Post on 17-Jul-2016
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REPRESENTACION: JUAN ALBERTO GOMEZ PEREZGRUPO DE TRABAJO: PANADERÍA GOMEZINSTITUCION: SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIAPROGRAMA: FONDO PARA EL APOYO A PROYECTOS PRODUCTIVOS EN NUCLEOS AGRARIOS
ESTRUCTURA INVERSION-FINANCIAMIENTO
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT. GRUPO SRA
Inversion Fija $136,072.00 $180,000.00 $0.00 $180,000.00
BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L PIEZAS 1 $13,500.00 $13,500.00 $13,500.00
AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG PIEZAS 1 $14,940.00 $14,940.00 $14,940.00
HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS PIEZAS 1 $15,705.00 $15,705.00 $15,705.00
CORTADORA MANUAL DE 36 TANTOS PIEZAS 1 $7,990.00 $7,990.00 $7,990.00
ESPIGUEROS PARA 36 CHAROLAS PIEZAS 3 $4,700.00 $14,100.00 $14,100.00
CHAROLAS PERFORADA 45X65 LAMINA NEGRA PIEZAS 108 $65.00 $7,020.00 $7,020.00
CHAROLAS LISAS 45X65 DE ALUMINIO PIEZAS 15 $175.00 $2,625.00 $2,625.00
ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORES PIEZAS 1 $8,561.00 $8,561.00 $8,561.00
UTENCILIOS Y MOLDES DIVERSOS LOTE 1 $4,500.00 $4,500.00 $4,500.00
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L PIEZAS 1 $4,764.00 $4,764.00 $4,764.00
BASCULA 40 KG PIEZAS 1 $2,390.00 $2,390.00 $2,390.00
ESTANTE DE VENTA 24X60X72 CROMADO PIEZAS 4 $3,516.00 $14,064.00 $14,064.00
PIEZAS 1 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00
REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS PIEZAS 1 $12,691.00 $12,691.00 $12,691.00
MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 PIEZAS 2 $14,575.00 $29,150.00 $29,150.00
LOTE DE MATERIA PRIMA (2 SEMANAS) LOTE 1 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00Inversion Diferida $19,000.00 $22,000.00 $4,000.00 $18,000.00Asistencia Tecnica Servicio 1 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00Renta de Local Comercial Mes 4 $1,000.00 $4,000.00 $4,000.00Capital de Trabajo $39,105.52 $39,105.52 $39,105.52 $0.00
Capital de trabajo Presupuesto 1 $39,105.52 $39,105.52 $39,105.52 $0.00TOTAL $194,177.52 $241,105.52 $43,105.52 $198,000.00Porcentaje 100.00% 17.88% 82.12%
RESUMEN DE INVERSION POR FUENTE PARTICIPANTE
CONCEPTO IMPORTE ORGANIZACIÓN SRA OTROSTOTAL $241,105.52 $43,105.52 $198,000.00 $
PORCENTAJE 100% 17.88% 82.12% $0.00
Porcentaje % del Monto Solicitado para Capital de Inversion 90.91%
UNIDAD DE MEDIDA
COSTO TOTAL
REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBERA CAP. 23 PIES CUBICOS 1.00 x0.91x1.16
Porcentaje % del Monto Solicitado para Capital de Trabajo0.00%
0%Monto Por Integrante o Socio $33,000.00Monto Por Empleo $49,500.00
DEPRECIACIONES Y/O AGOTAMIENTO
Concepto Costo inicial 1 2 3 4 5 6
BATIDORA ACERO INOXIDABLE DE 20 L $13,500.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00
AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG $14,940.00 $ 2,988.00 $ 2,988.00 $ 2,988.00 $ 2,988.00 $ 2,988.00
HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6 CHAROLAS $2,625.00 $ 525.00 $ 525.00 $ 525.00 $ 525.00 $ 525.00
ESTUFA DE PARRILLA MCA DELTA 4 QUEMADORES $8,561.00 $ 1,712.20 $ 1,712.20 $ 1,712.20 $ 1,712.20 $ 1,712.20
BASCULA 40 KG $4,500.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
$4,764.00 $ 952.80 $ 952.80 $ 952.80 $ 952.80 $ 952.80
REFRIGERADOR VERTICAL VRD 16 PIES CUBICOS$2,390.00 $ 478.00 $ 478.00 $ 478.00 $ 478.00 $ 478.00
