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COMPTESCONSOLIDES 2GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
AVERTISSEMENT
Lescomptesconsolidésci-joint,présententlescaractéristiquessuivantes:
TotalBilan: 14895K€
Chiffred’affaires: 1608K€
Résultatnet: (5249)K€
Dardilly,le12octobre2017
COMPTESCONSOLIDES 3GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
1–BILAN
ACTIF
ValeursnettesenKeuros NotesAu
30juin2017(6mois)
Au30juin2016(6mois)
Au31décembre2016
(12mois)ACTIFIMMOBILISE
Ecartsd'acquisition 5962 4631 4631Amortissements (1790) (776) (1239)Net 4172 3855 3392
Immobilisationsincorporelles (1) 6321 7284 6106Amortissements&provisions (1) (5134) (6691) (5136)Net 1187 593 970
Immobilisationscorporelles (2) 3993 2232 2353Amortissements&provisions (2) (1729) (1384) (1423)Net 2264 848 930
Immobilisationsfinancières (3) 1975 813 1934Provisions (3) (46) 0 0Net 1929 813 1934
TOTALDEL'ACTIFNETIMMOBILISE 9552 6109 7226
ACTIFCIRCULANT
Stockseten-coursnetsdeprovisions (4) 506 133 209Avancesetacomptesversés 0 0 0Créances"Clients"etavancesversées,nettesdeprovisions (5) 1150 370 534Autrescréances (6)(7) 1116 1457 788Impôtsdifférés-Actif (6)(7) 44 13 39Comptesderégularisation (6)(7) 221 142 172Valeursmobilièresdeplacement,nettesdeprovisions (8) 90 72 85Disponibilités&Instrumentsdetrésorerie (8) 2216 7114 3243
TOTALDEL'ACTIFNETCIRCULANT 5343 9301 5070
Activitéscédées-Actif 0 0 0
TOTALDEL'ACTIF 14895 15410 12296
COMPTESCONSOLIDES 4GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
PASSIF
ValeursnettesenKeuros NotesAu
30juin2017(6mois)
Au30juin2016(6mois)
Au31décembre2016
(12mois)CAPITAUXPROPRES
Capital (9) 8319 5776 6673
Primes 34046 29743 30793
Réservelégaleetautresréserves (29774) (20822) (20853)
Eliminationdestitresdétenusenautocontrôle (161) (633)
Résultatnet (5249) (4763) (8995)
Provisionsréglementées
Subventionsd'investissement
TOTALDESCAPITAUXPROPRES-PARTGROUPE 7181 9934 6985
Intérêtsminoritaires (586) (76) (174)
TOTALDESCAPITAUXPROPRESDEL'ENSEMBLE 6595 9858 6811
AutresFondspropres (10) 2687 1636 1627
Provisionspourrisquesetcharges (11) 932 705 702
Dontprovisionssurécartd'acquisitionnégatifDontprovisionssurrisquesdessociétésintégréesenMEDontprovisionspourimpôtsdifférésDontavantagespostérieursàl'emploi
TOTALDESAUTRESFONDSPROPRES&PROVISIONS 3619 2341 2329
DETTESEmpruntsobligataires
Autresempruntsetdettesfinancières (11) 1461 1086 1152
Concoursbancairescréditeurs-Instrumentsfinanciers-Passif (11) 33 79 3
Dettesfournisseursetavancesreçues (13) 1598 1049 801
Autresdettes (13) 1586 997 1199
Comptesderégularisation (13) 3 1
Activitéscédées-Passif
TOTALDESDETTES 4681 3211 3156
TOTALDEPASSIF 14895 15410 12296
COMPTESCONSOLIDES 5GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
2–COMPTEDERESULTAT
EnKeuros NotesAu
30juin2017(6mois)
Au30juin2016(6mois)
Au31décembre2016
(12mois)PRODUITSD'EXPLOITATION
Chiffred'affaires (15) 1608 498 1310Autresproduitsd'exploitation (16) 1261 571 1455
CHARGESD'EXPLOITATIONAchatsetvariationdestock (17) 3674 1961 4550Impôts,taxesetversementsassimilés (17) 60 70 156Chargesdepersonnel (17) 3260 1842 4114Dotationsauxamortissementsetauxprovisions (18) 626 1133 2087Autreschargesd'exploitation (17) 8 5
RESULTATD'EXPLOITATION (4759) (3937) (8147)
ProduitssuropérationsfaitesencommunChargessuropérationsfaitesencommun
Produitsfinanciers (20) 13 34 75Chargesfinancières (20) 204 55 115
RESULTATFINANCIER (191) (21) (40)
RESULTATCOURANTAVANTIMPÔT (4950) (3958) (8187)
RESULTATEXCEPTIONNEL (21) 106 (315) 82
Impôtsurlesbénéfices 100 64 100Impôtsdifférés (18)
RESULTATNETDESSOCIETESINTEGREES (4944) (4337) (8187)
Quote-partdanslesrésultatsdessociétésMEDotationsauxamortissementsdesécartsd'acquisition (18) 550 463 926
RESULTATDEL'ENSEMBLECONSOLIDE (5494) (4800) (9113)
Intérêtsminoritaires (245) (37) (118)
RESULTATNET (23) (5249) (4763) (8995)
COMPTESCONSOLIDES 6GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
3–TABLEAUDEVARIATIONDELATRESORERIE
EnKeurosAu
30juin2017(6mois)
Au30juin2016(6mois)
Au31décembre2016
(12mois)Résultatnet-PartGROUPE (5249) (4763) (8995)Résultatnet-PartMINORITAIRE (245) (37) (118)Dotationsauxamortissements&provisions(nettesdereprises) 1139 1873 2318Impôtsdifférés 100 64Produitsetchargessansincidencesurlatrésorerie 150 58 154Capacitéd'autofinancement (4105) (2805) (6641)
VariationdesfraisfinanciersVariationnetted'exploitation (521) 75 315VariationnettehorsexploitationVariationdubesoindufondsderoulement (521) 75 315
Fluxnetdetrésoreriegénéréparl'activité (4626) (2730) (6326)
OPERATIONSD'INVESTISSEMENTAcquisitionsd'immobilisationsincorporelles (318) (552) (898)Acquisitionsd'immobilisationscorporelles (1342) (266) (669)Acquisitionsd'immobilisationsfinancières (26) (321) (1373)Cessionsd'immobilisations 47 201Trésorerienettesuracquisitions&cessionsdefiliales (1171)
Fluxnetdetrésorerieliéauxopérationsd'investissement (2810) (1139) (2739)
OPERATIONSDEFINANCEMENTAugmentationdecapitalouapports 4898 6467 8415Variationdesautresfondspropres 234Endettementfinancier 2559 331 177Désendettementfinancier (1545) (211) (191)Acquisition/Cessiondetitresenautocontrôle 472 (634)
Fluxnetdetrésorerieliéauxopérationsdefinancement 6384 6587 8001
Variationdelatrésorerie (1052) 2718 (1064)
Trésoreried'ouverture 3325 4389 4389Trésoreriedeclôture 2273 7107 3325
COMPTESCO
NSOLIDES
7
GROUPEDELTA
DRONE–30JUIN2017
4–TABLEAUDEVARIATIONDESCAPITAUXPRO
PRES
ValeursnettesenKeurosCapital
Primes
Réservesconsolidées
Résultatdelapériode
Total"Partdugroupe"
Intérêtsminoritaires
Totaldescapitauxpropres
Situationau31décembre2016
667330793
(21486)(8995)
6985(174)
6811
Affectationdurésultat(8995)
89950
0Augm
entationdecapital1646
32534899
4899Variationduprim
ètre(7)
(7)(175)
(182)Ecartdeconversion
6464
872
Résultatdelapériode(5249)
(5249)(245)
(5494)Activationdesdéficitsantérieurs
00
Retraitementsdeconsolidation
1717
17Im
putationdestitresdétenusenautocontrôle472
472472
Distributiondedividendes0
0
Situationau30juin20178319
34046(29935)
(5249)7181
(586)6595
COMPTESCONSOLIDES 8GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
5–NOTESAUXETATSFINANCIERSCONSOLIDES5-1–FAITSMARQUANTSDELAPERIODE:5-1-1–Prisesdeparticipationdelapériode
1) ACQUISITIONDEROCKETMINEETCONSTITUTIONDEROCKETMINEGHANA,VIADELTADRONESOUTHAFRICALeGroupeDELTADRONEet lasociétéPDT–PUBLICDISPLAYTECHNOLOGIES (PTY)Ltdontfinalisé,enfévrier2017,laprisedecontrôleà100%parleGroupeDELTADRONEdelasociétéROCKETMINE, filialedePDTbaséeà JohannesburgetprincipalopérateurdedronescivilsàusageprofessionnelenAfriqueduSud,notammentauprèsdusecteurminier.Composéede15personnes,dont10 télépilotesprofessionnelsdedrones, tousparailleurspilotesd’avionsdiplômés,lasociétéROCKETMINEadémarrésesactivitésdèslapromulgationdelaréglementationrelativeauxdronescivilsenAfriqueduSud,enjuillet2015,enétantl’unedeshuitseulessociétésàdisposerd’unagrémentpouropérer.ROCKETMINEasignéplusieurscontratscommerciauxavecdesgroupesminiersdepremierplan(ANGLOAMERICAN,SOUTH32,BHP–BILLITON,etc.)poureffectuerdesmissionsleplussouventjournalièressurdifférentssitesd’exploitation.Dans le cadrede sondéveloppement,ROCKETMINEa finalisé,enavril 2017,deux contratsannuelsavecdeuxdesprincipauxsitesdeproducteursd’orduGhana.Cecontratconcernedesmissionsquasiquotidiennesderelevésdestocksetdecartographieaumoyen de drones sur les deux sites qui représentent ensemble plus de lamoitié de laproductiond’orduGhana.Afin d’exécuter ces contrats dans les meilleures conditions, une filiale de droit ghanéen,domiciliéeàAccra(capitaledupays)aétécrééesousladénominationROCKETMINEGHANA.Cettefilialeestdétenueà100%parleGroupeDELTADRONE.
