Post on 03-Apr-2015
Les enjeux de la prévoyance vieillessePrésentation de prévoyance.nePlan d’assurance et retraite
Myriam Ofzky – Directrice adjointe28 novembre 2013
2
Sommaire
• Introduction
• prévoyance.ne en quelques chiffres et éléments généraux
• Primauté des prestations / primauté des cotisations
• Comment optimiser son 2ème pilier (rachat)
• Gestion des taux d’activité
• Prestations
• Retraite à la carte
• Dispositions transitoires
• Questions - Réponses
3
prévoyance.ne en chiffres (au 1er janvier 2013)
• 25’359 assurés (17‘649 actifs / 7‘710 pensionnés) (70% / 30%)
• Rapport démographique : 2.3 actifs pour 1 pensionné
• Fortune : 2.81 milliards
• Engagements : 4.92 milliards
• Degré de couverture au 01.01.2013: 57.1%
• Rentes versées et capitaux payés : 295 millions
• Apports et cotisations : 286 millions
• Employeurs actuels : 170
4
Éléments généraux du plan d’assurance
• Un plan principal
• Des dispositions particulières PPP (policiers, pompiers, pilotes)
• Un plan complémentaire pour les médecins-cadres
• Retraite « à la carte » de 58 à 70 ans
5
Primauté des cotisations / Primauté des prestations
• Primauté des cotisations :• Constitution d’un compte d’épargne, qui est crédité chaque année de la
part épargne des cotisations de l’assuré et de l’employeur + bonifications selon l’âge + intérêts (en principe selon rendement de la fortune). Au moment de la retraite, transformation du capital acquis en rente à l’aide d’un taux de conversion.
• Avantages : simple et transparent puisque la répartition de la cotisation est parfaitement connue ; adéquat dans les systèmes de rémunération variables (bonus) ; souvent peu de pensionnés car possibilité de prendre l’entier du capital au moment de la retraite.
• Inconvénients : risque que les comptes d’épargne ne soient pas rémunérés d’intérêts si le rendement de la fortune est négatif risque sur les assurés (actifs principalement); pas de revalorisation des prestations au dernier salaire.
6
Primauté des cotisations / Primauté des prestations
• Primauté des prestations :• Prestations calculées en fonction du traitement assuré et financement
en conséquence (plus orienté rente que capital).
• Avantages : l’assuré connaît en tout temps la rente qu’il touchera à sa retraite ; égalité de traitement entre assurés actifs et pensionnés (taux d’intérêt technique) ; avantageux pour les assurés proches de la retraite ou lors d’une invalidité, car ils ne sont pas soumis aux fluctuations des rendements; cotisation souvent fixe de l’employeur
• Inconvénients : moins intuitif pour l’assuré ; en cas de bonnes performances, ne permet pas de faire bénéficier directement les assurés de celles-ci ; en cas de mauvaises performances, d’abord augmentation des cotisations puis on touche aux prestations (toujours mieux que la non rémunération des comptes d’épargne); peut devenir coûteux en cas de fortes augmentations de salaires successives
7
Durée d’assurance
De 20 à 64 ans (dès le 01.01.2014)
Années de cotisations à l’assurance principale dès l’affiliation
+ Années rachetées (apport LP / apport privé)
- Années perdues (AP / divorce / congé)
= Durée d’assurance total
Durée d’assurance totale complète : 44,… ans
+ éventuelles années de report de la retraite
8
ExempleAchat d’années à 100%
Salaire assuré : 25'000.- (à 50%) Affiliation
A racheter !