MESAS DE TRABAJO ACERO INOX 1.70X.70X.90 $14,064.00 $ 2,812.80 $ 2,812.80 $ 2,812.80 $ 2,812.80 $ 2,812.80
TANQUE DE GAS ESTACIONARIO 180L$16,000.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
∑ 81,344.00
Depreciacion total anual 16,268.80 16,268.80 16,268.80 16,268.80 16,268.80 0.00
Deprciacion acumulada 16,268.80 32,537.60 48,806.40 65,075.20 81,344.00 81,344.00
INVENTARIO AÑO 5CONCEPTO CANTIDAD
1
1
1
Porcentaje % del Monto o Cantidad Solicitada del Capital de Trabajo Destinado al pago de Recursos Humanos
REFRIGERADOR VITRINA MOSTRADOR MARCA IMBERA CAP. 23 PIES CUBICOS 1.00 x0.91x1.16
BATIDORA ACERO
INOXIDABLE DE 20 L
AMASADORA INDUSTRIAL DE ARAÑA 20 KG
HORNO A GAS, 3 GAVETAS CAP/6
CHAROLAS
1
BASCULA 40 KG 1
1
1
2
1
TOTAL: 10
ESTUFA DE PARRILLA MCA
DELTA 4 QUEMADORES
REFRIGERADOR VITRINA
MOSTRADOR MARCA IMBERA
CAP. 23 PIES CUBICOS 1.00
x0.91x1.16
REFRIGERADOR VERTICAL VRD
16 PIES CUBICOS
MESAS DE TRABAJO
ACERO INOX 1.70X.70X.90
TANQUE DE GAS
ESTACIONARIO 180L
DEPRECIACIONES Y/O AGOTAMIENTO
7 8 9 10
0.00 0.00 0.00 0.00
81,344.00 81,344.00 81,344.00 81,344.00
INVENTARIO AÑO 5VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL
$13,500.00 $ 2,700.00
$14,940.00 $ 2,988.00
$15,705.00 $ 3,141.00
$8,561.00 $ 1,712.20
$2,390.00 $ 478.00
$16,000.00 $ 3,200.00
$12,691.00 $ 2,538.20
$29,150.00 $ 5,830.00
$4,764.00 $ 952.80
$117,701.00 $23,540.20
PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS
Concepto Precio INGREDIENTE
Conchas $ 3.00 Harina
Cemita $ 3.00 Azucar
Bisquet $ 3.00 Margarina
Empanada $ 3.00 Leche
Dona $ 3.00 Levadura Fresca
Colchon $ 3.00 Levadura
Mantecadas $ 3.00 Sal
Bolillo $ 2.00 Canela Molida
Huevo
Mejorante
TOTAL
Presupuesto de Mano de Obra Costo de Produccion por Concha
No. Concepto
2 Cocinera 80.00 960.00 3,840.00 46,080.00
1 Cajera 70.00 420.00 1,680.00 20,160.00 COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET
1 Repartidores 100.00 600.00 2,400.00 28,800.00INGREDIENTE
Total Mano de Obra 250.00 1,980.00 7,920.00 95,040.00 Harina
Gastos de M.O. Por
Día
Gastos de M.O. Por Semana
Gastos de M.O. Por
Mes
Gastos de M.O. Por
Año
Azucar
Margarina
Leche
Levadura Granulada
Sal
Canela Molida
Huevo
Royal
Esencia de Naranja
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet
COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS
INGREDIENTE
Harina
Azucar
Manteca Vegetal
Leche
Levadura
Sal
Huevo
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Dona
COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS
INGREDIENTE
COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Kg 1 $ 15.00 $ 15.00 Harina Kg 1 $ 15.00
Kg 0.3 $ 20.00 $ 6.00 Azucar Kg 0.3 $ 20.00
Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00 Margarina Kg 0.3 $ 40.00
L 0.5 $ 13.00 $ 6.50 Leche L 0.5 $ 13.00
Kg 0.1 $ 55.00 $ 5.50 Levadura Fresca Kg 0.1 $ 55.00
Kg 0.055 $ 100.00 $ 5.50 Levadura Kg 0.055 $ 100.00
Kg 0.01 $ 8.00 $ 0.08 Sal Kg 0.01 $ 8.00
Kg 0.005 $ 25.00 $ 0.13 Canela Molida Kg 0.005 $ 25.00
Piezas 5 $ 2.00 $ 10.00 Huevo Piezas 5 $ 2.00
Kg 0.01 $ 32.00 $ 0.32 Mejorante Kg 0.01 $ 32.00
$ 61.03 TOTAL
$ 2.03 Costo de Producion por Cemita
COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Kg 1 15.00 $ 15.00 Harina Kg 1 15.00
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Kg 0.3 20.00 $ 6.00 Azucar Kg 0.4 20.00
Kg 0.3 60.00 $ 18.00 Manteca Vegetal Kg 0.6 36.00
L 0.5 13.00 $ 6.50 Leche L 0.5 13.00
Kg 0.055 65.00 $ 3.58 Sal Kg 0.05 8.00
Kg 0.015 8.00 $ 0.12 Huevo Piezas 2 2.00