2) PRISEDECONTROLEDETECHNIDRONEFinfévrier2017,leGroupeDELTADRONEaprocédéàl’acquisition51%ducapitaldeTECHNIDRONE,ajoutantainsiunebriquesupplémentaireàsondispositifdestructurationdumarchéfrançaisdesdronescivilsàusageprofessionnel.Cette acquisition est induite par la consolidation de deux secteurs d’activité essentiels duGroupeDELTADRONE:
• Laformationdestélépilotesprofessionnelsdedronescivils:cepôleréunitdésormaislafilialeECOLEFRANÇAISEDUDRONEetlabranche«formation»deTECHNIDRONE.LeGroupeDELTADRONEoccupeunepositiondeleaderfrançaisdusecteur,avecplusde700personnesforméesetuneprésencenationaleforted’unecapacitéàorganiserdessessionsdeformationàBaix(07),Lyon(69),Grenoble(38),Pornic(44),Bordeaux(33),Toulouse(31),Brétigny-sur-Orge(91),Tarbes(65)etAnnecy(74).
COMPTESCONSOLIDES 9GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
• Ledéveloppementdusecteur«carrières»:leGroupeDELTADRONEdisposedèsàprésent de références nombreuses, tant au niveau de groupesmajeurs du secteur(EUROVIA, VICAT, EIFFAGE, LAFARGE, COLAS, TITANOBEL, GSM) que d’acteursrégionauxet locaux. Lepôle ainsi constitué, adresse, via lesdeuxenseignesDELTADRONEetTECHNIDRONEprèsde40%dumarchéfrançais.
3) PRISEDECONTROLED’ALTERNATIVESECURITEVIAAER’NESS
LasociétéAER’NESS,détenueà42,5%parDELTADRONE,quienassurelaPrésidence,aacquis100%du capital de la sociétéALTERNATIVE SECURITE, spécialiséedans les domaines de lasûreté, la sécurité incendie, la protection physique et le gardiennage (notamment de sitesindustriels).L’opérationviseàdévelopperdespromotionsdetélépilotesdedronesspécialisésissusdelasociétéALTERNATIVESECURITEdanslecadred’AER’NESS,afindepermettreàlasociétéALTERNATIVESECURITEd’offriràsesclientsdesnouvellessolutionsprofessionnellesintégrantl’utilisationdesystèmesdedronescivils.Cesnouvellesoffresserontregroupéessousla marque AER’NESS SECURITE et s’appuieront fortement sur la légitimité et l’expertisereconnuede la sociétéALTERNATIVESECURITEdans ledomainede la surveillanceetde lasécurité
4) PRESENTATIONDECOMPTESPRO-FORMAPOURLE1ERSEMESTRE2017Comptetenudel’entréedecesentitésdanslepérimètredeconsolidationduGroupeDELTADRONE,au titredu1er semestre2017, cesdernièresont contribuédepar leuractivitéauxdifférentsagrégatsducomptederésultatconsolidé,àcompterdeladatedeprisedecontrôleeffectiveduGroupe.Dèslors,afindeparfairel’informationdulecteurduprésentdocument, letableauci-après,reprendlesprincipauxindicateursducomptederésultatconsolidé,sousformePro-Forma,enintégrantlescontributionsdesdifférentesentitésentrantes,commesiellesétaientprésentesdèsle1erjanvier2017danslepérimètredeconsolidation:
5-1-2–Evènementsd’importancedelapériode
1) FUSION–ABSORPTIONDEDRONESAFETYLEGALPARDELTADRONEDans le cadre de la rationalisation duGroupe, une fusion absorption de la sociétéDRONESAFETY LEGAL (D.S.L.), filiale à 100% de DELTA DRONE, a été décidée et entérinée sur lapériode,aveceffetrétroactifau1erjanvier2017.IlestrappeléqueD.S.L.faisaitpartiedupérimètredeconsolidationduGroupeDELTADRONEau31décembre2016etétaitintégréeselonlaméthodedel’intégrationglobale.
KeurosComptesconsolidés
au30juin2017
DonnéesPro-Forma
au30juin2017Chiffred'affaires 1608 2209Résultatnetdel'ensembleconsolidé: (5494) (5452)
COMPTESCONSOLIDES 10GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
2) EVOLUTIONDESCONTRATSD’OCABSA
Ledeuxième contrat d’OCABSA, demai 2015, a pris fin en février 2017, par le tirage et laconversiondesdernièrestranchesprévuesinitialement.AfindepermettreledéveloppementduGroupeetlefinancementdesesactivités,letroisièmecontratd’OCABSA,d’octobre2016,adonnélieuàl’émission,surlepremiersemestre2017,de500OCABSAde10000eurosdevaleurnominale,totalementconvertiesau20septembre2017.Postérieurement à l’arrêté des comptes semestriels 2017, 400 nouvelles OCABSA ont étéégalementtirées,dont100,sontd’oresetdéjàconvertiesàladatederédactionduprésentdocument.Cesopérationsont permis auGrouped’avoir la trésorerie nécessairepour faire face à sesengagementsetàfinancerlesdifférentesopérationsdecroissanceexternesréaliséessurlapériode.
3) QUALIFICATION«ENTREPRISEINNOVANTE»DEBPIFRANCELes services de BPIFRANCE ont attribué la qualification « Entreprise innovante » à DELTADRONE, pour une période de trois ans, à compter de l’année 2017. Cette qualificationreconnait ainsi le caractère innovantdesproduits,procédésou techniquesdéveloppésparDELTADRONE.Lareconnaissancedececaractèreinnovantestdéfinitivementacquisevis-à-visdetousFondsCommuns de Placement dans l’Innovation (F.C.P.I.) désirant procéder à un investissementdanslecapitaldeDELTADRONEdanslapériodetriennaled’attributiondelaqualification.L’obtentiondece label récompense lapertinenceet l’implicationdeDELTADRONEdans laRecherche&Développementpourconcevoirdessolutionssur-mesureàdestinationdesesmarchés cibles : agriculture, inspection industrielle, visite virtuelle de site, hydrologie ettopographieminière.
4) MISEENPLACED’UNEDEMARCHEISOENVUED’UNECERTIFICATIONLeGroupeDELTADRONEaprisladécisiond’entamerunedémarchedecertificationISO,visantàmieuxidentifieretàmieuxvalorisersesprocess.Lesdifférentesprocédures,encoursderédactionetdedocumentation,doiventêtrefinaliséesenfind’année2017,pourunauditdecertificationàvenirsurledébutdel’exercice2018.
5) CONTROLESDESADMINISTRATIONSAucoursdupremiersemestre2017, lecontrôlefiscalde lasociétéDELTADRONE, initiéen2016,surlapériodeallantde2013à2015,aétéfinaliséparl’Administration.Portant sur l’ensemble de la comptabilité de la société et plus particulièrement sur lesdemandes Crédit Impôt Recherche (C.I.R.) déposées pour la période contrôlée,l’Administrationanotifiéàlasociétéunreversementde35K€.
COMPTESCONSOLIDES 11GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Cereversement,acceptéparlasociété,afaitl’objetd’uneprovision,constituéedansl’attentedureversementeffectifparlasociétédesdroitsnotifiés.Postérieurementau30juin2017,lasociétéDELTADRONEfaitl’objetégalementd’uncontrôleURSSAF.Aladatedel’arrêtédescomptessemestriels,lesURSSAFn’ontpasencoreadresséde lettre d’observation, tel que prévu en fin de contrôle. Nul ne pouvant présager desconséquences financières de ce contrôle, les comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2017n’intègrentaucuneprovisionautitredececontrôle.Enfin,lasociétéTECHNIDRONE,filialeduGroupe,faitégalementl’objetd’uncontrôledelapart des URSSAF. Comme pour sa sociétémère, aucune lettre d’observation n’a été pourl’heureadresséeàlasociété.Ainsi,aucuneprovisionn’estintégréeàcetitredanslescomptessemestrielsarrêtésau30juin2017.
5-2–EVENEMENTSPOSTERIEURSDELAPERIODE:5-2-1–PrisedeparticipationminoritaireauseinducapitaldelasociétéKEASParl’intermédiairedesafiliale,DDRONEINVEST,leGroupeDELTADRONEestentréaucapitaldelasociété-mèreduGroupeKEASàhauteur8,2%,autermed’uneaugmentationdecapitalréservée.Le Groupe KEAS, spécialisé dans la conception et la fabrication de produits pour la sécurité, estconstituéde3sociétésindustrielles.Cette prise de participation stratégique a pour but faire bénéficier le Groupe DELTA DRONE desynergiesavecleGroupeKEAS,expertdanslesecteurdelasécuritécivileetmilitaire.5-2-2–RachatdesBSAnonexercésdescontratsdedécembre2014etdemai2015EnraisonduvolumeimportantdeBSAencirculation,leConseild’AdministrationaproposéderacheterlesBSA,afférentsauxcontratsd’OCABSAdedécembre2014etdemai2015,à leurpropriétaire, lefondsYAIICD,Ltd,surlabased’unevalorisationdéterminéeetarrêtéeparunexpertindépendant,leCabinetHAFAUDIT&CONSEIL(membredeCROWEHORWATHINTERNATIONAL),désignéàceteffet.Enconséquence,leConseild’Administration,tenuendatedu27juillet2017,adécidéderacheteraufonds YA II CD, Ltd, l’ensemble des 6 123 239 BSA en circulation issus des contrats d’OCABSA dedécembre2014etdemai2015,auprixglobalde990000€.5-2-3–AccordsdepartenariatsavecdesacteursmondialementreconnusLeGroupeDELTADRONEaconclu,surletroisièmetrimestre2017,troiscontratssignificatifs,devantavoir potentiellement un impact d’importance sur l’activité et la reconnaissance de l’expertisedéveloppéeparleGroupeetsesfiliales:• DELTA DRONE et BUREAU VERITAS AFRIQUE ont signé un contrat-cadre de partenariat pour
développerensembledessolutionspourl’agriculturedeprécisionenCôted’Ivoireetdansdouzepaysdel’Afriquedel’ouest.L’objectifaffichéestdeconsoliderlesdonnéesterrainsdeBUREAUVERITAS(analysedesol,feuilles,racines,etc.)aveclesdonnéesaériennesacquisespardronesdeDELTADRONEpourconstruireunegammedeproduit«precisionfarming».
