Pertumbuhan Kredit, BOPO.
iii
ABSTRACT
EFFECT OF BANK EFFICIENCY ON REGIONAL ECONOMIC
GROWTH WITH CREDIT GROWTH AS INTERVENING VARIABEL
(Study on Bank Pembangunan Daerah throughout Indonesia in 2011 to 2015)
By:
FARADINA DYAH WULANSARI
F1315041
The study aims to examine the effect of bank efficiency performance on
bank credit growth, and its effect on the economic growth of a region with credit
growth as intervening variabel.
Paramater model of research is panel data using regression by Eviews 8
and path analysis model to explain the direct and indirect effect of dependent
variabel regional economic growth, independent variabel BOPO and intervening
variabel credit growth. Determination of this research sample by using purposive
sampling method. Sample consists of Bank Pembangunan Daerah (BPD)
throughout Indonesia period 2011-2015 obtained 26 banks. Data sources are
secondary data obtained from OJK website, Bank Indonesia, and each bank
website.
Test results show that H1 and H2 are supported while H3 is not supported.
This is indicated by BOPO regression results affecting significant negatif credit
growth with probability value 0.0001 (<0.05), Credit growth affecting regional
economic growth positively and significantly with probability value 0.0042
(<0.05). The result of Path Analysis of the influence of BOPO to PDRB which is
mediated by credit growth shows positive but not significant influence, means that
H3 is rejected.
Keywords : Regional Economic Growth, Credit Growth, BOPO.
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Skripsi
Disusun Oleh:
Faradina Dyah Wulansari
F1315041
Telah disetujui pembimbing
Pada Tanggal, 2017
Pembimbing,
Dr. Payamta, M.Si., Ak., CPA.
NIP. 196609251992031002
Mengetahui,
Kepala Program Studi Akuntansi
Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Akt.
NIP. 196909241994021001
v
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Disusun Oleh:
Faradina Dyah Wulansari
F1315041
Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada Tanggal, 2017
Mengetahui,
Kepala Program Studi Akuntansi
Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Akt.
NIP. 196909241994021001
Ketua Tim Penguji : Dr. Evi Gantyowati, M.Si., Ak. ( …………………….)
NIP. 196510011994122001
Penguji : Nurmadi Harsa S, SE, M.Si., Ak. ( …………………….)
NIP. 196512112000031001
Pembimbing : Dr. Payamta, M.Si., Ak., CPA. ( …………………….)
NIP. 196609251992031002
vi
HALAMAN PERNYATAAN SKRIPSI
Nama : Faradina Dyah Wulansari
NIM : F1315041
Menyatakan dengan sesunguhnya bahwa skripsi berjudul “PENGARUH
TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI
DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN KREDIT SEBAGAI VARIABEL
MEDIASI (Studi Empiris pada Bank Pembangunan Daerah seluruh
Indonesia periode 2011-2015)” adalah murni karya saya sendiri.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar. maka saya
bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan skripsi dan gelar yang
saya peroleh atas skripsi tersebut.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 26 Juli 2017
Mahasiswa yang menyatakan
Faradina Dyah Wulansari
F1315041
vii
MOTTO
Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila
kamu telah selesai (dari sesuatu urusan), kerjakanlah dengan sunguh-sungguh
(urusan) yang lain, dan hanya kepada Tuhan-mulah hendaknya kamu berharap.
(QS. Al-Insyirah: 5-8)
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini dipersembahkan untuk:
Mama dan Papa tercinta;
Adik-Adikku tersayang;
Keluarga besar dan sahabat-sahabatku tersayang;
Rekan Kerja KAP Payamta CPA;
serta untuk almamaterku Universitas Sebelas Maret Surakarta.
ix
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur ke hadirat Allah SWT karena dengan limpahan rahmat dan
hidayah-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH
TINGKAT EFISIENSI BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI
DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN KREDIT SEBAGAI VARIABEL
MEDIASI” dengan baik. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Program Studi Akuntansi, Fakultas
Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret, Surakarta. Penulis menyadari
bahwa keberhasilan penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai
pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Ravik Karsidi, M.S. selaku Rektor Universitas Sebelas
Maret.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S. M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret.
3. Bapak Drs. Santosa Tri Hananto, M.Si., Ak. selaku Ketua Jurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
4. Bapak Dr. Payamta, M.Si., Ak., CPA, selaku pembimbing skripsi yang
telah meluangkan waktu untuk membimbing dan memberikan kritik serta
saran dalam penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Drs. Sri Hanggana, M.Si., Akt, selaku pembimbing akademik,
terima kasih atas nasihat dan bimbingannya selama ini.
6. Mama dan Papa tercinta juga adikku tersayang terima kasih atas segala
doa, dukungan, dan kasih sayang juga semangat yang diberikan selama ini.
x
7. Rekan-rekan KAP Payamta CPA yang turut mendukung selama
penyusunan skripsi.
8. Teman-teman Akuntansi Transfer 2015 Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
9. Pihak lain yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang telah
membantu dalam penelitian ini.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak
kekurangan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis
harapkan demi keutuhan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi
kita.