Kg 0.01 25.00 $ 0.25 Mermelada Kg 0.1 35.00
Piezas 5 2.00 $ 10.00 TOTAL
Kg 0.04 15.00 $ 0.60 Costo de Produccion por Empanada
LT. 0.02 30.00 $ 0.60
Kg 0.01 32.00 $ 0.32
$ 60.97
$ 2.03
COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Kg 1 15.00 $ 15.00 Harina Kg 1 15.00
Kg 0.2 20.00 $ 4.00 Azucar Kg 0.2 20.00
Kg 0.15 36.00 $ 5.40 Margarina Kg 0.15 40.00
L 0.5 13.00 $ 6.50 Leche L 0.4 13.00
Kg 0.055 100.00 $ 5.50
Levadura Kg 0.055 100.00
Kg 0.015 8.00 $ 0.12 Sal Kg 0.01 8.00
Piezas 4 2.00 $ 8.00 Huevo Piezas 4 2.00
Kg 0.01 32.00 $ 0.32 Ajonjoli Kg 0.01 35.00
$ 44.84 TOTAL
$ 1.49 Costo de Produccion por Colchon
COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Unidad de Medida
Kg 0.6 15.00 $ 9.00 Harina Kg 1 15.00
Kg 0.6 20.00 $ 12.00 Azucar Kg 0.04 20.00
LT. 2 25.00 $ 50.00 Manteca Vegetal Kg 0.06 36.00
L 2 13.00 $ 26.00 Leche L 0.6 13.00
Kg 0.1 100.00 $ 10.00 Levadura Fresca Kg 0.055 55.00
Kg 0.015 8.00 $ 0.12 Sal Kg 0.02 8.00
Piezas 8 2.00 $ 16.00 TOTAL
Kg 0.035 15.00 $ 0.53 Costo de Produccion por Dona
$ 123.65
$ 4.12
COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS
Total
$ 15.00
$ 6.00
$ 12.00
$ 6.50
$ 5.50
$ 5.50
$ 0.08
$ 0.13
$ 10.00
$ 0.32
$ 61.03
$ 2.03
COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS
Total
$ 15.00
$ 8.00
$ 21.60
$ 6.50
$ 0.40
$ 4.00
$ 3.50
$ 59.00
$ 1.97
COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES
Total
$ 15.00
$ 4.00
$ 6.00
$ 5.20
$ 5.50
$ 0.08
$ 8.00
$ 0.35
$ 44.13
$ 1.47
COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS
Total
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN
PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES
Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media
PLATILLO UNIDAD DE MEDIDA MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5Conchas Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880Cemita Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880Bisquet Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680Empanada Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680Dona Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680Colchon Pieza 60 360 1,440 1,440 1,440 1,440 2,160 1,440Mantecadas Pieza 50 300 1,200 1,200 1,200 1,200 1,800 1,200Bolillo Pieza 100 600 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 2,400
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
SERVICIOPrecio de Venta MES 8 Venta Alta
Conchas $ 3.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 12,960.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Cemita $ 3.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 12,960.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 Bisquet $ 3.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 7,560.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 Empanada $ 3.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 7,560.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 Dona $ 3.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 7,560.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 Colchon $ 3.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 Mantecadas $ 3.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 5,400.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 Bolillo $ 2.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 7,200.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 TOTAL INGRESOS $45,120.00 $45,120.00 $45,120.00 $67,680.00 $45,120.00 $45,120.00 $56,400.00 $56,400.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS
SERVICIOPrecio de Costo MES 8 Venta Alta
Conchas $ 2.03 $5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $8,787.60 $5,858.40 $5,858.40 $7,323.00 $7,323.00Cemita $ 2.03 $5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $8,787.60 $5,858.40 $5,858.40 $7,323.00 $7,323.00Bisquet $ 2.03 $3,414.04 $3,414.04 $3,414.04 $5,121.06 $3,414.04 $3,414.04 $4,267.55 $4,267.55Empanada $ 1.97 $3,304.00 $3,304.00 $3,304.00 $4,956.00 $3,304.00 $3,304.00 $4,130.00 $4,130.00Dona $ 1.49 $2,511.04 $2,511.04 $2,511.04 $3,766.56 $2,511.04 $2,511.04 $3,138.80 $3,138.80Colchon $ 1.47 $2,118.24 $2,118.24 $2,118.24 $3,177.36 $2,118.24 $2,118.24 $2,647.80 $2,647.80Mantecadas $ 4.12 $4,945.80 $4,945.80 $4,945.80 $7,418.70 $4,945.80 $4,945.80 $6,182.25 $6,182.25Bolillo $ 0.96 $2,315.60 $2,315.60 $2,315.60 $3,473.40 $2,315.60 $2,315.60 $2,894.50 $2,894.50TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $30,325.52 $30,325.52 $30,325.52 $45,488.28 $30,325.52 $30,325.52 $37,906.90 $37,906.90
PRESUPUESTO DE EGRESOS
CONCEPTOMESES DE TRABAJO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9COSTOS FIJOSGastos de Administracion $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00Gastos de Venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00Mano de Obra $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00Mantenimiento del Equipo $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00Subtotal $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Materias Primas $30,325.52 $30,325.52 $30,325.52 $45,488.28 $30,325.52 $30,325.52 $37,906.90 $37,906.90 $30,325.52
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Producción Diaria
Producción Semanal
Producción Mensual
MES 1 Venta Baja
MES 2 Venta Baja
MES 3 Venta Normal
MES 4 Venta Normal
MES 5 Venta Normal
MES 6 Venta Normal
MES 7 Venta Normal
MES 1 Venta Baja
MES 2 Venta Baja
MES 3 Venta Normal
MES 4 Venta Normal
MES 5 Venta Normal
MES 6 Venta Normal
MES 7 Venta Normal
Subtotal $30,925.52 $30,925.52 $30,925.52 $46,088.28 $30,925.52 $30,925.52 $38,506.90 $38,506.90 $30,925.52TOTAL COSTOS $39,105.52 $39,105.52 $39,105.52 $54,268.28 $39,105.52 $39,105.52 $46,686.90 $46,686.90 $39,105.52UTILIDAD BRUTA $6,014.48 $6,014.48 $6,014.48 $13,411.72 $6,014.48 $6,014.48 $9,713.10 $9,713.10 $6,014.48
VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 37440 39312 41278 43341 45509
Bisquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 21840 22932 24079 25283 26547
Dona 21840 22932 24079 25283 26547
Colchon 18720 19656 20639 21671 22754
Mantecadas 15600 16380 17199 18059 18962
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924
VENTAS$
CONCEPTO Precio de Venta 1 2 3 4 5
Conchas $3.00 $112,320.00 $123,552.00 $135,907.20 $149,497.92 $164,447.71
Cemita $3.00 $112,320.00 $123,552.00 $135,907.20 $149,497.92 $164,447.71
Bisquet $3.00 $65,520.00 $72,072.00 $79,279.20 $87,207.12 $95,927.83
Empanada $3.00 $65,520.00 $72,072.00 $79,279.20 $87,207.12 $95,927.83
Dona $3.00 $65,520.00 $72,072.00 $79,279.20 $87,207.12 $95,927.83
Colchon $3.00 $56,160.00 $61,776.00 $67,953.60 $74,748.96 $82,223.86
Mantecadas $3.00 $46,800.00 $51,480.00 $56,628.00 $62,290.80 $68,519.88
Bolillo $2.00 $62,400.00 $68,640.00 $75,504.00 $83,054.40 $91,359.84
TOTAL $586,560.00 $645,216.00 $709,737.60 $780,711.36 $858,782.50
COSTOS $
CONCEPTO 1 2 3 4 5COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $1,440.00 $1,512.00 $1,587.60 $1,666.98 $1,750.33