COMPTESCONSOLIDES 12GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Cette gamme de produit sera spécialisée au service de diverses plantations (Hévéa, bananier,palmieràhuile,etc.)etpermettrade livrerdes informationsenmatièredecomptaged’arbres,vigueur et homogénéité de développement des plantes, identification de zones de végétationstressée,analysedel’étatsanitaire,pilotagedelafertilisationetdel’irrigation,etc.Unepremièrephasede«preuvedeconcept»aétéréaliséeconjointementavecsuccèsenCôted’Ivoireaumoisdejuin,surtroissitesdifférents,quiapermisdedémontrerauxresponsablesdessitesl’efficacitéetl’intérêtdessolutionsenvisagées
• LEICAGEOSYSTEMSAGachoisilasociétéMTSI(filialeduGroupeDELTADRONE)commeprestatairedesolutionsLiDARetdistributeurofficielpourlaFrancedesessolutionsICONALPINEdédiéesàlamesureen3Ddehauteursdeneigeetgestiondel’enneigement.LasociétéMTSIsevoitainsiconfierlamissiondecréeretmettreàjourlesmodèlesnumériquesdeterrain3DréalisésàbasededonnéesLiDARetderelevésphotogrammétriquespardrones.CesdonnéesserontensuiteintégréesdanslesystèmeLEICAICONALPINEembarquésurdameusesdeneige,permettantainsiunegestionoptimiséedel’enneigementdespistesdeski.LasociétéMTSIestégalementchargéedelavente, l’installationet lamaintenancedessystèmesembarquéssurdameuses.
• ROCKETMINEestdevenulepartenairedel’UNICEF(FondsdesNationsUniespourl’Enfance)pourunvasteprogrammedecartographiedanslecadreduprojet“DronespourlaPaix”auMalawi.Ceprogrammeprévoitlesurvoletlacartographiede21000Ha/moisdanstoutlepays,destinéàaméliorerleseffortsdel‘UNICEFpouridentifierleszonesàhautrisqued’inondations.
5-3–PRINCIPES,REGLESETMETHODESCOMPTABLES5-3-1–Principescomptablesetméthodesd’évaluationLa consolidation est réalisée à partir des situations comptables des entités du groupe arrêtéesau 30 juin 2017. Les comptes semestriels consolidés arrêtés au 30 juin 2017 ont été élaborés etprésentésconformémentauxrèglesetprincipesgénéralementapplicablesen lamatièreetdans lerespect du principe de prudence. La méthode de base retenue pour l’entrée et l’évaluation desélémentsinscritsencomptabilitégénéraleestlaméthodedescoûtshistoriques.CHANGEMENTDEPRESENTATIONAucunchangementdeprésentationn’estconstatéau30juin2017,parrapportàl’arrêtésemestrielau 30 juin 2016 et par rapport à l’arrêté des comptes consolidés de l’exercice closle31décembre2016.METHODESDECONSOLIDATIONLescomptesconsolidésdugroupeDeltaDronesontétablisselonleréférentielfrançais,conformémentauxrèglesetméthodesrelativesauxcomptesconsolidésapprouvépararrêtédu22juin1999portanthomologationdurèglement99-02duComitédeRèglementationComptable.Lessociétésdugroupesontconsolidéesselonlaméthodedel’intégrationglobale.L’intégrationglobalerevientàintégrerà100%posteparposte,avecconstatationdesdroitsdesactionnairesminoritaireset après élimination des opérations intra-groupe. La méthode globale est appliquée aux états
COMPTESCONSOLIDES 13GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
financiersdesentreprisesdanslesquelleslasociétéexercedirectementouindirectementuncontrôleexclusif.Lesentreprisessontconsolidéessurlabasedeleurssituationscomptablesarrêtéesau30juin2017,misesenharmonie,lecaséchéant,aveclesprincipescomptablesretenusparleGroupe.Lescomptessociaux des entreprises consolidées sont d’une durée de 6 mois, exception faite pour les entitésentréesencoursdepériodedanslepérimètredeconsolidationduGroupe.Ledétaildupérimètredeconsolidationestprésentéàlanote5-3-2duprésentdocument.RETRAITEMENTSETELIMINATIONSAfindeprésenterlescomptesdessociétésconsolidéessurunebaseéconomiqueethomogène,lescomptessociauxfontl’objetdediversretraitements,conformémentauxprincipesexposésci-dessous.Aprèscumuldesbilansetdescomptesderésultat,éventuellementretraités,lessoldesréciproquesainsiquelesplusoumoins-valuesrésultantd’opérationsentrelessociétésduGroupesontéliminés.CONVERSIONDESCOMPTESETDESFILIALESETRANGERESETDESETABLISSEMENTSSTABLESAL’ETRANGERLespostesdebilandesfilialesétrangèresconsolidéesetdesétablissementsstablessontconvertissurlabasedescoursdechangeàlaclôturedelapériodeetlecomptederésultataucoursmoyendelapériode.Il est à noter que si les filiales étrangères de DELTA DRONE, en cours de déploiementau30juin2017,présententuneautonomiefinancièrerestreinteàcettedate,lechoixdel’applicationde la méthode du « taux de clôture » plutôt que celle du « taux historique » s’explique par lesperspectivesdedéveloppementsurleurproprezonegéographiqueencoursderéalisationsurlafindusecondsemestre2017.Ilestànoterque lescomptesdeDELTADRONEMAROCdont ladeviseest leDirhamMarocain,deDELTADRONEUSA,deDDRONEINVESTetdeDELTADRONEAMERICAdontladeviseestledollar,deDELTADRONEAFRICA,DELTADRONESOUTHAFRICA,ROCKETMINESOUTHAFRICAdontladeviseestlerandetdeROCKETMINEGHANAdontladeviseestlecédi,sontconvertisenconsolidationeneuros,devisedetenuedelaconsolidationdugroupe.PRINCIPESCOMPTABLESReconnaissanceduChiffred’affairesLeGroupeeffectueessentiellementdesprestationsdeservicesdontlareconnaissancetantentermesdechiffresd’affairesqu’entermesdemargereposesurlafacturationdesditesprestations.Lesprestationsàfacturersontévaluéesauxprixdeventeetreprésententlapartduchiffred’affairesnon encore facturée, selon le degré d’avancement de la prestation. Parallèlement, lorsque laprestationauclientexcèdelerevenureconnuàl’avancementdelaprestation,cetexcédentestretraitéenproduitconstatéd’avance.Lorsque des avances et acomptes sont versés par les clients en contrepartie de l’avancement destravaux,ceux-cifigurentaupassifdubilanetnefontpasl’objetdecompensationaveclesfacturesàétablirqu’ilsfinancent.Immobilisationsincorporelles
COMPTESCONSOLIDES 14GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
FraisderechercheetdedéveloppementLesfraisderechercheetdedéveloppementcorrespondentàl’effortréaliséparl’entreprisepoursonpropre compte. Ils sont constatés à l’actif lorsqu’ils remplissent simultanément les conditionssuivantes:
• Lafaisabilitétechniquenécessaireàl’achèvementdesprojetsenvuedeleurmiseenservice;• L’intentiond’acheverlesprojetsconcernésenvuedeleurutilisation;• Lacapacitéàutiliserlesprojetsdéveloppés;• Lesprojetsencausesontnettementindividualisés;• Lesprojetsontdesérieuseschancesderéussitetechniqueetderentabilitécommerciale,en
générantdesavantageséconomiquesfutursprobables;• Lasociétédisposedelacapacitéàévaluerdefaçonfiablelesdépensesattribuablesauxprojets
encoursdedéveloppement.L’ensemble des dépenses engagées constitue exclusivement des frais de développement paroppositionauxfraisderecherchefondamentale.L’enregistrement des frais à l’actif se fait sur la basedes coûts directs de chaqueprojet, auxquelss’ajouteunequote-partde frais générauxévaluée comme le rapportentre les frais générauxet lasommedescoûtsde l’entreprise.Cettequote-partestcalculéeenfind’annéepourapplicationsurl’exercicesuivant.Lesfraisderechercheetdedéveloppementsontamortisselonlemodelinéairesuruneduréede5ans.Ilestrappeléqu’au31décembre2016,lapartielaplussignificativedesopérationsderechercheetdedéveloppementdugroupeétaitcentraliséeauseindelastructureDELTADRONEENGINEERING.Unepartiedecesopérations,beaucoupplusfaibleentermesdemontant,estconstatéesurDELTADRONEautitrededéveloppementseffectuésdanslecadredelamiseaupointdusystèmeDDCIS.LesfraisderechercheetdedéveloppementactivésparlepassésurDELTADRONE,ontétéramenésàunevaleurnette immobiliséégaleà0,puisque l’ensembledesconditionscumulatives justifiant leuractivationn’estplusréuniàlaclôturedel’exercice.Par ailleurs, dans les comptes de la sociétéDELTADRONEENGINEERING, les frais de recherche etdéveloppementprésentantunevaleurnettecomptablesupérieureà0,concernentleprojetdemiseaupointduvecteuraérienDELTAX.AutresimmobilisationsincorporellesLeslogicielssontenregistrésàl’actifdubilanàleurcoûtd’acquisition.Ecartsd’acquisitionLesécartsd’acquisitionconstatésàl’occasiond’uneprisedeparticipationoudecontrôle(différenceentrecoûtd’acquisitionàlajustevaleurdestitresetlaquote-partdesjustesvaleursdesactifsetdespassifsàladated’acquisition)sontinscrits:
• Souslarubrique«écartsd’acquisition»àl’actifdubilanlorsqu’ilssontpositifs.Ilssontalorsamortissuruneduréede5ansàcompterdeleurdatedecomptabilisation;
COMPTESCONSOLIDES 15GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
• Sous la rubrique « provisions pour risques et charges » au passif du bilan, lorsqu’ils sontnégatifs.