Surakarta, 2017
Penulis
xi
DAFTAR ISI
ABSTRAK .............................................................................................................. ii
ABSTRACT ............................................................................................................. iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................... iv
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. v
HALAMAN PERNYATAAN SKRIPSI ............................................................... vi
MOTTO ................................................................................................................ vii
HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................................... viii
KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix
DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
A. Latar Belakang ............................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .......................................................................................... 9
C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 10
D. Manfaat Penelitian........................................................................................ 10
BAB II LANDASAN TEORI ............................................................................... 12
A. Landasan Teori ............................................................................................ 12
1. Teori Sinyal ............................................................................................. 12
2. Bank Pembangunan Daerah .................................................................... 13
3. Kinerja Efisiensi Bank ............................................................................ 13
4. Kredit ...................................................................................................... 15
5. Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Sebagai Indikator
Pertumbuhan Ekonomi Daerah ............................................................... 17
B. Pengembangan Hipotesis.............................................................................. 19
xii
1. Pengaruh Efisiensi Bank (BOPO) Terhadap Pertumbuhan kredit .......... 19
2. Pengaruh Pertumbuhan kredit terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah 20
3. Pengaruh Efisiensi Bank terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah dengan
Pertumbuhan kredit sebagai mediasi. ..................................................... 21
C. Kerangka Pemikiran .................................................................................... 22
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................ 23
A. Populasi dan Sampel Data ............................................................................ 23
B. Variabel Penelitian ....................................................................................... 25
1. Variabel Dependen.................................................................................. 25
2. Variabel Independen ............................................................................... 26
3. Variabel Mediasi ..................................................................................... 27
C. Jenis dan Sumber Data ................................................................................. 27
D. Teknik Analisis Data .................................................................................... 28
1. Statistik Deskriptif .................................................................................. 28
2. Pemilihan Model Data Panel .................................................................. 29
3. Uji Asumsi Klasik ................................................................................... 31
4. Uji Hipotesis ........................................................................................... 32
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ........................................................ 35
A. Sampel Data ................................................................................................. 35
B. Analisis Statistik Deskriptif ......................................................................... 35
C. Pemilihan Model Data Panel ....................................................................... 37
1. Uji Chow ................................................................................................. 38
2. Uji Hausman ........................................................................................... 39
D. Uji Asumsi Klasik ....................................................................................... 40
1. Uji Normalitas ........................................................................................ 40
2. Uji Heteroskesdasitas .............................................................................. 41
3. Uji Autokorelasi ...................................................................................... 42
E. Pengujian Hipotesis ..................................................................................... 43
F. Pembahasan .................................................................................................. 50
1. Pengaruh BOPO terhadap Pertumbuhan kredit ...................................... 50
2. Pengaruh Pertumbuhan kredit BPD terhadap PDRB .............................. 51
3. Pengaruh BOPO terhadap PDRB dimediasi oleh pertumbuhan kredit ... 52
xiii
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 54
A. Kesimpulan .................................................................................................. 54
B. Implikasi Penelitian ..................................................................................... 54
C. Keterbatasan Penelitian ............................................................................... 55
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 56
LAMPIRAN ....................................................................................................... 567
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 1. 1. Kontribusi Produk Domestik Regional Bruto terhadap PDB Atas Dasar
Harga Konstan Tahun 2011-2015 (Milyar Rupiah) ............................. 1
Tabel 1. 2. Jumlah Kredit dan Porsi Kredit Sektor UMKM pada BPD tahun 2012-
2015 ...................................................................................................... 4
Tabel 1. 3. Suku Bunga Kredit Tahun 2013-2015 .................................................. 5
Tabel 3. 1. Kriteria Sampel Penelitian .................................................................. 25
Tabel 4. 1. Pemilihan sampel berdasarkan kriteria pilihan ................................... 35
Tabel 4. 2. Hasil Analisis Deskriptif ..................................................................... 36
Tabel 4. 3. Hasil Uji Chow .................................................................................... 38
Tabel 4. 4. Hasil Uji Hausman .............................................................................. 39
Tabel 4. 5. Hasil Uji Jarque-Bera ......................................................................... 41
Tabel 4. 6. Hasil Uji Park ..................................................................................... 41
Tabel 4. 7. Ketentuan Autokorelasi....................................................................... 42
Tabel 4. 8. Hasil Uji Durbin Watson .................................................................... 43
Tabel 4. 9. Hasil Pengujian Fixed Effect Model.................................................... 44
Tabel 4. 10. Hasil Uji Random Effect Model ........................................................ 45
Tabel 4. 11. Hasil Uji Random Effect Model ........................................................ 46
Tabel 4. 12. Hasil Uji Random Effect Model 3 .................................................... 48
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2. 1. Kerangka Pemikiran Penelitian ....................................................... 22
Gambar 3. 1. Model Analisis Jalur (Path Analysis) .............................................. 34
Gambar 4. 1. Model Analisis Jalur ....................................................................... 49
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 SAMPEL PENELITIAN
LAMPIRAN 2 UJI CHOW MODEL 1
LAMPIRAN 3 UJI CHOW MODEL 2
LAMPIRAN 4 UJI HAUSMAN MODEL 1
LAMPIRAN 5 UJI HAUSMAN MODEL 2
LAMPIRAN 6 UJI NORMALITAS
LAMPIRAN 7 UJI HETEROSKEDASTISITAS MODEL 1
LAMPIRAN 8 UJI HETEROSKEDASTISITAS MODEL 2
LAMPIRAN 9 UJI HIPOTESIS 1
LAMPIRAN 10 UJI HIPOTESIS 2
LAMPIRAN 11 UJI HIPOTESIS 3
LAMPIRAN 12 UJI KREDIT SEKTOR