Materias Primas $394,231.76 $413,943.35 $434,640.52 $456,372.54 $479,191.17
Gas $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00 $5,556.60 $5,834.43
Materiales de Limpieza $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89
SUBTOTAL $401,431.76 $421,503.35 $442,578.52 $464,707.44 $487,942.81
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00 $1,389.15 $1,458.61
Gastos de Venta $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30
Mano de Obra $95,040.00 $99,792.00 $104,781.60 $110,020.68 $115,521.71
Servicios Publicos Drenaje y agua $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30
Mantenimiento del Equipo $720.00 $756.00 $793.80 $833.49 $875.16
SUBTOTAL $98,160.00 $103,068.00 $108,221.40 $113,632.47 $119,314.09
TOTAL $499,591.76 $524,571.35 $550,799.92 $578,339.91 $607,256.91
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN
PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES
Venta Media Venta Media Venta Media Venta Media
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,4402,880 3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,4401,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,8401,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,8401,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,8401,440 1,800 1,800 1,440 1,440 1,440 1,440 18,7201,200 1,500 1,500 1,200 1,200 1,200 1,200 15,6002,400 3,000 3,000 2,400 2,400 2,400 2,400 31,200
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
TOTAL ANUAL $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 112,320.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 8,640.00 $ 112,320.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 65,520.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 65,520.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 5,040.00 $ 65,520.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 46,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 62,400.00
$45,120.00 $45,120.00 $45,120.00 $45,120.00 $ 586,560.00 PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS
TOTAL ANUAL $5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $76,159.20$5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $5,858.40 $76,159.20$3,414.04 $3,414.04 $3,414.04 $3,414.04 $44,382.52$3,304.00 $3,304.00 $3,304.00 $3,304.00 $42,952.00$2,511.04 $2,511.04 $2,511.04 $2,511.04 $32,643.52$2,118.24 $2,118.24 $2,118.24 $2,118.24 $27,537.12$4,945.80 $4,945.80 $4,945.80 $4,945.80 $64,295.40$2,315.60 $2,315.60 $2,315.60 $2,315.60 $30,102.80
$30,325.52 $30,325.52 $30,325.52 $30,325.52 $394,231.76PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJOMes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual
$100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $95,040.00$50.00 $50.00 $50.00 $600.00$60.00 $60.00 $60.00 $720.00
$8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $98,160.00
$120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00$30,325.52 $30,325.52 $30,325.52 $394,231.76
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00$80.00 $80.00 $80.00 $960.00
Venta Alta 25% Incremento
Venta Alta 25% Incremento
Venta Media
MES 9 Venta Normal
MES 10 Venta Normal
MES 11 Venta Normal
MES 12 Venta Alta
MES 9 Venta Normal
MES 10 Venta Normal
MES 11 Venta Normal
MES 12 Venta Alta
$30,925.52 $30,925.52 $30,925.52 $401,431.76$39,105.52 $39,105.52 $39,105.52 $499,591.76$6,014.48 $6,014.48 $6,014.48 $86,968.24
#REF!
