Post on 26-Jun-2015
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E-Business-Stammtisch 17.11.2010 - Einführung in das Thema Factoring (Umsatzfinanzierung) – Christoph Kompernaß / Coface Deutschland AG / Seite 1
Coface Finanz GmbH
Factoring- Alternative Unternehmensfinanzierung für den Mittelstand -
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Definition von Factoring
Factoring ist der fortlaufende Ankauf
von Geldforderungen aus
Warenlieferungen und
Dienstleistungen!
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- Häufiges Problem kleinerer mittelständischer Unternehmen:
– Die Auftragslage ist gut
– Die Außenstände sind hoch
– Die Liquidität jedoch nicht!
- Bei überraschenden Krisen, z.B. Forderungsausfall eines wichtigen Kunden gerät die Firma in finanzielle Schwierigkeiten (Liquiditätsverlust) !
- Professionelles Debitorenmanagement ist häufig nur mit hohemzeitlichen und personellen Aufwand in kleineren Unternehmen umzusetzen
• Factoring entlastet Unternehmen und sichert kurzfristige Liquidität und Unternehmenswachstum effektiv ab!
Gute Gründe für Factoring
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Coface Finanz GmbH
Lieferant Abnehmer
1. Ware/Rechnung
3. Bevorschussung
Risikodeckung
Service
4. Zahlung
5. Auszahlung des
Einbehaltes
Wir funktioniert Factoring:
2. Rg-
andienung
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Die Funktionen von Factoring
Factor Kaufvertrag
Kaufpreiszahlung
- Finanzierung -
Beim Kauf geht mit der
Forderung auch das
Ausfallrisiko über
Debitorenbuchhaltung,
Mahnwesen, Inkasso und
RechtsverfolgungFactoringkunde
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Factoring – Verfahrenarten im Überblick
FinanzierungDelkredere-
übernahme (100%)Service
Full-Service-Verfahren X X X
Inhouse X X
Fälligkeits-Factoring X X
Alle oben genannten Verfahren werden dann nochmals nach der
Offenlegung ihrer Abtretung in
offenes – oder – stilles Factoring
unterschieden.
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Factoring - Voraussetzungen
Beschreibung
Umsatz Ab ca. 250T€ oder absehbares Wachstum in diesem Bereich
Forderungen
sind passend für
Factoring
Lieferung und Leistung muss vollständig erbracht sein
Keine Vorauszahlungen oder Teilzahlungen
Keine Gegenforderungen vorhanden
Forderungen sollten nicht anfällig für Bestreitbarkeit sein
Qualität der
Debitoren
Debitorenlimite ausreichend gezeichnet
Breite Debitorenstreuung bevorzugt
Nur gewerbliche Abnehmer einbeziehbar
Qualität der
Factoringnehmer
Keine drohende Insolvenzgefahr erkennbar
Seriöses und vertrauensvolles Management vorhanden
Branchen-
beschränkungen Bauhaupt- und Nebengewerbe unterliegt
Beschränkungen
Voraussetzungen
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Schnelle Liquidität, 80-90% sofort nach Einreichung der Rechnung
Delkrederefall nach 120 Tagen ohne weitere Formalitäten (Nachweis)
Kein Selbstbehalt, angekaufte Forderung wird zu 100% bezahlt
Gefahr von Obliegenheitsverletzungen weitestgehend beseitigt
Besseres Standing bei Lieferanten durch Skontoziehung
Einkaufsvorteile durch vorhandene Liquidität (Kampfkasse)
Ausschaltung des Insolvenz-/Nichtzahlungsrisikos
Entlastung des Debitorenmanagements / der Buchhaltung
Finanzielle Flexibilität/Ergänzung zur Bankfinanzierung
Bilanzverkürzung / Erhöhung der Eigenkapitalquote
Factoring – Vorteile für das Unternehmen:
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Working Capital Management
Stellschrauben des Working Capital Managements – oder wo ist Kapital gebunden
DSO Zahlungsziele, die an eigene Kunden vergeben werden
DPO Zahlungsziel bei den eigenen Lieferanten
DIO das in Vorräten, z.B. Rohstoffen, und Forderungen gebundene Kapital
Optimierung der Kapitalbindungsdauer im Unternehmen im Laufe des
Umsatzprozesses (Cash Conversion Cycle)
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Welchen Beitrag leistet Factoring?
