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© Todos os direitos reservados para Icatu Seguros S/A - 2011. Nenhuma parte desta publicação pode ser reproduzida,
arquivada ou transmitida de nenhuma forma ou por meio nenhum, sem prévia permissão e por escrito da Icatu Seguros S/A.
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Perfil do cliente Private em Previdência
Vantagens da Previdência
Produtos
Mercado de Previdência
A Icatu Seguros
Agenda
Características do PGBL e VGBL
3
Icatu Seguros Empresa / Ranking
Maior seguradora independente1
especializada em soluções de Vida,
Previdência e Capitalização no Brasil
Swiss Life Network Representante Exclusiva da Swiss Life no Brasil
OFERECEMOS NOSSAS SOLUÇÕES EM:
1) Independentes: Seguradora que não detém banco como um dos principais acionistas. Fontes: Balanço Patrimonial e SUSEP (Boletins Estatísticos). Data base: Dez / 2011.
PREVIDÊNCIA (PGBL/VGBL)
Líder entre as independentes1 em contribuições e reserva (PGBL + VGBL)
8º empresa do mercado em contribuições de PGBL + VGBL
7ª empresa do mercado em reserva de PGBL + VGBL
6ª empresa do ranking de contribuições de plano empresarial
SEGUROS DE VIDA
12ª maior empresa do mercado em prêmios retidos
CAPITALIZAÇÃO
6ª empresa do mercado em volume de reservas
7ª empresa do mercado em vendas
FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO
Patrimônio líquido: R$ 1,185 bilhão
ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS
Ativos sob gestão própria: R$ 5 bilhões
Ativos Totais: 8,8 bilhões
Ativos Livres: 370 milhões
Lucro Líquido: 103 milhões
Patrimônio Líquido: 654 milhões
ROE: 17%
(Em R$)
4
A Icatu Seguros Estrutura Acionária
100% 99,9% 99,9% 100%
100%
24,48%
16,67%
5
História de Sucesso Desde 1996 o acionista nunca precisou aportar recursos
R$ 8,8
bilhões*
96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
0,25 0,35 0,5 0,9
1,2
1,5 1,8
2,0 2,4
3,2
4,6
5,3
5,6
6,6 7,4
*Data Base: Dez/2011 - Reservas em BI
Ativos Totais Sob Gestão
História de Sucesso Principais Números - 2011
CLIENTES
CORPORATIVOS
100 Fundos
SOB GESTÃO
PRÓPRIA
R$ 556 Milhões
DISTRIBUÍDOS
ENTRE PAGAMENTOS
DE BENEFÍCIOS
SINISTROS E
SORTEIOS
R$ 8,8 Bilhões
DE ATIVOS TOTAIS
SOB GESTÃO
9
Milhões
CERTIFICADOS
EMITIDOS EM VIDA,
PREVIDÊNCIA E
CAPITALIZAÇÃO
MQ2 CLASSIFICAÇÃO
MOODY’S PARA
ICATU VANGUARDA
ADMINISTRAÇÃO
DE RECURSOS
77 Clientes
Swiss Life
NO BRASIL
Mais de
10
mil
1º Lugar
NO RANKING CONSOLIDADO
DE VIDA, PREVIDÊNCIA E
CAPITALIZAÇÃO DAS
SEGURADORAS
INDEPENDENTES
Mais de
5 milhões de
clientes
CUIDANDO DO
FUTURO DE
Mais de
50
PARCERIAS
ATIVAS
6
103
Milhões
LUCRO LÍQUIDO
EM 2011
*Fonte: Susep – Boletins Estatísticos, data base: Mai / 2011
Susep – Boletins Estatísticos, data base: Dez / 2011
7
Clientes Corporativos Principais Clientes
8
Parcerias Principais Parceiros
Expertise em Gestão de Recursos
Prêmios
9
Instituto TNS Interscience (Publicado na Revista Carta Capital - Especial As Empresas mais Admiradas no Brasil, Número 12, Nov/Dez de 2009) | Revista ValorInveste ano7, Número 94, de Nov/2009 | Revistas Você S/A (Especial Previdência), Edição 197, de Nov/2009.