GRUPO DE TRABAJO: PANADERÍA GOMEZINSTITUCION: SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTOMESES AÑO 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Ingresos Por ventas $90,240.00 $45,120.00 $67,680.00 $45,120.00 $45,120.00 $56,400.00 $56,400.00 $45,120.00 $45,120.00 $45,120.00
EgresosCostos Variables $30,925.52 $30,925.52 $30,925.52 $46,088.28 $30,925.52 $30,925.52 $38,506.90 $38,506.90 $30,925.52 $30,925.52 $30,925.52Costos Fijos $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00
Total de egresos $39,105.52 $39,105.52 $39,105.52 $54,268.28 $39,105.52 $39,105.52 $46,686.90 $46,686.90 $39,105.52 $39,105.52 $39,105.52
Flujo deEfectivo -$39,105.52 $51,134.48 $6,014.48 $13,411.72 $6,014.48 $6,014.48 $9,713.10 $9,713.10 $6,014.48 $6,014.48 $6,014.48Efectivo Acumulado -$39,105.52 $12,028.96 $18,043.44 $31,455.16 $37,469.64 $43,484.12 $53,197.22 $62,910.32 $68,924.80 $74,939.28 $80,953.76
Capital de Trabajo Requerido: $ $39,105.52
GRUPO DE TRABAJO: PANADERÍA GOMEZINSTITUCION: SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
MESES AÑO 112
$45,120.00
$30,925.52$8,180.00
$39,105.52
$6,014.48$86,968.24
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOAÑOS
1 2 3 4 5INGRESOS POR VENTA $586,560.00 $645,216.00 $709,737.60 $780,711.36 $858,782.50COSTOS DE PRODUCCION $494,071.76 $518,775.35 $544,714.12 $571,949.82 $600,547.31
$499,591.76 UTILIDADES BRUTAS $92,488.24 $126,440.65 $165,023.48 $208,761.54 $258,235.18
GASTOS DE ADMINISTRACION $4,920.00 $5,166.00 $5,424.30 $5,695.52 $5,980.29GASTOS DE VENTA $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30DEPRECIACION Y AMORTIZACION $44,168.80 $53,468.80 $53,468.80 $53,468.80 $62,768.80
UTILIDADES DE OPERACIÓN $42,799.44 $67,175.85 $105,468.88 $148,902.65 $188,756.79GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $42,799.44 $67,175.85 $105,468.88 $148,902.65 $188,756.79
Cuota de Pequeños Contribuyentes $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
UTILIDAD NETA $41,299.44 $65,675.85 $103,968.88 $147,402.65 $187,256.79
Costos Totales $545,260.56 $579,540.15 $605,768.72 $633,308.71 $671,525.71
FLUJO NETO DE EFECTIVO
CONCEPTO / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
ENTRADAS (+)Aportaciones de socios $43,105.52Aportación Fonaes $198,000.00CréditoOtros financiamientosIngresos por Venta $586,560.00 $645,216.00
Otros ingresos TOTAL ENTRADAS $241,105.52 $586,560.00 $645,216.00
SALIDAS (-)
Inversiones Activos fijos y diferidos $180,000.00
Capital de trabajo $0.00
$499,591.76 $524,571.35
Costos financieros (pago del interés) $0.00 $0.00
Pago de Pequeño Contribuyente $1,500.00 $1,500.00
PTU $0.00 $0.00
Pago a Principal (pago del crédito) $27,900.00 $37,200.00
TOTAL SALIDAS $180,000.00 $528,991.76 $563,271.35
Valores residuales (+)Recuperación de Capital de trabajo (+) $0.00 $0.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO $61,105.52 $57,568.24 $81,944.65
Costos de producción, gastos de administración y ventas (no incluye depreciaciones y amortizaciones de activos)
FLUJO NETO DE EFECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$709,737.60 $780,711.36 $858,782.50
$709,737.60 $780,711.36 $858,782.50
$550,799.92 $578,339.91 $607,256.91$0.00 $0.00 $0.00