Factoring berührt die wesentlichen Parameter des Working Capitals -
das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Folge: * Bilanzverkürzung
* Erhöhung der EK-Quote
* Steigerung der Working Capital-Ratio
Aktiva Aktiva Aktiva
AV AV AV
Vorräte Vorräte Vorräte
FK Forderungen FK Forderungen FK
Lieferanten
Bilanzeffekt eines Forderungsverkaufs/Factoring
Bankguthaben
Passiva
EK
Bankguthaben
Lieferanten LieferantenBankguthaben
Bilanzsumme
Passiva
EK
Bilanzsumme Bilanzsumme
Passiva
EK
Ausgangslage
Forderungen
ResultatForderungsverkauf
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Zielgruppen
geeignete Branchen
(insb. Hersteller und
Großhändler)
ungeeignete Branchen allgemeine Anforderungen
Textil / Bekleidung
Schuhe / Leder
Bauhaupt- und
Baunebengewerbe (VOB)
expansive Unternehmen
Unterhaltungselektronik
Elektrotechnik / EDV-Hardware
Maschinen- und Anlagenbau
(Werkleistungen)
strukturell bzw. wirtschaftlich gesund
Geschenkartikel / Glas
Porzellan / Spielwaren
Personalleasing mit Liquiditätsbedarf
(Motiv? - nicht Factoring anstatt Banklinie)
Nahrungs- und Genussmittel Bergbau und/oder Absicherungsbedarf
Chemische Industrie Primärsektor mögliche Ausschlusskriterien
Holz Grundstücks- und
Wohnungswesen
Bonitätsmängel
des Factoringinteressenten
Papier Gesundheits- und Sozialwesen Forderungszession wird nicht
freigegeben
Medizintechnik Defizite im Rechnungswesen
Metall einredebehaftete Forderungen
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Factoring integriert die Leistungen
Beratung und
Betreuung
Absicherung
der
Außenstände
Forderungs-
finanzierung
Mahnwesen,
EinzugKundenanforderung
@rating
Information-
line
Kredit-
versicherung
Factoring – Coface Finanz
Die Integration aller Produkte
Inkasso,
Forderungs-
management
Coface
Rating
Coface
Kredit
Coface
Debitoren
Strategische
Geschäftseinheiten
„one stop“- shop
„sub-servicing“
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Kurzvorstellung Coface
Phase II - VisionCOFACE
Hauptsitz: Paris
Weltmarktführer in der Exportkreditversicherung
Weltweit mehr als 55 Mio. Unternehmensdaten in einer
Datenbank
In 67 Ländern direkt vertreten mit 7.000 Mitarbeitern insgesamt
1,563 Mrd. EURO Umsatz 2009
Coface Finanz
Sitz: Mainz
Gründung in 2000
Nr. 1 im deutschen Factoringmarkt (Anteil: rd. 24,4%)
Nr. 1 im deutschen Exportfactoringmarkt (Anteil: rd. 37,05%)
z. Zt. 123 Mitarbeiter
Geschäftsvolumen (durchgeleiteter Umsatz 2009: 23,7 Mrd. €)
Direkte Anbindung an Coface Kredit AG (Nr. 2 im dt. KV-Markt)
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Anzahl der Kunden im Jahresvergleich 2001-2008
73110
172 195
289
431
603
686
0
100
200
300
400
500
600
700
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
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Ihre Ansprechpartner
Für weitere Fragen stehen Ihnen zur Verfügung:
Christoph Kompernaß 040/18079384
0174/3280408
christoph.kompernass@coface.de