100 MAIORES FUNDOS DE PREVIDÊNCIA
Destaque na lista dos da revista Você S/A
4ª EMPRESA MAIS ADMIRADA Eleita pelo Instituto TNS Interscience,
na área de Previdência Privada no país, ficando atrás apenas dos maiores Bancos
5 ESTRELAS Nossos fundos
receberam no ranking da revista ValorInveste
20,79%
21,30%
melhor rentabilidade no ranking 2010 da revista
ISTOÉ Dinheiro: ICATU VANGUARDA IPC
GOLD FI RENDA FIXA
De rentabilidade no fundo ICATU SEG INFLAÇÃO FI RENDA FIXA EM 2010
(líder no ranking em 2010)
Fonte – Revista Istoé Dinheiro / Dinheiro em Números – Edição
692, Jan/2011
Fonte – Ranking dos fundos de previdência , Dez/2010
10
Previdência.
Investindo em
11
R$ 200 bilhões de reais
Fontes: Susep, Dezembro/09 – Valor Econômico São Paulo, BR - quinta-feira, 26 de agosto de 2010
Crescimento do Mercado A carteira de PGBL e VGBL em agosto de 2010 chegou a...
91
.411
69
.32
8
50
.13
4
34
.98
2
22
.25
7
9.0
50
4.4
12
2.2
89
84
2
13
8
98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08
10
3.0
00
09
13
0.0
00
10
20
0.0
00
12
• É indiferente aos aspectos previdenciários dos produtos
(fator de renda, seguros acoplados, etc);
• Valoriza os benefícios fiscais;
• Exige taxas compatíveis com a indústria de fundos;
• Tem capacidade de investimento de médio e longo prazo;
• PGBL e VGBL Fundo de Investimento
• Retorno líquido de Imposto de Renda é o que realmente interessa;
• Aspectos sucessórios interessam;
• O número de clientes que já possuem investimentos nestes
produtos pode surpreender.
Perfil Cliente Private
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Características do PGBL
Definição: Plano Gerador de Benefício Livre. Plano de
previdência complementar que permite maior flexibilidade
e oferece mais transparência, além de vantagens fiscais
na declaração do Imposto de Renda.
Ideal para quem declara o Imposto de Renda pelo
formulário completo.
O plano permite a dedução de até 12% da renda bruta
anual tributável, reduzindo o imposto a ser pago ou
aumentando o valor da restituição do Imposto de Renda
(IR).
Simulação
14
Sem Previdência (R$) Com Previdência (R$)
Renda Bruta Anual 500,000.00R$ 500,000.00R$
Contribuição Previdência Privada -R$ 60,000.00R$
Base de Cálculo 500,000.00R$ 440,000.00R$
IR a pagar 128,421.62R$ 111,921.62R$
Economia Anual de IR -R$ 16,500.00R$
Tabela Progress iva para o cá lculo anual do IR da pessoa fís ica para o exercício de 2012, ano ca lendário 2011.
Obs: De acordo com o art. 1 da MP 232 de 30/12/04, para uti l i zação do benefício fi sca l , é necessário que o cl iente contribua para o INSS.
Simulação
15
Definição: Vida Gerador de Benefício Livre. Plano de
seguro de pessoa com cobertura por sobrevivência, que
não oferece incentivo fiscal na declaração do Imposto de
Renda mas que conta com vantagens tributárias na
rentabilidade obtida nos fundos nos quais aplica seus
recursos.
As contribuições não são deduzidas do IR e o tributo, em
caso de resgate ou pagamento de benefício de
aposentadoria, incide apenas sobre o ganho de capital
(rentabilidade).
O VGBL é interessante para as pessoas que não são
declarantes ou aqueles que utilizam o modelo
simplificado do IR.