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00$0.00 $0.00 $0.00
$37,200.00 $37,200.00 $46,500.00$589,499.92 $617,039.91 $655,256.91
$23,540.20$0.00 $0.00 $0.00
$120,237.68 $163,671.45 $227,065.79
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL APOYO
Monto: 186,000.00
Plazo: 20 Trimestres Años 5
Tasa Base: 0
Inicio de Operaciones Septiembre
Mes Saldo Insoluto
1 1-Sep-10 186,000.00 6,975.00
2 1-Dec-11 179,025.00 6,975.00
3 1-Mar-11 172,050.00 6,975.00
4 1-Aug-11 165,075.00 6,975.00
5 1-Nov-11 158,100.00 9,300.00
6 1-Feb-12 148,800.00 9,300.00
7 1-May-12 139,500.00 9,300.00
8 1-Aug-12 130,200.00 9,300.00
9 1-Nov-12 120,900.00 9,300.00
10 1-Feb-13 111,600.00 9,300.00
11 1-May-13 102,300.00 9,300.00
12 1-Aug-13 93,000.00 9,300.00
13 1-Nov-13 83,700.00 9,300.00
14 1-Feb-14 74,400.00 9,300.00
15 1-May-14 65,100.00 9,300.00
Abono de Capital
16 1-Aug-14 55,800.00 9,300.00
17 1-Nov-14 46,500.00 11,625.00
18 1-Feb-15 34,875.00 11,625.00
19 1-May-15 23,250.00 11,625.00
20 1-Aug-15 11,625.00 11,625.00
SUMAS 186,000.00
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL APOYO CALENDARIO DE REINTEGRO
FECHA AMORTIZACION ACUMULADOAug-11 $27,900.00 $27,900.00Aug-12 $37,200.00 $65,100.00
Aug-13 $37,200.00 $102,300.00
Pago AnualAug-14 $37,200.00 $139,500.00
3.75% Aug-15 $46,500.00 $186,000.003.75%
3.75%
3.75% $27,900.005.00%
5.00%
5.00%
5.00% $37,200.005.00%
5.00%
5.00%
5.00% $37,200.005.00%
5.00%
5.00%
Porcentaje de Amortizacion
EVALUACION FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVOInversiones para el proyecto Valor de Rescate
Ciclos de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. Deproduccion totales* totales Residual cap. De Trab.
0 0.00 1 586,560.00 545,260.56 180,000.00 22,000.00 39,105.52 -199,806.08 2 645,216.00 579,540.15 65,675.85 3 709,737.60 605,768.72 103,968.88
4 780,711.36 633,308.71 147,402.65 5 858,782.50 671,525.71 39,106 226,362.31
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto dede totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)0 0 0 1.000 0.00 0.00 0.001 786,366 586,560 0.909 714,878.25 533,236.36 ###2 579,540 645,216 0.826 478,958.80 533,236.36 54,277.563 605,769 709,738 0.751 455,123.00 533,236.36 78,113.364 633,309 780,711 0.683 432,558.37 533,236.36 100,677.995 671,526 897,888 0.621 416,964.63 557,517.81 140,553.18
Total 2,604,984 3,620,113 2,498,483.06 2,690,463.27 191,980.21
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:VAN= 191,980.21 Se aceptaTIR = #VALUE! #VALUE!B/C = 1.08 Se acepta
Flujo Neto de Efectivo
PUNTO DE EQUILIBRIOCONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas Totales $586,560.00 $645,216.00 $709,737.60 $780,711.36 $858,782.50Costos Fijos $98,160.00 $103,068.00 $108,221.40 $113,632.47 $119,314.09Costos Variables $401,431.76 $421,503.35 $442,578.52 $464,707.44 $487,942.81Costos Totales $499,591.76 $499,591.76 $499,591.76 $499,591.76 $499,591.76Ventas Totales $586,560.00 $645,216.00 $709,737.60 $780,711.36 $858,782.50
PE= $311,009.98 $297,261.34 $287,502.10 $280,737.53 $276,304.99PE % 53.02% 46.07% 40.51% 35.96% 32.17%
FORMULA PE= Costos Fijos /1-(Costos variables/Ventas Totales)
RELACION BENEFICIO COSTOCONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Promedio
Ingresos por Ventas $586,560.00 $645,216.00 $709,737.60 $780,711.36 $858,782.50