….. 100% 50%
29 ans 34 ans 64 ans
5 ans rachetés 30 ans 5 x 100% + 30 x 50% Taux moyen d’activité total = = 57.143% 35 ans Taux de rente = 35 x 1.35135% = 47.297% 25'000.- Rente de retraite = x Taux moyen d’activité 57.143% x 47.297% 50% = 13'512.- (1'126.- / mois)
9
Gestion des taux d’activité
• Taux d’activité = horaire personnel / horaire temps complet
• Calcul d’un taux moyen acquis pour prestations
• Calcul d’un taux moyen projeté (avec futur au taux actuel) pour calcul de la rente de retraite
10
Préfinancement de retraite anticipée
Chaque assuré actif, ayant atteint la durée d’assurance maximum, peut se constituer un compte de préfinancement de retraite pour financer à terme :
• Les réductions en cas de retraite anticipée
• La rente pont-AVS
Le préfinancement est déductible fiscalement comme pour les achats d’années d’assurance et porte intérêt.
Possible jusqu’à l’âge de retraite ordinaire
11
Prestations de la Caissea) 1. retraite ordinaire (64 ans dès 01.01.2014)
2. retraite anticipée
3. retraite reportée (avec activité lucrative)
4. retraite différée (sans activité lucrative)
5. retraite partielle
6. capital de retraite
b) rente pont-AVSc) rente d'invaliditéd) libération du paiement des cotisationse) rente de conjoint survivantf) rente de concubin survivantg) capital-décèsh) rente d'enfantsi) prestations liées aux personnes divorcées
12
Prestations de la Caisse – retraite ordinaire
Taux de rente annuel de 1.35135%
X Durée totale d’assurance
X Traitement assuré (à 100%)
X Taux d’occupation moyen acquis au jour de la retraite
= Rente de retraite
13
ExempleCalcul de la rente de retraite ordinaire à 64 ans
Retraite ordinaire Affiliation
20 ans 34 ans 30 ans
50'000.- 1) x 1.351352) % x 30 ans = 20'270.- (/12 = 1'689.- par mois)
Taux de rente : 40.54 % 1) Traitement assuré 2) Correspond à l’ancien taux de rente annuel de la CPEN
Années achetées Années cotisées
14
Retraite anticipée
Possible dès 58 ans
Dès 58 ans, le taux de rente diminue :
• de 1.35135% par année(s) de cotisations manquante(s)
• de 4.8% par année(s) de versement anticipé de la rente
15
ExempleCalcul de la rente de retraite anticipée
Retraite anticipée Affiliation Début du versement de la rente (R)
20 ans 58 … 62 63 64
29 ans Rente acquise 50'000 x 1.35135 % x 29 ans = 19'595.- (mensuelle /12 = 1'633.-) Rente anticipée 19'595 – [4.8 % x 19'595] (1 an) 19'595 – [941] = 18’654.- (mensuelle /12 = 1'555.-) Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 – 1’555 = 134.- (dimin. de 7.9 %)
Années achetées Années cotisées
R R R R
16
Retraite reportée (avec activité lucrative)
Possible de 64 ans jusqu’à l’âge de 70 ans, si actif.
(entre l’âge de l’AVS et 70 ans : accord de l’employeur)
Dès 64 ans, le taux de rente augmente :
• de 1.35135% par année(s) de cotisations supplémentaire(s)
• de 4.8% par année(s) de versement reporté de la rente
17
ExempleCalcul de la rente de retraite reportée
Retraite reportée (avec activité lucrative) Fin de l'activité et début du
versement de la rente (R)
Années achetées
Années cotisées
R R
20 ans 64 65 70 31 ans L'année qui précède l’âge de retraite AVS des hommes, soit de 64 à 65 ans est « cotisée ». Rente acquise 50'000 x 1.35135 % x 31 ans = 20'946.- (mensuelle /12 = 1’746.-) Rente reportée 20’946 + [4.8 % x 20'946] (1 an) 20'946 + [1’005] = 21’951.- (mensuelle /12 = 1’829.-) Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'829 - 1'689 = 140.- (augm. de 8.3 %)
18
Retraite différée (sans activité lucrative)
Possible de 58 ans jusqu’à l’âge de 70 ans
Dès 58 ans :
• la rente acquise, calculée à la fin du contrat de travail, est stockée
Versée avant 64 ans :
• elle diminue de 4.8% par année avant 64 ans (âge ordinaire)
Versée dès 64 ans :
• elle augmente de 4.8% par année de différé après 64 ans
• plus d’augmentation du taux de rente car le contrat de travail a pris fin et plus de cotisations payées.