Características do VGBL
16
Aspectos Fiscais Incentivos governamentais a favor da Previdência Privada
Possibilidade de
Diferimento Fiscal no PGBL
Isenção de imposto sobre
rendimento dos fundos (come-cotas)
Renúncia Fiscal
na tabela regressiva
Tabela Progressiva
17
Base de cálculo anual em R$ AlíquotaParcela a deduzir do
imposto em R$ (anual)
Até 19.645,32 - -
De 19.645,33 até 29.442,00 7,5% 1.473,40
De 29.442,01 até 39.256,56 15,0% 3.681,55
De 39.256,57 até 49.051,80 22,5% 6.625,79
Acima de 49.051,80 27,5% 9.078,38
18
Tabela Regressiva
Prazo de Acumulação Alíquota na Fonte
Até 2 anos 35%
Acima de 2 e até 4 anos 30%
Acima de 4 e até 6 anos 25%
Acima de 6 e até 8 anos 20%
Acima de 8 e até 10 anos 15%
Acima de 10 anos 10%
19
Base de Cálculo Aliquota (%)
Acima de R$49.051,80 27,5
Período Aliquota (%)
8 – 10 anos
+ de 10 anos
15
10
Tabela regressiva Tabela progressiva
Renúncia Fiscal de até 63%
Período Aliquota (%) Período Aliquota (%)
8 – 10 anos
+ de 10 anos
15
10
Tabela regressiva Fundo de investimento
De 361 a 720 dias
+ de 720 dias
17,5
15
Renúncia Fiscal de 33%
No resgate
No resgate
No resgate
Renúncia Fiscal - PGBL
20
Período Aliquota (%) Período Aliquota (%)
8 – 10 anos
+ de 10 anos
15
10
Tabela regressiva
De 361 a 720 dias
+ de 720 dias
17,5
15
Renúncia Fiscal de 33%
Fundo de investimento
No resgate
Renúncia Fiscal - VGBL
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PGBL– Riqueza Acumulada Disponível para Resgate
13% Retorno anual 1% Taxa de Administração Aporte inicial = R$ 10 MM
R$ 175,3 MM
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Fundo de Investimento
PGBL na Tabela Regressiva
PGBL na Tabela Progressiva
Anos
PGBL x Fundo de Investimento Come-cotas
Incentivo Fiscal
Tributação
R$ 357.391.734
R$ 182.105.550
R$ 287.898.897
Aspectos Fiscais
22
8% Retorno anual Aporte inicial = R$ 100 mil
R$ 499.298
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Fundo de Investimento
PGBL na Tabela Regressiva
PGBL na Tabela Progressiva
Anos
PGBL x Fundo de Investimento Come-cotas
Incentivo Fiscal
Tributação
R$ 1.215.019
R$ 715.721
R$ 978.765
Aspectos Fiscais
PGBL– Riqueza Acumulada Disponível para Resgate
23
% de Ganho ou Perda do VGBL (Tabela Regressiva)
sobre o Fundo de Investimento
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Aspectos Fiscais
24
PROCESSO DE INVENTÁRIO
Burocracia
Despesas com advogados
Brigas familiares
Anos de espera
INVESTIR EM PREVIDÊNCIA FACILITA
o planejamento de sucessão
Sucessão
25
TEMPO:
A reserva não tem obrigatoriedade de entrar
em um demorado processo de inventário e
é paga diretamente aos beneficiários indicados.
Você pode fazer a indicação de
beneficiários e do percentual da reserva
que cabe a cada um. No momento da
sucessão familiar, os beneficiários
indicados recebem os valores
acumulados, sem obrigatoriedade de
participação em inventário.
Economia:
IMPOSTOS:
Isenção de Imposto de Transmissão
Causa-Mortis e Doações.
CUSTOS:
Advocatícios e de despesas judiciais, com
certidões, cartórios, despachantes e outros.
Sucessão É possível escolher os seus beneficiários e a proporção de cada um
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Imposto de Renda
Em caso de falecimento ou invalidez
permanente do participante de um PGBL,
os valores transmitidos em pagamento
único aos beneficiários do plano estão
isentos de Imposto de Renda
(parecer da superintendência regional
da receita federal em 16/09/2008, em
consulta feita pela Icatu Seguros)
27
*Fonte: Veja - 21 de Novembro de 2007
Trechos da reportagem:
“Falta no Brasil um imposto decente sobre
herança – cujo efeito mais benéfico é exatamente
desconcentrar a riqueza (...) Hoje, varia de 4% a
8%. A faixa de isenção é ridícula. Em São Paulo,
no melhor dos casos, chegará a 70 000 reais”.
“(...) em Washington, a alíquota é de 45%”.
“Enquanto no Brasil (...) se quis criar uma alíquota
de 15%, nas nações desenvolvidas debate-se
como aperfeiçoá-lo”.