Sont constatés dans les comptes consolidés au 30 juin 2017, les écarts acquisitions afférents auxfiliales:
ImmobilisationscorporellesLesimmobilisationscorporellessontcomptabiliséesàleurcoûtd’acquisition.Lesrèglesd’amortissementetdedépréciationdesactifsdugroupesontconformesaurèglementCRC2002-10, notamment en ce qui concerne la décomposition des constructions selon une approcheprospective. L’amortissement est calculé selon la méthode linéaire ou dégressive sur leur duréed’utilisation.Lesimmobilisationscorporellessontamortiesenfonctiondesduréesd’utilisationssuivantes:-Agencements,installations 5à10ans-Matérielsetoutillagesindustriels 5à10ans-Matérieldetransport 4à5ans-Matérielsetmobiliersdebureau 5à10ans-Matérielsinformatiques 3ansRetraitementdesopérationsdeCrédit-bailLesbiensacquisaumoyendecontratsdecrédit-bailsontenregistrésenimmobilisationsàleurvaleurbrute.Corrélativement,ladettefinancièrequienrésulteestinscriteaupassif.Lescontratsdecrédit-bailsontcomptabilisésdelamanièresuivante:
• Les actifs sont immobilisés auprix d’achat dubien au commencement du contrat. Ils sontensuiteamortissuivantlemodelinéairesurladuréedelalocation.
• Les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière etl’amortissementdusoldedeladette.
• La charge financière est répartie sur les différentes périodes couvertes par le contrat delocationdemanièreàobteniruntauxd’intérêtpériodiqueconstantsurlesolderestantdûautitredechaqueexercice.
• Lesmontantscorrespondantàl’optiond’achatsontinclusdansladettefinancièrerelativeaucrédit-bail.
EnKeurosValeurbrutedesécartsd'acquisitionconstatée
au30juin2017
Dotationauxamortissementsdesécartsd'acquisition
pratiquéesurle1S2017
Cumuldesamortissements
partiquésau30juin2017
Valeurnettedesécatsd'acquisitionconstatée
au30juin2017
MTSI 610 61 426 184
HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO) 18 2 7 11
DELTADRONEENGINEERING(Ex-FNS) 4003 400 1268 2736
ALTERNATIVESECURITE 9 0 0 8
TECHNIDRONE 583 39 39 544
ROCKETMINE 739 49 49 690
TOTAL 5962 552 1790 4172
COMPTESCONSOLIDES 16GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
ImmobilisationsfinancièresLes immobilisations financières sont évaluées au bilan à leur valeur historique. Celles-ci sontdépréciéesencasdepertesdevaleurdurable.Ellesintègrentnotamment:
• LessociétéspartenairesduréseauDELTADRONENETWORK,auxquelleslegroupeapportesonsoutienmaisauseindesquelleslegroupeDELTADRONEn’aaucuneinfluencenotable,tantenmatièredepouvoir,quedecontrôle;
• LesprisesdeparticipationdelafilialeDDRONEINVEST,quis’inscriventdansunedémarched’investissement financier, sans que leGroupe n’exerce une quelconque influence dans lagouvernancedesditesparticipations.Ils’agitdessociétésDONECLE,ELISTAIRetZOOOMEZ;
• Lemontantdelaparticipation,prisefinjuin2017,auseindelasociétéAER’NESSINTERIM,étantpréciséqu’àladatedu30juin2017,laditeparticipationn’estpasencorelibérée.Unedettesurimmobilisationestdoncconstatéeenconséquence,aupassifdubilanconsolidé.
StocksLescoûtsd’acquisitiondesstockscomprennentleprixd’achat,lesdroitsdedouaneetautrestaxes,àl’exclusiondestaxesultérieurementrécupérablesparl’entitéauprèsdesadministrationsfiscales,ainsiquelesfraisdetransport,demanutentionetautrescoûtsdirectementattribuablesaucoûtderevientdesmatièrespremières,desmarchandises,desencoursdeproductionetdesproduitsfinis.Lesrabaiscommerciaux,remises,escomptesderèglementetautresélémentssimilairessontdéduitspourdéterminerlescoûtsd’acquisition.Lesstockssontévaluéssuivantlaméthodeducoûtmoyenpondéré.Une éventuelle provision pour dépréciation des stocks, égale à la différence entre la valeur brutedéterminéesuivant lesmodalités indiquéesci-dessuset lecoursdu jourou lavaleurderéalisationdéduction faite des frais proportionnels de ventes, est effectuée lorsque cette valeur brute estsupérieureàl’autretermeénoncé.Plusspécifiquement,uneanalyseaétémenéesurlarotationdesdifférentsarticlesstockés,afind’appréhenderleniveaudedépréciationàretenirdanslescomptesdelapériodeconsidérée.Créancesd’exploitationLescréancesd'exploitationsontvaloriséesàleurvaleurnominale.Uneprovisionpourdépréciationestconstituéelorsquelavaleurprobablederéalisationestinférieureàlavaleurcomptable.Silacomparaisonentrelemontantcomptabiliséàl'entréedanslepatrimoineetlavaleurd'inventairefait apparaître des plus ou moins-values, les moins-values font l'objet d'une provision pourdépréciation.ValeursMobilièresdeplacementLesvaleursmobilièresdeplacementfigurentaubilanpourleurvaleurd’acquisitionoupourleurvaleurd’inventaire,sicelle-ciest inférieure.Lorsquelavaleurd’inventairedestitresétabliesur labasedudernier cours constaté avant la clôture est inférieure au prix d’acquisition, une provision pourdépréciationestconstituée.
COMPTESCONSOLIDES 17GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
ProvisionsLesrisquesetcharges,nettementprécisésquantà leurobjet,quedesévènementssurvenusouencours rendent probables, entraînent la constitution de provisions. Les provisions pour risques etcharges sont des passifs dont l'échéance ou lemontant n'est pas fixé de façon précise. Elles sontévaluéespourlemontantcorrespondantàlameilleureestimationdelasortiederessourcesnécessaireàl'extinctiondel'obligation.Danscecadre,auregarddesrisquesetlitigesidentifiésau30juin2017,desprovisionspourrisquesetchargessontconstatéesaupassifdubilanpour932K€.ImpôtsdifférésLes impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporaires d'imposition, desretraitementsdeconsolidationoude laconstatationdesdéficits reportables.L'enregistrementdesimpôtsdifférésestconstatéauregarddelasituationfiscaledel'entreprise,danslerespectduprincipedeprudence.Ainsi, les impôts différés actifs sur déficits reportables ne sont comptabilisés que lorsque leurimputationsurlesbénéficesfutursesttrèsprobable.IndemnitésdedépartàlaretraiteLes engagements de retraite figurent en provisions pour risques et charges au passif du bilan etconcernent essentiellement les sociétés DELTA DRONE, DELTA DRONE ENGENEERING (Ex-FNS),HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO),ECOLEFRANÇAISEDUDRONE,MTSIetTECHNIDRONE.EncequiconcerneDELTADRONEMAROC,aucuneprovisionpourengagementdedépartàlaretraiten’estconstatéedanslescomptesconsolidésau30juin2017,euégardàl’absenced’untelengagementàlaclôturedelapériodecomptetenudelalégislationenvigueurapplicableàcettefiliale.LesengagementsduGroupeautitredesindemnitésdedépartàlaretraitesontestimésàpartird’uncalcul actuariel conforme à la recommandation CNC 2003-R.01, prenant en compte un taux deturnoverdupersonnel.Ilscorrespondentàlavaleurprobabledeladettedel’entrepriseàl’égarddechacundesessalariés.Lecalculdesdroitsàlaretraiteacquisparlessalariésestdéterminéàpartirdesconventionsetaccordsenvigueur.LeGroupen’apasd’autresengagementssignificatifsenmatièresociale.RésultatexceptionnelLeschargesetproduitsexceptionnelssontconstituésd’élémentsquienraisondeleurnature,deleurcaractère et de leur non récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activitéopérationnelleduGroupe.ConversiondesdettesetcréanceslibelléesendevisesLescréancesetlesdettesenmonnaiesétrangèressontconvertiesaucoursdeclôture.Les différences de change latentes résultant de cette conversion sont enregistrées en résultatconsolidé.
COMPTESCONSOLIDES 18GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
5-3-2–InformationsrelativesaupérimètredeconsolidationSociétésinclusesdanslepérimètredeconsolidation:Lessociétésinclusesdanslepérimètredeconsolidationsontlessuivantes:
Sociétésexcluesdanslepérimètredeconsolidation:Sontexcluesdupérimètredeconsolidationau30juin2017:-LessociétésfaisantpartieduréseauDELTADRONENETWORK:DELTADRONEapoursuivisapolitiqued'accompagnementdessociétésfaisantpartieduréseauDELTADRONENETWORK,setraduisantparunrenforcementdesonpourcentagededétentioncapitalistiquedanscertainesdessociétés.Cesopérationsd’investissementontétéréaliséesàl’occasiondelatenuedesassembléesgénéralesannuellesdesentitésconcernées,aucoursdumoisdejuin2016.