1.29 Costos Y gastos Totales $499,591.76 $524,571.35 $550,799.92 $578,339.91 $607,256.91Relacion Beneficio Costo 1.17 1.23 1.29 1.35 1.41
FORMULA R B/C= INGRESOS POR VENTAS/COSTOS Y GASTOS TOTALES
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
INDICADOR EVALUACION <10% INGRESOS > COSTOS10%
T.I.R. 0.00% 38.80% 45.57%
V.A.N. 0.00 340,542.08 441,954.95
R B/C 1.2913 1.52 1.54
P.E. $ 311,009.98 316,400.03 347,361.90
P.E.% 53.02% 59.17% 58.47%
BALANCE GENERAL
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS 166,224.24 201,668.89 284,706.58
INVENTARIOS 39,105.52 39,105.52 39,105.52
205,329.76 240,774.41 323,812.10
ACTIVO FIJO
Local Comercial 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Mobiliario y Equipo 67,844.00 67,844.00 67,844.00
DEPRECIACION 16,268.80 32,537.60 48,806.40
TOTAL ACTIVO FIJO 65,075.20 48,806.40 32,537.60
TOTAL ACTIVO 270,404.96 289,580.81 356,349.70
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
DOC. POR PAGAR 186,000.00 139,500.00 102,300.00
186,000.00 139,500.00 102,300.00
TOTAL PASIVO 186,000.00 139,500.00 102,300.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 43,105.52 43,105.52 43,105.52
41,299.44 106,975.29
41,299.44 65,675.85 103,968.88
84,404.96 150,080.81 254,049.70
270,404.96 289,580.81 356,349.70
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAP. CON.
BALANCE GENERAL
Año 4 Año 5
411,178.03 577,503.61
39,105.52 39,105.52
450,283.55 616,609.13
13,500.00 13,500.00
67,844.00 67,844.00
65,075.20 81,344.00
16,268.80 0.00
466,552.35 616,609.13
65,100.00 27,900.00
65,100.00 27,900.00
65,100.00 27,900.00
43,105.52 43,105.52
210,944.18 358,346.83
147,402.65 187,256.79
401,452.35 588,709.13
466,552.35 616,609.13
FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES GENERADAS
Tipo de Ocupacion
Trabajadores Permanentes Subordinados Renumerados 4 280 8Trabajadores Eventuales Subordinados RenumeradosJornalesTrabajadores Permanentes Subordinados sin PagoTrabajadores Eventuales Subordinados Sin PagoEmpleadores PermanentesEmpleadores EventualesTrabajadores x cuenta PropiaTrabajadores x Comision o EncargoTOTAL 4 280 8
FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES PRESERVADAS
Tipo de Ocupacion
Trabajadores Permanentes Subordinados Renumerados 2 280 8Trabajadores Eventuales Subordinados RenumeradosJornalesTrabajadores Permanentes Subordinados sin PagoTrabajadores Eventuales Subordinados Sin PagoEmpleadores PermanentesEmpleadores EventualesTrabajadores x cuenta PropiaTrabajadores x Comision o EncargoTOTAL 2 280 8
No. De Personas Ocupadas
Dias Laborados
por Persona al
Año
Horas Laboradas
al Dia
No. De Personas Ocupadas
Dias Laborados
por Persona al
Año
Horas Laboradas
al Dia
FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES GENERADAS
8960 4
8960 4
FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES PRESERVADAS
4480 2
4480 2
Horas Laboradas
al Año
Total de Ocupacion
es Generadas
Horas Laboradas
al Año
Total de Ocupacion
es Generadas
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION
0 1 2 3FLUJO ACT. - - 181,641.89 54,277.56 78,113.36
SALDO - - 181,641.89 - 127,364.33 - 49,250.97
El ultimo saldo negativo corresponde al numero de años de recuperacion
Periodo de recuperacion 3.00 años