Herança Reportagem
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Carregamentos – Carregamento de Entrada: 0%
– Carregamento de Saída:
• Para portabilidades internas, o carregamento de saída será zero
– Não há cobrança de carregamento para recursos oriundos de portabilidade
Até 12 meses .................... 3,00%
De 13 a 24 meses ............. 2,00%
De 25 a 36 meses ............. 1,00%
Acima de 36 meses ......... 0,00%
Tempo de Permanência no Plano
XP Unique Prev Características dos Planos
29
Carências para Resgate e Portabilidade
Carência entre Resgates ou entre
Portabilidades
Utilizamos os menores prazos permitidos pela SUSEP
60 dias
Carência inicial para
Resgates ou Portabilidades 60 dias
Carência para Portabilidades Internas Não há
XP Unique Prev Características dos Planos
30
Fundos Taxa de
Administração Condição de Contratação
Icatu Seg Classic Conservador 1.00% R$ 30.000,00 ou R$ 1.000,00/mês
Icatu Seg Classic Renda Fixa 1.00% R$ 30.000,00 ou R$ 1.000,00/mês
Icatu Seg Classic Retorno Real 1.00% R$ 30.000,00 ou R$ 1.000,00/mês
Icatu Seg IPCA 1.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Inflação 1.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Composto 20 E 1.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Composto 49 E 1.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Minha Aposentadoria 2020 1.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Minha Aposentadoria 2030 1.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Minha Aposentadoria 2040 1.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Brasil Total 2.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Icatu Seg Privilege Multimercado 0.70% R$ 500.000,00
Icatu Seg Privilege RF 0.70% R$ 500.000,00
Icatu Seg Privilege Composto 49 1.25% R$ 500.000,00
XP Unique Prev Gestão Icatu Vanguarda
31
Fundos Taxa de
Administração Condição de Contratação
BNY Mellon ARX Income Previdência 1.90% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
BTG Pactual Icatu Seg Select 1.60% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
BTG Pactual Icatu Seg Fix Plus 2.00% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
BTG Pactual Icatu Seg Dinâmico 49 2.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Fram Capital Olsen Previdência RF 1.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Orbe Icatu Seg Previdência Multimercado 2.75% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
FI Fator Composto 20 1.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Gap Multimercado 2.00% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Leblon Previdência Multimercado 3.00% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
Argucia Endowment Multimercado 2.50% R$ 10.000,00 ou R$ 500,00/mês
XP Unique Prev Gestão de Terceiros
32
Carregamentos – Carregamento de Entrada: 0%
– Carregamento de Saída:
• Para portabilidades internas, o carregamento de saída será zero
– Não há cobrança de carregamento para recursos oriundos de portabilidade
Até 12 meses .................... 8,00%
De 13 a 24 meses ............. 6,00%
De 25 a 36 meses ............. 4,00%
De 37 a 48 meses ............. 2,00%
Acima de 48 meses ......... 0,00%
Tempo de Permanência no Plano
XP Special Prev Características dos Planos
33
Carências para Resgate e Portabilidade
Carência entre Resgates ou entre
Portabilidades
Utilizamos os menores prazos permitidos pela SUSEP
60 dias
Carência inicial para
Resgates ou Portabilidades 60 dias
Carência para Portabilidades Internas Não há
XP Unique Prev Características dos Planos
34
Fundos Taxa de
Administração Condição de Contratação
Icatu Seg Moderado E 1.50% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
Icatu Seg Composto 20 C 2.00% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
Icatu Seg Composto 49 C 2.00% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
Icatu Seg Foco Minha Aposentadoria 2020 2.50% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
Icatu Seg Foco Minha Aposentadoria 2030 2.50% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
Icatu Seg Foco Minha Aposentadoria 2040 2.50% R$ 5.000,00 ou R$ 100,00/mês
XP Unique Prev Gestão Icatu Vanguarda
Modalidades de Produtos
CARACTERÍSTICAS PGBL VGBL
Dedução das contribuições do participante em até 12% de sua renda bruta tributável na declaração anual de IR.
Sim Não
Incidência de IR. Sobre a renda ou o total resgatado
Apenas sobre o ganho de capital, seja ele da renda ou do montante resgatado
Escolha do fundo a ser investido Sim Sim
Escolha do regime tributário 1 Sim Sim
Come-cotas 2 Não Não
1 A opção pela tabela regressiva não pode ser desfeita, ao contrário do que ocorre com a tabela progressiva, devido à questão tributária. 2 Incidência semestral de IR nas cotas de um fundo de investimento referente à rentabilidade do período.
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