Au30juin2017
Au31décembre2016
Au30juin2017
Au31décembre2016
DELTADRONE 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
ECOLEFRANÇAISEDUDRONE I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
MTSI I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO) I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
DELTADRONEENGINEERING(Ex-FNS) I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
AER'NESS I.G. I.G. 42,5% 100,0%Antérieurementà
2017
ALTERNATIVESECURITE I.G. N/A 42,5% N/A Au1ermars2017
TECHNIDRONE I.G. N/A 51,0% N/A Au1ermars2017
DELTADRONEMAROC I.G. I.G. 99,9% 99,9%Antérieurementà
2017
DELTADRONEAFRICA I.G. I.G. 50,1% 50,1%Antérieurementà
2017
DELTADRONESOUTHAFRICA I.G. N/A 100,0% N/A Au1erjanvier2017
ROCKETMINESOUTHAFRICA I.G. N/A 100,0% N/A Au1ermars2017
ROCKETMINEGHANA I.G. N/A 100,0% N/A Au1ermars2017
DELTADRONEAMERICA I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
DELTADRONEUSA I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
DDRONEINVEST I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà
2017
(*):I.G.:Intégrationglobale/N/A:Nonapplicable
SociétésMéthodedeconsolidation(*) Pourcentaged'intérêt
Dated'entrée
Sociétémère
COMPTESCONSOLIDES 19GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Le groupe DELTA DRONE apportant son soutien au réseau sans avoir aucune influence sur sonmanagement, l’intégration des sociétés concernées dans le périmètre de consolidation du 30 juin2017,n’apasétéconsidéréecommeétantsignificative.Lespourcentagesdedétentionau30juin2017deDELTADRONEdanslecapitaldesdifférentesentitésduréseauDELTADRONENETWORKsontlessuivants:
Parailleurs,leréseauDELTADRONENETWORK,estscindéendifférentescatégoriesd’intervenants:lesdistributeurs(aunombrede5,dont4agissentégalemententantqu’opérateurs),lesopérateurs(aunombrede4)etuninstructeurdeformationetd’encadrement.-LesfilialesdelasociétéDDRONEINVEST:La sociétéDDRONE INVEST détient des participationsminoritaires au sein des sociétés ZOOOMEZ,ELISTAIRetDONECLE,àhauteurrespectivementde20%,15%et16,67%ducapitalsocialdesentités.Lesinvestissementsréalisésn’ayantqu’unevocationdeplacementetdesécurisationdel’accèsàunetechnologieensynergieaveclesbesoinsdeDELTADRONEpoursondéveloppement,aucuneinfluencenotablen’estexercéeparlegroupesurcestroisentités.-LaprisedeparticipationauseindelasociétéAER’NESSINTERIM:Laparticipation,acquisefinjuin2017,auseindelasociétéAER’NESSINTERIMestégalementexcluedupérimètre:ilestpréciséqu’àladatedu30juin2017,laditeparticipationn’estpasencorelibéréeetqu’unedettesurimmobilisationestconstatéeenconséquence,aupassifdubilanconsolidé.
SociétésdeDELTADRONENETWORKTauxde
participationau30juin2017
LOGICDRONE 10,2%SOLUDRONE 26,1%R-DRONE 0,1%SOLUTIONDRONE 30,7%PHŒNIXDRONE 32,2%RPLVISION 24,4%HULI 30,7%DRONEAMPLITUDE 32,1%DRONEAMS 24,9%DRONEPOWER 27,7%POLIDRONE 5,0%KAPTURE 0,2%
COMPTESCONSOLIDES 20GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
5-4-NOTESSURLEBILAN,LECOMPTEDERESULTATETLETABLEAUDEFLUXDETRESORERIENOTE1–IMMOBILISATIONSINCORPORELLESSoitletableaudevariationsuivant:
Les immobilisations incorporelles,exclusionfaitedesécartsd’acquisition,dugroupeDELTADRONEsont composées en grande partie, au 30 juin 2017, des frais de recherche et de développementengagéspourlamiseaupointduvecteuraérienDELTAXetdesdéveloppementsapportéesausystèmeDDCIS.Tableauderépartitiongéographique:
EnKeurosConcessionset
brevetsFrais
d'établissementFraisde
développement FondscommercialImmobilisationsen
cours
Autresimmobilisationsincoporelles
Total
Brut 170 6253 861 7284
Amortissementscumulés (106) (5724) (861) (6691)
Valeurnetteau30/06/2016 64 0 529 0 0 0 593
Brut 171 5163 772 6106
Amortissementscumulés (72) (4293) (771) (5136)
Valeurnetteau31/12/2016 99 0 870 0 1 0 970
Variationdepérimètre 12 2 14
Variationdetauxdechange 0
Justevaleur 0
Acquisitions 6 111 200 317
Cessions 0
Reclassements 0
Dotationsnettesdereprises (22) (91) (1) (114)
Soldenetdefindepériode 95 0 890 202 0 0 1187
Brut 207 5274 202 638 6321
Amortissementscumulés (112) (4384) (638) (5134)
Valeurnetteau30/06/2017 95 0 890 202 0 0 1187
Valeurnettecomptable(EnKeuros) France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total
Concessionsetbrevets 95 95
Fraisd’établissement 0 0
Fraisdedéveloppement 890 890
Fondscommercial 202 202
Immobilisationsen-cours 0 0
Autresimmos.Incorporelles 0 0
Valeurnetteau30/06/2017 1187 0 0 0 0 0 1187
COMPTESCONSOLIDES 21GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE2–IMMOBILISATIONSCORPORELLESSoitletableaudevariationsuivant:
Lesimmobilisationscorporellesintègrentpourlesinstallationstechniquesetlematérieldetransport,le retraitementdes contrats de crédit-bail pourune valeurbrutede371K€ (y compris les valeursrésiduelles)etunamortissementcumuléde177K€.Lesautresimmobilisationscorrespondentessentiellementauparcdedronesenactivité(ycomprislesprototypesfabriqués)ainsiquelesagencementsréalisésdanslecadredel'implantationdelasociétédansseslocaux.Leparcdedronesconstatéàl’actifdubilanafaitl’objetd’uneanalysepourapprécierlesbesoinsdugroupedanslecadredesonredéploiementstratégique.Lesdronesconservésàl’actifdubilansontamortis selon lemode linéaireet suruneduréede3ans.Ayantétéproduitspar la sociétéDELTADRONE ENGINEERING et cédés à DELTA DRONE, cette cession a fait l’objet d’un retraitement enconsolidationdesortedeneutraliserl’impactdelamargeassociéeàlavente.Tableauderépartitiongéographiquesuivant:
EnKeurosTerrainset
constructionsInstallationstechniques
Matérieldetransports
Mobilieretmatérieldebureau
Immobilisationsencours
Autresimmobilisations
coporellesTotal
Brut 520 75 403 0 1234 2232
Amortissementscumulés (263) (69) (263) (789) (1384)
Valeurnetteau30/06/2016 0 257 6 140 0 445 848
Brut 464 75 381 21 1412 2353
Amortissementscumulés (286) (75) (243) (819) (1423)
Valeurnetteau31/12/2016 0 178 0 138 21 593 930
Variationdepérimètre 198 48 62 0 60 368
Variationdetauxdechange 0
Justevaleur 0
Acquisitions 71 19 59 1210 1359
Cessions 0
Reclassements 15 (21) 6 0
Dotationsnettesdereprises (67) (13) (60) (253) (393)
Soldenetdefindepériode 0 380 69 199 0 1616 2264
Brut 733 146 467 2647 3993
Amortissementscumulés (353) (77) (268) 0 (1031) (1729)
Valeurnetteau30/06/2017 0 380 69 199 0 1616 2264
Valeurnettecomptable(EnKeuros) France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total
Terrainsetconstructions 0
Installationstechniques 380 380
Matérieldetransport 69 69
Mobilieretmatérielinformatique 179 3 17 199
Autresimmos.corporelles 1580 36 1616
Immobilisationsen-cours 0
Valeurnetteau30/06/2017 2208 0 3 53 0 0 2264
COMPTESCONSOLIDES 22GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE3–IMMOBILISATIONSFINANCIERESSoitletableaudevariationsuivant:
Les titres de participation correspondent essentiellement aux participations non consolidées,détenuesdanslessociétésmembresduRESEAUDELTADRONENETWORK,cellesdétenuesparlafilialeDDRONEINVESTetlestitresdeAER’NESSINTERIM(cf.paragraphe5-3-2duprésentdocument).LesautresimmobilisationsfinancièressontcomposéesdesdépôtsetcautionnementsversésdanslecadredescontratsdelocationssouscritsparlesdifférentesentitésduGroupe.NOTE4–STOCKSSoitletableausuivant:
EnKeurosTitresde
participation TitresimmobilisésAutres
immobilisationsfinancières
Total
Brut 813 813
Dépréciationscumulées 0
Valeurnetteau30/06/2016 0 0 813 813
Brut 1754 180 1934
Dépréciationscumulées 0
Valeurnetteau31/12/2016 1754 0 180 1934
Variationdepérimètre 6 2 22 30
Variationdetauxdechange (108) (108)
Justevaleur 0
Acquisitions 100 7 18 125
Cessions (33) (33)
Reclassements 0
Dotationsnettesdereprises (46) 27 (19)
Soldenetdefindepériode 1706 9 214 1929
Brut 1752 9 214 1975
Amortissementscumulés (46) (46)
Valeurnetteau30/06/2017 1706 9 214 1929
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Matièrespremières 410 223 386
En-coursdeproduction 0 0 0
Produitsintermédiairsetsemi-finis 62 59 57
Marchandises 35 0 0
Autresapprovisionnements 0 0 0
Valeurbrute 506 282 443
Provisionssurmatièrespremièresetmarchandises 0 (119) (199)
Provisionssurproduitsintermédiairesetsemi-finis 0 (30) (35)
Provisionspourautresapprovisionnements 0 0
Dépréciation 0 (149) (234)
Valeurnette 506 133 209
COMPTESCONSOLIDES 23GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE5–CLIENTSSoitletableausuivant:
NOTE6–AUTRESCREANCESETIMPOTSDIFFERES–ACTIFSoitletableausuivant:
CREANCESFISCALESETSOCIALESLavariationdescréancesfiscalesetsocialess’expliqueprincipalementparlescomptesdeTVAquifontrégulièrementl’objetderemboursements.Leposteimpôtsurlesbénéficescorrespondaucréditimpôtrecherche.IMPOTSDIFFERES–ACTIFLasociétéacomptabiliséunimpôtdifféréactifcorrespondantàlacréanced’ISliéeauCICE,auxfraisd’augmentationdecapitalimputéssurlaprimed’émission,àl’impactliéàlapriseencomptedelaprovisionpourundépartenretraite.Il est rappeléque le groupeDELTADRONEnedisposantpasde la capacité à déterminerde façonpréciselecalendrierdanslequellesdéficitsfiscauxantérieurementgénérés,pourraientêtreutilisés,aucunecréanced’impôtliéeàcesdéficitsn’estactivéedanslescomptesduGroupeau30juin2017.NOTE7–COMPTESDEREGULARISATIONSoitletableausuivant:
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Clientsetcomptesrattachés 1001 331 482
Facturesàétablir 195 61 79
Provisions (45) (22) (27)
Valeurnette 1150 370 534
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Avancesetacomptesversés 0 0 0
Avancesetacomptes 0 0 0
Créancesfiscalesetsociales 709 481 563
Impôtsurlessociétés 188 755 132
Autrescréancesd'exploitation 280 221 159
Provisionssurlesautrescréances (61) 0 (66)
Autrescréancesd'exploitation 1116 1457 788
Valeurnette 1116 1457 788
Impôtsdifférés-Actif 44 13 39
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Chargesconstatéesd'avance 221 142 172
Autrescomptesderégularisation 0 0 0
Comptesderégularisation 221 142 172
COMPTESCONSOLIDES 24GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE8–DISPONIBILITESETVALEURSMOBILIERESDEPLACEMENTSoitletableausuivant:
Lesautresvaleursmobilièresdeplacementsontessentiellementcomposées,detitresDELTADRONEacquisdanslecadredelarégulationdecours,d’unmontantde21K€,dontlamoins-valuelatenteestprovisionnéeàhauteurde1,3K€,etd’unplacementréalisésouslaformed’obligations,d’unmontantde56K€.
NOTE9–CAPITALSOCIALSoitletableausuivant:
Au cours du premier semestre 2017, des augmentations de capital successives ont concouru à lacréationde6582509actionsnouvelles,portantlecapitalsocialdelasociétéde26692922actionsconstatéesau31décembre2016à33275431actionsau30juin2017.Les opérations en capital trouvent leur origine dans la conversion d’Obligations Convertibles enActions,àhauteurde5677202nouvellesactions,laconversiondeBonsdeSouscriptiond’Actions,àhauteur de 250 000 nouvelles actions et à l’attribution d’ActionsGratuites, à hauteur de 655 307actionsnouvelles.A l’occasiondecesaugmentationsdecapital, lesfraisd’opération liésontété imputéssur leposte«Primed’émission»pourunmontantnetd’impôtde306,7K€.Au30juin2017,leposte«Primesd’émission»présenteunsoldede27126223€.
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Valeursmobilièresdeplacement 91 75 86
Dépréciationdesvaleursmobilièrsdeplacement (1) (4) (1)
Valeursmobilièresdeplacementnettes 90 71 85
Disponibilités 2216 7114 3243
Trésorerie-Actif 2216 7114 3243
Concoursbancairescréditeurs(cf.Note12) (33) (79) (3)
Trésorerie-Passif (33) (79) (3)
Trésorerienette 2273 7106 3325
Nombred'actionsordinaires
Valeurnominaledesactions(en€)
Montantducapitalsocial(en€)
Au30/06/2016 23105501 0,25 5776375,25
Augmentations 3587421 0,25 896855,25
Diminutions 0 0,25 0,00
Au31/12/2016 26692922 0,25 6673230,50
Augmentations 6582509 0,25 1645627,25
Diminutions 0 0,25 0,00
Au30/06/2017 33275431 0,25 8318857,75
COMPTESCONSOLIDES 25GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE10–AUTRESFONDSPROPRESSoitletableausuivant:
Lesautresfondsproprescorrespondent:
- Avancesconditionnées:Ce tableau intègre les soldes des avances conditionnées ayant été perçues par les sociétésDELTADRONESA(450000€),DELTADRONEENGINEERINGSAS(166587€)etTECHNIDRONESAS(90000€).
- EmpruntObligataireConvertible:Les«Autresfondspropres»intègrentégalementl'empruntobligataireconvertibleenactions,souscritauprèsdeYORKVILLEADVISORS.Comptetenudelaconversionenactionsdusoldedel’empruntobligataire,postérieurementàladated’arrêtédescomptesau30 juin2017, lesoldede l’empruntobligataireaétéconstatéen«Autresfondspropres»etnondanslarubrique«Endettementfinancier».NOTE11–PROVISIONSPOURRISQUESETCHARGESSoitletableausuivant:
EnKeurosSubventions
d'investissementnettes
Avancesconditionnées
Empruntsobligatairesconvertibles
Montantdesautresfondspropres
Au30/06/2016 0 636 1000 1636
Augmentations 1 2000 2001
Diminutions (10) (2000) (2010)
Au31/12/2016 0 627 1000 1627
Variationdepérimètre 90 90
Augmentations 0 5980 5980
Diminutions (10) (5000) (5010)
Au30/06/2017 0 707 1980 2687
EnKeuros Ecartd’acquisition
Provisionpourcharges
Provisionpourrisques
ProvisionpourIDR
Total
Soldenetau30/06/2016 659 46 705
Augmentations 50 50
Diminutions (46) (7) (53)
Soldenetau31/12/2016 613 89 702
Différencesdechange 0
Variationsdupérimètre 8 11 19
Dotations 35 175 5 215
Reprisessurprovisionsutilisées 0
Reprisessurprovisionsnonutilisées (4) (4)
Reclassements 0
Soldenetau30/06/2017 0 43 789 101 932
COMPTESCONSOLIDES 26GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Lesprovisionspourrisquesetcharges,constatéesau30juin2017,seventilentdelamanièresuivante:
- Provisionspourrisques:Lesprovisionspourrisquessontafférentesauxdifférentesinstancesengagéespard’ex-salariésauprèsdedifférentsConseilsPrud’homaux,suiteauxrestructurationseffectuéessurlessitesdeGrenobleetdeMérignac. Lemontantdesprovisions a étédéterminé sur la basedesdemandesdesdifférentsplaignantsetentenantcomptedurisqueencouruparleGroupeautitredecesinstances,notammentauregarddespremiers jugements rendusen2016. Ilestànoterque les litigesprovisionnésau31décembre2016ontétéconservésenl’état,unepartiedesaffairesconcernéesn’ayantpasencoreétéprésentées devant le bureau de jugement des différents Conseils prud’homaux concernés ou cesderniersn’ayantpasencorerenduleurjugement.Laprovisionaétécomplétéeau30juin2017,d’unnouveaulitigedéclarésur le1ersemestre2017,dontlemontantprovisionnéaétédéterminésurlabasedesdemandesduplaignant.Lesprovisionsconstituéesau30juin2017s’élèventà788K€.
- Provisionspourcharges:Suiteà laprisedecontrôlede lasociétéTECHNIDRONEsur lepremiersemestre2017, laprovisionpourchargesconstituéeparl’ex-DirectiondecettedernièreaétéreprisedanslescomptesconsolidéssemestrielsduGroupeau30juin2017,àhauteurde8K€.Parailleurs,lasociétéDELTADRONEafaitl’objetd’uncontrôlefiscalportantsurlapériodeallantdu1erjanvier2014au31décembre2016,lesconséquencesfinancièresdecedernierayantétéacceptéesparlaGouvernance,uneprovisionde100%desrectificationsproposéesparl’Administrationontétéprovisionnéesàhauteurde35K€,danslescomptesconsolidéssemestriels2017.
- Provisionspourindemnitésdedépartàlaretraite:LeGroupearecoursauxservicesd’unactuairepourlecalculdesindemnitésdedépartàlaretraite.Au30juin2017,lescalculsontétéactualisés,d’unepart,entenantcomptedesmodificationsconstatéesauniveaudupersonnelet,d’autrepart,del’entréedansleGroupedesnouvellesentitésconsolidés.Laprovisionpourindemnitésdedépartàlaretraires’élèveau30juin2017à101K€.NOTE12–EMPRUNTSETDETTESFINANCIERESSoitletableausuivant:
EnKeurosEmpruntsauprèsdesEts.decrédit Crédit-bail
Empruntsobligatairesnonconvertibles
Dettessuracquisitionsdetitres
Concoursbancaires Total
Soldenetau30/06/2016 1043 43 0 0 79 1165
Soldenetau31/12/2016 968 184 0 0 3 1155
Différencesdechange 0
Variationsdupérimètre 114 49 5 168
Augmentations 354 17 28 399
Diminutions (170) (51) (3) (224)
Autresmouvements (4) (4)
Actualisations 0
Soldenetau30/06/17 1266 196 0 0 33 1494
COMPTESCONSOLIDES 27GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
CARACTERISTIQUESDESEMPRUNTSAUPRESDESETABLISSEMENTSDECREDIT
DELTADRONESA- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd'unmontantde150000euros.L'objetduprêt,
lorsdesasouscriptionenoctobre2012,étaitlefinancementdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposé à la CAISSE D’EPARGNE RHONE ALPES qui l’a acceptée, une renégociation desconditionsderemboursementdel’empruntinitialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongementdeladuréeinitialederemboursementduprêtde18mois.Lareprisedel’amortissementdel’empruntareprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuin2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.
- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd'unmontantde50000euros.L'objetduprêt,lors
desasouscriptionennovembre2012,étaitlefinancementdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposéàlaCAISSED’EPARGNERHONEALPESquil’aacceptée,unerenégociationdesconditionsderemboursementdel’empruntinitialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongement de la durée initiale de remboursement du prêt de 18 mois. La reprise del’amortissementdel’empruntareprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuin2019.Cetempruntn’estassortid’aucunegarantie,nid’aucuncovenantfinancier.
- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd’unmontantde950000€.L’objetduprêt,lorsde
sa souscription en avril 2013, était le financement du développement de la société et lafinalisationdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposéàlaCAISSED’EPARGNERHONEALPESquil’a acceptée, une renégociation des conditions de remboursement de l’emprunt initialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongementdeladuréeinitialederemboursementduprêtde18mois. La reprisede l’amortissementde l’emprunta reprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouroctobre2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Initialement,unecautionsolidairesur100%desfondsprêtésavaitétéaccordéeparlasociétéJ2ESARL,maiscettegarantieestdevenuecaduquesuiteàlafusion–absorptiondelasociétéJ2ESARLparlasociétéDELTADRONESA,endatedu31juillet2013.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieOSEOàhauteurde60%duprêt.
- EmpruntsCATERPILLAR–BPDAd'unmontantde100000euros,de50000€chacun,l’unà
taux0,etl’autreassortid’untauxd’intérêtsde4%.L'objetdecesprêts,dontlasouscription
COMPTESCONSOLIDES 28GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
estendatedejuillet2012,étaitlefinancementdel'essordelasociétéetdesembauchesdepersonnel, et ce, dans le cadre d’une convention de revitalisation du bassin d’emploi deGrenobleetdel’Isère,conclueentreCATERPILLARetl’Etatenseptembre2009.Letermeduremboursementdecesempruntsestprévupourjuillet2017.LeprêtBPDA,produisantintérêts,estassortid’unnantissementdecompteàtermeàhauteurde20000€.Lesdeuxprêtssontassortisdecovenantsfinanciers,àlibérationprogressive:
o Libération,aprèsremisedubilandelasociétéDELTADRONESAarrêtéau31/12/2012,àhauteurde10K€,aprèsconstatationd’unniveaudecapitauxpropresde1500K€minimumpourunedettefinancièrede500K€maximum;
o Libération,aprèsremisedubilandelasociétéDELTADRONESAarrêtéau31/12/2013,àhauteurde10K€,aprèsconstatationd’unniveaudecapitauxpropresde1500K€minimumpourunedettefinancièrede500K€maximum.
Au30juin2017,lescovenantsfinanciersàrespectersontéteints.
- EmpruntOSEOd’unmontantde150000euros.L’objetduprêt,lorsdesasouscriptionenmars
2012,étaitlefinancementpartielduprogrammed’innovation.Ceprêtaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurl’EURIBOR3mois.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2020.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,nid’aucuncovenantfinancieràrespecter,maisbénéficed’unegarantieduFondsdegarantied’intervention d’AI/ISI à hauteur de 20%, d’une garantie du Fonds National de GarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantieRhône-Alpesàhauteurde40%.
- EmpruntCREDITAGRICOLERHONEALPESd’unmontantde252000€.L’objetduprêt,souscritendécembre2013,étaitlefinancementdesdépensesdelancementindustrieletcommercialdelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourdécembre2020.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt.
- EmpruntCREDITAGRICOLERHONEALPESd’unmontantde100000€.L’objetduprêt,souscrit
enavril2014,étaitlefinancementd’acquisitionsdematérieletdetravauxdelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.
COMPTESCONSOLIDES 29GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt.
DELTADRONEENGINEERINGSAS
- EmpruntOSEOd’unmontantde100000euros.L’objetduprêt,lorsdesasouscriptionenavril2012,étaitlefinancementpartielduprogrammed’innovation.Ceprêtaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurl’EURIBOR3mois.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2020.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,nid’aucuncovenantfinancieràrespecter,maisbénéficed’unegarantieduFondsdegarantied’intervention d’AI/ISI à hauteur de 20%, d’une garantie du Fonds National de GarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantieAquitaineàhauteurde40%.TECHNIDRONESAS
- EmpruntCREDITCOOPERATIFd’unmontantde65000€.L’objetduprêt,souscriten juillet2014,étaitlefinancementdelaconstructiond’unesalledeformation,desonéquipementetdel’acquisitiondematériels(dronesetéquipementdebureau).Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourmai2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêtetdelagarantiede lasociétéS.O.M.U.D.I.M.E.C., lestitresacquisauprèsdecettedernière,par lasociété,àhauteurde1952€,sontparailleursnantiesengarantie.
- EmpruntBANQUEPOPULAIREDESALPESd’unmontantde29000€.L’objetduprêt,souscritenjanvier2015,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjanvier2018.
- EmpruntBPIFRANCEd’unmontantde100000euros.Ceprêt,souscritenavril2016,estunprêtdetype«amorçage».Ilaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurleTauxMoyenmensuelderendementdesEmpruntsd’Etatàlongterme.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2024.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,ni d’aucun covenant financier à respecter, mais bénéfice d’une garantie du Fonds Prêtd’Amorçageàhauteurde80%.
- EmpruntCAISSED’EPARGNELOIREDROMEARDECHEd’unmontantde60000€.L’objetduprêt,souscritenaoût2016,était lefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.
COMPTESCONSOLIDES 30GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouraoût2021.Cetempruntestassortid’unesûreté réelle constituéed’ungagedumatériel financé,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt.
- EmpruntBANQUEPOPULAIREDESALPESd’unmontantde16000€.L’objetduprêt,souscritenjuillet2015,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuillet2018.
- EmpruntCREDITCOOPERATIFd’unmontantde250000€. L’objetduprêt, souscritenmai2017,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérieletdiversdanslecadred’unprogrammed’innovation.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjanvier2022.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêtetdelagarantiede lasociétéS.O.M.U.D.I.M.E.C., lestitresacquisauprèsdecettedernière,par lasociété,àhauteurde7503€,sontparailleursnantiesengarantie.ALTERNATIVESECURITESAS
- Emprunt CIC d’un montant de 30 000 €. L’objet du prêt, souscrit en juin 2013, était lefinancement des travaux d’installation du local commercial, sis Cours de la Libération àGrenoble.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourmai2018.Cet emprunt est assorti d’un nantissement de compte bancaire, mais d’aucun covenantfinancier.
- EmpruntCICd’unmontantde14000€.L’objetduprêt,souscritennovembre2013,étaitlefinancementdelaposederideauxmétalliquesauseindulocalsis,CoursdelaLibérationàGrenoble.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupournovembre2018.Cet emprunt est assorti d’un nantissement de compte bancaire, mais d’aucun covenantfinancier.