19
Retraite partielle
• Possible dès 58 ans si le taux d’activité est réduit d’au moins 20% par rapport à une activité à 100%
• Si le taux d’activité est réduit, mais l’assuré ne demande pas de rente, alors le taux moyen d’activité de la carrière est adapté compte tenu de la diminution du taux d’activité
• Pas plus d’un changement par année civile
20
ExempleCalcul de la rente de retraite partielle
Retraite partielle
Début du versement de la rente (R) en deux temps R R R
63 ans 64 ans 63 ans ½ Rente versée 1'555/2 = 778.- 64 ans ½ Rente versée 1'689/2 = 845.- 1'623.- Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 - 1'623 = 66.- (diminution de 3.9 %)
21
Prestations de retraite sous forme de capital
• Rentes très faibles payées en capital (< 234.-/mois en 2014)
• Maximum 25% de la prestation de libre passage (PLP) payée en capital au jour de la retraite
• 3 mois de préavis par écrit
• Paiement exclu en cas de versement différé de la rente ou si l’assuré est invalide partiel ou total ou si rachat dans les 3 ans (sur la part rachetée)
22
Prestations de retraite – Rente pont-AVS
• La rente complémentaire temporaire pont-AVS est choisie par l’assuré, mais elle ne peut toutefois pas être supérieure au montant mensuel de la rente de vieillesse complète maximale de l'AVS (CHF 2’340.– en 2014) ni engendrer une retenue supérieure à la moitié de la rente de retraite
• Elle est compensée par une retenue immédiate et viagère de
6% du montant du pont-AVS choisi
• x le nombre d’années de versement effectif du pont-AVS
23
Tableau des dispositions transitoiresPassage de l’âge de la retraite ordinaire de 62 à 64 ans.
Dispositions transitoires pour le calcul de la rente anticipée, ordinaire, reportée et différée.
* Hypothèse : passage en 2 ans au taux de réduction/majoration actuariel à la fin de la première période des dispositions transitoires
Âge interpolé au mois
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 *2019 *2020 *2021
58 -19.20 -19.20 -20.16 -21.12 -22.08 -23.04 -24.00 -25.60 -27.20 -28.80
59 -14.40 -14.40 -15.36 -16.32 -17.28 -18.24 -19.20 -20.80 -22.40 -24.00
60 -9.60 -9.60 -10.56 -11.52 -12.48 -13.44 -14.40 -16.00 -17.60 -19.20
61 -4.80 -4.80 -5.76 -6.72 -7.68 -8.64 -9.60 -11.20 -12.80 -14.40
62 0.00 0.00 -0.96 -1.92 -2.88 -3.84 -4.80 -6.40 -8.00 -9.60
63 4.80 4.80 3.84 2.88 1.92 0.96 0.00 -1.60 -3.20 -4.80
64 9.60 9.60 8.16 6.72 5.28 3.84 2.40 0.00 0.00 0.00
65 14.40 14.40 12.48 10.56 8.64 6.72 4.80 4.80 4.80 4.80
66 19.20 19.20 17.28 15.36 13.44 11.52 9.60 9.60 9.60 9.60
67 24.00 24.00 22.08 20.16 18.24 16.32 14.40 14.40 14.40 14.40
68 28.80 28.80 26.88 24.96 23.04 21.12 19.20 19.20 19.20 19.20
69 33.60 33.60 31.68 29.76 27.84 25.92 24.00 24.00 24.00 24.00
Année de ca lcu l ge
24
Contacts
032 886 48 00 (tapez 2)
www.prevoyance.ne.ch
25
Questions – Réponses
Merci de votre attention !
prévoyance.ne Caisse de pensions de la fonction publique du Canton de NeuchâtelRue du Pont 23 2300 La Chaux-de-Fondswww.prevoyance.ne.chinfo@prevoyance.ne.ch Tél.: 032 886 48 00