DETTESDECREDIT-BAILLescontratsdecrédit-bailsontafférentsaufinancementdevéhicules,dematérielinformatiqueetdematérielstechniquesd’unevaleurnettecomptableau30juin2017estde196K€.Ilestpréciséquelesbiens pris en crédit-bail par les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation
COMPTESCONSOLIDES 31GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
du30juin2017,ontfaitl’objetd’unretraitementsimilaireàceluipratiquésurlasociétémèreDELTADRONESA.CONCOURSBANCAIRESCREDITEURSLesconcoursbancairescréditeurscorrespondentau30 juin2017,d’unepart,aux fraisbancairesàpayerau30juin2017(d’unmontantglobalde3K€)et,d’autrepart,auxcomptesbancairesprésentantunepositioncréditrice(d’unmontantglobalde30K€).ECHEANCIERDESEMPRUNTS
NOTE13–DETTESFOURNISSEURS,AUTRESDETTESETCOMPTESDEREGULARISATIONSoitletableausuivant:
EnKeuros Amoinsd’unan deunàdeuxans dedeuxàtroisans
detroisàquatreans dequatreàcinqans
decinqàsixans desixàseptans deseptàhuitans
Total
EmpruntsauprèsdesEts.decrédit 421 406 195 127 56 20 20 20 1266
Crédit-bail 91 76 21 8 196
Empruntsobligataires-nonconvertibles 0
Dettessuracquisitionsdetitres 0
Dettesnoncourantes 512 482 216 135 56 20 20 20 1462
Concoursbancaires 33 33
Dettescourantes 33 0 0 0 0 0 0 0 33
Totaldesempruntsetdettes 545 482 216 135 56 20 20 20 1494
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Dettesfournisseurs 1498 1046 800
Dettessuracquisitionsd'immobilisations 100
Avancesetacomptesreçus 0 3 1
Dettesfournisseursetcomptesrattachés 1598 1049 801
Dettesfiscales 490 326 325
Dettessociales 1002 624 803
Dettesfiscalesetsociales 1492 950 1128
Impôtsurlessociétés 3
Autresdettesd'exploitation 91 47 67
Impôtsdifférés-Passif 4
Totaldesautresdettes 94 47 71
Totaldesdettesfournisseurs,desdettessocialesetfiscalesetdesautresdettes 3184 2046 2000
Produitsconstatésd'avance 3 1
Totaldescomptesderégularisation 3 0 1
COMPTESCONSOLIDES 32GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE14–ECHEANCESDESCREANCESETDESDETTESD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:
NOTE15–CHIFFRED'AFFAIRESETDONNEESSECTORIELLESLechiffred'affairesconstatédanslescomptesconsolidésduGroupeDELTADRONEau30juin2017,correspondàunefacturationdeprestationdeservices«horsgroupe»d'unmontantde1608K€.Décompositionsectorielleduchiffred’affaires:
Larépartitionduchiffred’affairesparzonesgéographiquesestlasuivante:
NOTE16–AUTRESPRODUITSD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:
EnKeuros Amoinsd'unan Deunàcinqans Au-delàdecinqans Total
Avancesetacomptesversés 0
Créancesclientsetassimiléesnettesdeprovisions 1150 1150
Autrescréancesnettesdeprovisions 1116 1116
Créancesd’exploitation 2266 0 0 2266
Dettesfinancièresnoncourantes 0
Dettesfinancièrescourantes 0
Dettesfournisseursetcomptesrattachés 1498 100 1598
Autresdettes 1323 263 1586
Dettesd’exploitation 2821 363 0 3184
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Chiffresd'affaire-Missionsréalisées 1261 486 1245
Chiffred'affaires-Formationsfacturées 314 12 65
Ventesdemarchandisesetproduitsannexes 33
Chiffred'affairesconsolidédelapériode 1608 498 1310
EnKeuros France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total
Chiffresd'affaire-Missionsréalisées 910 57 294 1261
Chiffred'affaires-Formationsfacturées 314 314
Ventesdemarchandisesetproduitsannexes 33 33
Chiffred'affairesconsolidédelapériode 1257 0 57 294 0 0 1608
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Productionstockée 4 (60) (61)
Productionimmobilisée 1179 630 1456
Subventionsd'exploitation 13 (20)
Transfertsdecharges 62 19 58
Autresproduitsetreprisesdeprovisions 3 2 2
Totaldesproduitsd'exploitation 1261 571 1455
COMPTESCONSOLIDES 33GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE17–ACHATS,IMPOTSETCHARGESDEPERSONNELSoitletableausuivant:
NOTE18–AMORTISSEMENTSETPROVISIONSD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:
NOTE19–AUTRESCHARGESD'EXPLOITATIONElless'élèventà8K€.
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Achatsdematièrespremières 1567 8 209
Variationdestocks (21) 52 (111)
Autresachatsetchargesexternes 2128 1901 4452
Achatsetvariationdesstocks 3674 1961 4550
Impôts,taxesetversementsassimilés 60 70 156
Impôts,taxesetversementsassimilés 60 70 156
Salairesettraitementsassimilés 2374 1333 2774
Chargessociales 887 509 1341
Totaldeschargesdepersonnel 3260 1842 4115
Totaldeschargesd'exploitation 6994 3873 8821
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Immobilisationsincorporelles (484) (834) (1442)
Immobilisationscorporelles (361) (294) (593)
Dotationsnettesdereprisesd'exploit. (845) (1128) (2035)
Actifscirculants 220 (5) (10)
Risquesetcharges (1) 0 (42)
Dotationsnettesdereprises 219 (5) (52)
Totaldesamortissementsetdesreprises (626) (1133) (2087)
Ecartsd'acquisition (550) (463) (926)
Dotationsnettesdereprises (550) (463) (926)
COMPTESCONSOLIDES 34GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
NOTE20–RESULTATFINANCIERSoitletableausuivant:
NOTE21–RESULTATEXCEPTIONNELSoitletableausuivant:
NOTE22–IMPOTSURLESRESULTATSLacharged’impôts’élèveà100K€.NOTE23–RESULTATPARACTIONRESULTATDEBASELerésultatdebaseparactionestobtenuendivisantlerésultatnetrevenantauxactionnairesdeDELTADRONEparlenombred’actionsencirculationàlaclôturedesexercicesconcernés.
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Produitsdeparticipation
PorduitsdecessiondesVMP 7 4
Autresintérêtsetversementsassimilés 5 31 39
Gainsdechange 3 1 30
Reprisesdeprovisionsfinancières 2 2
Totaldesproduitsfinanciers 14 34 75
Chargesd'intérêts (45) (31) (76)
ChargesdecessiondeVMP (92)
Pertesdechange (17) (2) (10)
Dotationsauxprovisionsfinancières (47) (3) (1)
Autreschargesfinancières (4) (19) (28)
Totaldeschargesfinancières (205) (55) (115)
Résultatfinancierdelapériode (191) (21) (40)
EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Produitssuropérationsdegestion 60 26
Produitssuropérationsdecapital 43 201
Reprisesdeprovisionsexceptionnelles 514 583 1505
Totaldesproduitsexceptionnels 617 583 1732
Chargessuropérationsdegestion (78) (61) (70)
Chargessuropérationsdecapital (222) (47) (768)
Dotationsdeprovisionsexceptionnelles (210) (790) (812)
Totaldeschargesexceptionnelles (511) (898) (1650)
Résultatexceptionneldelapériode 106 (315) 82
Eneuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Bénéfice(déficit)delapériode (5249023) (4763253) (8995330)
Nombred'actionsutilisépourlerésultatdebaseparaction 33275431 23105501 26692922
Résultatparaction (0,16) (0,21) (0,34)
COMPTESCONSOLIDES 35GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
RESULTATDILUELerésultatdiluéparactionestobtenuendivisantlerésultatnetrevenantauxactionnairesdeDELTADRONEparlenombred’actionsencirculationàlaclôturedesexercicesconcernés,ajustédel’impactmaximalde:- Du nombre d’actions potentielles afférentes aux BSA exerçables en circulation au 30 juin 2017(contratsd’OCABSAdedécembre2014,demai2015etd’octobre2016)soit10407729actions;- Du nombre d’actions potentielles afférentes aux BSA exerçables en circulation au 30 juin 2017(opérationFLY-N-SENSE),soit1546983actions;-Dunombred’actionspotentiellesafférentesauxBSPCEexerçablesen circulationau30 juin2017(BSPCE2013&2015),soit292861actions;-Dunombred’actionspotentiellesafférentesauxactionsgratuitesàacquérirparlesmandatairesetsalariés,soit140283actions.Ainsi, en tenant compte de ces éléments, le nombre potentiel d’actions à émettre estde12387856actions,soit,additionnéesdecellescomposantlecapitalau30juin2017,untotalde45663287actions.
NOTE24–ENGAGEMENTSHORSBILANCOVENANTS:Il est rappelé que les emprunts bancaires souscrits par le groupe et en cours de remboursementau 30 juin 2017, n’ont plus de clauses du type « Covenants Financiers » : Initialement, les deuxempruntscontractésauprèsdelaBPDAen2012étaientassortisdeclauses«CovenantsFinanciers»àrespecter au titre de 2012 et 2013, exercices de libération progressive de la garantie, à savoir laconstatationdecapitauxpropresd'aumoins1500K€etdesdettesfinancièresdemoinsde500K€.Surlabasedescontratsinitiaux,ces«CovenantsFinanciers»nesontplusenvigueuretlagarantieaccordéeparlasociété(blocagede20K€)aétélevée.EFFETSESCOMPTESNONECHUS:Aucuneffetescompténonéchun'estconstatéau30juin2017.
Eneuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016
Bénéfice(déficit)delapériode (5249023) (4763253) (8995330)
Nombred'actionsutilisépourlerésultatdiluéparaction 45663287 27157306 34793018
Résultatparaction (0,11) (0,18) (0,26)
COMPTESCONSOLIDES 36GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017
AUTRESENGAGEMENTSDONNESOUREÇUS:
Engagementsdonnées Engagementsreçus
DELTADRONESA
CAISSED'EPARGNE-150K€Nantissementdefondsde
commerceàhauteurde100%duprêt
Néant
CAISSED'EPARGNE-950K€Nantissementdefondsde
commerceàhauteurde100%duprêt
GarantieOSEOGARANTIEàhauteurde60%duprêt
EMPRUNTOSEO-150K€ Néant
GarantieduFondsdegarantied’interventiond’AI/ISIàhauteurde20%,d’une
garantieduFondsNationaldeGarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantie
Rhône-Alpesàhauteurde40%
EMPRUNTCREDITAGRICOLE-252K€Nantissementdefondsde
commerceàhauteurde100%duprêt
GarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt
EMPRUNTCREDITAGRICOLE-100K€Nantissementdefondsde
commerceàhauteurde100%duprêt
GarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt
DELTADRONEENGINEERINGSAS
EMPRUNTOSEO-100K€ Néant
GarantieduFondsdegarantied’interventiond’AI/ISIàhauteurde20%,d’une
garantieduFondsNationaldeGarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantie
Rhône-Alpesàhauteurde40%
TECHNIDRONESAS
EMPRUNTCREDITCOOPERATIF-65K€
Nantissementdefondsdecommerceàhauteurde100%
duprêtetnantissementd'actionsSOMUDIMEC
GarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt
EMPRUNTOSEO-100K€ NéantGarantieduFondsPrêt
d'Amorçageàhauteurde80%
EMPRUNTCAISSED'EPARGNELOIREDROMEARDECHE-60K€ GagesurmatérielfinancéGarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt
EMPRUNTCREDITCOOPERATIF-250K€
Nantissementdefondsdecommerceàhauteurde100%
duprêtetnantissementd'actionsSOMUDIMEC
GarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt
ALTERNATIVESECURITESAS
EMPRUNTCIC-30K€Nantissementdefondsde
comptebancaireNéant
EMPRUNTCIC-14K€Nantissementdefondsde
comptebancaireNéant